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Poder Judicial de la Nacin

JUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 4


CFP 1302/2012

///nos Aires, 24 de mayo de 2017.


AUTOS Y VISTOS:
Para resolver en la presente causa N 1302/12 caratulada Boudou
Amado y otro s/ cohecho y negociaciones incompatibles (artculos 256, 258 y
265 del Cdigo Penal, del registro de este Juzgado Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal N 4, y respecto de Amado Boudou (argentino, DNI
16.012.714, nacido el 19 de noviembre de 1962, hijo de Amado Rubn y de Azul
Sapin Costa lvarez, divorciado, licenciado en economa, con el patrocinio
letrado del Dr. Eduardo Duraona, domicilio procesal en 25 de mayo 611 piso 3
oficina 1 de esta ciudad y domicilio procesal electrnico bajo la matrcula
23172877079), Jos Mara Nez Carmona (argentino, DNI 14.929.376,
nacido el 24 de octubre de 1962 en Lomas de Zamora, hijo de Ricardo y de Hebe
Nlida Carmona, soltero, empresario, con el patrocinio letrado del Dr. Matas
Molinero, domicilio en Carlos Pellegrini 775 piso 4 de esta ciudad y domicilio
procesal electrnico bajo la matrcula 20218325247), Alejandro Paul
Vandenbroele (argentino, DNI 20.909.354, nacido el 9 de mayo de 1969, hijo de
Hugo Jorge y de Lucrecia Beatriz Escaray, casado, abogado, con el patrocinio
letrado del Dr. Germn Daro Soria, domicilio constituido en Viamonte 776, piso
2 oficina 3 de esta ciudad y domicilio procesal electrnico bajo la matrcula
20214867118), Nicols Tadeo Ciccone (argentino, DNI 4.111.284, nacido el 30
de abril de 1933, hijo de Donato y de Mara Troncoso, casado, jubilado, con el
patrocinio letrado de los Dres. Maximiliano Rusconi y Gabriel Palmeiro,
domicilio procesal en Av. Crdoba 838, piso 2, oficina 4 de esta ciudad y
domicilio procesal electrnico bajo la matrcula 20286943641), Rafael Resnick
Brenner (argentino, DNI 16.893.692, nacido el 26 de junio de 1964 en Capital
Federal, hijo de Moiss y de Ana Teresa Musso Muller, divorciado, abogado, con
el patrocinio letrado de los Dres. Luciano Marcelo Pauls y Francisco Ignacio
Castex, domicilio constituido en Cerrito 1290, 7 piso, de esta ciudad y domicilio

Fecha de firma: 24/05/2017


Firmado por: ARIEL OSCAR LIJO, JUEZ DE 1RA.INSTANCIA
Firmado(ante mi) por: DIEGO FERNANDO ARCE, SECRETARIO DE JUZGADO

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procesal electrnico bajo las matrculas 20245211903 y 20228084361) y Csar


Guido Forcieri (argentino, DNI 27.547.857, nacido el 15 de mayo de 1980, hijo
de Csar Daniel y de Adriana Mazzucchelli, abogado, con el patrocinio letrado
del Dr. Pablo Slonimsqui, domicilio constituido en la calle Pasaje Rodolfo
Rivarola 193, piso 3, of. 11, de esta ciudad y domicilio procesal electrnico bajo
la matrcula 23211424109).
Y CONSIDERANDO:
I. RESOLUCIONES ADOPTADAS EN EL EXPEDIENTE
El 29 de mayo de 2014 se dispuso convocar a Amado Boudou, Jos
Mara Nez Carmona, Rafael Resnick Brenner, Alejandro Paul Vandenbroele,
Guillermo Reinwick y Nicols Ciccone en los trminos del artculo 294 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin (fs. 5493/5495), y el 12 de junio siguiente, a
Csar Guido Forcieri (fs. 5813/5817).
Al momento de recibirles declaracin indagatoria se les imput
haber participado de la maniobra por la cual Amado Boudou, junto a Jos Mara
Nuez Carmona, habran adquirido la empresa quebrada y monoplica Ciccone
Calcogrfica, mientras Boudou era Ministro de Economa, a travs de la sociedad
The Old Fund y de Alejandro Vandenbroele, con el fin ltimo de contratar con el
Estado Nacional la impresin de billetes y documentacin oficial. Boudou,
aprovechando su condicin de funcionario pblico, y Nuez Carmona, habran
acordado con Nicols y Hctor Ciccone, y Guillermo Reinwick la cesin del 70%
de la empresa Ciccone Calcogrfica a cambio de la realizacin de los actos
necesarios para que la firma pudiera volver a operar y contratar con la
Administracin Pblica. En este sentido, Amado Boudou habra tenido
injerencia, de forma directa, presenciando las reuniones para la adquisicin, y,
junto a Resnick Brenner Jefe de asesores de la AFIP y Csar Guido Forcieri
Jefe de Gabinete de Asesores del Ministerio de Economa- en el trmite de un
plan de pagos ilegal en AFIP. Asimismo, habra intervenido, a travs de personas

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interpuestas, en los actos necesarios para el levantamiento de la quiebra, con el


objetivo de obtener el certificado fiscal para contratar con el Estado Nacional.
Esa finalidad se habra visto satisfecha una vez que Boudou ya era vicepresidente
en, al menos, una oportunidad con Casa de la Moneda.
La maniobra se habra desarrollado de la siguiente manera: Para la
adquisicin de Ciccone se utiliz la empresa The Old Fund (TOF). TOF fue
originalmente adquirida el 1 de septiembre de 2009 para facturar un negocio
relativo a la reestructuracin de la deuda pblica de la Provincia de Formosa, en
el que intervinieron Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmonaamigos
desde la adolescencia en Mar del Plata y socios comerciales junto con
Alejandro Vandenbroele conocido de ambos. Dicha empresa, de objeto
amplio y dueos annimos, no haba tenido funcionamiento hasta el momento y
contaba con una sola empleada. En dicha negociacin, Boudou intervino en su
carcter de Ministro de Economa y el 11 de marzo de 2010 firm una adenda al
convenio original entre el Gobierno Nacional y el Gobierno provincial que
implic, finalmente, la emisin del ttulo de deuda por $ 312.941.277,63 y un
ingreso para TOF de $ 7.667.161, que se cobr el 21 de mayo de 2010, en lo que
fue su primera factura emitida.
En ese momento, el Estado habra tenido intenciones de adquirir la
empresa concursada Ciccone Calcogrfica para la impresin de papel moneda,
debido a que la produccin de billetes de Casa de la Moneda era insuficiente. A
raz de un pedido efectuado por AFIP, el 15 de julio de 2010 el Juzgado
Comercial n 8 decret la quiebra de la empresa Ciccone Calcogrfica. Al da
siguiente, la firma fue ofrecida por AFIP a Casa de la Moneda para que contine
con la actividad; hecho que dio inicio al expediente 39.183/2010.
Tal circunstancia determin que los dueos de la empresa la
familia Ciccone buscaran la aprobacin de un plan de pagos en la AFIP y as
se levantara la quiebra. En este sentido, Guillermo Reinwick, yerno de Nicols

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Ciccone, habra hablado con Gabriel Bianco quien lo habra conectado con
Amado Boudou y Nez Carmona.
Boudou y Nez Carmona se habran interesado en el negocio que
implicara adquirir Ciccone y lo habran materializado a travs de la firma TOF,
puesto que permita el anonimato de sus verdaderos dueos debido a que estaba
integrada por sociedades extranjeras que emiten acciones al portador. Asimismo,
la maniobra se habra materializado con divisin de funciones: Boudou habra
aportado su condicin de funcionario pblico y Nez Carmona habra realizado,
como privado, aquello que Boudou no poda, justamente por su cargo. En razn
de que el Ministro de Economa no poda adquirir el monopolio de la produccin
de billetes, y que Nez Carmona tampoco poda hacerlo debido a su pblica
relacin con l, asignaron a Alejandro Vandenbroele ese rol, quien ya actuaba
como representante de la firma TOF.
En este sentido, para negociar la adquisicin de la empresa, Boudou
y Nez Carmona se habran reunido, al menos, en dos oportunidades con los
dueos de la firma Ciccone Calcogrfica (una en Telef el 29 de julio de 2010
y otra posterior en I Fresh Market el 1 de septiembre de 2010). A su vez, Nez
Carmona y Vandenbroele se habran reunido, al menos, en tres oportunidades
(una en Bice, y dos en el Hotel Hilton).
Como conclusin de esas reuniones, el 1 de septiembre de 2010,
TOF firma de capitales extranjeros adquiri la mayora accionaria de la firma
Ciccone Calcogrfica. El acuerdo consisti en la cesin del 70% de la empresa
incluidos los ttulos de crditos de varios acreedores, a cambio del
levantamiento de la quiebra, de la aprobacin del plan de pagos de la deuda
fiscal, de la inyeccin de capitales para recuperar su productividad y del pago de
50.000 dlares mensuales a cada uno de los dueos originales por el know how.

