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#320189#175344654#20170524105833764
Poder Judicial de la Nacin
JUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 4
CFP 1302/2012
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Ciccone, habra hablado con Gabriel Bianco quien lo habra conectado con
Amado Boudou y Nez Carmona.
Boudou y Nez Carmona se habran interesado en el negocio que
implicara adquirir Ciccone y lo habran materializado a travs de la firma TOF,
puesto que permita el anonimato de sus verdaderos dueos debido a que estaba
integrada por sociedades extranjeras que emiten acciones al portador. Asimismo,
la maniobra se habra materializado con divisin de funciones: Boudou habra
aportado su condicin de funcionario pblico y Nez Carmona habra realizado,
como privado, aquello que Boudou no poda, justamente por su cargo. En razn
de que el Ministro de Economa no poda adquirir el monopolio de la produccin
de billetes, y que Nez Carmona tampoco poda hacerlo debido a su pblica
relacin con l, asignaron a Alejandro Vandenbroele ese rol, quien ya actuaba
como representante de la firma TOF.
En este sentido, para negociar la adquisicin de la empresa, Boudou
y Nez Carmona se habran reunido, al menos, en dos oportunidades con los
dueos de la firma Ciccone Calcogrfica (una en Telef el 29 de julio de 2010
y otra posterior en I Fresh Market el 1 de septiembre de 2010). A su vez, Nez
Carmona y Vandenbroele se habran reunido, al menos, en tres oportunidades
(una en Bice, y dos en el Hotel Hilton).
Como conclusin de esas reuniones, el 1 de septiembre de 2010,
TOF firma de capitales extranjeros adquiri la mayora accionaria de la firma
Ciccone Calcogrfica. El acuerdo consisti en la cesin del 70% de la empresa
incluidos los ttulos de crditos de varios acreedores, a cambio del
levantamiento de la quiebra, de la aprobacin del plan de pagos de la deuda
fiscal, de la inyeccin de capitales para recuperar su productividad y del pago de
50.000 dlares mensuales a cada uno de los dueos originales por el know how.
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inmediato con los fondos suficientes para constituir una carta de crdito por el
total de la inversin. Finalmente, se dej sin efecto la licitacin y se orden
desglosar el requerimiento de compra.
En quinto trmino, y paralelamente, se habra procurado obtener el
certificado fiscal para contratar con el Estado Nacional. Para ello, primero se
tramit un plan de pagos ante la AFIP, ilegal por va administrativa, que inclua
la quita de intereses, honorarios y multas. En ese marco, el 25 de octubre de
2010, Resnick Brenner, Jefe de Asesores de AFIP, realiz un dictamen dirigido
al Administrador Federal donde consider, de forma indita en esa clase de
trmites, que era menester obtener la opinin del Ministro de Economa, respecto
del temperamento que deba adoptarse. En virtud de ello, el da 8 de noviembre
de 2010, Boudou, en su calidad de Ministro de Economa, firm la nota n 154
dirigida al Administrador Federal donde opin que, si bien no era de su
competencia pronunciarse al respecto, la concesin del plan de pagos se
corresponda con las polticas generales del gobierno. En consecuencia, el 18 de
noviembre de 2010, Resnick Brenner dictamin a favor de la concesin del plan
de pagos ilegal, que Ricardo Echegaray rechaz de puo y letra, oportunidad en
la que afirm que el plan deba ajustarse a derecho (Resolucin 970).
En virtud de que Ricardo Echegaray frustr el plan de pagos ilegal,
a Ciccone Calcogrfica no se le otorg el certificado fiscal para contratar con el
Estado. Por ello, durante el ao 2011, la firma que, luego de la adquisicin,
pas a llamarse Compaa de Valores Sudamericana (CVS) habra llevado a
cabo un negocio privado de impresin de boletas electorales con el Frente para la
Victoria, partido para el que Amado Boudou era candidato a vicepresidente. Ese
negocio habra sido tercerizado por CVS, ya que la empresa no contaba con las
mquinas necesarias para hacer la tarea y, adems, se habra desarrollado sin la
intervencin del Sndico de la quiebra ni del Gerente de Administracin de la
empresa, quienes habran desconocido los trminos del acuerdo debido a que no
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JUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 4
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54, 256 y 265 del Cdigo Penal y 306 y 312 del Cdigo Procesal Penal de la
Nacin), Nicols Tadeo Ciccone (por considerarlo autor del delito de cohecho
activo, arts. 45 y 258 del Cdigo Penal y 306 y 312 del Cdigo Procesal Penal de
la Nacin), Guillermo David Reinwick (por considerarlo partcipe necesario del
delito de cohecho activo, arts. 45 y 258 del Cdigo Penal y 306 y 312 del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin) y Rafael Resnick Brenner (por considerarlo autor
del delito de negociaciones incompatibles, arts. 45 y 265 del Cdigo Penal y 306
y 312 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
Adems, el 5 de septiembre siguiente se dispuso el procesamiento
sin prisin preventiva de Csar Guido Forcieri (por considerarlo partcipe
necesario del delito de negociaciones incompatibles, arts. 45 y 265 del Cdigo
Penal y 306 y 312 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
Esas resoluciones fueron revisadas por la Sala I de la Excelentsima
Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal; tribunal
que confirm los procesamientos adoptados respecto de Amado Boudou,
Alejandro Paul Vandenbroele, Jos Mara Nez Carmona, Csar Guido
Forcieri, Rafael Resnick Brenner y Nicols Tadeo Ciccone. Con relacin a
Guillermo David Reinwick, el Superior resolvi, por mayora, revocar su
procesamiento y disponer la falta de mrito para procesar o sobreseer al
nombrado (incidente 1302/2012/27/CA9).
A raz de ello, y en virtud de las consideraciones expuestas a fs.
7774/7798, el 22 de junio ltimo se resolvi el sobreseimiento de Guillermo
David Reinwick; que a la fecha se encuentra firme.
Luego de ello, y por considerar completa la etapa de instruccin
respecto de los nombrados por los hechos por los que fueron procesados, se
dispuso correr vista al fiscal y a las querellas en los trminos del artculo 346 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
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acreedores a Sagem S.A., IBM Argentina S.A. y Banco Societe Generale (fs.
650/4).
II.A.3. Nmina de integrantes del directorio confeccionada por la
sindicatura: los socios eran Hctor y Nicols Ciccone con el 50% cada uno.
Directores titulares eran: Francisco Jos Lago, Roberto Jos Molina, Silvia
Noem CIccone, Pablo Jorge Amato, Olga Ciccone, James Richard Check. Y
directores suplentes eran Olga Garca de Ciccone, Ana Mara Ciccone, Graciela
Ciccone. Sndico titular Juan Jos Villar y suplente Ral Alberto Muoz (fs.
1525).
II.A.4. El da 9 de febrero de 2004 el juez resolvi verificar los
crditos sealados por la sindicatura por los montos y graduaciones all
aconsejados y declarar inadmisibles los crditos que no merecieron consejo
favorable por el sndico. Adems, por medio de dicho acto declar admisibles
313 crditos (fs. 3014/3069).
II.A.5. El da 18 de junio de 2004 se design un nuevo comit
provisorio de acreedores: a) Acreedores quirografarios por compra de
mercaderas, bienes, servicios: Sociedad Annima Organizacin Coordinadora
Argentina; b) Acreedores Quirografarios por deuda al Fisco Nacional: AFIP; c)
Acreedores privilegiados con privilegio especial y general: ABN Amro Bank (fs.
4571).
II.A.6. La concursada Ciccone Calcogrfica S.A. solicit que se
excluya el crdito correspondiente a la AFIP para el cmputo de las mayoras del
artculo 45 de la ley 24.522, en virtud de tener el organismo un plan propio de
pagoque no prestara conformidad con las propuestas que no se adecuen a dichos
planes de pago ( fs. 4579/80).
II.A.7. La concursada present la Propuesta de Pago para los
acreedores quirografarios por compra de mercaderas, bienes, servicios, y
financiacin declarados admisibles (fs 4833/4).
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II.A.23. Escrito presentado por Boldt S.A. por medio del cual
acepta las observaciones realizadas por la Sindicatura y acompaa un nuevo
proyecto acorde a ellas (fs. 8934/6).
II.A.24. Escrito presentado por la Sociedad de Estado Casa de la
Moneda en el que contesta las observaciones formuladas por la Sindicatura y
efecta aclaraciones en relacin con stas ( fs. 8938/40).
II.A.25. Presentacin de la Sindicatura por la cual propone que se
llame a audiencia a la brevedad para que ambos oferentes mejoren sus ofertas (fs.
8991/4).
II.A.26. El da 25 de agosto de 2010 el Juzgado Comercial N 8
resolvi no hacer lugar al pedido de audiencia formulado por la sindicatura y
considerar como ms beneficiosa para la quiebra la propuesta formulada por
Boldt S.A., por lo que, autoriz a la sindicatura a suscribir el contrato de locacin
propuesto por Boldt S.A. (fs. 8995/9003).
II.A.27. El da 3 de septiembre de 2010 Ciccone Calcogrfica
S.A. efectu una presentacin por la cual solicit el levantamiento de la quiebra
y que se deje sin efecto la locacin suscripta entre Boldt S.A. y la Sindicatura. En
esa oportunidad adjunt escrito de conformidad con el levantamiento de quiebra
prestado por el representante de The Old Fund S.A. -Alejandro Paul
Vandrenbroele-, y cuarenta y ocho cesiones de crditos correspondientes a las
cesiones efectuadas por los acreedores concursales a favor de Alejandro
Vandenbroele (fs. 9282/9380).
II.A.28. Escrito presentado por la AFIP el da 14 de septiembre de
2010 mediante el cual presta conformidad para el levantamiento de la quiebra
condicionado a la presentacin de un plan de pagos que permita a la deudora
atender a las obligaciones que motivaron el pedido de quiebra deducido por esa
entidad (fs. 9667).
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Tributario -11.683-, vinculados con deuda concursal y pos concursal. Tras definir
en que consista cada una de ellas hizo alusin a las posibilidades que tena el
deudor para afrontar los incumplimientos (fs. 197).
II.B.2.ii. El 28 de marzo de 2012 se centr en el plan de pagos de
Ciccone otorgado en el marco del art. 32 de la ley 11.683, como as tambin en
las facultades de la AFIP durante ese procedimiento. Luego agreg que para el
rgimen de caducidad del plan deban aplicarse las condiciones estipuladas en el
art. 33 de la Resolucin General n 2650/09 (fs. 568).
II.B.2.iii. En su tercera presentacin -29 de agosto de 2012- habl
de las funciones que tuvo en la AFIP, de su relacin con el Ministerio de
Economa y del caso particular de la compaa Ciccone Calcogrfica. A su vez,
se refiri a las normativas vinculadas con los expedientes administrativos de la
AFIP y la intervencin del Ministerio en aquellos. Tambin se expidi con
relacin al vnculo entre el organismo y la quiebra de una compaa como
tambin con la Casa de la Moneda. En definitiva abarc todos los vnculos entre
la AFIP y otros entes pblicos, centrndose en los requisitos para contratar con el
Estado Nacional y el caso particular de Ciccone Calcogrfica (fs. 2186/2222).
II.B.2.iv. Un da despus compareci nuevamente a los efectos de
continuar con su relato, oportunidad en la que acompa copia de un escrito
dirigido por Ciccone Calcogrfica a la AFIP y copia del decreto 618/97,
vinculado con la organizacin y competencia del organismo. A su vez, se refiri
al plan de pago de un contribuyente como Ciccone, a las facultades del art. 32 de
la ley 11.683 y a los requisitos preestablecidos para los planes de pago otorgados;
particularmente aqul vinculado con la compaa Ciccone Calcogrfica (fs.
2226/2256).
II.B.3. Arturo Augusto Oppen, testigo del allanamiento realizado
en Quirno Costa 1273, piso 3, depto b de esta ciudad (fs. 232)
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Nacional vinculado al Censo 2010. Por tal motivo dijo que al contactarse con el
Ministerio de Economa logr comunicarse con Nez Carmona, con quien logr
concretar la reunin aludida.
Por ltimo, hizo alusin a lo que haba sucedido en esa
oportunidad, particularmente al momento en que Gabella le pidi a Nez
Carmona que destrabara algunos expedientes (fs. 607/8).
II.B.17.ii. En la ampliacin de su declaracin testimonial, 10 de
abril de 2012, refiri no tener vnculos con los integrantes de la familia Ciccone.
Destac que nicamente conoca a Lorena Ciccone por ser la esposa de un amigo
suyo, Guillermo Reinwick, con quien jugaba al ftbol. Segn dijo desconoca su
actividad laboral (fs. 785/6).
II.B.18. Guillermo Eumann, director de recursos humanos y
asuntos legales de las empresas del grupo Boldt.
II.B.18.i. En la primera oportunidad -9 de abril de 2012- se refiri a
la oferta efectuada por la compaa para alquilar las instalaciones de Ciccone,
circunstancia en la que detall las condiciones para arrendar la planta y las tareas
que se hicieron. Habl de su relacin con Gabella y Lautaro Mauro, de cmo
conoci a Nuez Carmona, y tambin hizo referencia a la reunin llevada a cabo
en el hotel Caesar. Aclar que fue Gabella quien le pidi que concurriera y que
en aquella estuvieron presentes aqul, Mauro y Nuez Carmona.
Si bien indic haber llegado a la reunin dijo que pudo escuchar
algunos de los puntos tratados, en los que se hizo referencia a un vnculo con el
gobierno nacional (fs. 767/72).
II.B.18.ii. En la ampliacin de su declaracin testimonial, 10 de
abril de 2012, seal que el nmero de celular que tena al momento de la
reunin en el Hotel Caesar Park era el 11-4446-3087. Se refiri a un encuentro
entre Gabella y Mauro en el cual el primero le habra reprochado la situacin
incmoda que haba pasado el da de la reunin en el Hotel Caesar Park por las
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restaurant Francesca; como as tambin a aquella del estudio del Dr. Taiah en el
que se firm el contrato de cesin de las acciones de la compaa.
Con relacin a The Old Fund S.A. se remiti al cambio de nombre
de Ciccone Calcogrfica por Compaa de Valores Sudamericana luego de la
venta, y a los nuevos representantes de la compaa y de su directorio. Adems
abarc las intervenciones que habra tenido la firma Boldt y Defensa de la
Competencia durante el perodo de transicin, los negocios que se habran
celebrado despus de la venta y del plan de pagos concedido por la AFIP a TOF.
Tras hacer referencia a la posterior expropiacin de la compaa
CVS por parte del Estado Nacional, se le pregunt por diversos nmeros de
telfonos y por algunas personas y empresas que surgan de la investigacin de la
causa. (fs. 4686/92)
II.B.33. Olga Beatriz Ciccone, hija de Nicols Tadeo Ciccone y ex
presidenta de la ex compaa Ciccone Calcogrfica.
En la audiencia del 10 de diciembre de 2013 dijo que entr a
trabajar en la compaa a partir de los diecinueve aos y que fue presidenta en el
ao 2009, aunque luego pas a la seccin de Recursos Humanos y
Mantenimiento, especificando que tareas cubra en esa seccin. Manifest que
tras un perodo volvi a asumir la presidencia hasta octubre de 2010, fecha en la
que se produjo el traspaso del directorio. Se remiti a las reuniones entabladas
por la cesin de la compaa entre las que mencion la del Hotel Hilton y la del
estudio del Dr. Taiah-, la concurrencia al Ministerio de Economa y el vnculo
con The Old Fund.
Por otro lado, tambin habl del plan de facilidades de pagos de la
AFIP, de las ofertas realizadas a Ciccone Calcogrfica antes de la intervencin de
TOF, y a su participacin luego del traspaso (fs. 4732/7)
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las distintas reuniones en el Hotel Hilton, I Fresh Market y en el estudio del Dr.
Taiah- vinculadas con la venta del setenta por ciento (70%) del paquete
accionario de Ciccone Calcogrfica despus de la quiebra, haciendo referencia a
quines participaron y qu rol ocuparon en cada una. Fue all que hizo alusin a
la compaa The Old Fund. (fs. 5070/2)
II.B.42. Jos Lus Melo, ex contador de Ciccone Calcogrfica.
El 13 de marzo de 2014 refiri que como contador de aquella
compaa fue quien realiz el balance para su quiebra a pedido del sndico. De
esa forma, dio los detalles de los trabajos que realizaba Ciccone Calcogrfica
tanto antes como despus de la quiebra. Hizo referencia a las tareas que realiz
Boldt en el perodo que utiliz las instalaciones y a las directivas que le dieron
los nuevos responsables de la compaa luego de levantar la quiebra. Seal
como los responsables de la nueva gestin a Lanusse, Bareiro, Gilardi y
Vandenbroele, y explic el manejo que le dieron stos a la empresa luego de
haber tomado el control (fs. 5140/8).
II.B.43. Juan Biller, jefe de la Seccin Dictmenes en Asuntos
Internacionales y Regmenes Promocionales de la AFIP y ex jefe de la Div. de
Procedimiento Fiscal, Seguridad Social y Provisional del organismo.
Al momento de declarar el 19 de marzo de 2014 dijo que fue quien
intervino en el expediente en el que Olga Ciccone pidi un plan de facilidades de
pagos y una quita de intereses, multas y honorarios. Indic que el expte. fue
primero al Ministerio de Economa y despus el jefe de asesores, Resnick
Brenner, quien formul una consulta que motiv la produccin del informe.
All se expidi con relacin al trmite vinculado con el art. 32 de la
ley 11.638 y las quitas relacionadas con la indisponibilidad del crdito fiscal
desprendidas del art. 611 del decreto reglamentario 1397/79 de la ley de
procedimiento tributario. Hizo hincapi en el rol del Administrador Federal y en
el del Jefe de Asesores, aludiendo que la consulta realizada por ste era algo poco
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usual e informal. Por ltimo, dijo que en los aos que estuvo a cargo de su rea
no recibi otra consulta antes o despus de Resnick Brenner (fs. 5164/5).
II.B.44. Celeste Ballesteros, directora de la Direccin Legal
Impositiva y de los Recursos de la Seguridad Social de la AFIP.
Al momento de brindar su testimonio el 25 de marzo de 2014 cont
que desde fines de 2009 estaba a cargo de la direccin, dependiente de la
Subdireccin General de Asuntos Jurdicos de AFIP. Relat su intervencin en el
procedimiento a travs del cual se le otorg a Ciccone Calcogrfica S.A. un plan
de facilidades de pago. Adems, hizo hincapi en el trmite que se le otorg tras
las dos solicitudes presentadas por la empresa.
En cuanto al primer plan de pagos record que la consulta le haba
llegado a travs del jefe de asesores Resnick Brenner, mientras que, en cuanto al
segundo pedido, indic que la consulta fue realizada desde la Subdireccin
General de Asuntos Jurdicos. Agreg con relacin a la ltima que del expediente
se adverta que haba sido remitido al Ministerio de Economa y que ello no era
habitual en ese tipo de trmites.
Por otra parte, especific en qu consisti su intervencin y aclar
que lo que consider en esos expedientes. Finalmente neg haber recibido algn
tipo de indicacin directa o de sus superiores con relacin a la tramitacin de las
consultas, tanto con relacin a la presentacin de Ciccone Calcogrfica en el ao
2010 como la del ao 2011 (fs. 5183/6).
II.B.45. Alejandro Cristante, administrativo en el rea de
Recursos Humanos de la Casa de Moneda y ex empleado de Ciccone
Calcogrfica.