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Una vez que se concret la operacin, se habra puesto en marcha el


salvataje de la empresa para as lograr el objetivo final de contratar con el Estado
Nacional para la impresin de billetes.
En primer trmino, se habra logrado el aval de la AFIP, lo que
resultaba imprescindible para el levantamiento de la quiebra. En este sentido, el
31 de agosto de 2010, un da antes de que se adquiriera formalmente Ciccone
Calcogrfica, y slo 45 das despus de que se decretara la quiebra solicitada
por la propia AFIP, el ente regulador cambi su posicin y se present en el
expediente manifestando su voluntad de otorgar un plan de facilidades de pago.
Asimismo, dos semanas despus de la venta de Ciccone Calcogrfica, el 14 de
septiembre de 2010, la AFIP contest el traslado del juez comercial, y prest
expresa conformidad para el levantamiento de la quiebra, condicionado a la
presentacin de un plan de pagos. Sin embargo, dos das despus de esa
manifestacin, el 16 de septiembre de 2010, la AFIP otorg apoyo incondicional.
Paralelamente, el 3 de septiembre de 2010, Olga Ciccone aport ante el juez de la
quiebra la conformidad de Vandenbroele, como cesionario de los crditos de
Ciccone Calcogrfica y representante de TOF, sin informar, Vandenbroele, que
TOF no slo era cesionario sino tambin dueo del 70% de la firma.
En segundo trmino, se procedi al depsito del dinero necesario.
El 3 de septiembre de 2010, TOF deposit en el expediente de quiebra la suma de
$ 567.000 pesos en concepto de honorarios impagos a la sindicatura. El 7 de
septiembre de 2010, Miguel Castellanos, director de la firma London Supply y
conocido desde la infancia de Nez Carmona, Boudou y Vandenbroele, a travs
de su empresa, orden la transferencia de $ 1.800.000 pesos a la cuenta del fuero
comercial. Finalmente, el 14 de octubre de 2010, TOF habra depositado $
1.986.753 pesos. Como consecuencia, finalmente, el 24 de septiembre de 2010 se
levant la quiebra, circunstancia que se efectiviz el 19 de octubre de 2010.

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En tercer trmino, para obtener la posesin de la firma debido a


que el juez de la quiebra, el 25 de agosto de 2010, otorg el arrendamiento de la
planta a la firma Boldt SA, por el trmino de un ao a fines de octubre de
2010, Nez Carmona, a travs de Lautaro Mauro, se habra reunido con Gabella
director de Boldt SA. En esa oportunidad, Nez Carmona se habra
presentado como representante de Boudou, y le habra referido que haban
comprado Ciccone Calcogrfica, le habra exigido que abandonaran la planta y
le habra dicho que, en caso de no hacerlo, Boldt poda tener problemas con la
AFIP y en futuras contrataciones con el Estado. En diciembre de 2010, Boldt SA
recibi una sancin de la Secretara de Comercio, en la que se dispuso el cese de
la vigencia del contrato y una multa diaria de $ 15.000 pesos por cada da de
demora en el desalojo. En junio de 2011, Boldt abandon la planta.
En cuarto trmino, con la finalidad de que Ciccone Calcogrfica sea
contratada por el Estado Nacional, Boudou habra interrumpido una licitacin
que tramitaba en Casa de la Moneda, que permita el autoabastecimiento de la
produccin de la totalidad de las demandas de billetes del Banco Central.
Concretamente, el 16 de junio del ao 2009 se inici en Casa de la Moneda una
licitacin pblica para adquirir el equipamiento integral para la produccin de
billetes, donde se calcul una inversin de $521.723.160, aprobada el 27 de
agosto de 2009 por la Direccin Nacional de Inversin Pblica del Ministerio de
Economa. Luego de casi un ao y medio de avanzado trmite, Amado Boudou,
en su calidad de Ministro de Economa y Csar Guido Forcieri Jefe de
Gabinete de Asesores habran ordenado verbalmente no otorgar el aval
requerido por el Banco Nacin para el otorgamiento del crdito necesario para
efectivizar la compra de los equipos. En este sentido, el 2 de noviembre de 2010,
pocos das despus de que se modificara la composicin accionaria de TOF, se
corri vista a la Gerencia de Administracin y Finanzas de Casa de la Moneda y,
al da siguiente, esa gerencia inform que no se contaba en el presente o futuro

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inmediato con los fondos suficientes para constituir una carta de crdito por el
total de la inversin. Finalmente, se dej sin efecto la licitacin y se orden
desglosar el requerimiento de compra.
En quinto trmino, y paralelamente, se habra procurado obtener el
certificado fiscal para contratar con el Estado Nacional. Para ello, primero se
tramit un plan de pagos ante la AFIP, ilegal por va administrativa, que inclua
la quita de intereses, honorarios y multas. En ese marco, el 25 de octubre de
2010, Resnick Brenner, Jefe de Asesores de AFIP, realiz un dictamen dirigido
al Administrador Federal donde consider, de forma indita en esa clase de
trmites, que era menester obtener la opinin del Ministro de Economa, respecto
del temperamento que deba adoptarse. En virtud de ello, el da 8 de noviembre
de 2010, Boudou, en su calidad de Ministro de Economa, firm la nota n 154
dirigida al Administrador Federal donde opin que, si bien no era de su
competencia pronunciarse al respecto, la concesin del plan de pagos se
corresponda con las polticas generales del gobierno. En consecuencia, el 18 de
noviembre de 2010, Resnick Brenner dictamin a favor de la concesin del plan
de pagos ilegal, que Ricardo Echegaray rechaz de puo y letra, oportunidad en
la que afirm que el plan deba ajustarse a derecho (Resolucin 970).
En virtud de que Ricardo Echegaray frustr el plan de pagos ilegal,
a Ciccone Calcogrfica no se le otorg el certificado fiscal para contratar con el
Estado. Por ello, durante el ao 2011, la firma que, luego de la adquisicin,
pas a llamarse Compaa de Valores Sudamericana (CVS) habra llevado a
cabo un negocio privado de impresin de boletas electorales con el Frente para la
Victoria, partido para el que Amado Boudou era candidato a vicepresidente. Ese
negocio habra sido tercerizado por CVS, ya que la empresa no contaba con las
mquinas necesarias para hacer la tarea y, adems, se habra desarrollado sin la
intervencin del Sndico de la quiebra ni del Gerente de Administracin de la
empresa, quienes habran desconocido los trminos del acuerdo debido a que no

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existira un contrato escrito. Dicha operacin le habra reportado a CVS un


ingreso de $ 12.212.953,09. Una vez que Boudou fue elegido vicepresidente, el
14 de noviembre de 2011, CVS, a travs de Vandenbroele, solicit un nuevo plan
de pagos ante la AFIP, que fue aprobado el 25 de noviembre de 2011 y
desemboc en la concesin del certificado fiscal para contratar con el Estado, el
13 de diciembre de 2011. Es decir, tres das despus de que Boudou asumiera
como vicepresidente.
Finalmente, en sexto trmino, se habra cumplido el objetivo ltimo
de la maniobra: la contratacin con el Estado Nacional para la impresin de
billetes de curso legal. As, el 6 de septiembre de 2011, cuando todava no se
haban iniciado las gestiones ante la AFIP para la aprobacin del segundo plan de
pagos y la obtencin del certificado fiscal, CVS, a travs de Vandenbroele se
puso a disposicin de Casa de la Moneda para cubrir impresiones de billetes, lo
que dio inicio a la reapertura del expediente n 39.183 que culmin el 16 de abril
de 2012 con la firma del contrato entre CVS y Casa de la Moneda. Se acord la
impresin de 410.000.000 de billetes, por los que se abonara el 58,74% del
precio neto por millar que acepte el Banco Central, segn cada denominacin de
billete, ms IVA, y un canon locativo sobre la planta.
A partir del anlisis de los elementos incorporados a la instruccin,
el 27 de junio de 2014 se dispuso el procesamiento sin prisin preventiva de
Amado Boudou (por considerarlo autor de los delito de cohecho pasivo en
concurso ideal con negociaciones incompatibles, arts. 45, 54, 256 y 265 del
Cdigo Penal y 306 y 312 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin), Jos Mara
Nez Carmona (por considerarlo partcipe necesario de los delitos de cohecho
pasivo en concurso ideal con negociaciones incompatibles, arts. 45, 54, 256 y
265 del Cdigo Penal y 306 y 312 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin),
Alejandro Paul Vandenbroele (por considerarlo partcipe necesario de los delitos
de cohecho pasivo en concurso ideal con negociaciones incompatibles, arts. 45,

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54, 256 y 265 del Cdigo Penal y 306 y 312 del Cdigo Procesal Penal de la
Nacin), Nicols Tadeo Ciccone (por considerarlo autor del delito de cohecho
activo, arts. 45 y 258 del Cdigo Penal y 306 y 312 del Cdigo Procesal Penal de
la Nacin), Guillermo David Reinwick (por considerarlo partcipe necesario del
delito de cohecho activo, arts. 45 y 258 del Cdigo Penal y 306 y 312 del Cdigo
Procesal Penal de la Nacin) y Rafael Resnick Brenner (por considerarlo autor
del delito de negociaciones incompatibles, arts. 45 y 265 del Cdigo Penal y 306
y 312 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
Adems, el 5 de septiembre siguiente se dispuso el procesamiento
sin prisin preventiva de Csar Guido Forcieri (por considerarlo partcipe
necesario del delito de negociaciones incompatibles, arts. 45 y 265 del Cdigo
Penal y 306 y 312 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
Esas resoluciones fueron revisadas por la Sala I de la Excelentsima
Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal; tribunal
que confirm los procesamientos adoptados respecto de Amado Boudou,
Alejandro Paul Vandenbroele, Jos Mara Nez Carmona, Csar Guido
Forcieri, Rafael Resnick Brenner y Nicols Tadeo Ciccone. Con relacin a
Guillermo David Reinwick, el Superior resolvi, por mayora, revocar su
procesamiento y disponer la falta de mrito para procesar o sobreseer al
nombrado (incidente 1302/2012/27/CA9).
A raz de ello, y en virtud de las consideraciones expuestas a fs.
7774/7798, el 22 de junio ltimo se resolvi el sobreseimiento de Guillermo
David Reinwick; que a la fecha se encuentra firme.
Luego de ello, y por considerar completa la etapa de instruccin
respecto de los nombrados por los hechos por los que fueron procesados, se
dispuso correr vista al fiscal y a las querellas en los trminos del artculo 346 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin.

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Como consecuencia, la Secretaria de tica Pblica, Transparencia y


Lucha contra la Corrupcin a cargo de la Oficina Anticorrupcin del Ministerio
de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin, el titular de la Fiscala N 1 del
fuero y el Presidente de la Unidad de Informacin Financiera formularon
requerimiento de elevacin a juicio (fs. 7826/7861, 7873/7995 y 8073/8096,
respectivamente).
Al notificar esos dictmenes en los trminos del artculo 349 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin, las defensas de Nicols Tadeo Ciccone,
Rafael Resnick Brenner, Amado Boudou, Alejandro Paul Vandenbroele y Jos
Mara Nez Carmona se opusieron a la elevacin a juicio de este proceso;
circunstancia que motiv el dictado de este resolutorio. Adems, los Dres.
Luciano Pauls, Matas Molinero, Eduardo Duraona y Germn Daro Soria
postularon la nulidad de los requerimientos de elevacin a juicio presentados en
autos. Como consecuencia de ello se form el incidente correspondiente
(1302/2012/40), donde se resolvi rechazar las nulidades planteadas por las
defensas en razn de los argumentos all expuestos.
Ese temperamento fue apelado por las defensas, por lo que
intervino la Sala I de la Excelentsima Cmara Nacional de Apelaciones en lo
Criminal y Correccional Federal; tribunal que resolvi, por mayora, confirmar el
decisorio adoptado por este tribunal.
En esa oportunidad, los Dres. Ballestero y Bruglia expusieron que
los requerimientos de elevacin a juicio impugnados en la incidencia
presentan un detalle de las condiciones personales de los sujetos a quienes
se les atribuye la conducta disvaliosa (son las mismas personas que se
indag y luego se proces); expresan qu es lo que se les atribuye,
mediante la descripcin del sustrato fctico que les sirvi de base -con las
circunstancias de modo, tiempo y lugar adecuadamente delineadas- e
indican las piezas del sumario que respaldaron cada peticin. Adems

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sealaron que la descripcin de los acontecimientos contenida en los


escritos criticados coincide con aqulla formulada en los actos procesales
que les valieron de antecedente por lo que se descarta que los
requerimientos resulten violatorios del principio de congruencia.
Por otro lado, esa mayora tambin aclar que la formacin del
expediente conexo que hoy lleva el nmero 12777/16 tampoco conspira
contra la validez de los requerimientos en discusin. Ocurre que el
sumario citado, tal como lo anuncia el propio decreto que orden su
formacin, apunta a dilucidar diversos acontecimientos que no integran la
acusacin comprendida en esta causa 1302/12. A su vez, en el legajo
cuestionado se procura determinar la participacin que otros individuos
-distintos a los mencionados en los respectivos pedidos de elevacin a
juicio- pudieron haber tenido en la operatoria denunciada.
II. ELEMENTOS INCORPORADOS A LA INVESTIGACIN
A continuacin se enuncian las constancias incorporadas al
expediente que fueron valoradas y tenidas en consideracin para el dictado de los
temperamentos procesales adoptados en autos.
En primer trmino se describir el expediente donde tramit la
quiebra de la empresa Ciccone Calcogrfica S.A. (II.A.). En el siguiente punto,
se describirn las declaraciones testimoniales que fueron recibidas a lo largo de
esta investigacin (II.B.). En el punto siguiente (II.C.) se aludir a los
expedientes y documentos que tramitaron en Casa de la Moneda relacionados a
esta investigacin.
Luego, en la seccin II.D., se detallarn los documentos
relacionados a la causa FON.FI.PRO. Luego, en el punto (II.E.) se citarn los
expedientes, informes y documentacin aportada por AFIP; y con posterioridad,