El 9 de abril de 2014 dijo que trabaj desde enero de 2006 en
Ciccone, en donde entr como cadete del sector administrativo y financiero. Hizo
alusin a la intervencin de la empresa Boldt luego de la quiebra en el 2010,
como as tambin a su posterior cambio de nombre por Compaa de Valores
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Record que el socio mayoritario era Razzetti a quien conoci por medio del
Dr. Miguez, otro abogado del estudio- y que aqul pretenda constituir una
sociedad annima a los efectos de realizar inversiones con sus clientes. Detall
que l fue el encargado de realizar el estatuto.
Asimismo, mencion que tuvo una segunda etapa en la que
intervino en la firma The Old Fund cuando se encontraba manejada por
Vandenbroele, a quien conoci al ingresar al estudio Alfaro en el ao 2004,
siendo aqul el encargado de la oficina de Madrid. Detall que su nueva
intervencin se centr en las inscripciones en la I.G.J. Hizo hincapi en lo que le
habra dicho Vandenbroele acerca de la participacin que tendra The Old
Fund en Ciccone Calcografica y cmo invertira a travs de las firmas
Tierras Investment Fund y Dusbel. Adems, mencion como fue que lo
nombraron representante de Dusbel (fs. 5393/99).
II.B.50. Mara Victoria Ctibor, empleada del estudio jurdico
Ctibor y Asociados.
El da 3 de septiembre de 2012 manifest que fue ella quien
inscribi a la firma Tierras Internacional Investment ante la Direccin
Provincial de Personas Jurdicas a pedido de Hernn Cruchaga, a quien no
recordaba de dnde lo conoca. Asimismo, refiri que tambin fue la encargada
de la inscripcin de la firma Dusbel, registrada a pedido de Vandenbroele.
Adems, record que inscribi tambin a pedido de aqul la sociedad Funselur
en Uruguay. Detall cmo fue el proceso de inscripcin de todas ellas (fs
2261/2264).
II.B.51. Orfelia Margarita Colela, escribana, madre de Hernn
Cruchaga.
El 19 de septiembre de 2012 manifest que nunca haba participado
en la inscripcin empresas extranjeras, si bien haba certificado firmas a pedido
de su hijo. Al exhibirle la certificacin de firma de Carlos Schneider obrante en
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se conocan con Vandenbroele. Con relacin a los dems imputados aclar que
no conoca a ninguno (fs 2495/2497).
II.B.55. Diego Martn Borda, apoderado de la Oficina de Juicios
Universales de la AFIP.
En su declaracin del 16 de octubre de 2012 refiri que particip en
el expediente de la quiebra dada la funcin que detentaba. Se explay en torno a
la deuda de Ciccone Calcogrfica con el organismo y a las diferentes
presentaciones que fueron efectuadas en el expediente. Indic que la oficina que
representaba no se dedica a la aceptacin o rechazo de las solicitudes de planes
de pago (fs 2543/2546).
II.B.56. Marcos Alberto Kalomysky, acreedor de Ciccone
Calcogrfica.
Se le recibi su testimonio el 18 de octubre de 2012. En esa
oportunidad dijo que haba verificado su crdito en el concurso preventivo de la
compaa y que la deuda de la firma se deba a honorarios profesionales; detall
el tipo de asesoramiento que le brind.
Si bien manifest no haber cedido su crdito ni haberlo cobrado se
le exhibi una cesin de crdito en la que constaba que s lo haba cedido a
Alejandro Vandenbroele. Fue all cuando manifest que no recordaba haberlo
hecho y que no conoca a Vandenbroele, aunque reconoci la firma como propia.
Ante dicha circunstancia admiti que era posible que hubiese firmado el
documento con el espacio correspondiente al cesionario en blanco. En ese acto se
someti a realizar un cuerpo de escritura (fs 2548/2552).
II.B.57. Leonardo Barujel, acreedor de Ciccone Calcogrfica.
El 9 de octubre de 2012 mencion que si bien haba verificado su
crdito no tena ninguna relacin laboral con la firma concursada, toda vez que
aqul se lo haba cedido un cliente. Tras indicar que nunca cedi su crdito se le
exhibi la documentacin en la que constaba que lo haba hecho a favor de
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Federal y repartirla a todas las sucursales del organismo. Agreg all que el
trabajo lo haba conseguido por su to, Jos Mara Nuez Carmona.
Se expidi con relacin a las dems funciones que cubra y las
tareas que realizaba su to. Se le pregunt por personas vinculadas con la
investigacin y por The Old Fund. Hizo referencia tambin a diversos cheques
girados a su favor por la compaa y a depsitos que habra realizado en nombre
de sociedades (fs 2799/2804).
II.B.66 Carlos Arturo Luaces, escribano frecuentado por la
compaa Ciccone Calcogrfica.
Al momento de dar su testimonio el 25 de febrero de 2013
argument que sus clientes ms habituales eran Ciccone Calcogrfica, Banca
Nationale del Lavoro y Banco Provincia, entre otros. Con relacin a la primera
manifest que la contact a travs de Pablo Amato, marido de Betina Ciccone,
hija de Nicols, y que realiz trabajos durante todo el concurso hasta la
declaracin de la quiebra.
Segn sus dichos en los ltimos aos intervino como escribano en
todos los trabajos, agregando que tena una buena relacin con la familia
Ciccone, sin perjuicio de que le adeudaban alrededor de veinticinco mil pesos
($25.000). Se refiri tambin a Vandenbroele y Reinwick, y dijo que al primero
le otorg el poder en el que constaba que era el nuevo presidente de Ciccone
Calcogrfica y la cesin del crdito de la compaa, mientras que con relacin al
segundo intervino en la escritura de su casa (fs 2885/2888).
II.B.67. Sergio Oscar Flosi, director de Operaciones de Grandes
Contribuyentes de la AFIP.
En su declaracin del 14 de mayo hizo referencia a las funciones
que tena a su cargo y al seguimiento que se le hizo desde su divisin al concurso
de Ciccone Calcogrfica. Detall las diferentes divisiones que intervinieron en el
marco de proceso concursal, el pedido de quiebra y los planes de pago
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que la reunin la realiz a propuesta de Mauro y que ello se podra verificar con
el simple hecho de cotejar las llamadas telefnicas.
Mauro aclar una vez ms que Gabella le haba pedido un contacto
dentro del gobierno y que l no lo haba llamado.
II.B.73. careo realizado entre Guillermo Eumann y Lautaro
Mauro, llevado a cabo el 11 de abril de 2012.
Eumann manifest que en una oportunidad fue convocado por
Gabella a una reunin en el hotel Caesar Park, quien le manifest que iba a tener
una reunin con Lautaro Mauro y otra persona de la planta Ciccone. Dijo que
cuando lleg al hotel estaban Mauro, Gabella y una persona que si bien
desconoca le presentaron como Jos Mara Nuez Carmona. Luego agreg que
se qued hablando solo con Gabella porque los otros dos se haban retirado
apenas lleg.
Por su parte, Mauro indic que no lo conoca y que era la primera
vez que lo vea en su vida, por ende dijo que nunca estuvo presente en la reunin
aludida (fs. 780/1).
II.B.74. Luis Mara Wyler, empleado del sector maquinarias de la
empresa KBA.
Al momento de prestar declaracin testimonial, el da 16 de junio
de 2014, manifest ser empleado de la empresa KBA y se refiri a las funciones
que tena. A su vez, hizo alusin al personal de Casa de Moneda que contactaba
en el marco de la licitacin en la que participaba KBA. Posteriormente aport el
telfono celular que utiliz desde el ao 2009 como as tambin el telfono fijo
de su oficina, para luego afirmar que nunca fue contactado por el Ministerio de
Economa.
Con respecto a la licitacin de la maquinaria explic cmo fue el
procedimiento, por qu no impugn la decisin al ser dejada sin efecto, para
luego referirse al motivo por el cual no se llev a cabo una licitacin pblica.
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Finalmente se expidi con relacin a cul era su vnculo con Juan Carlos Tristn,
Csar Guido Forcieri, Jos Mara Nez Carmona, Alejandro Valdenbroele,
Amado Boudou y Jorge Capirone (5977/5978).
II.B.75. Hctor Eduardo Romano, secretario de Vicepresidencia
de la Nacin.
El 18 de junio de 2014 expres que conoca a Jos Mara Nuez
Carmona, Amado Boudou, Csar Guido Forcieri, Enrique Capirone, Ricardo
Echegaray, Roberto Aybar Domnguez, Mara Ren Escaray, Juan Claudio
Tristn y a Martn Corts. Respecto de Jos Mara Nuez Carmona expuso que lo
vea aproximadamente una vez por semana en el Ministerio de Economa.
Con relacin a su nmero de telfono indic que lo tiene desde el
ao 2009 y que nunca fue utilizado por Amado Boudou. Tambin dijo que su
celular lo tena casi todo el mundo porque est consignado en [su] tarjeta del
Ministerio de Economa. Al preguntarle por distintos nmeros telefnicos,
chequo la agenta de su celular y respondi sobre cada uno que fue preguntado.
Tambin hizo referencia al expediente comercial de Ciccone calcogrfica SA y
los nmeros de telfono que all aparecan, como as tambin del inmueble
ubicado en la calle Juana Manso 740, Torre II, piso 25 y de sus tarjetas
personales (fs. 6036/44).
II.C. Expedientes y documentacin de la Sociedad del Estado
Casa de la Moneda
II.C.1. Expediente n 39.183 acompaado a fojas 5126.
II.C.1.i. Se inici con una nota de AFIP dirigida al Presidente de la
Sociedad de Estado Casa de la Moneda de fecha 16 de julio de 2010 mediante la
cual comunica que se haba decretado la quiebra de Ciccone y, como tambin se
ha dispuesto la continuidad de la actividad de la quebrada, se le consulta si se
encuentra en condiciones tcnicas y operativas de continuar con la actividad de la
fallida.
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condiciones de fabricar billetes que sea administrada por Casa de Moneda, y que
en esa fecha se encontraban imprimiendo billetes en tres turnos diarios.
A su vez, le informaron que si necesitan incrementar la produccin
se le podra consultar a Casas de Moneda del exterior. As, y a modo de ejemplo,
le hicieron saber que Casa de la Moneda de Brasil podra ser una alternativa
viable (fs. 2).
II.C.2.iii. El 21 de octubre de 2010 el Gerente de Comercializacin
de la S.E.C.M., Mnica Canalini, le pidi a la Gerencia de Asuntos Jurdicos que
analizara la posibilidad de constituir una UTE con Casa de Moneda de Brasil,
para cumplir con la impresin adicional de billetes de banco de cien pesos ($100)
(fs. 5).
II.C.2.iv. Con fecha 27 de octubre de 2010 se rubric el acta de
acuerdo constitucin de UTE entre la Sociedad del Estado Casa de Moned, a
travs del Presidente Ariel J. Rebello, y Casa de Moneda de Brasil, a travs del
Vicepresidente de Comercio Internacional, Sergio Farias. All se
comprometieron a la impresin de hasta ciento treinta millones (130.000.000) de
billetes de cien pesos ($100), cuyo costo era de ochenta y cinco dlares con
sesenta y siete centavos (USD 85,67) por millar, y el total por once millones
ciento treinta y siete mil cien dlares (USD 11.137.100) (fs. 47).
II.C.2.v. El 2 de noviembre de 2010 se labr la orden de compra n
68.140 del B.C.R.A. a la Sociedad del Estado Casa de Moneda/Casa Da Moeda
Do Brasil (UTE en formacin) por la impresin de ciento treinta millones de
billetes y un importe total de cuarenta y cuatro millones sesenta y nueve mil
quinientos cuatro pesos con setenta centavos ($44.069.504,70) (fs. 55/7).
II.C.2.vi. Con fecha 6 de enero de 2011 el Gerente de
Contrataciones, Jorge L. Vitores, y la Analista Principal de esa gerencia, Rosa
Graciela Anicas, ambos representantes del B.C.R.A., le pidieron a la S.E. Casa
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hay mucho stock de billetes de dos pesos ($2). Por tal motivo, le solicita que
defina la posibilidad de imprimir ese billete con la colaboracin de algn
proveedor y le hace saber que la Casa de Moneda de Chile posee la capacidad
suficiente para colaborar con Argentina.
A su vez, le informa que la firma G&D, a travs de su
representante Permaqun S.A., en una oportunidad manifest contar con
capacidad operativa para imprimir billetes de diez pesos ($10) (fs. 1).
Por todo ello le solicita que evalen los ofrecimientos realizados,
toda vez que el papel todava se encontraba en Alemania.
II.C.3.ii. El 22 de abril de 2011 el Director Carlos A. Maina-,
vicepresidente Juan Claudio Tristan- y la presidenta Katya S. Daura-, envan
un oficio a la Casa de Moneda de Chile S.A., a travs del cual le hacen saber a su
presidente la voluntad de iniciar las gestiones necesarias para la impresin
conjunta de billetes de dos pesos ($2). Asimismo, le indica que la impresin de
billetes tiene como fin cubrir la suma de cien millones (100.000.000), entre
agosto y diciembre de 2011 (fs. 11/2).
II.C.3.iii. El 25 de agosto de 2011 el directorio del Banco Central
de la Repblica Argentina resuelve, a travs de la resolucin n 155, no formular
objeciones a la propuesta presentada por la Sociedad del Estado Casa de Moneda
con relacin a la conformacin de una estructura contractual asociativa Unin
Transitoria de Empresas (UTE) con la Casa de Moneda de Chile S.A.; autorizar a
la S.E.C.M. a suministrar las herramientas necesarias a la Casa de Moneda de
Chile S.A. para que la UTE inicie las actividades; y disponer que se d curso a
las gestiones atinentes a definir las condiciones, cantidades y dems aspectos
contractuales (fs. 19).
II.C.3.iv. All obra un dictamen suscripto por el Jefe de rea de
Asuntos Jurdicos de Casa de Moneda Csar Augusto Balaguer- y el Gerente de
Asuntos Jurdicos Leon Javier Grinspun-, a travs del cual no realizan
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que las mquinas tenan una antigedad promedio de cuarenta aos y que en ese
momento funcionaban al 50% o 60% de su capacidad productiva.
De la conclusin del dictamen surga que el principal problema se
encontraba en la terminacin de billetes y que se requieren equipos nuevos para
aumentar la productividad, calidad y seguridad, para as reducir los costos de
mano de obra, insumos, paradas y gastos por rotura. Tras sugerir la reequipacin
a travs de etapas indicaron que la firma KBA NOTASYS se encontraba en
condiciones de afrontar el pedido, siendo la nica que ofert una lnea completa
y abarcaba completa e integralmente cada uno de los tipos de equipamiento que
se necesitaban. Dividen la adquisicin en tres etapas (fs. 22/9).
II.C.5.II. Informe del Gerente General de la Sociedad Estado Casa
de Moneda, Contador Mario Enrici. All dio curso a las especificaciones tcnicas
de las maquinarias que la Gerencia General Adjunta recomendaba incorporar
para una primera etapa, para luego solicitar por nota a KBA NOTASYS que
realizara un presupuesto u oferta formal para la compra de los equipos necesarios
para ese perodo. Tambin le solicit que le remita el expte n 24.564 de la
licitacin anterior (fs. 33/6).
II.C.5.iv. La compaa Fiducidar S.A., apoderados y representantes
de Kba-Notasys S.A., present la cotizacin para las mquinas: 1) impresora
serigrfica Nota Screen II: valor CHF 6.827.900; 2) control de calidad y
numeracin Super Check Numerota III: valor CHF 14.668.350; 3) Corte de
billetes, enfajado y empaquetado CutPack III: valor CHF 8.412.310; 4) equipo
pre-prensa: valor CHF 10.483.050; valor total CHF 40.391.610
Recomendaron como opcionales un lote de insumos bsicos para
aproximadamente un ao de operacin de las mquinas y equipos cotizados,
cuyo valor es de CHF 1.185.370; un lote de piezas de repuesto para
aproximadamente cinco aos de uso de las mquinas y equipos cotizados, cuyo
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cumplimiento de contrato por el 15% del valor de cada mquina adquirida, y que
informe dentro de las cuarenta y ocho horas el mantenimiento de la oferta hasta
el 31 de enero de 2012.
All le informaron que se iba a pagar como anticipo el 30% del
monto, dentro de los quince das hbiles de haberse otorgado el crdito aludido;
mientras que el 70% restante se iba a gestionar mediante un crdito de una
entidad europea. Sampedro indic que en caso de que no se otorgara el crdito,
Sociedad de Estado Casa de Moneda no se encontrarra comprometida a
desembolsar el 30% de anticipo
En ltimo trmino indic que los montos a desembolsar consistiran
en un total de CHF 40.391.610 (fs. 935).
II.C.5.vII. Acuerdo complementario de fecha 17 de febrero de
2012 entre KBA-NOTASYS, representada por Fiduciar S.A. a travs de Luis
Wyler (DU 8.632.528) y Sociedad del Estado Casa de Moneda, representada por
la apoderada Dra. Mnica Beatriz Canalini (DNI n 13.131.863). All acordaron
parcialmente la compra del equipo CutPack III, cuyo precio es de CHF
8.412.310, y prorrogan la adquisicin de las otras tres, Super Chek numerota
III, Nota Screem II y Equipos y Aplicaciones de Diseo y pre-prensa,
ampliando el mantenimiento de la oferta hasta el 24 de febrero de 2012 (fs.
941/7).
II.C.5.ix. La Gerencia de Administracin y Finanzas, a travs del
Lic. Norman Wiid, estableci el 26 de enero de 2012 que el Banco de la Nacin
Argentina es la alternativa ms viable para financiar el proyecto (fs. 949).
II.C.5.x. El Lic. Norman Widd inform el 9 de febrero de 2012 que
se encontraba en tratativas con el Banco de la Nacin Argentina por el crdito, y
recomend por el momento la adquisicin nicamente de la mquina CutPack
III o Notascreen II con recursos propios (fs. 969).
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el titular de esa cartera. Por ltimo, indic que desde el ao 2007 al 2012, en
ejercicio de las facultades conferidas por el artculo 32 de la Ley N 11.683,
otorg 1.364 planes de pago, 1.363 casos en los cuales se incluy exclusivamente
deuda concursal y 1 caso en el cual se incluy deuda concursal y post-concursal.
(fs 184/95).
II.E.4.ii. Informe de la AFIP recibido el 28 de marzo de 2012
mediante el cual comunic que el plan de pagos otorgado a la firma Compaa de
Valores Sudamericana S.A. (ex Ciccone) se encontraba vigente, y registraba
impagas las cuotas N 2 y N 3. Asimismo, aclar que ese organismo detect que
el contribuyente omiti la inclusin de los intereses resarcitorios y punitorios por
las obligaciones incluidas en dicho plan, motivo por el cual intim al
contribuyente respecto de tal situacin y la empresa reconoci tal omisin (fs.
552/566).
II.E.4.iii. Nota recibida el 4 de abril de 2012 por medio de la cual
se remitieron los expedientes con los antecedentes de los siguientes
contribuyentes: Marti Alejandro Antonio (CUIT 20-08095853-7), Compaa de
Valores Sudamericana S.A. (CUIT 30-50026548-1), Lpez Juan Carlos (CUIT
20-17796169-9), Nez Carmona Jos (CUIT 20-14929376-1), Martnez Sergio
Gustavo (CUIT 20-14741504-5), London Supply Group S.A. (CUIT 30-
71146333-6), London Supply Sacifi (CUIT 30-53889256-0), The Old Fund S.A.
(CUIT 30-71059166-7), Castellano Miguel Angel (CUIT 20-17422758-7),
Boudou Amado (CUIT 20-16012714-8), Molinari Sandro Luis (CUIT 20-
04538410-2), Carosso Fabin Hugo (CUIT 20-21563729-9), Schneider Carlos
Ral (CUIT 20-04174045-1), Razzetti Daniel Jorge (CUIT 23-13615424-9),
Searen S.A. (CUIT 30-70961987-6), Lanusse Maximo Eduardo (CUIT 20-
23473305-3) y Vandenbroele Alejandro Paul (CUIT N 20-20909354-6) fs.