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en la seccin (II.F.), se detallarn los libros de registro de sociedades e


informacin aportada por IGJ.
A continuacin se enunciarn los informes remitidos por entidades
bancarias (II.G.), los informes de las diferentes compaas telefnicas (II.H.) y el
contrato de alquiler de Fabin Carozzo Donatiello y Amado Boudou (II.I.).
Seguidamente se detallarn los informes periciales obtenidos (II.J.)
y los allanamientos y rdenes de presentacin (II.K.). Finalmente, en el punto
II.L. se detallarn los restantes elementos probatorios y presentaciones que se
fueron realizando en el expediente.
II.A. Expediente de la quiebra de Ciccone
II.A. Fotocopias del expediente concursal donde tramit la
quiebra de Ciccone
II.A.1. El da 19 de junio de 2003 la firma Ciccone Calcogrfica
S.A. solicit la formacin del concurso preventivo de acreedores de la empresa
ante la Cmara Nacional en lo Comercial de Capital Federal. Del informe
presentado surga que la empresa tena la siguiente deuda, a saber: acreedores
quirografarios por compra de mercadera, bienes y servicios (locales) por
$50.860.093,29; acreedores quirografarios por compra de mercadera, bienes y
servicios (del exterior) por $ 48.509.840,69; acreedores quirografarios por
financiacin por $ 19.316.335,30; acreedores privilegiados con garanta real por
$ 5.083.494,31; acreedores privilegiados: cargas sociales-impuestos-obras
sociales por $ 66.676.738,92, lo que conformaba un total de $ 190.446.502,51
(fs. 603/645).
II.A.2. El da 7 de julio de 2003 el titular del Juzgado Nacional en
lo Comercial N 8 declar abierto el concurso preventivo, oportunidad en la cual
por su magnitud y complejidad se lo clasific de la clase A; y, entre otras cosas,
se fij el plazo para que se presentasen los acreedores y declar la inhibicin
general de bienes de la empresa. Asimismo, se design integrantes del comit de

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acreedores a Sagem S.A., IBM Argentina S.A. y Banco Societe Generale (fs.
650/4).
II.A.3. Nmina de integrantes del directorio confeccionada por la
sindicatura: los socios eran Hctor y Nicols Ciccone con el 50% cada uno.
Directores titulares eran: Francisco Jos Lago, Roberto Jos Molina, Silvia
Noem CIccone, Pablo Jorge Amato, Olga Ciccone, James Richard Check. Y
directores suplentes eran Olga Garca de Ciccone, Ana Mara Ciccone, Graciela
Ciccone. Sndico titular Juan Jos Villar y suplente Ral Alberto Muoz (fs.
1525).
II.A.4. El da 9 de febrero de 2004 el juez resolvi verificar los
crditos sealados por la sindicatura por los montos y graduaciones all
aconsejados y declarar inadmisibles los crditos que no merecieron consejo
favorable por el sndico. Adems, por medio de dicho acto declar admisibles
313 crditos (fs. 3014/3069).
II.A.5. El da 18 de junio de 2004 se design un nuevo comit
provisorio de acreedores: a) Acreedores quirografarios por compra de
mercaderas, bienes, servicios: Sociedad Annima Organizacin Coordinadora
Argentina; b) Acreedores Quirografarios por deuda al Fisco Nacional: AFIP; c)
Acreedores privilegiados con privilegio especial y general: ABN Amro Bank (fs.
4571).
II.A.6. La concursada Ciccone Calcogrfica S.A. solicit que se
excluya el crdito correspondiente a la AFIP para el cmputo de las mayoras del
artculo 45 de la ley 24.522, en virtud de tener el organismo un plan propio de
pagoque no prestara conformidad con las propuestas que no se adecuen a dichos
planes de pago ( fs. 4579/80).
II.A.7. La concursada present la Propuesta de Pago para los
acreedores quirografarios por compra de mercaderas, bienes, servicios, y
financiacin declarados admisibles (fs 4833/4).

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II.A.8. El da 25 de agosto de 2004 se resolvi excluir de la


votacin y cmputo de las mayoras legales el crdito de la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos (fs. 4874/5).
II.A.9. Ciccone Calcogrfica S.A. adjunt conformidades de
acreedores (artculo 49); junt 70 sobre 113 que representan la mayora absoluta
de los verificados y declarados admisibles para votar. Ese capital alcanzaba el
69,51% del Capital de Acreedores categorizados como Acreedores
Quirografarios (Fs. 5049/5212).
II.A.10. La AFIP promovi la impugnacin del acuerdo preventivo
puesto que haba recurrido la resolucin del 25 de agosto de 2004 por medio de
la cual se excluy a la AFIP de la votacin y cmputo de las mayoras legales- y
an no se haba resuelto ello (fs. 5443/5).
II.A.11. La AFIP present un escrito por el cual hizo referencia que
la propuesta de acuerdo que la concursada dijo haber realizado a ese organismo
no cumpliment la normativa vigente comprendida por la RG 970/2001 (fs.
5796/6).
II.A.12. El 8 de febrero de 2005 se homolog la propuesta del
acuerdo preventivo ofrecida por Ciccone Calcogrfica S.A. (fs. 6070/2).
II.A.13. El da 24 de octubre de 2005 se resolvi declarar
finalizado el concurso preventivo, dando por concluida la tarea de la sindicatura,
sin perjuicio de la actuacin residual que le cabe al rgano concursal para
atender, hasta su conclusin, los expedientes e incidentes en trmite (fs. 7703/4).
II.A.14. Escrito de los apoderados de la AFIP mediante el cual
solicita al Juez que intime a la concursada al pago de la deuda, que asciende a
$42.875.671,14 pesos con carcter de privilegio general y a $ 16.442.653,74
pesos con carcter de quirografario ( fs. 8228).

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II.A.15. Escrito de los apoderados de la AFIP por medio del cual se


requiri que se decrete la quiebra de la empresa Ciccone Calcogrfica S.A. con
continuidad de la explotacin (fs. 8242).
II.A.16. El 15 de julio de 2010 se resolvi decretar la quiebra de
Ciccone Calcogrfica S.A. (fs. 8247/55).
II.A.17. El da 15 de julio de 2010 Ciccone Calcogrfica aport
una copia de la presentacin efectuada ante la AFIP el da 14 de julio de 2010
-mediante la cual solicit una moratoria de pagos a fin de regularizar su deuda- y
por ello solicitaba que se deje sin efecto el pedido de quiebra requerido por AFIP
(fs. 8257/66).
II.A.18. Mediante la nota fecha el 19 de julio de 2010 la Sociedad
de Estado Casa de Moneda le hizo saber a la AFIP que contaba con la capacidad
operativa para continuar con la explotacin comercial que llevara a cabo
Ciccone Calcogrfica S.A. (fs. 8315).
II.A.19. Boldt S.A. se presenta en el expediente y manifiesta su
firme inters en alquilar el inmueble de la fallida (fs. 8633/4).
II.A.20. La Sociedad de Estado Casa de Moneda formula propuesta
para continuar con la explotacin de las instalaciones de la firma Ciccone
Calcogrfica S.A. y acompaa un proyecto de contrato por el cual se
comprometa a abonar la suma de 225.000 pesos mensuales. (fs.8749/55).
II.A.21. Propuesta del contrato de arrendamiento presentado por
Boldt mediante el cual ofreci abonar la suma de 4.000.000 de pesos por el
alquiler de las instalaciones de la fallida por el plazo de un ao (fs. 8758/61).
II.A.22. Informe del sndico mediante el cual analiza las propuestas
por parte de Sociedad de Estado Casa de la Moneda y Boldt S.A., formula
observaciones, y sugiere la realizacin de una audiencia a la brevedad para que
ambos oferentes pudieran mejorar sus ofertas (fs. 8794/6).

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II.A.23. Escrito presentado por Boldt S.A. por medio del cual
acepta las observaciones realizadas por la Sindicatura y acompaa un nuevo
proyecto acorde a ellas (fs. 8934/6).
II.A.24. Escrito presentado por la Sociedad de Estado Casa de la
Moneda en el que contesta las observaciones formuladas por la Sindicatura y
efecta aclaraciones en relacin con stas ( fs. 8938/40).
II.A.25. Presentacin de la Sindicatura por la cual propone que se
llame a audiencia a la brevedad para que ambos oferentes mejoren sus ofertas (fs.
8991/4).
II.A.26. El da 25 de agosto de 2010 el Juzgado Comercial N 8
resolvi no hacer lugar al pedido de audiencia formulado por la sindicatura y
considerar como ms beneficiosa para la quiebra la propuesta formulada por
Boldt S.A., por lo que, autoriz a la sindicatura a suscribir el contrato de locacin
propuesto por Boldt S.A. (fs. 8995/9003).
II.A.27. El da 3 de septiembre de 2010 Ciccone Calcogrfica
S.A. efectu una presentacin por la cual solicit el levantamiento de la quiebra
y que se deje sin efecto la locacin suscripta entre Boldt S.A. y la Sindicatura. En
esa oportunidad adjunt escrito de conformidad con el levantamiento de quiebra
prestado por el representante de The Old Fund S.A. -Alejandro Paul
Vandrenbroele-, y cuarenta y ocho cesiones de crditos correspondientes a las
cesiones efectuadas por los acreedores concursales a favor de Alejandro
Vandenbroele (fs. 9282/9380).
II.A.28. Escrito presentado por la AFIP el da 14 de septiembre de
2010 mediante el cual presta conformidad para el levantamiento de la quiebra
condicionado a la presentacin de un plan de pagos que permita a la deudora
atender a las obligaciones que motivaron el pedido de quiebra deducido por esa
entidad (fs. 9667).

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II.A.29. Escrito presentado por la AFIP en el que manifiesta que,


atento al compromiso asumido por la fallida mediante actuacin SIGEA N
13288-1134-2010, presta expresa conformidad con el levantamiento de quiebra
decretado en autos (fs. 9696).
II.A.30. El da 24 de septiembre de 2010 se resolvi disponer el
levantamiento de la quiebra de Ciccone Calcogrfica S.A. supeditado a la
integracin de los importes correspondientes a los salarios adeudados al personal
efectivo (fs. 9798/9806).
II.A.31. Escrito presentado por The Old Fund por el cual informa
que se ha transferido la suma de 1.800.000 pesos en la cuenta judicial del
concurso y que dicha suma se ha puesto a disposicin de la concursada (fs.
10513/4).
II.A.32. El 19 de octubre de 2010, tras haberse cumplido el
depsito de la sumas establecidas oportunamente, se hizo efectivo el
levantamiento de la quiebra de Ciccone Calcogrfica S.A. (fs. 10545)
II.B. Declaraciones testimoniales
II.B.1. Laura Muoz Tokatlian, ex pareja de Alejandro
Vandenbroele.
Al declarar el 24 de febrero de 2012 dijo que era la esposa de
Vandenbroele pero que en ese momento estaba separada. Se refiri tambin al
vnculo que padeca con aqul y a las vinculaciones que su ex-pareja tena con
Nuez Carmona, Boudou y una mujer apodada Lupe (fs. 46/50).
II.B.2. Guillermo Michel, Subdirector General de Coordinacin
Tcnico Institucional de la AFIP, ex asesor del Administrador Federal y ex
director de la Direccin de Investigacin Financiera del organismo; prest
declaracin en cuatro oportunidades.
II.B.2.i. El da 14 de marzo de 2012 se expidi con relacin a los
planes de pago otorgados en el marco del art. 32 de la Ley de Procedimiento

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Tributario -11.683-, vinculados con deuda concursal y pos concursal. Tras definir
en que consista cada una de ellas hizo alusin a las posibilidades que tena el
deudor para afrontar los incumplimientos (fs. 197).
II.B.2.ii. El 28 de marzo de 2012 se centr en el plan de pagos de
Ciccone otorgado en el marco del art. 32 de la ley 11.683, como as tambin en
las facultades de la AFIP durante ese procedimiento. Luego agreg que para el
rgimen de caducidad del plan deban aplicarse las condiciones estipuladas en el
art. 33 de la Resolucin General n 2650/09 (fs. 568).
II.B.2.iii. En su tercera presentacin -29 de agosto de 2012- habl
de las funciones que tuvo en la AFIP, de su relacin con el Ministerio de
Economa y del caso particular de la compaa Ciccone Calcogrfica. A su vez,
se refiri a las normativas vinculadas con los expedientes administrativos de la
AFIP y la intervencin del Ministerio en aquellos. Tambin se expidi con
relacin al vnculo entre el organismo y la quiebra de una compaa como
tambin con la Casa de la Moneda. En definitiva abarc todos los vnculos entre
la AFIP y otros entes pblicos, centrndose en los requisitos para contratar con el
Estado Nacional y el caso particular de Ciccone Calcogrfica (fs. 2186/2222).
II.B.2.iv. Un da despus compareci nuevamente a los efectos de
continuar con su relato, oportunidad en la que acompa copia de un escrito
dirigido por Ciccone Calcogrfica a la AFIP y copia del decreto 618/97,
vinculado con la organizacin y competencia del organismo. A su vez, se refiri
al plan de pago de un contribuyente como Ciccone, a las facultades del art. 32 de
la ley 11.683 y a los requisitos preestablecidos para los planes de pago otorgados;
particularmente aqul vinculado con la compaa Ciccone Calcogrfica (fs.
2226/2256).
II.B.3. Arturo Augusto Oppen, testigo del allanamiento realizado
en Quirno Costa 1273, piso 3, depto b de esta ciudad (fs. 232)

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II.B.4. Jos Palavecino, testigo del allanamiento realizado en


Quirno Costa 1273, piso 3, depto b de esta ciudad (fs. 233)
II.B.5. Julio Arce Mendivil, testigo del allanamiento realizado en
la oficina de The Old Fund S.A. (fs. 234)
II.B.6. Juan Jos Navas, testigo del allanamiento realizado en la
oficina de The Old Fund S.A. (fs. 235)
II.B.7. Jos Guillermo Capdevila, ex Director General de Asuntos
Jurdicos del Ministerio de Economa de la Nacin
Al momento de brindar su testimonio el 19 de marzo de 2010, dijo
que en una oportunidad, mientras detentaba ese cargo, requiri a todas las
direcciones y a la Mesa de Entradas de la Direccin General de la AFIP que le
informaran qu dictmenes se haban emitido durante los aos 2009, 2010 y
2011, sobre procesos de concurso preventivo y/o quiebra solicitadas por el
organismo. En ese sentido manifest que nunca recibi alguna indicacin formal
o informal de algn funcionario del Ministerio de Economa con relacin a la
forma o contenido de la respuesta a las consultas que haca la AFIP. En base a
ello indic que todas fueron contestadas acorde a la ley, circunstancia en la que
se expidi particularmente a su intervencin en el caso de la compaa Ciccone
(fs. 257/8).
II.B.8. Javier Sebastin Lpez, empleado de mantenimiento del
edificio Buenos Aires Plaza
El 19 de marzo de 2012 prest declaracin testimonial,
circunstancia en la que dijo que en Manuela Senz 323, oficina 716, de esta
ciudad, funcionaba la firma The Old Fund S.A., integrada por la recepcionista
Florencia Cicchitti, una persona que desconoca y Alejandro Vandenbroele. Con
relacin a este ltimo indic que sola desayunar en el Hotel Hilton que se
encontraba en frente al edificio (fs. 259/60).