656/7-.
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Carosso Fabin Hugo, registr una caja de ahorro. Lpez Juan Carlos registra
una cuenta corriente n 085476356 y una tarjeta American Express n
3767130007466630. Registra una caja de seguridad en la sucursal bajo el nmero
mencionado anteriormente. Razzeti Daniel Jorge registra una caja de ahorros n
710348791. Tambin registra cuenta corriente. Amado Boudou registra una caja
de ahorros n 100594651 (fs. 941/44).
II.G.1.ii. El da 19 de mayo de 2014, inform que Fabin Hugo
Carosso registr una caja de ahorro n 100-710355874-000 (fs. 5435).
II.G.2. Santander Ro.
II.G.2.i. El da 12 de abril de 2012 acompaaron los extractos de
las cuentas correspondientes al cliente Consorcio River View para el perodo
comprendido entre el 12 de marzo de 2010 y el 30 de marzo de 2012, en formato
papel y digital (fs. 958/9).
II.G.2.ii. El da 3 de mayo de 2012 inform los depsitos del
Consorcio River View: el 28/7/11 $6.000, el 14/9/11 $3.054, el 26/10/11 $1.450,
el 15/12/11 $ 1.505, el 26/1/2012 $1.565 el 9/2/2012 $ 1.763 (fs. 1251)
II.G.2.iii. El da 8 de mayo de 2012 inform los depsitos del
Consorcio River View: el 14/1/11 $1.228, el 11/2/11 $1.289 (fs. 1324).
II.G.2.iv. El da 9 de mayo de 2012 inform: Nstor Eduardo
Taratuty tiene una cuenta corriente n 381-351037/9 y una cuenta a la vista n
100.60195/1. Alejandro Paul Vandenbroele tiene una caja de ahorro en pesos
n 006-72092/6 (se adjunta el resumen). Sergio Gustavo Martnez tiene una
cuenta a la vista n 121-5208/7 y una caja de ahorro en dlares n 121-80549/0
(se adjunta resumen). Sandro Luis Molinari tiene una cuenta nica n 089-
356707/08. Alejandro Antonio Marti tiene una cuenta a la vista n 069-604/6.
Jos Mara Nez Carmona registra la cuenta nica n 005-132466/0 (se
adjunta el resumen). Miguel ngel Castellano registra una cuenta nica n 381-
350871/6 (se adjunta el resumen). Csar Csar Guido Forcieri tiene una cuenta
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II.G.6.vi: Informe de fojas 7365 del cual surge que aqul banco no
evalu la compra del paquete accionario de la empresa Ciccone Calcogrfica
S.A. ya que por normativa del Banco Central no se permite a las entidades
financieras la adquisicin de paquetes accionarios de sociedades cuyas
operaciones no sean complementarias o sean ajenas a la intermediacin
financiera.
II.G.7. Banco Industrial.
El da 27 de marzo remiti copia de facturas emitidas por las
contrataciones de la empresa Ciccone Calcogrfica SA entre el 19 de octubre y 3
de noviembre de 2011. All se inform que las contrataciones realizadas con la
sociedad se habran realizado entre de Hctor Ciccone y el rea de Marketing del
banco. Por ltimo, se hizo alusin a que frente a la falta de entrega de las
muestras de parte de Ciccone, la entidad desconoci las deudas, conforme surge
de la carta documento adjuntada (fs. 5209/22)
II.G.8. Banco del Chubut.
El da 17 de abril de 2012, inform que London Supplyy SACIFI
posee dos cuentas corrientes, n 14-1-7500032/4 y la otra n 17-1-8400241/0 (fs.
1126/7).
II.G.9. Banco Francs.
La entidad Inform que Fabin Hugo Carosso tiene una caja de
ahorro en pesos n 7809 y otra en dlares n 6136. Eduardo Nstor Taratuty tiene
cuatro cuentas corrientes, tres en pesos n 903, n 3884 abierta el da 12/4/95, n
21750 y otra en dlares n. Sergio Gustavo Martnez tiene una caja de ahorro n
46429. Sandro Luis Molinari tiene tres cajas de ahorro en pesos n 21304, n
26040, n 27548 y una caja de ahorro n 258946. Jos Mara Nez Carmona
tres cuentas corrientes en pesos n 14396, n 18688 y n 3060769 y dos cajas de
ahorro, una en pesos n 53436 y otra en dlares n 53438. Miguel ngel
Castellano tiene dos cuentas corrientes en pesos, n 903 y n 3884. Csar G.
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Forcieri tiene una cuenta corriente en pesos n 553217, una en euros n 7528, dos
en pesos n 308374 abierta y la otra n 2776809 y dos en dlares, una n
6091800 y la otra n 6224481. Daniel Jorge Razzetti tres cajas de ahorro, una en
euros n 1089, una en dlares n 4074608 y otra en pesos n 4196991, una cuenta
corriente en dlares n 562260 abierta y dieciocho cuentas corriente en pesos, n
7370, n 18453, n 55753, n 3003926, n 3034373, n 3034380, n 3034588, n
3034595, n 3035468, n 3035475, n 3035482, n 3035499, n 3035635, n
3035642, n 3036218, n 3036355, n 3036362. Amado Boudou, tiene diez
cuentas corrientes en pesos, n 3531, n 3548 abierta, n 3593, n 3654, n 3746,
n 3869, n 9027, n 10328, n 55551, dos cajas de ahorro en pesos y n 211650,
cuatro cuentas corrientes en dlares n 606400, n 606639, n 606950 y n
606967 y dos cajas de ahorro en dlares n 6076141 y n 6113976. Juan Carlos
Lpez una cuenta corriente en pesos n 711080, una caja de ahorro en pesos n
711082 y una caja de ahorro en dlares n 711084. Ciccone Calcogrfica SA
tiene una cuenta corriente n 150388. London Supply SACIFI tiene tres cuentas
corrientes en pesos n 903, n 3884 y n 21750 y una cuenta corriente en dlares
n 1923. Searen SA tiene una cuenta corriente en dlares y dos cuentas corrientes
en pesos n 3035482 y n 3035499 (fs. 1129/36).
II.G.10. Banco Provincia.
II.G.10.i. El da 18 de abril de 2012, inform que Ciccone
Calcogrfica SA era titular de la cuenta corriente n 54.649/6 (fs. 1148).
II.G.10.ii. El 24 de abril de 2012 se inform que Ciccone
Calcogrfica S.A. era titular de la cuenta corriente n 54649/6 abierta el 16 de
noviembre de 2007, cancelada el 20 de octubre de 2010. Las personas
autorizadas para operar en la cuenta eran Olga Beatriz Ciccone y Mario Luis
Verdun (fs. 1148).
II.G.11. Banco de Tucumn.
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2014 a nombre de Pedro Ivan Moauro.; la lnea f) 2235575614 con fecha de alta
9 de enero de 2008 a nombre de Sin Frontera; por ltimo el abonado g)
2257410227 con fecha de alta 12 de julio de 2006, sin nombre de titular, figura
datos observados.
Finalmente, se inform que bajo el nombre de Lus Mara Wyler
registran el abonado 1165800206 con fecha de alta 15 de agosto de 2006 y fecha
de baja 5 de agosto de 2008 (fs.6029/32).
II.H.2.xiv. Informe recibido con fecha 18 de junio de 2014
proveniente de la empresa Telecom Personal SA, mediante el cual remiten la
titularidad histrica de los abonados a) 2235575614 con fecha de alta 9 de enero
de 2008 a nombre de Sin Frontera.
Por otra parte, se hizo saber la titularidad histrica del abonado b)
2235302804 con fecha de alta 17 de mayo de 2000 y fecha de baja 11 de julio de
2005 a nombre de Telecom Argentina; asimismo con fecha de alta 17 de enero de
2006 y fecha de baja 11 de junio de 2007 tambin a nombre de Telecom
Argentina. Asimismo, con fecha de alta 11 de julio de 2005 y fecha de baja 17 de
enero de 2006 a nombre de Mara Renee.
Por ltimo, con fecha de alta 11 de junio de 2007 a nombre de
Mara Renee (fs. 6060/2).
II.H.2.xv: Informe de fojas 6522/6523; del cual surgen los datos de
titularidad de los catorce abonados telefnicos que la prestataria registraba a
nombre de la sociedad Sin Frontera S.R.L.
II.H.2.xvi: Nota de fojas 6524; por medio de la cual aportaron un
CD que contena los datos de titularidad de los catorce abonados telefnicos que
la prestataria registraba a nombre de la sociedad Sin Frontera S.R.L y el listado
de llamadas entrantes y salientes correspondientes al telfono 2235575614
II.H.2.xvii: Informe de fojas 6711/6712; mediante el cual
acompaaron un CD conteniendo los listados de llamadas entrantes y salientes de
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baja 8 de junio de 2012 donde figura como titular Mercuria Energy Trade.
Asimismo en dicho abonado figura como titular desde el 8 de junio de 2012 el
Instituto Mandatario de Recaudacin; n 1150644724 con fecha de alta 29 de
julio de 2004 donde figura como titular Marcela Muoz Tokatlian; n
2614192001 con fecha de alta 12 de septiembre de 2008 y fecha de baja 26 de
marzo de 2010 donde figura como titular Viviana Caperon. Asimismo en dicho
abonado figura como titular desde el 5 de octubre de 2010 Carlos Corredoira; n
26150997247 con fecha de alta 10 de octubre de 2002 y fecha de baja 12 de junio
de 2010 donde figura como titular Fernando Daz. Asimismo en dicho abonado
figura como titular desde el 19 de junio de 2010 Mara Celeste Lpez; n
1131886384 con fecha de alta 17 de febrero de 2009 donde figura como titular
Pedro Lorenti; n 1159556003 con fecha de alta 28 de abril de 2005 donde figura
como titular Oscar Bareiro; n 1159499701 con fecha de alta 4 de junio de 2008
donde figura como titular Pedro Lorente; n 1159800443 con fecha de alta 9 de
abril de 2009 donde figura como titular la firma Solphone SA; n 2615083067
con fecha de alta 7 de enero de 2009 donde figura como titular la firma Andean
Winneries SRL; n 1141829656 con fecha de alta 3 de octubre de 2009 a nombre
de Germn Daro Soria; n 1131505098 con fecha de alta 29 de mayo de 2007 y
fecha de baja 8 de enero de 2010 donde figura como titular Susana Elas.
Asimismo en dicho abonado figura como titular desde el 10 de mayo de 2011
Monica Del Papa; n 1144347625 con fecha de alta 11 de abril de 1997 donde
figura como titular Jorge O. Casime; n 2614855134 con fecha de alta 2 de julio
de 2010 donde figura como titular la firma Harefield SA; n 1159620874 con
fecha de alta 24 de octubre de 2006 donde figura como titular la firma Putruele
Hnos. SA; n 2614674444 con fecha de alta 2 de octubre de 2008 donde figura
como titular la firma Bodega y Viedo de Prez Cuesta SA; n 1131795958 con
fecha de alta 19 de marzo de 2009 y fecha de baja 19 de ciembre de 2011 donde
figura como titular la firma Nehuente SA. Asimismo en dicho abonado figura
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Orlando; con fecha de alta 4 de marzo de 2010 y fecha de baja 1 de julio de 2010
a nombre de Taller Textil 24 de Septiembre SRL; con fecha 4 de octubre de 2010
y fecha de baja 18 de junio de 2012 a nombre de The Old Fund figurando como
persona de contacto Alejandro Vandenbroele; con fecha de alta 18 de septiembre
de 2012 a nombre de Claudia A. Jurez, n 1169903924 con fecha de alta 3 de
agosto de 2009 y fecha de baja 26 de marzo de 2008 a nombre de Valtran SA.
Asimismo, con fecha de alta 3 de julio de 2008 y fecha de baja 10
de agosto de 2010 a nombre de Antuna Juan Alberto; con fecha de alta 9 de
noviembre de 2010 a nombre de The Old Fund SA figurando como persona de
contacto Alejandro Vandenbroele; n 1163840642 con fecha de alta 14 de marzo
de 2006 y fecha de baja 15 de octubre 2009; fecha de alta 12 de noviembre de
2010 y fecha de baja 12 de abril de 2012 a nombre de The Old Fund SA
figurando como persona de contacto Alejandro Vandenbroele; dado de alta el 15
de julio de 2012 y baja 26 de agosto de 2013 a nombre de Doctorovich Graciela
Claudia
Por su parte, el abonado n 1153041253 con fecha de alta 4 de
diciembre de 2000 y fecha de baja 19 de julio de 2007 a nombre de Fedczuk G.
Adrin; fecha de alta 19 de julio de 2007 y fecha de baja 10 de junio de 2010 a
nombre de Mensajero Transporte SRL; fecha de alta 21 de enero de 2011 y fecha
de baja 18 de junio de 2012 a nombre de The Old Fund SA figurando como
persona de contacto Alejandro Vandenbroele; fecha de alta 18 de septiembre de
2012 y fecha de baja 29 de junio de 2013 Diego R. Arteaga; fecha de alta 29 de
septiembre de 2013 Mara Arlorfo.
El abonado n 1153058794 fecha de alta 26 de febrero de 2001 y
fecha de baja 19 de noviembre de 2009 a nombre de Municipalidad de Brandsen;
fecha de alta 2 de julio de 2010 y fecha de baja 25 de abril de 2011 a nombre de
Ruth V. Domnguez; fecha de alta 4 de agosto de 2011 a nombre de The Old
Fund figurando como persona de contacto Alejandro Vandenbroele, n
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dada de alta el 14 de diciembre de 2000 hasta esa fecha a nombre de Radio Mitre
SA; b) 1163107100 desde el 28 de agosto de 2002 a esa fecha a nombre de la
Direccin de Contadura y Administracin.
Por otro lado la lnea c) 1140263661 dado de alta el 22 de
diciembre de 1998 y de baja 8 de julio de 1999 a nombre de Baigorria Anglica;
el 5 de julio de 2001 dado de alta y 8 de noviembre de 2005 dado de baja a
nombre de Piserchio Roque Gerardo; el 9 de enero de 2006 dado de alta y 17 de
noviembre de 2007 dado de baja a nombre de Gonzalvez Juan Carlos; el 11 de
diciembre de 2007 dado de alta al 27 de diciembre de 2007 dado de baja a
nombre de Ministerio de Desarrollo Social; el 27 de diciembre de 2007 dado de
alta hasta el 11 de junio de 2014 a nombre de Gray Fernando Javier.
En cuanto a la lnea d) 1144403985 dado de alta el 29 de
septiembre de 1993 y dado de baja el 22 de febrero de 2002 a nombre de Scioli
Daniel; el 20 de febrero de 2002 dado de alta y 12 de junio de 2003 dado de baja
a nombre de Secretara de Turismo; el 12 de junio de 2003 dado de alta y dado de
baja el 29 de mayo de 2008 a nombre de la H. Cmara de Senadores; dado de alta
el 29 de mayo de 2008 y dado de baja el 18 de marzo de 2010 a nombre de
Unidad Gobernador (Coordinac. Gral); el 18 de marzo de 2010 dado de alta hasta
el 11 de junio de 2014 a nombre de Unidad Gobernador (Sec. Cominc. Pub.).
Asimismo, la lnea e) 1163035900 dada de alta el 16 de febrero de
2006 y dado de baja el 26 de enero de 2011 a nombre de Buenos Aires Serv.
Salud; dado de alta el 26 de enero de 2011 hasta el da de la fecha a nombre de
Alta Densidad SRL; f) 1153385555 dado de alta el 2 de junio de 2000 al 11 de
junio de 2014 a nombre de Sappia Arturo; g) 1163098452 dado de alta el 7 de
marzo de 2006 y dado de baja el 10 de febrero de 2013 a nombre de Peugeot
Citroen Argentina Sociedad; dado de alta el 15 de febrero de 2013 al 11 de junio
de 2014 a nombre de Moreno Noem.
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aportadas por el Jefe de Seguridad de la planta, Guillermo Varas; copia del plano
de la fbrica en tres fojas.
Durante el procedimiento se encontraban presentes personal de la
seguridad del inmueble, perteneciente a la firma Organizacin RB Seguridad
S.R.L. Jos Gerstner, Jos Crdoba, Damin Passamani, Luciano Silva, Sergio
Heredia, Fabin Fernndez, Manuel Godoy, Silvina Pidival, Rosana Rodrguez,
Mara Martnez, Juan Alberto Batalla y Marcelo Saavedra-. Tambin estaban en
el lugar los delegados Daniel Omar Rodrguez, Juan Carlos Barbosa, Pablo Len,
Diego Florentn, Gabriel Carna y el Asesor Gremial Jorge Thierbach (fs. 447).
A fs. 448/50 obra el listado del personal de CVS S.A.; a fs. 451 y
452 el listado del personal de la planta; y a fs. 451 y 454/5 el plano del inmueble.
II.K.1.iv. Juana Manso 740, Torre 2, piso 25, depto. 3 -unidad
funcional n 215- (fs. 690/96).
II.K.1.iv.a. El procedimiento fue realizado el da 4 de abril por la
Unidad Especial de Procedimientos Judiciales de Gendarmera Nacional
Argentina. All se secuestr tres telfonos inalmbricos marca Panasonic modelo
KX-TGA601AG, una boleta n 00016656 expedida por la cerrajera La
Catalina a nombre del juzgado oficiante. Las actuaciones fueron elevadas el 9
de abril de 2012 a las 08:50 hs. por la G.N.A. (fs. 690/6).
II.K.1.iv.b. Ese mismo da la unidad elev a las 10:10 hs. las
actuaciones complementarias del allanamiento. Adems del secuestro de los tres
telfonos aludidos, se agreg el croquis del lugar fs. 706-, como as tambin el
acta de depositario judicial del inmueble, entregado al intendente del edificio,
Leonardo Guillermo Cattivera.
En ese acto se acompa la factura n 00016656 de la cerrajera
La Catalina, de fecha 4 de abril de 2012, aludida en el punto anterior.
II.K.1.v. Hotel Palacio Duhau Park Hyatt
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ubicado en el sector central del hotel no posea un registro de los visitantes (fs.
710/24).
II.K.2.ii.b. La apoderada de El Rosario S.A., Mara Virginia
Maneiro, empresa propietaria del Palacio Duhau, Park Hyatt Buenos Aires S.A.,
adjunt el 15 de marzo de 2013 la documentacin solicitada por este tribunal el
da 12 a travs de una orden de presentacin. As adjunt el formulario de
aplicacin a membresa del spa, formulario de exencin de responsabilidades y la
constancia de asistencia al Spa, y el reporte de asistencia a los restaurantes del
Hotel.
Se encuentra agregado el formulario de aplicacin a la membresa
de Wellness & Spa a nombre de Amado Boudou (DNI n 16.012.714, fecha de
nacimiento 19 de noviembre de 1962, domicilio particular en Machaca Gemes
334, celular n 1567937222). En la seccin informacin de contacto de tres
personas de referencia se encuentran consignados Gonzalo Etcheverry (telfono
n 1567937222) y Eduardo Romano (1554925950). La suscripcin es de fecha 3
de septiembre de 2012. Asimismo, obra la planilla de las visitas realizadas por
Amado Boudou (2973/9).
II.K.2.ii.c. Nuevamente Mara Virgina Maneiro aport el 2 de julio
de 2013 la misma documentacin que en el apartado anterior. Hizo saber tambin
que Amado Boudou estuvo hospedado en el hotel el 25 de diciembre de 2011
hasta el da siguiente (fs.3950/6).
II.K.2.iii. Administracin del Edificio de Juana Manso 740/80.