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II.B.9. Juan Carlos Barbosa, operario y delegado de Compaa


Valores Sudamericana.
El 23 de marzo de 2012 prest declaracin testimonial en la que
manifest que trabajaba en Ciccone Calcogrfica desde 1990. Luego se aboc a
la situacin laboral de la compaa, particularmente a las etapas de quiebra, la
intervencin de la firma Boldt y el ingreso de The Old Fund. Indic tambin que
al ser delegado se reuni en varias oportunidades con el presidente de TOF,
Alejandro Vandenbroele, y con su gerente, Mximo Lanusse (fs.397/8).
II.B.10. Pablo Len, operario de Compaa Valores Sudamericana.
En su presentacin de fecha 23 de marzo de 2012 se remiti a las
tareas que se realizaban en la compaa, como as tambin a la intervencin de
Bodt y a la de TOF. Hizo referencia a quienes fueron los ltimos representantes
de la ltima compaa, circunstancia en la que dijo que su vicepresidente era
Mximo Lanusse y el gerente general Eduardo Giraldo (fs. 399/400).
II.B.11. Gabriel Carn, operario y delegado gremial de Compaa
Valores Sudamericana
El 23 de marzo de 2012 hizo alusin a su desempeo en la
compaa cuando era administrada por Hctor y Nicols Ciccone, luego por
Boldt y finalmente por Compaa de Valores Sudamericana, siendo los directivos
Alejandro Vandenbroele, Mximo Lanusse y despus Eduardo Gilardi y un
hombre de apellido Melgarejo. A su vez, se refiri al funcionamiento de la
empresa luego de la intervencin de la firma (fs. 401/2).
II.B.12. Daniel Rodrguez, operario y delegado de Compaa
Valores Sudamericana.
Al declarar el da 23 de marzo de 2012 indic cul era el
funcionamiento de la planta de la ex Ciccone luego de se retirara la firma Boldt y
se expidi respecto de los sueldos de los empleados. Por otro lado, seal que

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Mximo Lanusse era el representante directo de la nueva compaa y que haba


mantenido diversas reuniones laborales con l (fs. 403).
II.B.13. Jorge Hernn Thierbch, operario y asesor gremial de
Compaa de Valores Sudamericana.
El 23 de marzo de 2012 prest declaracin, oportunidad en la que
se expidi con relacin a la situacin comercial y financiera de la empresa. Dijo
que en aqul momento haba ingresado un grupo inversor nuevo que haba
comprado el setenta por ciento (70%) de las acciones de Ciccone; el treinta por
ciento (30%) restante haba quedado en poder de los hermanos Ciccone. Por
ltimo, hizo alusin a los representantes de la nueva administracin, Maximo
Lanusse y Eduardo Gilardi, como as tambin a los cambios producidos tras su
intervencin (fs. 404/5).
II.B.14. Diego Roberto Florentn, operario y delegado gremial de
Compaa de Valores Sudamericana.
Del testimonio del 23 de marzo de 2012 surge que el grupo inversor
The Old Fund levant la quiebra de Ciccone en julio de 2011, ocasin en la
que la compaa cambi su nombre por Compaa de Valores Sudamericana.
Tras mencionar a las nuevas autoridades de la empresa, Vandenbroele, Lanusse y
Gilardi, dijo que mantuvo diversas reuniones con ellos, con quienes charlaba
acerca del funcionamiento de la compaa y del rol de los empleados (fs. 406/7).
II.B.15. Guillermo Gabella, director de Boldt S.A., Boldt Gaming,
Trillenium S.A. y Casino Santa Fe.
El 3 de abril de 2012 declar en el tribunal y dijo en primer trmino
que las firmas Boldt y Ciccone eran competidoras. Indic que al enterarse de la
quiebra quisieron arrendar la planta, para lo cual la negociacin y coordinacin
de los trmites fue realizada por el director Eumann, quien consigui finalmente
el arrendamiento. A su vez, hizo alusin a que en diciembre de 2010 el titular de
la Secretara de Comercio de la Nacin dict una resolucin vinculada con un

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dictamen de la Comisin Nacional de Defensa de la Competencia, la cual dispuso


el cese de la vigencia del contrato; circunstancia en la que mencion las causales,
la multa impuesta a la compaa que representaba, y el censo producido en el ao
2010.
Por otro lado, hizo referencia a la reunin del hotel Caesar Park,
ubicado en la interseccin de las calles Libertad y Posadas, a la que fue
convocado por un viejo conocido, Lautaro Mauro, ocasin en la que resalt lo
que haba sucedido en el lugar (fs. 582/6)
II.B.16. Luciana Florio, apoderada del Banco Provincia; prest
declaracin testimonial en dos oportunidades.
III.B.16.i. El 3 de abril de 2012 se refiri acerca de una
presentacin efectuada ante el Juzgado Nacional en lo Comercial N 8 con
motivo de una propuesta efectuada ante esa entidad bancaria por la firma
Ciccone. Concedi los detalles del ofrecimiento de la empresa, la reunin que se
mantuvo entre Ciccone y los representantes del Banco Provincia y el trmite que
se le otorg.
II.B.16.ii. Al presentarse nuevamente en el tribunal el 21 de
noviembre de 2012 habl de la condicin de acreedor del Banco Provincia sobre
la firma Ciccone Calcogrfica, como as tambin las presentaciones del banco
durante el concurso preventivo y el monto adeudado. Explic en qu consisti el
trmite interno de la entidad bancaria luego de las propuestas de pago realizadas
por Ciccone Calcogrfica (fs. 2729/2732)
II.B.17. Lautaro Leonel Mauro, qumico y conocido de
Guillermo Gabella, prest declaracin en dos oportunidades:
II.B.17.i. En ocasin de declarar el 3 de abril de 2012 dijo que
conoca tanto a Gabella como a Jos Mara Nez Carmona y que haba
participado de una reunin con ellos en octubre de 2010 en el hotel Caesar Park.
Indic que fue Gabella quien le pidi que gestionara un vnculo con el Gobierno

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Nacional vinculado al Censo 2010. Por tal motivo dijo que al contactarse con el
Ministerio de Economa logr comunicarse con Nez Carmona, con quien logr
concretar la reunin aludida.
Por ltimo, hizo alusin a lo que haba sucedido en esa
oportunidad, particularmente al momento en que Gabella le pidi a Nez
Carmona que destrabara algunos expedientes (fs. 607/8).
II.B.17.ii. En la ampliacin de su declaracin testimonial, 10 de
abril de 2012, refiri no tener vnculos con los integrantes de la familia Ciccone.
Destac que nicamente conoca a Lorena Ciccone por ser la esposa de un amigo
suyo, Guillermo Reinwick, con quien jugaba al ftbol. Segn dijo desconoca su
actividad laboral (fs. 785/6).
II.B.18. Guillermo Eumann, director de recursos humanos y
asuntos legales de las empresas del grupo Boldt.
II.B.18.i. En la primera oportunidad -9 de abril de 2012- se refiri a
la oferta efectuada por la compaa para alquilar las instalaciones de Ciccone,
circunstancia en la que detall las condiciones para arrendar la planta y las tareas
que se hicieron. Habl de su relacin con Gabella y Lautaro Mauro, de cmo
conoci a Nuez Carmona, y tambin hizo referencia a la reunin llevada a cabo
en el hotel Caesar. Aclar que fue Gabella quien le pidi que concurriera y que
en aquella estuvieron presentes aqul, Mauro y Nuez Carmona.
Si bien indic haber llegado a la reunin dijo que pudo escuchar
algunos de los puntos tratados, en los que se hizo referencia a un vnculo con el
gobierno nacional (fs. 767/72).
II.B.18.ii. En la ampliacin de su declaracin testimonial, 10 de
abril de 2012, seal que el nmero de celular que tena al momento de la
reunin en el Hotel Caesar Park era el 11-4446-3087. Se refiri a un encuentro
entre Gabella y Mauro en el cual el primero le habra reprochado la situacin
incmoda que haba pasado el da de la reunin en el Hotel Caesar Park por las

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exigencias de Nuez Carmona. Asimismo, seal que Mauro se habra excusado


al indicar que nicamente haba intervenido para dar una mano a la familia
Ciccone, dada la relacin que tena con gente de la familia. Por ltimo, indic
que desconoca el planteo que iba a realizar Nuez Carmona (fs. 783/4).
II.B.19. Carlos Schneider, representante de Tierras Internacional
Investment C.V.
Se present en el tribunal el 31 de julio de 2012. All, desconci su
vnculo con la compaa aunque reconoci como propia una firma del expediente
n 21209 143013/9 mediante el cual se inscribi a la firma en la Direccin
Provincial de Personas Jurdicas de la Provincia de Buenos Aires y se lo tuvo por
designado como representante. De esa forma, dijo que firm la hoja porque se lo
haba pedido Hernn Cruchaga dueo de TIERRAS INTERNATIONAL
INVESTMENT C.V- quien le pidi que firmara para recibir la correspondencia
de la empresa, a lo que accedi sin leerlo dada la confianza que tena con aqul.
Manifest haber recibido doscientos pesos ($200) a cambio (fs. 1819/25).
II.B.20. Alejandro Marti, apoderado de la sociedad Agroibrica
de Inversiones.
El 2 de agosto de 2012 prest declaracin, oportunidad en la que
reconoci haber realizado la inscripcin de la sociedad en el Registro Pblico de
Comercio de Tucumn y dijo que esa fue la nica actividad que realiz para la
firma. Si bien neg conocer a los dueos dijo que conoca a Fabin Carosso
Donatiello y Alejandro Vandenbroele a travs del contrato de constitucin de la
empresa. Luego de ello agreg que la firma se iba a dedicar al comercio exterior
y a la compra-venta de productos de la zona para exportar a Europa, aunque no
saba si la actividad se haba empezado a desarrollar o no ya que solo haba
realizado la inscripcin (fs. 1839/42).
II.B.21. Diego Casajuana, encargado de seguridad del Palacio
Duhau.

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Al momento de declarar el 8 de agosto de 2012 manifest que las


filmaciones del hotel se conservaban por treinta das, ocasin en la que explic
los motivos. Indic que el Vicepresidente Amado Boudou iba muy seguido al
lugar, especficamente al restaurant Duhau; sin perjuicio de lo cual dijo que no
saba si Alejandro Vandenbroele y Jos Mara Nuez Carmona tambin
concurran porque no los conoca (fs. 1869/73)
II.B.22. Eduardo Razzetti, fundador de The Old Fund.
El 9 de agosto de 2012 refiri que junto con Fabin Dorado
constituyeron la sociedad para dedicarse a inversiones financieras y no
financieras, como as tambin a su asesoramiento. Seal tambin que luego de
haber estado al frente del Directorio se la vendi el 1 de septiembre de 2009 a
Alejandro Vandenbroele por siete mil pesos ($7.000), precio similar al de su
constitucin. Sin perjuicio de haber indicado que las tratativas solamente las tuvo
con aqul, dijo que las acciones se las haban vendido tanto a Vandenbroele
como a Sergio Gustavo Martnez. (fs. 1884/91).
II.B.23. Martn Alejandro Stolkiner, sndico durante el proceso
de quiebra de Ciccone Calcogrfica; declar en dos oportunidades.
II.B.23.i. En su primera presentacin de fecha 14 de agosto de 2012
se refiri al concurso de la empresa iniciado en 2003, circunstancia en la que
detall el procedimiento. Explic las etapas de verificacin de crdito y
levantamiento de la quiebra; luego hizo saber que la empresa tena entre sus
acreedores principales a la AFIP. Seal que como no hubo acuerdo con esa
deuda el juez decret la quiebra a pedido del organismo.
Hizo referencia a las ofertas de la Casa de la Moneda, a la empresa
Boldt S.A. para la explotacin de la fbrica. Explic los motivos de su
adjudicacin y detall las circunstancias que rodearon el levantamiento de la
quiebra. Por ltimo, mencion la intervencin de The Old Fund, ocasin en la
que se remiti a los planes de pago de deuda asumidos por la firma (fs. 1944/93).

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III.B.23.ii. En segunda instancia -5 de marzo de 2014- se refiri


al expediente del Juzgado Nacional en lo Comercial n 8, Secretara n 15, en el
que tramitaba el concurso preventivo y la quiebra de Ciccone Calcogrfica, para
luego expedirse acerca del funcionamiento de la compaa una vez intervenida
por The Old Found. Tras manifestar que Ciccone haba cambiado el nombre a
Compaa de Valores Sudamericana se expidi con relacin a su funcionamiento
luego de la expropiacin del Estado Nacional. Tambin habl del patrimonio de
la sociedad, las deudas con la AFIP y su vnculo con Casa de la Moneda y Boldt
S.A., entre otras sociedades (fs. 5112/18)
II.B.24. Marcela Alejandra Schneider, representante legal de la
sociedad Del Prado S.R.L.
La testigo declar el da 15 de agosto de 2012. Tras indicar el
vnculo con su padre Carlos Schneider dijo que su marido era socio de Hernn
Cruchaga en la empresa mencionada. Manifest que desconoca la representacin
de su padre con relacin a Tierras International Investment y que recin se
enter de su vinculacin a travs de los medios. Por ltimo, hizo referencia a las
conversaciones mantenidas con su padre y con Cruchaga sobre la presunta
relacin (fs. 2030/2).
II.B.25. Fernando Marcelo Bouza, ex asesor impositivo y
contable de The Old Fund S.A.
El 16 de agosto de 2012 dijo que en aqul momento trabajaba como
contador pblico independiente pero que entre el 2008 y 2010 haba sido asesor
de esa empresa, perodo abarcado desde su constitucin a pedido de Razzetti.
Detall todas las tareas que realizaba para la sociedad y cont cmo conoci a
Vandenbroele, haciendo referencia al asesoramiento que le habra brindado en
cuestiones registrables e impositivas. Por ltimo, hizo alusin a su participacin
en los libros de registro de The Old Fund. (fs.2053/63)

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II.B.26. Hernn Cruchaga, conocido de Alejandro Vandenbroele


de la infancia y procurador legal de la inscripcin de la sociedad Tierras
International Investment.
Al momento de brindar su testimonio se refiri a su relacin
personal con aqul, como as tambin a la empresa. Se hizo cargo de haber
propuesto a Carlos Schneider como apoderado de la compaa, circunstancia en
la que seal qu tareas realiz con relacin al armado legal de la inscripcin de
Tierras International Investment y los pedidos que le realizaba Vandenbroele al
respecto (fs. 2128/31)
II.B.27. Mara Florencia Cicchitti, empleada de The Old Fund.
El 23 de agosto de 2012 se le recibi declaracin testimonial. All
indic que era la nica empleada en la oficina de la compaa. Detall cmo
conoci a Vandenbroele y de qu forma consigui el trabajo. Mencion las tareas
administrativas que realizaba y que por lo que tena entendido The Old Fund y
Ciccone eran la misma empresa. En ese orden dijo que cuando concurran
Reinwick y Nicols Ciccone a la oficina lo hacan como sus dueos, para luego
afirmar que conoca a Nuez Carmona porque iba constantemente al lugar a ver a
su amigo Vandenbroele. (fs. 2132/39)
II.B.28. Beatriz Susana Roella, escribana en el proceso concursal
de Ciccone Calcogrfica.
El 23 de marzo de 2013 relat que siendo la titular del registro 1365
de Capital Federal certific la firma de algunos acreedores en el acuerdo de
propuesta concursal de la compaa, como as tambin la firma en algunas
cesiones de crdito. Ratific la autenticidad de sus firmas obrantes en los autos
Ciccone Calcogrfica s/concurso preventivo que les fueron exhibidas en esa
oportunidad. Aclar que cuando certific las firmas que los cedentes plasmaron
en el documento de cesin de crdito el nombre del cesionario se encontraba

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vaco. Dijo que no conoca a Alejandro Vandenbroele ni a la empresa The Old