Con fecha 4 de abril de 2012 se le hizo saber que deba aportar con
relacin al inmueble ubicado en Juana Manso 740, piso 25, departamento 3, torre
2, unidad funcional 215, las constancias de pago de expensas, contrato de
alquiler, las notas enviadas por los titulares e inquilinos, constancias de cambios
de titularidad, arreglos, y de todo registro relacionado con esa unidad.
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julio de 2005 (el cual inclua el segundo semestre del 2004); original del libro
memorias y estados contables al 31 de julio de 2005 (el que incluye el segundo
semestre del 2004); y copia de tres discos compactos que contenan el libro diario
del 2004.
A travs de aquella tambin indic que el contrato de cesin de
fecha 13 de agosto de 2004 no lo haban podido localizar; para luego hacer
alusin con relacin al pago de USD 1.000.000 que el dinero fue recibido por
OCA en efectivo y luego depositado en la cuenta de la compaa en el banco
BSI SA, Lugano, Suiza (fs. 1915/30).
II.K.2.xii. Agroibrica Inversiones
El da 6 de julio de 2012 personal del Grupo de Delitos
Econmicos de la Unidad Especial de Procedimientos Judiciales Tucumn de
Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la calle San Miguel N
623, de San Miguel de Tucumn, Provincia de Tucumn, a fin de requerirle al
Presidente de Agroibrica Inversiones S.A. todos los libros de registro de esa
empresa. En esa ocasin fueron atendidos por Juan Pablo Marti, quien le
comunic al personal actuante que la firma sealada no se encontraba radicada en
ese domicilio ni tampoco desarrollaba ningn tipo de actividad en el lugar.
(1776/9).
II.K.2.xiii. Xiden Prosegur Tecnologa.
El da 28 de junio de 2013 personal de la U.ES.PRO.JUD. Buenos
Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la calle Julio
Roca N 4530, de Vicente Lpez, Provincia de Buenos Aires, a fin de que
aportara los dos discos rgidos que fueron utilizados en los servidores: 1) DVR,
marca Pelco, modelo DX 8000 N de serie 524-3352 y 2) DVR marca Pelco,
modelo DX 8000, n! de serie 524-4832, instalados en el Palacio Duhau. En esa
ocasin fueron atendidos por el Jefe de la Divisin SES quien compuls en los
registros e inform que los discos rgidos correspondientes no funcionaban y
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calle Cabrera 5870 de la C.A.B.A., a fin de requerir que aportara en soporte DVD
una copia del crudo sin recortes ni edicin- del programa de televisin AM en el
que, durante el transcurso del mes de julio de 2010, fue entrevistado el
Vicepresidente Amado Boudou. En esa oportunidad, fueron atendidos por Martn
Bezruk, quien inform que lo requerido no se encontraba en esa Productora
puesto que el programa de referencia fue grabado en TELEF con personal de
ese canal (fs. 4761/8).
II.K.2.xvii. Canal de Televisin Telef.
El da 23 de diciembre de 2013 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la
calle Prilidiano Pueyrredn N 2989, piso 2, de la localidad de Martnez,
P.B.A., a fin de requerir que aportara en soporte DVD una copia del crudo sin
recortes ni edicin- del programa de televisin AM en el que, durante el
transcurso del mes de julio de 2010, fue entrevistado el Vicepresidente Amado
Boudou. En esa oportunidad, fueron atendidos por Nilton Csar Huanan
Navarrete, quien inform que los soportes flmicos no se encuentran en ese
domicilio por lo que comprometi a aportarlo el da jueves 26 de diciembre de
2013. (fs. 4819/25).
II.K.2.xviii. Compaa de Valores Sudamericana S.A.
El da 12 de febrero de 2014 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional junto con el sndico Martn Alejandro
Stolkiner se hizo presente en el domicilio de la Ruta Panamericana Colectora
Este N 25500, a fin de requerir que se aportaran los libros de IVA Ventas desde
el ao 2009 hasta el ao 2012. En esa oportunidad, fueron atendidos por Carlos
Oliveri, Jefe de Seguridad, a quien se le inform el contenido de la orden de
presentacin emanada por el Tribunal y no opuso reparos. As las cosas, Martin
Stolkiner extrajo del sistema informtico de la empresa las constancias relativas a
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los libros IVA Ventas del perodo requerido y aport las impresiones
correspondientes al personal actuante (fs. 4994/8).
II.K.2.xix. Banco Industrial.
El da 21 de marzo de 2014 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la
calle Sarmiento N 530, piso 5 de la C.A.B.A., a fin de requerir de que aportara
toda la documentacin relacionada con los trabajos en los que contrat a la
empresa CVS S.A. durante la segunda parte del ao 2011 que ameritaron una
facturacin de dicha firma de un monto aproximado de 1.200.000 pesos. En esa
oportunidad, fueron atendidos por Gustavo Eduardo Del Vecchio, Gerente de
Legales, quien inform que lo requerido se encontrara en el sector Archivos por
lo que, se comprometi a aportar las documentacin correspondiente el da
mircoles 26 o jueves 27 de marzo de 2014. (fs. 5188/95).
II.K.2.xx. Fintech Energy LLC.
El da 10 de septiembre de 2012 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la
calle Bouchard N 680 de la C.A.B.A., a fin de requerir que se aportara la
totalidad de libros contables y legales de la firma y adems, el contrato de
transferencia de acciones mediante la cual, el da 15 de abril de 2009, adquiri
participacin sobre la empresa Ciccone Calcogrfica S.A.. En esa oportunidad,
fueron atendidos por Lorena Patricia Pereira, empleada del Estudio Jurdico
Errecondo-Salaverri-Della Torre-Gonzalez-Yburgio: Abogados, quien inform
que la firma Fintech Energy LLC no funciona en ese lugar, que sta es una
sociedad extranjera del art. 123 de la Ley de Sociedades Comerciales. Asimismo,
se dej constancia que la ciudadana Pereyra estableci comunicacin telefnica
con el Dr. Luis Alberto Baruki Gonzlez, empleado de dicho estudio jurdico que
representa a la sociedad extranjera mencionada, y ste le inform que la firma no
posee ningn libro de registro y que el contrato requerido fue presentado ante la
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designado como Vicepresidente. Por ltimo surge como relacionado por el Banco
Central de la Repblica Argentina con The Old Fund S.A. y Alejandro Paul
Vandenbroele.
II.L.10.iv.i. Sandro Luis Molinari (CUIT 20-04538410-2), se
desprende que naci el 31 de enero de 1946 y se inscribi en la AFIP el 1 de
enero de 2003, con domicilio en Olazbal 2060, piso 6, departamento A, y 3
de febrero 1902, piso 8, departamento, ambos de esta ciudad. Asimismo, surge
que es representante legal de la sociedad Agroiberica de Inversiones S.A., la cual
se encuentra integrada por Alejandro Paul Vandenbroele y Fabin Carosso
Donatiello.
II.L.10.iv.j. Alejandro Antonio Marti (CUIT 20-08095853-7),
surge que naci el 4 de diciembre de 1946, con domicilio en San Miguel 617,
San Miguel 623 y San Lorenzo 733, de San Miguel de Tucumn, provincia de
Tucumn y que es representante legal de la sociedad Agroiberica de Inversiones
S.A., la cual se encuentra integrada por Alejandro Paul Vandenbroele y Fabin
Carosso Donatiello.
II.L.11. Legajo de la firma Tierras International Investments
C.V. del cual se desprende que la sociedad mencionada se encuentra inscripta
bajo la matricula n 94.646 del 3/8/09, siendo su representante Carlos Ral
Schneider. En esa ocasin se adjunt un legajo del Ministerio de Justicia de la
Nacin en copias certificadas (fojas 179).
II.L.12. Escrito presentado por Daniel Jorge Razzetto en su calidad
de Presidente de la firma Searen S.A., por medio del cual explica la creacin de
Zona Franca Puerto Iguaz S.A y London Free Zone S.A, y su relacin con
London Supply Sacif. Asimismo, expone sobre: la constitucin de Searen S.A; la
venta del paquete accionario de Searen SA; la incorporacin de Searen a Zona
Franca Puerto Iguaz y London Free; la adquisicin por parte de Searen S.A. del
inmueble de la calle Trinidad Quevara 329, esquina Juana Manso, unidad 7, del
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suscripcin del acta se hizo -segn lo expuesto- a los fines de dar fecha cierta
para contribuir a la verdad de los hechos.
II.L.24. Copias del expediente n 319607/2010 del registro de la
Comisin Nacional de Defensa de Competencia, en el cual la Cmara Nacional
de Apelaciones en lo Penal Econmico trat el recurso de reposicin interpuesto
por la representacin de Boldt SA contra la resolucin en la cual se haba
rechazado el recurso de queja que presentado por aquella contra la resolucin n
2/2011 de la Secretara de Comercio Interior del Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas, por la cual se concedi, sin efecto suspensivo, el recurso de
apelacin que haba sido interpuesto por aquella representacin, contra la
resolucin n 538/2010 dictada en dicho expediente.
Subsidiariamente, solicit el dictado de una medida cautelar a fin
de que se suspendan los efectos de la resolucin n 538/10 dictada por el
Secretario de Comercio Interior del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
El da 24 de febrero de 2011 se resolvi hacer lugar al recurso de reposicin
interpuesto por Boldt SA y revocar la resolucin que rechaz el recurso de queja
presentado contra el dictamen n 2/2011. Tambin hizo lugar al recurso de queja
interpuesto y revoc el efecto con el que fue conferido el recurso concedido
contra la resolucin n 538/10 de la Secretara de Comercio Interior del
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas y dispuso que el recurso interpuesto
por Boldt SA contra dicha resolucin tenga efecto suspensivo.
II.L.25. Expedientes y documentacin aportado por la Fiscala
Federal N 1.
II.L.25.i. El da 23 de abril de 2013 remiti a este juzgado el
expediente UIF n 1282/10 que contiene el ROS efectuado por el Banco
Hipotecario respecto de Jos Mara Nuez Carmona. El expediente UIF n
136/12 en donde se encuentran agregados varios ROS relacionados con las
operatorias de The Old Found SA. El expediente UIF n 1413/12 que contiene un
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correspondiente a la solicitud librada por este Tribunal a fin de llevar a cabo una
videoconferencia con Fabin H. Donattiello (fs. 6107/6).
II.L.65. Informe del Juzgado Federal n 1, Secretara n 2, a travs
del cual se aportaron tres copias de parte de la informacin extraida de una
computadora ubicada en la Secretara Privada del despacho del Inspector General
de la I.G.J. (fs. 5200/03).
II.L.66. Actuaciones remitidas por la Fiscala Federal n 2 de la
provincia de Formosa, en el marco del expediente n 103/12 Petcoff Naidenoff
Luis c/ denuncia. De aquellas se desprende que el expediente se inici a raz de
una denuncia formulada por el Senador Nacional Lus Carlos Naideff Petcoff,
como consecuencia de una noticia periodstica publicada por el diario La Nacin,
bajo el ttulo Un negocio que gestion Boudou, Formosa pag $ 7,6 millones a
Vandenbroele, en la que se mencionan supuestos hechos delictivos que
involucraran a Funcionarios de la Provincia de Formosa y del Estado Nacional.
Asimismo, surge que en los hechos denunciados se encontraran involucradas las
empresas The Old Fund SA y FON.FI.PRO. (Fondo Financiero Provincial),
siendo la segunda empresa mencionada quien habra transferido los fondos a la
primera (fojas 2920/31).
II.L.67. Oficio remitido por el Juzgado Federal n 7 que acompaa
copia certificada de un escrito presentado por Jos Guillermo Capdevilla, en el
cual, a su vez, el nombrado aport copia de un acta notarial e hizo saber que se
ausentara del pas por temor a su integridad fsica (fojas 5437/9).
II.L.68. Fotocopias del expediente n 3231/12 del Juzgado
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n 6, Secretara n 11, el cual se
inici a raz de una denuncia realizada contra Gabella por falso testimonio,
especficamente con relacin a su relato acerca de la reunin mantenida en
octubre de 2010 entre l, Nuez Carmona y Lautaro Mauro vinculada con la
posesin de la planta de Ciccon (reservado en la caja fuerte de esta secretara).
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capacidad operativa para poder emitir billetes. Tras negar su participacin afirm
que s era cierto que dicha entidad haba sufrido un deterioro en su capacidad
operativa, aunque nada tuvo que ver con una decisin suya. Seal que el
comienzo del deterioro podra haber comenzado en el gobierno de la Alianza,
cuando se coloc como gerente general a Marcelo Gmez, quien hasta ese
momento haba sido directivo de la empresa Boldt para luego volver a la empresa
tras haber sido gerente de la Casa de Moneda.
Segn dijo le resultaba curioso que con la llegada del Dr. Duhalde a
la presidencia, se dio un hecho definitorio para el desguase y languidez de la
Casa de Moneda; ello fue el decreto 777/2003 que alter el funcionar de la esa
sociedad, pues hasta ese decreto la Casa de Moneda tena la exclusividad en las
impresiones de seguridad del Estado y a partir del mismo pas a ser un actor ms
compitiendo con los privados en el mercado. All hizo alusin que a partir de ese
momento la sociedad comenz a perder muchas de las impresiones que le eran
exclusivas hasta ese momento, ms que nada por la intervencin de la firma
Boldt.
En la misma lnea agreg que luego de esos sucesos Casa de
Moneda perdi todo, sea impresin de padrones electorales, billetes de lotera,
pasaportes, cartones de bingo y otras impresiones de seguridad como estampillas
de cigarrillos; circunstancia en la que entendi como el inicio del verdadero
desguase terminal de la Casa de Moneda.
En ese momento se remiti a sus operaciones de los ltimos aos,
principalmente a las prdidas operativas de los aos 2000, 2002, 2004, 2007,
2008 y 2009. Dijo que le llam la atencin que despus de que Rebello dejara de
ser el presidente comenz un perodo de mejora operativa, capacidad de gestin y
la compra de las maquinarias ms importantes desde fines de los aos 70, siendo
el resultado del 2010 y el del 2011 con balance positivo.
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realizaron con precios inferiores en el orden del 8% del que haban sido
ofrecidos.
All se remiti al balance de la produccin entre 1998 y 2009, la
que dijo que era inferior a los 492.000.000 billetes, para luego hacer referencia
que en el ao en que estuvo a cargo Rebello de Casa de Moneda se produjeron
454.000.000. Argument como defensa que con la nueva gestin, y sin compras
de equipamiento en aquellos momentos, se pas de ese monto a 609.000.000 de
billetes anuales; la cual entendi que fue como producto de la gestin, del
reordenamiento funcional y del compromiso de las nuevas autoridades.
Explic que una de las actividades centrales en la recuperacin de
Casa de Moneda fue poner en funcionamiento una mquina que tenido
inconvenientes desde el ao 2008; esta mquina llamada Simultan IV era una de
las tres lneas de produccin de billetes que tena la Casa de Moneda hasta ese
ao, ocasin en la que fue puesta fuera de funcionamiento por obsoleta. Luego de
ello, y ms especficamente en el ao 2011, indic que la mquina fue recuperada
y puesta en funcionamiento con personal propio de Casa de Moneda y gracias al
a compra de repuestos por el valor cercano a los cien mil dlares.
Con relacin a la crisis de billetes aclar que era sintomtico el
momento en que se produjo, por cuanto ni bien falleci el ex presidente Nstor
Kirchner comenz una brutal campaa orientada a poner en crisis una de las
instituciones indispensables para cualquier sociedad, la moneda. Lo enlaz con la
frase se van por abandono o por knock out del ex presidente Duhalde.
En ese momento manifest que el Banco Central tena mximo
nivel de autarqua soportado por su famosa carta orgnica; y que se trataba de un
organismo dirigido por un cuerpo colegiado y diez directores -uno de los cuales
oficiaba como presidente y otro como vicepresidente-, adems de tener
sindicatura propia.
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Ciudad de la Buenos Aires que pidi autorizacin para emitir deuda pero no tena
necesidad de refinanciamiento.
Indic que en el trmite de Formosa, antes de su nombramiento
como ministro o despus del mismo, nunca existi ninguna alusin que conociera
sobre quin era la firma estructuradora o asesora del gobierno de Formosa, y
aunque si bien de la causa surga con claridad que haba sido The Old Fund S.A.,
ste era un hecho desconocido para l cuando era Ministro de Economa.
Aclar que de todas maneras era una situacin habitual que
existiesen firmas financiero-jurdicas analizando reestructuraciones o emisiones
de deuda, lo cual para muchas inversiones esto es obligatorio y otras
simplemente conveniente. Tambin estim que el trmite de Formosa ya exista
cuando lleg al ministerio, en el que haban intervenido el anterior ministro, y la
Secretara de Finanzas junto con la Secretara de Hacienda.
Asimismo, dijo que no le sonaba serio decir que se reestructur una
deuda tan importante para que alguien cobrase una comisin; nunca pudo haber
sido el objetivo. Narr que en el ao 2010 se llev adelante un canje de deuda
con bonistas internacionales, y fue la primera vez en la historia de la Repblica
que en el trmite de una reestructuracin o emisin un gobierno no pag
comisiones a las entidades financieras organizadoras.
Del trmite en concreto, seal que el formato fue clsico,
circunstancia en la que se refiri a la emisin de un bono cero cupn por parte
del Gobierno Nacional, equivalente en perfiles de vencimiento a la deuda
formosea; el cual feu comprado por el gobierno de Formosa en USD 79.900.00.
Segn concluy fue un tema de muy larga data, resuelto exitosamente para
Formosa como para el Gobierno Nacional y dentro del marco de toda la
normativa que confera atribuciones para esta operacin.
III.a.5. Adquisicin de la empresa Ciccone Calcogrfica S.A.
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senador Rodrguez Saa relat, y esto est en las versiones taquigrficas, como el
primer da que entr a la Casa de Gobierno para asumir como presidente, en la
puerta de su despacho lo estaba esperando Nicols Ciccone corrindolo para que
le firmara algo que el entonces presidente no firm. Dijo que era conocida la
actividad de Nicols y sus aventuras, todas con final nefasto, con varios pases
africanos en impresin de billetes. Era conocida la estafa que intent perpetrar al
Reino de Barhein. Era conocido que el factotum de la empresa fue el Almirante
Lacoste, a la sazn titular del EAM 78. Era conocida una circunstancia tributaria
similar a la que hoy estaba analizando, que sucedi a mediados de los aos 90,
cuando Yabrn realiz un take over temporal de la empresa para imprimir las
patentes de todos los autos de la Repblica Argentina. Era cierto como la firma
estaba con el agua al cuello y deba fortunas a la AFIP, y Yabrn le consigui un
prstamo caucionando las acciones, maniobra idntica a la que realiz Reinwick
con Vandenbroele. Es decir que Yabrn oper como articulador financiero en un
rol similar al que hoy habra tenido Moneta.
En el mismo sentido surga de los expedientes de Ciccone que antes
de avanzar con TOF, haba hecho al menos tres intentos con otras firmas: con
Fintech, vinculado al grupo Clarn; con Aeropuertos Argentina 2000; y con
Boldt que finalmente termin arrendando la planta.
III.a.7.Conclusin.
Consider que las acciones relevantes de la AFIP fueron todas
anteriores a su nica intervencin respecto de la firma Ciccone, y solamente
poda imputrsele alguna participacin desconociendo los trminos de su
actuacin y adicionalmente buscando un ordenamiento temporal caprichoso y
falaz. Segn entendi el juez tena probados que todos los hechos relevantes
fueron previos a su participacin y no tena probada su participacin, y sin
embargo le imputaba haber influido.
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colegiado, sustentado por su carta orgnica que era una ley nacional tan fuerte y
peculiar que inclua requisitos que ni siquiera figuraban en la Constitucin
Nacional, por ejemplo para ser director del Banco Central era necesario que el
pliego sea aprobado por el Senado de la Nacin. Por lo tanto, dado los extremos
que deban cumplirse para que alguien llegase a la conduccin o directorio del
Banco Central, dijo que era inaudito pensar que pudo tener influencia o
injerencia sobre dicha contratacin. Agreg que lo mismo caba a cualquier
actividad, en este caso concreto contratacin de capacidad productiva, que la
Casa de Moneda hubiese podido realizar respecto de un tercero, en este caso
Ciccone, pues ms all de no tener autoridad funcional, nunca fue consultado
formal o informalmente al respecto. Ms cuando toda la tramitacin de la
contratacin de la capacidad productiva por parte de Casa de Moneda fue
acompaada, validada y supervisada por el Banco Central, responsable ltimo de
la contratacin.
III.a.8. Respuestas a las preguntas dirigidas.
En primer trmino respondi que no recordaba el telfono celular
que utiliz entre los aos 2009 y 2012.
Tambin explic, con relacin a su departamento de la calle Juana
Manso 740 de esta ciudad, que cuando comenz a vivir con Agustina Kmpfer
buscaron un lugar ms amplio que su departamento, en el cual habitaba solo.
Dijo que entonces busc alquilar su departamento por los ingresos que esto
significaban. Aclar que siempre era preferible alquilar sin intermediacin de
inmobiliaria, por los costos que esto significaba. Por eso coment esta situacin a
algunos conocidos, entre ellos a su amigo Jos Nez. Al tiempo Nez le dijo
que tena una persona de su conocimiento que poda alquilarlo, a lo que le
contest que para l era importante que hubiera cierta flexibilidad en los plazos
pues su hermano, Sebastin, estaba por tener familia y quizs le interesara estar
en ese lugar. As Nez le llev un contrato de una persona que viva
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haba hablado con Agustina Segun y que fue por un tema de facturacin lo de
los pasajes; no obstante el nombrado siempre los haba pagado. Afirm que
Sebastin s los compr a travs de Swan Turismo por el obvio y fuerte
conocimiento con Agustina Segun, que haba sido su pareja hasta antes de ser
director de ANSES.
Tambin aclar que cuando vio en los medios que Romano habra
mantenido comunicaciones con la empresa The Old Fund S.A., se lo pregunt al
nombrado y ste le dijo que no haba hablado nunca ni con TOF ni con
Vandenbroele.
Contest que conoca a Csar Guido Forcieri, que lo conoci
trabajando en ANSES, era una persona mucho ms joven que l y un gran
profesional, era abogado especializado en finanzas, y lo acompa en el
Ministerio de Economa como Jefe de Gabinete, y hoy era representante de
Argentina en el Banco Mundial. Agreg que no saba si Csar Guido Forcieri y
Vandenbroele se conocan, pero que s le constaba Vandenbroele se conoca con
Nez Carmona, todo esto por dichos de Nez a raz de esta causa. Nez le
cont que lo conoci en un viaje que hizo con su novia Guadalupe Escaray a
Estados Unidos a mediados de los 90.
Por otro lado, manifest que la modalidad que utiliz Casa de
Moneda para comprar equipos a KBA en los aos 2011 y 2012 fue usando la
misma licitacin, la que se parcializ. Y explic que muchas veces personas que
no eran avezadas en la materia confundan flujos con stocks. Una sociedad como
Casa de Moneda, cualquier ente estatal, el presupuesto pblico, una empresa, una
familia, requeran para su vida econmica ingresos en forma de flujos, por ej.
ventas, recaudacin de impuestos, salarios, para as afrontar los egresos
originados en su funcionamiento. Por eso nunca un ente tiene la plata para
afrontar su vida, sino que el propio devenir de la actividad le genera ingresos. Era
obvio que si Casa de Moneda adquira mquinas era para fabricar mayor cantidad
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de algo, billetes, estampillas, moneda, etc., o bien para bajar los costos de
produccin (mayor eficiencia en el uso de los insumos o en la combinacin
capital-trabajo).
Con esto quiso graficar que la aseveracin de Rebello era un
disparate en s mismo, porque la compra de mquinas deba originar mayores
ingresos o menores costos, o ambos elementos en forma conjunta. Lo que pas
fue que no pusieron gestin en conseguir cmo adquirir las mquinas. Si la
excusa era el aval qued desbaratada por el propio devenir de los hechos, pues si
hubiera dicho en forma verbal que no iba a dar avales, cosa que no sucedi ni hay
trmite para un aval que requiere una ley, ni siquiera esa excusa hubiera sido
vlida.
Luego respondi: que conoca a Jorge Eduardo Capirone, saba
quin era, abogado y contador conocido de Mar del Plata, con quien trabaj en
una empresa llamada Ecoplata en la cual l era accionista minoritario. Que no
conoca a Sergio Martnez. Que tampoco conoca a Alejandro Vandenbroele. Sin
embargo conoca a Juan Claudio Tristn, Gabriel Bianco y Mara Guadalupe
Escaray.
El primero era presidente del Correo Argentino, era una persona de
lnea del correo y tambin fue vicepresidente de Casa de Moneda cuando estaba
Rebello. El segundo era una persona de Mar del Plata, lo conoci de joven
alrededor de los 20 aos y nunca ms tuvo relacin. Eventualmente se lo cruz
en el estudio del canal Telef en alguna aparicin televisiva. La ltima fue la
novia de Nez Carmona pero con l no la una ningn vnculo.
Por ltimo, asever que no tuvo ningn tipo de reunin con la
familia Ciccone y detall, con relacin a las boletas de su departamento de Juana
Manso 740 de esta ciudad, que era de prctica habitual que los inquilinos muchas
veces pusiesen los servicios a su nombre, sobre todo para no dejar los pasivos
que arrastren por el uso de distintos servicios a nombre del propietario. En este
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caso todos los trmites personales los llev su contador, pero como tena
entendido que Carosso Donatiello resida en Espaa y su familia viva en
Rosario, no le pareca extrao que hubiera delegado en una persona que
conociera o fuera de su confianza la tramitacin del alta de los servicios del
departamento.
III.b. Guillermo David Reinwick.
Se le recibi declaracin indagatoria el 12 de junio de 2014,
oportunidad en la que manifest que haca 48 horas que escuchaba al
vicepresidente en los programas hablar de Formosa y le daba asco. Explic que a
esta gente la conoci posterior al levantamiento de la quiebra de Ciccone para
agosto de 2010, por lo que ofreca todos sus telfonos para que se viese que
nunca los conoci ni habl con ellos antes, y le queran hacer cargo de que se
qued o rob 7 millones de pesos de la provincia de Formosa.
Aclar que lo que se busc y consigui fue la audiencia con un
funcionario del gobierno, no con el Ministro de Turismo, sino con el Ministro de
Economa, lo cual era muy bueno, segn los dichos de su suegro, ya que ese
ministerio era el superior del organismo que estaba pidiendo la quiebra de la
empresa. Afirm que por eso en ese perodo se iban a encontrar contactos con
Nez Carmona, porque Nez Carmona le fue presentado por Bianco como el
secretario privado de Boudou. Y fue Nez quien sent a su suegro y su hermano
con Boudou, y fue Boudou quien dijo que todo lo que tena que hablar relativo a
la empresa lo hablaran con Nez Carmona. Dijo que tambin estaba escuchando
que apareca el nombre de Moneta y Brito, a quienes no les conoca la cara. Y
consider que si supuestamente era el dueo de esta empresa TOF, y le prestaron
los $50.000.000 o los puso, no se poda encontrar explicacin lgica para que le
pida un crdito al Banco Provincia y desde el banco le hayan dicho que su
situacin crediticia mxima era de $200.000.
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Mar del Plata y en ese momento era director o gerente comercial de Telef, y
viva en el Pacheco Golf.
Seguidamente, expres que a la semana siguiente le coment a
Nicols Ciccone este suceso y ello motiv que su suegro le preguntara si Bianco
le poda conseguir una audiencia con el Ministro de Economa.
III.b.1.2. Contacto con Nez Carmona.
En este caso, afirm que en razn del pedido de su suegro llam a
Gabriel Bianco pero que ste no quera asumir ningn compromiso porque
trabajaba oficialmente en Telef, tena un puesto importante. Aclar que,
igualmente, le pidi si le poda hacer el favor a su suegro y conseguirle una
audiencia con Boudou.
A continuacin, record que Bianco le contest que previamente
era mejor que Nicols Ciccone hablase con un secretario de Boudou y que le
contara lo sucedido para ver si le poda conseguir la audiencia. As, Bianco
gener la primera charla con Nez Carmona.
Respecto de la reunin, indic que en aquella estaban l, Nez
Carmona y Bianco, y se celebr para el mes de agosto o julio del 2010 en el caf
que se encuentra abajo del Hotel Hilton de Puerto Madero. No pudo recordar
bien si la reunin fue en agosto o julio, pero afirm que durante la misma, que
dur pocos minutos, Bianco le present a Nez Carmona y le dijo contale todo
a l tranquilo que es la persona de confianza de Amado Boudou. Precis que lo
primero que le dijo a Nez era si el Ministro de Economa le poda dar una
audiencia a su suegro. Hizo saber que Nez Carmona lo escuch y le dijo que lo
iba a llamar y que cualquier cosa Bianco se iba a comunicar con l; as termin la
reunin.
Refiri que despus de cuatro o cinco das aproximadamente lo
llam Gabriel Bianco y le dijo que la audiencia que estaba pidiendo su suegro se
poda concretar, que poda tener un primer encuentro en Telef con Boudou, y
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que solamente deba asistir su suegro Nicols y acompaado por l. Agreg que
el Ministro de Economa iba a ir al programa AM.
III.b.1.3. Primer encuentro en Telef.
Al respecto, coment que ese da cuando ingresaron con su suegro
al estudio de Telef, el programa AM ya estaba al aire. El ministro estaba en
una punta, Nez Carmona estaba en otra, y ellos se pararon al costado.
Hizo saber que durante el corte, antes que el Ministro entre al aire,
pas Boudou por su lado y su suegro se acerc a saludarlo. Ese saludo y ese
intercambio de palabras entre ellos dur pocos segundos. Para ese entonces
Nez Carmona tambin se acerc y estaba a dos metros de donde se estaban
saludando su suegro y Boudou.
Despus del saludo, expres que entr el ministro al programa y
cuando termin su parte, se retir. Que en el lugar se qued Nez Carmona que
quera hablar con su suegro y entonces le pidieron a Bianco un lugar privado para
hablar y as lo hicieron en la sala de directorio de Telef.
Afirm que en aquel lugar estuvieron l, Bianco, Nicols Ciccone y
Nez Carmona y que ste ltimo fue quien tom la palabra; as, a travs de
grficos en un pizarrn expres la idea de que la empresa no serva ms y refiri
que haba que inyectarle fondos, para lo cual era necesario buscar grupos
econmicos. Le manifest a Nicols Ciccone que ellos -l y Boudou- se tenan
que quedar con un paquete y que l estaba en representacin de Boudou. En esa
ocasin expres Nosotros vamos a disponer que ustedes nos cedan las acciones
para conseguir los fondos.
Ante ello, agreg, que su suegro le pregunt a Nez a quin tenan
que ceder las acciones, a lo que ste le respondi que a su debido tiempo le iba a
informar cual era la empresa que se iba a hacer cargo de esto.
Explic que la reunin fue muy corta y que en ella Nez le
transmiti a su suegro que si realmente iba a contar con el apoyo del gobierno
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Asimismo, narr que en Semana Santa del 2012 fue a San Nicols y
cuando estaba all lo llam nuevamente Nez Carmona y le dijo para que te
quede claro quines somos nosotros, prend la radio hoy o mir la televisin.
Ese da sali la noticia de que haban apartado al juez y al fiscal de la causa y al
jefe de los fiscales, y Boudou estaba dando una conferencia de prensa sobre esa
circunstancia. Agreg que todo esto fue para abril de 2012 y durante esa poca
Nez lo llam muchas veces presionndolo para que firmara unos papeles.
En una de esas llamadas Nez Carmona le indic que estaba en el
Patio Bullrich, y le pidi que salga a la puerta que da a la calle Posadas; entonces
sali, subi al auto de Nez, una camioneta Audi X6. Nuez Carmona le dijo
ests abriendo mucho la boca y vas a tener que poner una firma a unas hojas que
vamos a armar para darle un marco legal a la solicitada, ya te lo expliqu y ya
viste lo que pas con un juez, un fiscal y un jefe de los fiscales, el dao te llega a
vos y tu familia por administracin fraudulenta.
Seguidamente, describi un marco de llamadas intimidantes que lo
llevaron finalmente a concurrir al estudio Almarza Della Piazza, donde estaban
Vandenbroele y un escribano Anaya o Amaya. Nez no estaba.
Dijo que todava no haba firmado ningn documento, cuando
Vandenbroele le pas su telfono; el interlocutor era Nez Carmona quien le
dijo firm porque no sals. Precis que frente a ello ni vio lo que firm, eran
dos o tres hojas, y no le dejaron llevarse copia de nada.
Finalmente cont un marco detallado de amenazas que reciba de
parte de Nez Carmona cada vez que su abogado defensor realizaba algn tipo
de pedido o planteo en este expediente. Entre las amenazas recibidas relat el
siguiente hecho: hace un ao aproximadamente me cit Nez Carmona en una
pizzera que queda en la esquina del CASI, CALA Pizza, y cuando estoy a 10
cuadras me dice que la pizzera estaba cerrada, que fuese a un caf que estaba
en la Marina; yo llam a mi amigo Claudio porque me dio temor. Cuando estoy
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llegando al caf me dice que est cerrado, que siga al fondo del estacionamiento
que iba a ver un pasillo de barcos y que camine hasta el ltimo barco. Cuando
empec a caminar por el pasillo, estaba Nez Carmona en el ultimo barco y
directamente me dijo quiero que entiendas que la sensacin que hay es que lo
nico que te interesa a vos es voltear a un Vicepresidente, y yo te voy a explicar
una cosa, ni l ni yo tenemos hijos, no tenemos nada, no s con qu intenciones
te ests llevando los papeles del expediente, hablalo con tu abogado porque esta
es la ultima alternativa que te damos, devolveme los papeles del juzgado,
llamalo ahora a tu abogado, decime donde los paso a buscar, en 48 horas estn
presos los dos. Yo le dije, ah s, y me volvi a repetir en todo este relato una
frase que me la dijo dos o tres veces, te lo voy a decir clarito, yo voy a tu casa
de Pacheco y yo le meto un tiro a un hijo tuyo. Vos tocs al Vicepresidente y yo
le meto un tiro a un hijo tuyo. Lo nico que hice fue retirarme, me fui
caminando, escuch que venia atrs mio y ah es donde esper que me pegaran
un tiro. Me fui y no habl ms.
III.b.1.8. Conclusin.
Asever que el 70% de Ciccone Calcogrfica era de Nez
Carmona, no saba cuantos haba atrs, y ese porcentaje fue el que tuvo que ceder
la familia. Explic que esto era as porque el que manejaba todo era Nez
Carmona, que lo haca invocando el nombre de Boudou; nunca vio a ningn
inversor privado ni su suegro se lo coment. Vandenbroele era un mueco, un
empleado, y su suegro cerr acordando con ellos porque le hacan creer que atrs
de todo esto vena el capital de una empresa internacional, de Suiza o Alemania.
Sin embargo estas empresas nunca aparecieron y ellos mismos,
Boudou y Nez Carmona, era los inversionistas, que terminaron robndose la
empresa.
III.b.1.9. Respuestas a las preguntas dirigidas.
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dinero porque contaba para el cierro del 2009, principios del 2010, con $50.000
pesos en efectivo segn su declaracin jurada.
El resto de su escrito se encuentra comprendido dentro de su
declaracin testimonial y las preguntas que contest, que no es oportuno
reiterarlo.
III.c. Nicols Tadeo Ciccone.
III.c.1. El 5 de diciembre de 2013 Nicols Tadeo Ciccone prest
declaracin testimonial y cont, en primer trmino, los antecedentes de la
empresa que fund con su hermano Hctor a lo largo de sus sesenta aos de
trayectoria; desde que comenz con una pequea mquina hasta que terminaron
en un edificio que tena en su momento todas las condiciones de seguridad
pretendidas por todos aquellos bancos centrales u organismos que procuran tener
la impresin de su documentacin.
III.c.2. La quiebra de Ciccone Calcogrfica.
Al respecto, dijo que durante la vida de la empresa se realizaron
grandes inversiones hasta que los sorprendi la pesificacin cuando nuestro pas
se hallaba en verdadera crisis; las obligaciones que haban contrado a travs de
cartas de crdito las tuvieron que hacer frente con motivo de la pesificacin, lo
cual les trajo un perjuicio financiero muy alto. Sumado a ello, tuvieron
inconvenientes para que se les pagara en forma regular las facturas que emitan a
la Polica Federal Argentina.
Debido a la situacin que atravesaban decidieron tratar de
conseguir financiamiento de alguna forma, y pretendieron que el Estado Nacional
ajuste los precios que en ese momento haban sido pesificados. Sin embargo vea
algn tipo de animosidad de parte del Estado para con la empresa, dado que a
pesar de la deuda que mantenan con la AFIP, ese organismo recaudador no slo
les negaba la posibilidad de adherirse a la norma 970 para poder conseguir el
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certificado fiscal, sino que an tena pendiente de pago los reintegros por
exportacin que no se quisieron compensar como pago de la deuda.
Esto fue sucediendo durante los aos 2003, 2004, y al tener tantas
dificultades recurrieron a la posibilidad de asociarse cediendo parte del paquete
accionario a algn grupo financiero que se hiciera cargo de la deuda impositiva y
concursal que mantenan. As, intentaron relacionarse, sin xito, con firmas como
Aeropuerto Argentina 2000, Oberthur de Francia, el Banco Macro, el fondo
inversor de Cristian Colombo, Pozzoli, y Stanley, American Bank Note de los
Estados Unidos, y el Grupo Clarn.
La situacin financiera de la empresa se encontraba en un momento
sumamente angustioso, hasta que el organismo recaudador pidi y decret su
quiebra, esto fue algo que no se poda solucionar de ninguna manera, y sin un
certificado fiscal era imposible trabajar tanto en este pas como en el extranjero.
III.c.3. Primera reunin con Amado Boudou en Telef.
Al respecto dijo que uno de sus yernos, Guillermo Reinwick,
tambin preocupado por la situacin, le inform que tena un vecino de nombre
Gabriel Bianco, que en ese momento era gerente general de Telef, quien tena
un acercamiento con el secretario privado del licenciado Amado Boudou y poda
acordar una entrevista con l.
La reunin se celebr en el mes de julio de 2010 y se produjo en las
instalaciones de Telef donde el licenciado Boudou se encontraba. En aquel
momento le presentaron a Nez Carmona, tambin estaban Reinwick y Bianco.
Al terminar la entrevista que le hicieron a Boudou en el programa AM se lo
presentaron y, luego de ciertas formalidades, el nombrado advirti que lo que
tendra que conversar con l deba hacerlo con Jos Mara Nez Carmona
porque era su hombre de confianza. Eso fue todo lo que habl en ese primer
encuentro con Boudou. No obstante, ese mismo da y luego de que se retirara el
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Beatriz. Sin consultarlo Nuez Carmona decidi que Amato deba renunciar y
un integrante de la familia Ciccone debera incorporarse al directorio; en ese
marco fue nombrado como director.
III.c.8. Nueva composicin de la firma ahora denominada
Compaa de Valores Sudamericana.
Vandenbroele lo cit en el Hotel Hilton -ya haban intercambiado
telfonos y radio- a donde concurri con el Dr. Amato; cuando lleg,
Vaderbroele le present a Mximo Lanusse, quien haba sido nombrado gerente
general de TOF.
Con la nueva conformacin del directorio todo se realizaba sin
consultas a la familia Ciccone; de hecho nunca volvi a ingresar a la planta
Ciccone. Las decisiones de todo las tomaba Nez Carmona al punto tal que fue
quien le inform que la empresa cambiara de nombre. Quien fue nombrado
vicepresidente -el seor Capirote- se lo present Nez Carmona en las oficinas
de The Old Fund de Puerto Madero.
La empresa en ese momento estaba tomada por un contrato de
alquiler que tena la firma Boldt, cosa que dio lugar a una controversia bastante
grande entre Nez Carmona y la gente de Boldt, hasta que la Comisin
Nacional de Defensa de la Competencia estableci que Boldt deba dejar la
planta por considerarla una actitud monoplica.
III.c.9. Trabajo de boletas electorales.
A la empresa le adjudicaron la produccin de las boletas
electorales; entonces lo consultaron sobre la posibilidad de hacerlas en la planta,
cosa que entendi imposible dado que estaba preparada para otro tipo de tareas.
En consecuencia recomend hacer consultas con una firma que tuviera mquinas
rotativas de alta velocidad, el ancho adecuado y varios colores de impresiones.
Todas estas conversaciones las mantuvo con Vandenbroele, aunque a veces
intervena Nez Carmona.
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Al respecto dijo que los fondos que fueron aportados por The Old
Fund S.A. en Ciccone Calcogrfica obedecan a ingresos provenientes de
contratos de mutuos celebrados con diversas empresas.
Asimismo manifest que el dinero depositado en el expediente
comercial para el levantamiento de la quiebra de Ciccone Calcogrfica se realiz
de la siguiente manera: si bien figuraba que la suma de $567.000 fue pagada por
The Old Fund, lo cierto es que ese dinero lo proporcion Guillermo Reinwick,
con quien se firm un pagar y luego la suma le fue restituida conforme surga
del libro diario de la empresa. Agreg que la suma de $1.800.000 fue depositada
por la empresa London Suppy, y los restantes $1.986.753,35 fueron depositados
por The Old Fund.
III.d.1.v. Relacin con Jos Mara Nez Carmona.
Lo conoci en un viaje a Nueva York que hizo junto a su prima
Guadalupe Escaray, Nez Carmona esta su novio. Luego del viaje no tuvo
contacto con l hasta el ao 2009, poca en la que regres al pas y lo encontr
casualmente en el bar Liber y Liber; en aquella oportunidad Nez le solicit
que lo asesorara profesionalmente para una operacin de compra de un canal de
televisin en el interior del pas.
Su relacin con Nez Carmona era estrictamente profesional,
tanto que en octubre de 2010 le provey servicios para constituir una sociedad
annima.
III.d.1.vi. Alquiler del departamento propiedad de Amado
Boudou.
A la par de los trabajos profesionales que le encomend Nez
Carmona, le coment la necesidad de alquilar un departamento para su amigo
Fabin Carosso Donatiello; Nez le dijo que su socio y amigo dispona de un
departamento muy bien ubicado que poda serle til.
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nombre de esa empresa y no propio; el otro socio era Sergio Gustavo Martnez,
una persona de su conocimiento.
El inversor capitalista del emprendimiento que poda tener los
avales necesarios para lograr los contratos que se pretendan, era Ral Juan Pedro
Moneta. Indic que esa estrategia profesional tuvo como resultado la
participacin exitosa en el proceso de reestructuracin de deuda que se realiza en
Formosa y gener que The Old Fund S.A. tuviese como saldo un monto
aproximado a las $5.400.000 que utiliz para el rescate de Ciccone Calcogrfica,
previa autorizacin del socio capitalista.
Por tal motivo, el 10 de agosto de 2010 suscribi con Guillermo
Reinwcik el Preacuerdo de Prestacin de Servicios, el cual constituy el marco
legal de su actuacin profesional en la empresa y la puesta en funcionamiento del
plan de rescate, lo cual no slo inclua el levantamiento de la quiebra, sino
tambin la reestructuracin general societaria. A la vez se estipul el
compromiso de que luego de levantar la quiebra y comenzar a administrar la
empresa, se deberan rembolsar todas las sumas de dinero aportadas.
III.d.2.iii. Detalle de las sociedades accionistas de The Old Fund
S.A.
The Old Fund era una sociedad annima organizada bajo las leyes
argentinas, con domicilio en Manuela Senz 323, piso 7, of. 6 de esta ciudad; si
bien las tratativas fueron personales, la adquiri en representacin de la empresa
extranjera Tierras International Investment CV. El otro socio accionista de The
Old Fund, luego de que se retirara Sergio Martnez, fue otra empresa extranjera
denominada Dusbel S.A. Seguidamente proporcion las definiciones tcnicas de
este tipo de sociedades que permiten acciones al portador.
En lo que respecta a Tierras dijo que desde septiembre de 2009
estuvo bajo su control jurdico pero era en realidad era una fundacin mediante la
cual Moneta entr en la participacin accionaria de TOF, y recin al contar con el
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identificaba a las personas, y en los listados aportados por Swan Turismo surgan
nombres de personas que no conocan, que podan ser conocidas o del entorno de
Nez Carmona.
III.d.2.x. Su relacin con Carosso Donatiello y sus lugares de
residencia.
l era su amigo personal y adems colega con el que comparti
trabajo profesional como abogados en el Reino de Espaa. Entre sus
incumbencias Donatiello se dedic al asesoramiento de agentes de jugadores
profesionales de ftbol, y por eso se quera dedicar a representar jugadores; para
ello decidi alquilar un departamento en Puerto Madero, y solicit su ayuda a tal
fin.
Tal situacin se la plante a Nez Carmona, quien le dijo a los
pocos das, que su amigo Amado Boudou tena la necesidad de alquilar su
propiedad; el contrato de locacin se firm entre ausentes con la ayuda de Nez
Carmona.
Refiri que para poner en funcionamiento el departamento, Carosso
Donatiello le pidi si lo poda asistir con la contratacin de servicios bsicos,
tales como el cable, porque se requera para la gestin estar en Buenos Aires y
eso era imposible para Carosso.
Conoci ese departamento, donde pas a retirar la correspondencia,
a dejar papeles y videos vinculados a jugadores de ftbol, permaneci en el lugar
mientras el personal de limpieza realizaba el servicio, y durmi all alguna vez
cuando se le hizo muy tarde para regresar a su departamento de Quirno Costa. No
obstante afirm que ese inmueble nunca fue su vivienda. Neg conocer a Amado
Boudou, apunt que ni siquiera lo vio de forma casual.
Finalmente precis los lugares en los que residi, indicando que en
ese momento su vivienda era en Quirno Costa 1273, piso 3, departamento b de
esta ciudad, departamento propiedad de sus padres desde hace ms de 20 aos.
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a otorgarlos con la nica limitacin que no pasara la tasa de inters del artculo
37 de la ley 11.683. Sin embargo en una buena administracin, era necesario s o
s el dictamen jurdico correspondiente, emitido por el servicio jurdico
permanente de AFIP, en este caso la Subdireccin General de Asuntos Jurdicos
y las reas a su cargo, conforme los dictmenes 272/50 de la Procuracin General
del Tesoro.
A su vez, record que hizo la instruccin en el trmite particular de
Ciccone, y se trat de un expediente incompleto y por lo tanto no ejecutorio,
porque si bien pas por rea jurdica, recaudacin y deuda, faltaban dos pasos
ms en caso de ser aprobados para poder ser instrumentado. Era un pase a la
Subdireccin General de Recaudacin y de sta a la Direccin General
Impositiva a los efectos de que precisaran los parmetros de capital, de tasa de
inters, cantidad de cuotas.
Tambin dijo que en las tramitaciones habituales de otros planes de
pagos generalmente no se le peda opinin al Ministro de Economa, lo que se
meritu ac fue que resultaba exorbitante para las facultades de AFIP, puesto de
manifiesto en su primer informe de fs. 21/24, y por eso el Administrador Federal
lo remiti en funcin de la relacin de superintendencia comentada.
Este era un caso especial que no era comparable a ningn otro,
porque se trataba de la nica empresa con capacidad de emitir papel moneda, y al
ser esto materia del Ministerio de Economa fue uno de los parmetros por el
cual tambin se lo mand.
En resumen, indic que se realiz el pase al Ministerio por la
relacin funcional y de superintendencia, por las caractersticas especiales de la
empresa como nica productora de papel moneda y toda vez que del Ministerio
de Economa dependa en forma directa la Casa de Moneda
Cuando se present el trmite en AFIP elabor el informe sobre lo
que la contribuyente estaba solicitando, y estim que estaba fuera de la
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Del mismo modo, esta tesis aplicada al caso que nos ocupa nos
permite afirmar que tampoco parece existir la menor duda de que, si bien nadie
puede ser obligado a declarar contra s mismo (arts. 18, C.N. y 8.2.g], CA), tal
derecho puede ser ejercido en los trminos que el imputado prefiera. De hecho, la
Constitucin Nacional garantiza la forma de hacer efectivo ese derecho art. 18
C.N.-. As, los lmites definidos en este acpite determinan que si bien el
descargo realizado por Nicols Ciccone no fue utilizado en su contra, s fue
tenido en consideracin para resolver la situacin procesal del resto de los
imputados. A esto debe sumarse que, an prescindiendo de los dichos en su
propia contra, los hechos pueden ser reconstruidos puesto que existen sobrados
elementos que corroboran y constituyen la base fctica descripta. Inclusive
-como podr distinguirse- realizando un ejercicio de supresin hipottica no se
modifica el contexto -jurdicamente relevante- que describe Ciccone porque,
adems de que existen sobrados elementos que verifican la imputacin sin
necesidad de valorar su testimonio, igualmente, por va independiente, se acredita
el hecho, y, adems, no se advierte incidencia en los actos que continuaron, y de
qu modo hubiese variado el proceso de haber tenido lugar bajo la formalidad de
una declaracin indagatoria, o, ms an, si no hubieren existido.
IV.b. Descripcin de la maniobra investigada, convalidada por
el pronunciamiento adoptado por la Sala I de la Excelentsima Cmara
Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal.
IV.b.1. Antecedentes de la maniobra.
IV.b.1.i. Vnculos personales y comerciales.
Vnculo entre Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona
Como se expuso oportunamente, no se encuentra controvertido en
estas actuaciones que Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona poseen un
fuerte vnculo de amistad que data desde su infancia en Mar del Plata, donde iban
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cualquier afirmacin que exija una foto o un video de ellos juntos que
compruebe, todava ms, la relacin que los una. Se han demostrado todos los
vnculos e intereses en comn que poseen, que son suficientes para acreditar,
especficamente, el rol que ocup en esta maniobra. De hecho, conforme ya
mencion, el rol de la persona interpuesta justamente es ocultar a quien realmente
dispone de la maniobra.
Vnculo entre Guido Forcieri y Amado Boudou
Segn su descargo ante este tribunal, Forcieri se desempe en la
ANSeS durante cuatro aos, en diferentes cargos, mientras Amado Boudou era
titular de dicho organismo. Cuando Boudou fue designado Ministro de
Economa, lo convoc para que ocupara el cargo de Jefe de Gabinete de Asesores
de dicho Ministerio, circunstancia que se concret mediante el dictado del
decreto 1182/2010 del 19 de agosto de 2010. Forcieri ocup ese lugar hasta
diciembre de 2011, oportunidad en la que fue designado Subsecretario de
Servicios Financieros, bajo la rbita de la Secretara de Finanzas. Si bien el
nombrado no especific la fecha en que ingres a la ANSES, puede sostenerse
que si se desempe en el Ministerio de Economa a partir de agosto de 2010,
comenz a trabajar en la ANSES en 2006.
De la simple descripcin de su trayectoria puede verse cmo Guido
Forcieri era una persona cercana a Amado Boudou, debido a que fue ascendiendo
de cargo dentro de la ANSES durante la administracin de Boudou y, una vez
que ste asumi como Ministro, lo convoc para que siguiera trabajando con l,
esta vez como Jefe de Asesores.
La relacin de afinidad profesional entre Boudou y Forcieri surgi
tambin del descargo del propio Boudou en su declaracin indagatoria, cuando
afirm: lo conoc trabajando en ANSES, es una persona mucho ms joven que
yo. Es un gran profesional, es abogado especializado en finanzas, me acompa
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tiempo. Aclar que un tiempo despus, Razzetti lo llam para decirle que haba
concretado la venta con Vandenbroele (prueba II.B.25).
En esta lnea, del contrato suscripto surge que Alejandro
Vandenbroele adquiri el 97% del capital accionario de TOF y Sergio
Martnez el 3% restante. Recurdese, conforme se refiri en el punto anterior,
Sergio Martnez fue accionista, junto con Nez Carmona y Juan Carlos Lpez
-vinculado comercialmente a Boudou- entre otros, de la sociedad Beaver Cheek
S.A. Tambin se prob un vnculo social entre Martnez y Nez Carmona en la
ciudad de Mar del Plata.
Ahora bien, del libro de directorio surge una enmienda a mano de la
cual se desprende que la titular del 97% de las acciones es la empresa extranjera
Tierras Internacional Investment y no Alejandro Vandenbroele (prueba
II.F.1.ii.b). El propio Razzetti reconoci que fue llamado unos das despus del
acuerdo para firmar esa enmienda (prueba II.B.22.).
Lo mencionado, sumado a que la empresa The Old Fund fue
adquirida slo diez das antes de la suscripcin del contrato con FON.FI.PRO. y
la circunstancia de que jams haba tenido funcionamiento, permiten, al menos,
inferir que la finalidad de su adquisicin fue su posibilidad de facturar ese
negocio. Recurdese que el propio contador de Vandenbroele indic que l le
haba solicitado que lo inscriba en la AFIP en una categora baja por no ms de
treinta o cuarenta mil pesos de facturacin anual; por lo que no es posible asumir
que Vandenbroele poda ser contratado por una provincia y, en consecuencia,
facturar una suma millonaria.
Por otro lado, debe tenerse en cuenta el testimonio prestado por
Laura Muoz, ex esposa de Alejandro Vandenbroele, quien manifest que en
noviembre del ao 2009 Vandenbroele comenz a trabajar con Nez Carmona;
poca en la que comenz a contactarse no slo con Nez Carmona sino tambin
con Amado Boudou, a quienes conoca de Mar del Plata. Adems, explic que su
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escrito por el cual haca referencia que la propuesta de acuerdo que la concursada
realiz ante ese organismo no cumpliment la normativa vigente comprendida
por la RG 970/2001, por ende, no le podan facilitar el plan de pagos (pruebas
II.A.10 y II.A.11).
Finalmente, el 8 de febrero de 2005 el juez resolvi homologar la
propuesta del acuerdo preventivo ofrecida por Ciccone Calcogrfica S.A. El da
24 de octubre de 2005 se resolvi declarar finalizado el concurso preventivo,
dando por concluida la tarea de la sindicatura, sin perjuicio de la actuacin
residual que le cabe al rgano concursal para atender, hasta su conclusin, los
expedientes e incidentes en trmite (prueba II.A.12).
Consecutivamente, el Fisco le requiri en diferentes oportunidades
al juez concursal que intimara a la concursada al pago de la deuda, que ascenda a
$42.875.671,14 pesos con carcter de privilegio general y a $ 16.442.653,74
pesos con carcter de quirografario (prueba II.A.14).
Paralelamente a ello, la AFIP rechaz la presentacin efectuada
ante ese organismo de recaudacin por la concursada del 16 de abril de 2010 a
fin de que se le haga lugar al acogimiento del plan de facilidades establecido por
la R.G. 970/01, bajo el fundamento de que la presentacin no poda ser analizada
por ese organismo hasta tanto no se formalizara el efectivo acogimiento en los
trminos de la normativa aplicable.
Asimismo, surge del expediente que la concursada solicit
autorizacin al juez para constituir hipoteca sobre un bien de su propiedad, para
garantizar un prstamo bancario solicitado con la finalidad de cancelar las deudas
impositivas con la AFIP a efectos de obtener el Certificado fiscal para
contratar que, finalmente, no fue concedida.
Finalmente, el da 12 de julio de 2010 la AFIP present un escrito
en el expediente concursal por medio del cual se requiri que se decretara la
quiebra de la empresa Ciccone Calcogrfica S.A. con continuidad de la
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Nez y slo cinco minutos despus, 13.47 horas Bianco llam a Reinwick, lo
que deriv que 13.52 y 13.53 horas Reinwick llame a Nicols Ciccone. Luego,
durante el transcurso del da los llamados continuaron. Esos llamados permiten
corroborar lo expuesto hasta el momento: el primer contacto con Amado Boudou
haba sido realizado.
En este sentido, puede afirmarse que fue a instancias de Guillermo
Reinwick y, a travs de Gabriel Bianco, que la familia Ciccone estableci el
primer contacto con Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona. Ello est
probado por los dichos de los intervinientes, como as tambin, por los llamados
telefnicos existentes entre ellos.
Ese contacto deriv en una sucesin de reuniones, que demuestran
el inters de Amado Boudou y Nez Carmona. En este sentido, a continuacin
se ver la divisin de roles que caracteriz a todos los hechos investigados en la
causa. Por un lado, Boudou particip de aquellos encuentros estrictamente
necesarios para que la familia Ciccone no slo tenga conocimiento de que la
transaccin era seria sino de que estaban realizando la operacin con el Ministro
de Economa Nacional. Por otro lado, Nez Carmona se ocup de las gestiones
concretas requeridas en el da a da para que se concretara la negociacin.
Finalmente, Vandenbroele fue la persona que, a los fines formales, figuraba
como responsable.
IV.b.2.i.2. Jos Mara Nuez Carmona, Guillermo Reinwick y
Gabriel Bianco en el Hotel Hilton
Previo a las negociaciones que derivaron en el acuerdo entre
Nicols y Hctor Ciccone con Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona,
existi una reunin en el Hotel Hilton, en la que participaron Jos Mara Nez
Carmona, Guillermo Reinwick y Gabriel Bianco, donde Bianco present a
Reinwick con Nez Carmona, por ser la persona de confianza de Amado
Boudou.
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que lleg Nez Carmona los ech de la reunin, lo que gener que Hctor se
enoje y se vaya del lugar.
En este punto, debe destacarse que la defensa de Amado Boudou
(ex defensa de Nez Carmona) se opuso terminantemente a la declaracin
testimonial de los abogados del estudio Laporta esgrimiendo que guardaban
secreto profesional. En tal sentido, ello imposibilit reconstruir ese encuentro con
nuevos testimonios.
Sin perjuicio de ello, Silvia Ciccone confirm los dichos de
Nicols. En tal sentido, argument que su padre la invit a una reunin en el
hotel Hilton donde iban a tratar el tema del 70% del paquete accionario de la
empresa. Coincidi en torno a que Nez Carmona le dijo que se vayan a los
asesores de Hctor Ciccone, generando que ste tambin se retire. Adems,
agreg que ella se qued por pedido de su padre y que, en esa oportunidad,
Nez habl de la venta de las acciones y de los negocios que iban a poder hacer
como impresin de papel moneda y confeccin de chapas patentes (prueba
II.B.41).
A partir de all, cont Nicols Ciccone que se gener un
distanciamiento entre l y su hermano, y que Nez Carmona y Reinwick
comenzaron a llamarlo constantemente para que lo convenza de hacer el negocio.
Ello deriv en el ofrecimiento de una reunin con Amado Boudou a efectos de
que Hctor advierta que estaba todo avalado por el Ministro de Economa
(prueba II.B.32 y descargo IV.c.).
Ello encuentra fundamento, justamente, en la nueva reunin de la
que particip el ex Ministro de Economa, que ser tratada ms adelante.
Por su parte, Silvia Ciccone agreg que hubo un nuevo encuentro
en el Hotel Hilton, donde se present a Alejandro Vandenbroele como presidente
del fondo que iba a comprar la empresa. Especficamente, relat que:
Cronolgicamente no me acuerdo si hubo otra reunin inmediata o fue una
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semana despus, pero lo cierto es que al tiempo nos reunimos en el mismo lugar,
las mismas personas menos mi pap. Ya en esa ocasin apareci Alejandro
Vandenbroele, como presidente del fondo que iba a comprar la empresa.
(prueba II.B.41).
IV.b.2.i.6 Reunin en el Hilton entre Olga Beatriz Ciccone, Silvia
Ciccone, Pablo Amato, Nicols Ciccone, Alejandro Vandenbroele y Jos Mara
Nez Carmona, que incluy un paso por el Ministerio de Economa
De acuerdo a los relatos brindados por Silvia Ciccone y Olga
Ciccone existi otro encuentro en el hotel Hilton que tuvo la particularidad de un
paso por el Ministerio de Economa.
En tal sentido, Silvia relat que estaban Olga Ciccone, su esposo
-Amato-, Nicols Ciccone, Alejandro Vandenbroele y Nez Carmona, quien
hablaba permanentemente por telfono. Aclar que en un momento le dijo a Olga
que lo acompae al Ministerio de Economa a firmar unos papeles, por lo que se
fueron junto a Vandenbroele y Amato. Explic que, luego de un tiempo,
regresaron y se fueron (prueba II.B.41).
Por su parte, Olga Ciccone confirm esa reunin y ese paso por el
Ministerio de Economa. Especficamente, indic que En un momento Nez
Carmona me dice ven vamos al Ministerio de Economa que tens que firmar
algo. Yo le pido a mi marido que me acompae, y subimos a una camioneta que
conduca Nez Carmona, era una BMW negra, modelo X6. Del lado del
acompaante estaba sentado Alejandro Vandenbroele, detrs el Dr. Amato mi
marido, y yo detrs de Nez Carmona. As fuimos al Ministerio de Economa, y
entramos por la parte del costado, a la cochera, con el vehculo; se identifica,
pasa a la cochera y estaciona. Bajamos del vehculo, subimos al ascensor, no
puedo precisar el piso, y llegamos al piso que era, haba una puerta dentro del
piso. Nez Carmona saca una tarjeta, se abre la puerta, y nos conduce a una
sala de reuniones muy grande, donde haba una mesa de madera como para 20
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su intencin por ocultar quin realmente estaba detrs de The Old Fund. Ello, a la
vez, reafirma el papel de cara visible otorgado a Alejandro Vandenbroele.
En este sentido, todos los elementos citados y las presunciones
realizadas sobre los llamados telefnicos encuentran correlato con la ubicacin
que tuvieron tiempo despus de esas conversaciones. Las antenas de telefona
celular demuestran que Nicols Ciccone y Jos Nez Carmona entre las 9 y 11
horas aproximadamente estuvieron en la zona de Puerto Madero, lo que coincide
con la ubicacin de I Fresh Market. Incluso, si bien no estuvieron presentes en la
reunin, pero siendo posible que se encuentren en los alrededores del lugar de
encuentro, Olga Ciccone y Alejandro Vandenbroele tambin detectaron
ubicacin en Puerto Madero. Especficamente, Nicols Ciccone y Alejandro
Vandenbroele utilizaron la antena de telefona ubicada en Macacha Guemes 351.
En cuanto a Amado Boudou, cabe manifestar que la empresa de
telefona celular no inform qu antena recibi los llamados de su celular en esos
horarios. Sin embargo, el llamado realizado a travs del abonado de Agustina
Kmpfer a las 8.47 tambin se detect con la antena de Macacha Gemes. En
este punto, recurdese que Amado Boudou posee domicilio real en esa cuadra.
IV.b.2.i.8 Conclusin de las reuniones
En conclusin, se acredit que Nicols Ciccone, a travs de su
yerno, Guillermo Reinwick, busc contactarse con Amado Boudou, en ese
momento Ministro de Economa, para que lo ayudara a salvar a la empresa de la
quiebra. En razn de ese contacto, Amado Boudou y Nez Carmona se
reunieron en distintas oportunidades con diferentes miembros de la familia
Ciccone para negociar los trminos del acuerdo y, una vez definido que se
tratara de la cesin del 70% de la empresa, efectivizar la operacin y resolver las
cuestiones administrativas que hacan al traspaso de la firma.
En este sentido, se trat de una negociacin pura y dura, en la que
Hctor Ciccone era ms reticente que su hermano Nicols Ciccone a ceder a los
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trminos impuestos por Boudou y Nez Carmona para que se los ayudara a
levantar la quiebra de la calcogrfica para que pudieran volver a operar. De
hecho, los testimonios no controvertidos de las hijas de Hctor y Nicols Ciccone
indican que Hctor no quera firmar porque le pareca que ceder el 70% de la
empresa era demasiado, y porque no estaba convencido de negociar
exclusivamente con Nez Carmona.
As, la presencia de Amado Boudou -tanto en Telef, donde se
present con Nicols Ciccone, como en I Fresh Market, donde se present con
Hctor Ciccone- tuvo como objetivo transmitir a la familia Ciccone el mensaje
de tranquilidad de que la operatoria manejada por Nez Carmona contaba con
su aprobacin. Esto porque, naturalmente, Nez Carmona, como privado, no
poda asegurar que la AFIP concediera el aval para el levantamiento de la quiebra
ni otorgara un plan de pagos. De hecho, tanta tranquilidad brind Amado Boudou
a Hctor Ciccone, que ese mismo da, por la tarde, accedi a firmar el acuerdo a
travs del cual cedi su paquete accionario a TOF, no sin antes negociar que se
les pagara, adems, 50.000 dlares mensuales a cada una de las familias. As,
Amado Boudou y Nez Carmona negociaron la adquisicin de Ciccone
Calcogrfica.
IV.b.2.ii Utilizacin de TOF para llevar a cabo la maniobra de
adquisicin
Boudou y Nez Carmona decidieron materializar la adquisicin de
la calcogrfica a travs de la firma TOF; que ya haba servido para facturar el
negocio de FON.FI.PRO. (ver seccin V.b.2ii).
La empresa TOF haba sido fundada el 4 de enero de 2008, por
Eduardo Alberto Razzetti y Carlos Fabin Dorado. El 1 de septiembre de 2009,
por asamblea extraordinaria, se produjo un cambio en su composicin accionaria:
sus fundadores y dueos originales transfirieron su participacin de 1500
acciones, representativas de $1.500 a Sergio Gustavo Martnez quien, como
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ya dije, fue accionista, junto con Nez Carmona y Juan Carlos Lpez de la
sociedad Beaver Cheek S.A. y tena un restaurante en Mar del Plata donde Nez
Carmona sola comer y 28.500 acciones, representativas de $28.500 a Tierras
International Investment CV (en adelante TIERRAS INTERNATIONAL
INVESTMENT), a la que a continuacin me referir en detalle, representada por
Alejandro Vandenbroele (pruebas II.L.33.i; II.B.22. y II.F.1.ii.b).
Este acta de directorio, del 1 de septiembre de 2009, est tachada y
sobreescrita a mano. En la inscripcin original, antes del tachado, surge que
Alejandro Vandenbroele era el titular de 9.000 acciones y Sergio Martnez de
21.000 acciones (libro de actas de directorio: libro 1; Rbrica n 63515-08)
(prueba II.F.1.ii.b).
En esa asamblea se acept la renuncia de Razzetti, designndose
como director a Vandenbroele y como director suplente a Sergio Martnez. El 15
de marzo de 2010, por asamblea de accionistas, cambi la sede social a Tucumn
540, 28 D, teniendo domicilio especial de todos los directores en Quirno Costa
1273, 3B, inmueble a nombre de Vandenbroele.
El 29 de octubre de 2010, por reunin de directorio, se decidi el
traslado de la sede de TOF a Manuela Senz 323, oficina 716. Vale recordar que
en el mismo domicilio, oficina contigua, funcionaban las empresas de Martn
Corts, empleado del Banco de Formosa (pruebas II.L.33.i y II.B.48)
El 29 de octubre de 2010, mediante asamblea, la sociedad
extranjera Dusbel SA, a la que a continuacin tambin me referir en detalle,
realiz un aporte de capital de $ 2.435.970 a la cuenta de TOF. Se propuso como
temario el aumento del capital accionario de $ 30.000 a $ 57.000. En dicho acto,
el representante de Dusbel SA, no individualizado, suscribi un total de 28.500
acciones, representativas de $28.500. El saldo restante, $ 2.408.370, fue
destinado a reservas libres. El capital accionario qued, as, conformado por
28.500 acciones para Dusbel y 28.500 acciones TIERRAS INTERNATIONAL
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Nicols Ciccone, permiten acreditar que Nez Carmona era una de las personas
que estaba adquiriendo The Old Fund.
Los llamados telefnicos de ese da no slo vinculan directamente a
Nez Carmona con ese encuentro, sino que tambin a Amado Boudou. La
reunin se habra llevado a cabo en horarios de la tarde, oportunidad en la que se
verificaron llamados de Nuez Carmona y Nicols Ciccone con un abonado
telefnico de Mar del Plata, cuya titularidad corresponde a la empresa Sin
Fronteras S.R.L. (22-3557-5614).
En este sentido, los elementos probatorios reunidos al da de la
fecha permiten sostener que el abonado 22-3557-5614 corresponde, al menos, a
una persona del entorno de Amado Boudou. Si bien no se puede afirmar
fehacientemente que lo haya utilizado l, si es posible afirmar su vnculo a travs
de ese telfono. En tal sentido, Sin Fronteras S.R.L., titular de ese abonado, fue
constituida el 29 de diciembre de 2005 por Martn Rodolfo Ususna y Rosana La
Venturino (esposos), siendo Rosana la hermana de Vernica casada con Juan
Bautista Boudou.
Es decir, ese abonado que se comunica no slo con Nez Carmona
sino directamente con Nicols Ciccone el da de la cesin de las acciones
pertenece a una empresa del crculo familiar ntimo de Amado Boudou.
De igual forma, los elementos probatorios que reconstruyen los
hechos vinculados a las reuniones del da 2 de septiembre, corroboran la
adquisicin de la firma por parte de Nez Carmona y del ex Ministro de
Economa, Amado Boudou.
Especficamente, los llamados de ese da confirman el vnculo de
Nez Carmona y Amado Boudou con la cesin de acciones que se firm ese da
en el estudio del Dr. Taiah, corroborando de tal manera los testimonios recabados
en este expediente. Incluso, ese da en el que se llev a cabo la reunin en I Fresh
Market entre los hermanos Ciccone y Nez Carmona y Amado Boudou, a
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salir del negocio, razn por la cual en un breve lapso de tiempo TOF reintegr el
aporte (prueba II.B.35).
Lo expuesto denota el vnculo de Castellanos con los aqu
procesados, situacin que resulta relevante para la maniobra. En primer trmino,
reafirma el vnculo entre Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona con la
empresa The Old Fund. En tal sentido, manifest que conoca a Vandenbroele
haca ms de 30 aos de la ciudad de Mar del Plata, como as tambin, refiri que
conoca a Nez y Boudou de esa ciudad de cuando eran chicos, al punto tal que
fueron al mismo colegio.
Es decir, Castellanos que conoca a Boudou y Nez desde la
infancia fue quien realiz un depsito en la cuenta comercial para poder
efectivizar el levantamiento de la quiebra de Ciccone cuando The Old Fund ya
era duea del 70% del capital accionario.
Aporte de $ 1.986.753 a travs de TOF
Para que se efectivizara el levantamiento de la quiebra, dictado el
24 de septiembre de 2010, restaba, aun, que la calcogrfica depositara
$3.786.753,35, correspondientes a las siguientes deudas: $ 100.000 de honorarios
de la sindicatura; $ 21.000 de IVA sobre los emolumentos; $ 2244 por edictos;
$10.000 de honorarios a la escribana; y $ 3.259.509,35 en concepto de salarios
adeudados al personal de la empresa a la fecha del decreto de quiebra.
Considerando que London Supply ya haba hecho el depsito de $
1.800.000, el 14 de octubre de 2010, Olga Ciccone se present en el expediente
de quiebra y adjunt la boleta de depsito efectuado por TOF de $1.986.753, 35.
Como consecuencia, el 19 de octubre de 2010 se efectiviz el levantamiento de
la quiebra (prueba II.A.32). Segn las explicaciones espontneas que
Vandenbroele brind en autos, ese dinero fue aportado por TOF desde su cuenta
corriente del Banco Macro, lo que se encuentra corroborado por los movimientos
de la cuenta 3-302-0940611660-9 (prueba II.G.5).
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ya que su intencin era realizar una oferta parcial, porque haba maquinarias que
se encontraban protegidas y registradas para KBA, lo que tornaba imposible una
licitacin igualitaria; impugnacin que fue rechazada posteriormente.
Al mismo tiempo, en el expediente licitatorio, el Licenciado
Manuel Weich, Director Nacional de Inversin Pblica del Ministerio de
Economa, envi una nota al Gerente General de Casa de la Moneda, donde le
manifest que analizada la informacin suministrada por el organismo
postulante, la Secretara de Poltica Econmica, como autoridad de aplicacin de
la ley 24.354 y de acuerdo a la resolucin SPE n 175/04, calific el proyecto
comprendido en el dictamen de calificacin n 40/2009 aprobado.
Especficamente, el dictamen de calificacin de fecha 10 de agosto de 2009 del
Secretario de Poltica Econmica, Roberto Jose Feletti, aprob la inversin de
quinientos sesenta y nueve millones ochocientos setenta y tres mil pesos
($569.873.000) (prueba II.C.4.x.).
A partir de all, obran diferentes informes de distintas gerencias de
Casa de la Moneda, como tambin, informes de las visitas realizadas por
personal de esa Sociedad de Estado a distintos pases como Suecia, Alemania,
Suiza y Brasil a efectos de tomar vista de las mquinas que se iban a adquirir
(prueba II.C.4.xi, II.C.4.xii. y II.C.4.xiii). El 27 de mayo de 2010, Juan Biasin,
como gerente de compras, le inform a la empresa KBA que, en caso de resultar
adjudicataria, deba comprometerse a la entrega de la ltima versin y serie de
todos los equipos y componentes solicitados (prueba II.C.4.xiv).
Tambin, existen diversos pedidos por parte de Casa de la Moneda
de prrroga de la oferta realizada, los que fueron concedidos en cada ocasin por
la empresa KBA. En este sentido, la Gerencia de Compras y Contrataciones le
pidi a la empresa mencionada el 24 de septiembre de 2010 que extienda la
oferta por treinta das ms. Tambin, el 12 de octubre de 2010 obra en el
expediente un informe de la Generencia de Produccin donde detallan tems
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Presidente de la S.E. Casa de Moneda, Ariel J. Rebello, resolvi dejar sin efecto
el llamado a licitacin pblica n 58, haciendo alusin all a la reunin de fecha
22 de diciembre de 2010, a travs de la cual el directorio aprob dejar sin efecto
el llamado a licitacin por la adquisicin de una lnea integral de produccin de
billetes de banco llave en mano. All tambin se orden desglosar el
requerimiento de compra n 341173 (prueba II.C.4.xxv).
De los elementos expuestos, surge claramente cmo en el trmino
de dos meses se dej sin efecto una licitacin pblica que llevaba un trmite de
ms de un ao y con pruebas fehacientes que demuestran la intencin de Casa de
la Moneda de llevar a cabo la contratacin. En este sentido, segn el expediente
licitatorio, el motivo por el cual se dej sin efecto fue la falta de fondos.
Precisamente, Juan Biasin como Gerente Compras decidi el 2 de noviembre de
2010 correr una vista al sctor de finanzas, el cual, al da siguiente, inform que
la Sociedad de Estado Casa de la Moneda no contaba en el presente o futuro
inmediato con los fondos suficientes para constituir una carta de crdito por el
total de la inversin.
Ahora bien, en primer trmino, existen elementos suficientes para
sostener que al momento de iniciarse el expediente licitatorio en el ao 2009 y,
durante su trmite de ms de un ao, exista un conocimiento fehaciente del gasto
que demandara este proyecto; al punto tal que la Direccin Nacional de
Inversin Pblica del Ministerio de Economa aprob el proyecto.
En tal sentido, Amado Boudou como Ministro de Economa tena
conocimiento del proyecto de renovacin de mquinas que se estaba llevando a
cabo en Casa de la Moneda y de la inversin estatal que demandara. Ello se
encuentra corroborado por el testimonio del ex Presidente de Casa de la Moneda,
Ariel Rebello, quien indic que se haba comunicado al Ministerio de Economa
el monto del proyecto ya que el tema central de la licitacin era el costo.
Adems, agreg que ese ministerio ya estaba enterado del precio de la
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Nacin y que l careca de toda facultad y/o autoridad para tomar una decisin de
la naturaleza indicada por Rebello debe tenerse en cuenta que las
manifestaciones, apoyos o visto buenos de un funcionario pblico de alta
jerarqua, como es un Ministro de Economa o un Vicepresidente, no siempre son
obedecidos por otros funcionarios de menor o igual jerarqua en atencin a las
reglas de competencia interna y orgnica propias de su cargo. Por el contrario,
muchas veces, su autoridad y poder resultan factores de peso ms fuertes que su
competencia formal para la toma de decisiones de relevancia en un sentido o en
otro; especialmente en etapas preliminares al inicio de un curso de accin
institucionalizado y, por ello, formal.
Esto justamente sucedi en el caso bajo anlisis: el Ministro de
Economa y el Jefe de Gabinete de Asesores le dijeron, verbalmente, al
Presidente de Casa de la Moneda que no haba dinero para concretar la licitacin
y que no se otorgara el apoyo para que dicha institucin obtuviera un prstamo.
No hubierasido lgico, ni esperable, que el Presidente de Casa de la Moneda
prosiguiera con ese curso de accin, especialmente considerando que era el
Banco Central quien demandaba determinada cantidad de billetes, y que el
Ministerio de Economa tiene una relacin de Superintendencia con el BCRA.
Esto se relaciona con el argumento, tambin alegado por el
imputado, relativo a que l no tena competencia para dar una orden que
interrumpiera la licitacin. En este sentido, debe hacerse hincapi en que no se
trata de la competencia interna y orgnica propia del cargo, sino de la jerarqua y
la autoridad que Forcieri ostentaba, otorgada, por un lado, por su cargo y, por
otro lado, por su relacin con el entonces Ministro de Economa. Esta
circunstancia hizo que, lgicamente, Rebello actuara conforme las indicaciones
de Boudou y Forcieri, incluso cuando fueran verbales, informales, o se
extralimitaran de las competencias propias del cargo de Ministro como del de
Jefe de Gabinete de Asesores.
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primera vez con la ex Ciccone, siendo que esta empresa no tena maquinaria para
realizar el trabajo.
Con anterioridad, el Frente para la Victoria tambin haba
informado al Dr. Plee, Fiscal a cargo de la UFILAVDIN, la procedencia de
algunas facturas. En este sentido, inform que libr varios cheques a favor de la
calcogrfica: por $ 1.952.303 en virtud de la provisin de 30.282.335 boletas de
precandidatos a Presidente y Vicepresidente; por $ 1.259.301,26 en virtud de la
provisin de 19.533.135 boletas; por $ 3.641.788, en virtud de la provisin de
56.488.102 boletas; por $ 1.899.930,9, correspondiente a 29.470.000 boletas; por
$ 2.949.502,50, por la provisin de 45.750.000 boletas; por $ 148.800 y $
214.777 por nminas de candidatos. Todos estos informen suman un total de $
12.066.402,66. Si bien este nmero se acerca ms a la suma total de facturas
emitidas al FPV segn el libro IVA ventas, que es de $ 12.729.509,1, sigue sin
ser el total registrado en el libro, y continan sin remitir copia del contrato o
explicaciones respecto de por qu se contrat a Ciccone Calcogrfica para esa
tarea.
El libro IVA ventas tambin indica que, desde que se levant la
quiebra hasta que se obtuvo el certificado fiscal, la calcogrfica emiti otras
facturas (prueba II.K.2.xviii), entre las que se destaca una de Jefatura de
Gabinete de Ministros. Al consultar al sndico al respecto, manifest desconocer
el servicio que se prest, cmo se contrat y el destino que se le dio al dinero; el
gerente manifest que tampoco recordaba qu servicio se prest, ni cmo lleg la
posibilidad del negocio a la empresa, ni si existi contrato escrito. Sin embargo,
aclar: de los fondos que se facturaron puedo decir casi con seguridad que
ingresaron a la cuenta de The Old Fund, si es que no est pendiente el pago
cosa que no recuerdo. Pero si se hizo el pago entr a la cuenta de The Old
Fund (prueba II.B.23 y II.B.42).
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acuerdo y, una vez definido que se tratara de la cesin del 70% de la empresa,
efectivizaron la operacin y el traspaso de la firma.
Este aspecto del plan delictivo se adecua al delito de cohecho
pasivo y activo, debiendo responder los imputados -con la provisionalidad propia
de este pronunciamiento- en calidad de autores y partcipes necesarios de acuerdo
al rol desplegado por cada uno de los sujetos involucrados que seguidamente se
detallar.
El artculo 256 del Cdigo Penal establece que ser reprimido con
reclusin o prisin de uno a seis aos e inhabilitacin especial perpetua, el
funcionario pblico que por s o por persona interpuesta, recibiere dinero o
cualquier otra ddiva o aceptare una promesa directa o indirecta, para hacer,
retardar o dejar de hacer algo relativo a sus funciones.
Por su parte, el artculo 258 del cdigo de fondo prev que ser
reprimido con prisin de uno a seis aos, el que directa o indirectamente diere u
ofreciere ddivas en procura de alguna de las conductas reprimidas por los
artculos 256 y 256 bis, primer prrafo.
El sujeto activo del delito previsto en el artculo 256 del Cdigo
Penal debe ser un funcionario pblico. En nuestro caso se trata de Amado
Boudou, quien aprovechando su calidad de funcionario pblico -Ministro de
Economa- y junto con la activa participacin de Jos Mara Nez Carmona y
Alejandro Vandenbroele, recibi -a travs de la empresa The Old Fund- el 70%
de la firma Ciccone Calcogrfica de parte de Nicols y Hctor Ciccone, a cambio
de realizar los actos necesarios para rescatar a la empresa que en ese momento se
encontraba quebrada, que de esa forma el negocio sea redituable para ambas
partes y lograr el objetivo final de contratar con el Estado la impresin de billetes
y documentos pblicos.
Las personas interpuestas por Boudou -que en este caso son Jos
Mara Nez Carmona y Alejandro Vandenbroele- no poseen la calidad de
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el caso del cohecho pasivo siempre deber existir otro codelincuente, o sea que
debe haber necesariamente un corruptor, en el caso de este artculo este requisito
no es excluyente puesto que puede ocurrir que el funcionario reciba la oferta y
que no se deje corromper o inclusive no la acepte, cosa que en este caso lejos
estuvo de suceder porque de hecho se convirtieron en socios comerciales.
No puede esgrimirse en este punto como lo hace la defensa, que
haya sido el propio Estado el que los llev a esta situacin. Esta empresa tena
una deuda con el ente recaudador de cuarenta y dos millones ($42.000.000) de
pesos de antigua data. Adems, el expediente judicial del concurso de la empresa
se inici, al menos, diez aos antes del inicio de la maniobra aqu investigada, lo
cual echa por tierra cualquier intento de imputar los designios econmicos de la
firma o su destino empresarial a la actividad del Estado o para ser ms correctos,
de un gobierno particular. Esa animosidad sostenida por la defensa no se ve
traducida en ningn elemento de prueba, mxime cuando como la misma defensa
sostiene, la empresa era proveedora principalmente del Estado Nacional, con lo
que lo esperado era que en caso de ser una empresa deudora, el principal
acreedor fuera el Estado, adems de las deudas que en particular tenan carcter
tributario.
En definitiva, la situacin de inestabilidad de la empresa y sus
deudas econmicas han sido claramente determinantes a la hora de la ideacin y
puesta en marcha del plan que las personas aqu imputadas llevaron a cabo, en su
rol de funcionarios pblicos y agentes privados, pero en ningn caso se puede
atribuir a esta caracterstica de los hechos, la de responder a una decisin
poltica en tanto su realizacin y consumacin de ningn modo ha tenido en
miras un inters pblico o estatal y ha estado dirigida, por el contrario, a
satisfacer intereses econmicos particulares de ambas partes.
Para la adecuacin de la accin tpica que la figura reclama
debemos partir de las negociaciones previas al acuerdo de voluntades. Quedaron
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propio y, por tanto, es autor del mismo delito previsto por el art. 265 CP-. Este
dictamen, sera luego enmendado por el funcionario a cargo de la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos, Ricardo Echegaray, de su puo y letra, frustrando
de esta forma la posibilidad de que se realice el plan ilegal de pagos.
Asimismo Amado Boudou, tambin se interes de forma indirecta a
travs de todos los actos acreditados en cabeza de Nez Carmona (presenciar
reuniones, gestionar el desarrollo de la maniobra, darle rdenes a Vandenbroele)
y a travs de Vandenbroele y todos los actos que realiz en su representacin
mediante TOF, en miras de obtener un beneficio propio. Por estos actos debern
responder en calidad de partcipes primarios. Al respecto debe aclararse que la
evaluacin de los aportes de cada uno debe leerse en clave entre el acuerdo de
accionistas y la opcin de compra irrevocable, ambos documentos suscriptos por
los Ciccone en favor de The Old Fund, es decir de Boudou a travs de
Vandenbroele. En particular con la clusula 9 de mxima colaboracin que
estableca que los accionistas se comprometan a actuar en todo momento de
acuerdo a las instrucciones de TOF y a realizar cuantos actos sean necesarios a
efectos de colaborar con TOF en el levantamiento de la quiebra de la Sociedad
(clusula 9 del acuerdo de accionistas) y el punto 7 de la opcin de compra en
tanto estableca cualquier violacin del acuerdo por parte de los Ciccone
facultaba a la aplicacin de una multa de $40.000.000 cuarenta millones de
pesos. En concreto se explicit que Toda violacin del presente acuerdo ser
pasible de una multa o penalizacin en cabeza del Oferente por un valor de
40.000.000 (cuarenta millones) de Pesos Argentinos pagaderos de manera
inmediata ante el primer requerimiento de parte de TOF. Finalmente el punto 8
estableca la confidencialidad de la Opcin de compra (no pudiendo ninguna
de las partes, sus empleados, dependientes, directivos, asesores y/o consultores
divulgar su existencia, contenido o aceptacin sin el expreso consentimiento y
por escrito de la otra parte), es decir, Amado Boudou.
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tiene sustento en los hechos investigados bajo los testimonios que llevan el N
12777/16.
VI.e. Oposicin de la defensa de Jos Mara Nez Carmona.
El Dr. Molinero inicialmente postul la nulidad de los
requerimientos de elevacin a juicio formulados por el Sr. Fiscal y la Oficina
Anticorrupcin. Ello, por considerar que: a) la instruccin no se encuentra
completa; b) la calificacin legal asignada en los requerimientos difiere de la
hiptesis sostenida hasta el momento, respecto de la forma en que concurren las
figuras penales y c) la imposibilidad de desdoblamiento de la investigacin por
existir unidad de accin que impedira escindir la pesquisa (fs. 8024/8029).
Por otro lado, al conferir la vista respecto del requerimiento de
elevacin a juicio formulado por la Unidad de Informacin Financiera, el
nombrado se opuso a que el proceso pase a su etapa de debate oral por entender
que la instruccin no se encuentra completa (fs. 8131/8133).
VII. ANLISIS DE LAS OPOSICIONES A LOS
REQUERIMIENTOS DE ELEVACIN A JUICIO FORMULADOS EN
AUTOS.
VII.a. Objeciones relacionadas con la formacin de un nuevo
expediente para continuar con la investigacin.
Como se expuso, luego de que los autos de procesamiento
adoptados en autos fueron confirmados por la Sala I de la Excelentsima Cmara
Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal, y a raz de lo
encomendado por la Alzada en ese resolutorio, se adoptaron distintas medidas en
el expediente.
En tal sentido, y en virtud de las consideraciones expuestas a fs.
7774/7798 se resolvi la situacin procesal de Guillermo Reinwick de manera
definitiva (en la actualidad se encuentra sobresedo y ese temperamento se
encuentra firme), y se orden correr vista a los acusadores en los trminos del
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slo atentara contra la razonabilidad del plazo de sustanciacin del proceso, sino
que tambin sera contrario a los principios de celeridad y lucha eficaz contra los
delitos de corrupcin contenidos en la Convencin de las Naciones Unidas
Contra la Corrupcin y la Convencin Interamericana contra la Corrupcin que
ha ratificado nuestro pas. Mxime si tenemos en consideracin que el cmulo
probatorio fue suficiente no slo para sustentar el dictado del auto de
procesamiento, sino tambin las convalidaciones posteriores como consecuencia
de la actividad recursiva de los letrados.
En ese sentido, la Sala II de la Excelentsima Cmara Nacional de
Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal tiene dicho que ...el estimar
completa la instruccin y disponer en consecuencia el traslado al Sr. Fiscal en
los trminos del artculo 346 del cdigo adjetivo simplemente presupone que el
juez considera a los elementos reunidos suficientes como para evaluar, sobre esa
base, la procedencia o no de elevar el sumario a juicio ... (ver causa n 23.368
ENRE, reg. n 25.009 del 20/4/06; causa n 24.144 Guido, reg. n 26.222 del
21/12/06 y causa n 25.039 Mathov, reg. n 27.099 del 11/7/07, entre otras).
De esta forma, no resulta adecuado sostener que la investigacin
desarrollada en autos principales sufrir algn tipo de debilitamiento u
obstruccin por el slo hecho de elevar en forma parcial tan compleja pesquisa.
Con relacin a ello, al confirmar un pronunciamiento adoptado por
este tribunal en otras actuaciones, el superior sostuvo que el procedimiento de
ninguna manera afecta derechos y garantas del imputado, limitndose la
reforma introducida a la ley procesal, a establecer la no suspensin del trmite
de un asunto por encontrarse pendientes de resolucin recursos en las diferentes
instancias de revisin existentes. Queda claro, para nosotros, que acelerar el
trmite de los expedientes para que arriben a la etapa de juicio oral, jams
puede constituir un agravio de relevancia que llegue a afectar derecho o
garanta alguna, ya que en dicha etapa estn resguardados debidamente y de
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manera ms eficiente que en sta A la luz de la reforma del artculo 353, ley
26.373, y lo dispuesto por el artculo 2 de la misma norma, consideramos que
la cuestin ha quedado definitivamente zanjada, por lo que corresponde, en
forma inmediata, continuar con el trmite establecido por los artculos 346 y
sgtes., del cdigo de forma (Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal
y Correccional Federal, Sala I -ad hoc-, causa N 45.023_1 Juan Jos Galeano,
Rubn Ezra Beraja, Eamon Mullen y Jos Carlos Barbaccia s/ nulidades)
En tal sentido debe recordarse que los presupuestos de la etapa de
juicio -inmediacin, oralidad y contradiccin- son los que consolidan las
disposiciones establecidas en el artculo 18 de la Constitucin Nacional.
El prembulo de la Convencin Interamericana contra la
Corrupcin establece claramente que los delitos all definidos, entre los que se
encuentra el cohecho y las negociaciones incompatibles con la funcin pblica,
atentan directamente contra los derechos polticos consagrados en el art. 23 de la
Convencin Americana de Derechos Humanos como derechos humanos
fundamentales. La democracia representativa, a la que aluden tales derechos, dice
la Convencin Interamericana contra la Corrupcin, exige combatir toda
forma de corrupcin en el ejercicio de las funciones pblicas, as como los actos
de corrupcin especficamente vinculados con tal ejercicio, ya que la
corrupcin socava la legitimidad de las instituciones pblicas, atenta contra la
sociedad, el orden moral y la justicia, as como contra el desarrollo integral de
los pueblos.
Resulta notorio entonces el inters de la sociedad por la prevencin
y la lucha eficaz y gil contra la corrupcin y, en un caso complejo como el que
nos avoca y que atae a funcionarios que ejercieron cargos de alta jerarqua,
aquel inters en una pronta respuesta judicial se ve acrecentado y la demora en el
procedimiento genera una afectacin jurdica a la sociedad en su conjunto y, en
particular, a los procesados. Precisamente, en el precedente Furlan y familiares
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funcionario que acepta una promesa o recibe algo para asumir conductas
abusivas, en cualquier ocasin que le toque actuar funcionalmente en uso de su
competencia, aunque no est determinada, no queda marginado del art 256.
(confr. Creus, Carlos, Delitos contra la administracin publica Astrea,
Buenos Aires, 1981).
Entonces, inmerso en esta bilateralidad, se encuentra Nicols
Ciccone, y su fallecido hermano Hctor, quienes ofrecieron la ddiva al
funcionario pblico y a sus intermediarios, para lograr un negocio que sea
redituable para ambas partes.
No se puede soslayar que de esta maniobra particip con una
conducta que a la postre result socialmente adecuada Guillermo Reinwick,
yerno de Nicolas, oficiando de intermediario entre su familia y una persona que
conoca a Amado Boudou, Gabriel Aime Bianco.
Asi fue que la conducta que se le imputa a Nicols Ciccone
encuentra adecuacin tpica en el art. 258 del CP que establece ser
reprimido con prisin de uno a seis aos, el que directa o indirectamente diere u
ofreciere ddivas en procura de alguna de las conductas reprimidas por los
artculos 256 y 256 bis, primer prrafo.
El injusto de esta figura radica en la conducta tpica y antijurdica
del tercero que da u ofrece ddivas con la finalidad o en procura de que algn
funcionario pblico haga, retarde o deje de hacer algo relativo a sus funciones,
si se tratara de un juez o de un Magistrado del Ministerio Publico, para que
emitan retarden, dicten u omitan dictar una resolucin, fallo o dictamen, en
asuntos de su competencia. (confr. Baigun, Zaffaroni, ob. cit pag. 495 y s.s).
Las conductas tipificadas son las de dar u ofrecer ddivas, en este
caso se le imputa a Nicols Ciccone, dar ddivas, con la modalidad comisiva
respectiva, destacndose en este caso que la accin desplegada por el agente
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proceso. En tal sentido, ni siquiera cuestionan los hechos por los que Rafael
Resnick Brenner fue procesado, sino que solamente pretenderan asignarle una
menor participacin en el hecho investigado; puesto que, al parecer de la defensa,
la situacin del nombrado podra variar de acuerdo a la designacin que se
hiciese respecto del acto en cuestin (oficio, informe o dictamen).
En definitiva, y en esta instancia del proceso, considero que
independientemente de la designacin que hicieron el fiscal y la querella en sus
presentaciones, el rol activo que tuvo Rafael Resnick Brenner en la negociacin
por la cual fue procesado fue corroborado a partir del plexo probatorio colectado
en autos, y las manifestaciones hechas por la defensa en torno a si uno de los
actos que l emiti debe denominarse informe -en lugar de oficio o dictamen-, no
conmueve la valoracin oportumente expuesta.
Lo que se le reprocha al nombrado es haber introducido en el
trmite del plan de pagos de Ciccone Calcogrfica ante la AFIP un inters
distinto al estatal que deba representar, y esa imputacin no se ve rebatida por la
distinta denominacin que pudieran haber hecho los acusadores respecto de un
acto.
VII.f. Oposicin relacionada con la calificacin otorgada al plan
de pagos solicitado por Olga Ciccone.
El Dr. Luciano Pauls tambin expuso, entre sus oposiciones, que la
fiscala y la Oficina Anticorrupcin parten de un supuesto inexistente,
elaborando as una falacia que toma como base de su novela incriminatoria, al
calificar como ilegal al plan de pagos solicitado por Olga Ciccone.
Adems, expuso que Lo cierto es que nunca, ni la Fiscala ni el
juzgado, se detuvieron un instante a efectuar un anlisis acerca de la legalidad o
ilegalidad de la solicitud, ni tampoco en cmo fue su tramitacin.
De la lectura de los autos de mrito adoptados en autos se advierte
que lo expuesto por la defensa de Resnick Brenner resulta inexacto, puesto que
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en esas resoluciones (al igual que en esta) se argument en torno a los motivos
por los que el plan de pagos mencionado reviste esa calificacin.
En tal sentido se analiz que el plan de pagos postulaba la quita de
intereses, honorarios y multas y se record que las personas vinculadas a la AFIP
que brindaron declaracin testimonial en el expediente indicaron que el ente no
tena competencia para otorgar esa clase de planes.
Por ello, la AFIP no hubiera podido otorgar el plan en los trminos
que se haba solicitado, y si lo hubiera hecho, esa concesin habra sido ilegal.
Incluso el Administrador Federal, declar: estos planes de
facilidades de pago otorgados en el marco de las facultades del artculo 32 de la
Ley N 11683 de Procedimientos Tributarios no facultan a la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos al otorgamiento de moratorias que impliquen
quitas de intereses, multas y accesorios. Sin embargo, por aplicacin de
polticas para un sector particular o de carcter general, que ha tenido como
destinatarios personas fsicas o jurdicas, se han contemplado por va legislativa
el otorgamiento de moratorias o quitas, ya sea de capital, intereses,
multas, etc., mediante la sancin de una ley del Congreso de la Nacin (prueba
II.B.38).
En idntico sentido se expidieron Guillermo Michel -Subdirector
General de Coordinacin Tcnico Institucional de la AFIP, ex Asesor del
Administrador Federal y ex Director de la Direccin de Investigacin Financiera
del organismo-, Celeste Ballesteros -titular de la Direccin Legal Impositiva y de
los Recursos de la Seguridad Social de la AFIP-, Juan Biller -Jefe de la Seccin
Dictmenes en Asuntos Internacionales y Regmenes Promocionales de la AFIP
y ex jefe de la Divisin de Procedimiento Fiscal, Seguridad Social y Provisional
del organismo-, Pablo Jorge Aguilera -titular de la Subdireccin General de
Asuntos Jurdicos de la AFIP- (pruebas II.B.2., II.B.44, II.B.43, II.B.69).
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dos escritos en los que argument en torno a la situacin de Csar Guido Focieri
en este expediente.
Sin embargo, teniendo en cuenta el momento en el que fueron
introducidos esos planteos, entiendo que esos escritos introducen cuestiones que
pueden ser analizadas en la etapa de juicio -por lo que no constituye un obstculo
para la elevacin del proceso-, y otras que podran ser consideradas en el marco
de la causa N 12777/16.
En razn de lo expuesto,
RESUELVO:
I. RECHAZAR LAS OPOSICIONES A LA ELEVACIN A
JUICIO DE ESTE EXPEDIENTE planteadas por las defensas de Nicols
Tadeo Ciccone, Alejandro Paul Vandenbroele, Rafael Resnick Brenner, Amado
Boudou y Jos Mara Nez Carmona.
II. DECLARAR CLAUSURADA LA INSTRUCCIN DE LAS
PRESENTES ACTUACIONES Y ELEVARLAS A LA ETAPA DE JUICIO
ORAL, labrndose la minuta de elevacin correspondiente para que la Cmara
Federal de Casacin Penal sortee el Tribunal Oral en lo Criminal Federal que
deber intervenir.
III. Notifquese mediante cdula de notificacin electrnica.
Ante m:
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