Fund S.A (fs. 3012/4)
II.B.29. Ignacio Mendiondo, amigo de la infancia de Amado
Boudou y Jos Mara Nez Carmona.
El 4 de mayo de 2013 se le recibi declaracin. All se refiri
acerca de su relacin personal con Amado Boudou y Nez Carmona, a quienes
conoca de la escuela primaria. Mencion que suele encontrarse con ellos en
Buenos Aires cuando viene de Mar del Plata. Indic que Sergio Martnez posea
un restaurante en Mar del Plata que cerr, al cual concurra con Nuez Carmona.
Detall todos los viajes que realiz con el ltimo y aclar que mientras l le
pagaba su parte en efectivo aqul se encargaba de contratar todo. Adems, refiri
que no conoca ni a la empresa ni a los dueos de Ciccone Calcogrfica S.A.,
como as tampoco a The Old Fund S.A. (fs. 3849/52)
II.B.30. Mara Eugenia Duffard, periodista de Canal 13 y Clarn.
La testigo declar el da 27 de junio de 2013, fecha en la que
mencion haber tomado conocimiento de que haba un video de la reunin
celebrada entre Amado Boudou y Alejandro Vandenbroele en el Palacio Duhau.
Posteriormente indic que si se buscaba en el disco rgido de las computadoras
del lugar se podan encontrar las imgenes (fs. 3903).
II.B.31. Guillermo Reinwick, yerno de Nicols Ciccone.
El 3 de diciembre de 2013 se le recibi declaracin testimonial. En
primer lugar dijo que estaba casado con la hija de Nicols Ciccone, Mara
Lorena, y que ms all de eso solamente haba ido a la empresa dos o tres veces
en su vida. Tras tomar conocimiento de que Ciccone Calcogrfica tena un gran
problema financiero dijo que en una oportunidad intent acercarse al gobierno,
ms precisamente a Guillermo Moreno, a travs de Claudio Belocopitt, para
poder resolver el problema de la compaa. Indic que ningn representante de la
sociedad haba podido siquiera negociar con aqul, motivo por el cual hizo

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alusin a otro intento de contactar a un funcionario, Amado Boudou, a travs de


un vecino suyo que trabajaba en Telef, Gabriel Bianco.
Hizo alusin a que Hctor Ciccone haba fallecido y a las
reuniones en las que se habra negociado el traspaso de acciones de Ciccone a un
fondo que tendra como fin salvar a la sociedad, entre las que se encontraban las
realizadas en Telef, Hotel Hilton, I Fresh Market, una reunin en su propia casa,
otras a solas con Nuez Carmona y una en Mailing.
Luego de comentar lo que haba sucedido y quines habran
integrado las reuniones se refiri particularmente a lo sucedido en el estudio
Almarza y a la posterior firma de unos papeles vinculados con The Old Fund,
circunstancia en la que manifest desconocer exactamente qu haba firmado y
explic las circunstancias en la que haba rubricado (fs. 4644/9).
II.B.32. Nicols Ciccone, fundador y accionista de la ex empresa
Ciccone Calcogrfica.
Al comenzar su testimonio el 5 de diciembre de 2013 se refiri a la
fundacin y a las funciones de esa compaa, para luego remitirse a la crisis
afrontada en los ltimos aos por la pesificacin en el pas, el dinero adeudado
por la P.F.A. y la deuda que Ciccone Calcogrfica tena con la AFIP. Hizo
hincapi en que antes de la quiebra la compaa mantuvo reuniones con
Aeropuerto 2000, la firma francesa Oberthur, Banco Macro, el fondo inversor de
Cristian Colombo, Pozzoli, y Stanley, American Bank Note de los Estados
Unidos, y el grupo Clarn; todas ellas con el fin de recomponerla
econmicamente, aunque no prosper ninguna negociacin.
Tambin habl de la quiebra pedida por la AFIP, los sucesos
vinculados con el rescate y diversas reuniones, particularmente la de Telef en
julio de 2010, el almuerzo en el restaurant Bice en Puerto Madero, las dos del
Hotel Hilton, en la confitera I Fresh Market de Puerto Madero y en el

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restaurant Francesca; como as tambin a aquella del estudio del Dr. Taiah en el
que se firm el contrato de cesin de las acciones de la compaa.
Con relacin a The Old Fund S.A. se remiti al cambio de nombre
de Ciccone Calcogrfica por Compaa de Valores Sudamericana luego de la
venta, y a los nuevos representantes de la compaa y de su directorio. Adems
abarc las intervenciones que habra tenido la firma Boldt y Defensa de la
Competencia durante el perodo de transicin, los negocios que se habran
celebrado despus de la venta y del plan de pagos concedido por la AFIP a TOF.
Tras hacer referencia a la posterior expropiacin de la compaa
CVS por parte del Estado Nacional, se le pregunt por diversos nmeros de
telfonos y por algunas personas y empresas que surgan de la investigacin de la
causa. (fs. 4686/92)
II.B.33. Olga Beatriz Ciccone, hija de Nicols Tadeo Ciccone y ex
presidenta de la ex compaa Ciccone Calcogrfica.
En la audiencia del 10 de diciembre de 2013 dijo que entr a
trabajar en la compaa a partir de los diecinueve aos y que fue presidenta en el
ao 2009, aunque luego pas a la seccin de Recursos Humanos y
Mantenimiento, especificando que tareas cubra en esa seccin. Manifest que
tras un perodo volvi a asumir la presidencia hasta octubre de 2010, fecha en la
que se produjo el traspaso del directorio. Se remiti a las reuniones entabladas
por la cesin de la compaa entre las que mencion la del Hotel Hilton y la del
estudio del Dr. Taiah-, la concurrencia al Ministerio de Economa y el vnculo
con The Old Fund.
Por otro lado, tambin habl del plan de facilidades de pagos de la
AFIP, de las ofertas realizadas a Ciccone Calcogrfica antes de la intervencin de
TOF, y a su participacin luego del traspaso (fs. 4732/7)

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II.B.34. Gabriel Bianco, ex director comercial de Marketing y


Negocios de Telef y vecino de Guillermo Reinwick; prest declaracin
testimonial en dos oportunidades:
II.B.34.i. Se le recibi declaracin el da 11 de diciembre de 2013,
oportunidad en la que dijo que trabaj durante once o doce aos en el canal
Telef y que antes haba trabajado en el canal 8 de Mar del Plata. Se refiri
tambin a un problema que le habra comentado Reinwick vinculado con su
suegro, ocasin en la que le habra preguntado si poda contactar alguna persona
del Ministerio de Economa para resolverlo. Tras contactar a Jos Mara Nuez
Carmona dijo que en una ocasin aqul, junto a Amado Boudou, Reinwick y
Nicols Ciccone se encontraron en los estudios de Telef despus de la emisin
del programa AM, sin perjuicio de lo cual indic que nunca supo si haban
mantenido o no una reunin en alguna oficina (fs. 4744/6).
II.B.34.ii. En la segunda oportunidad, el da 16 de junio de 2014,
manifest que Guillermo Reinwick le pidi si poda armar una reunin con
Amado Boudou, a lo que l le respondi que se comunicara con Jos Mara
Nez Carmona. Luego refiri que el 29 de julio de 2010 lo llev a los estudios
de Telef junto con su suegro Nicols Ciccone- porque all se encontraba
Amado Boudou. Al respecto, agreg que no presenci ninguna reunin entre
ellos.
Tambin dijo que no recordaba haberse reunido con Jos Mara
Nuez Carmona, Guillermo Reinwick, Nicols Ciccone y otras personas por las
cuales se le pregunt. Puntualmente, respecto de Nuez Carmona dijo que la
ltima vez que lo haba visto fue a fines del ao 2010 y que en aquel entonces le
hizo distintas consultas para saber su opinin sobre la publicidad en el mercado
de Mar del Plata.
II.B.35. Vctor Hugo Bonnet, en aqul momento vicepresidente de
la compaa London Supply.

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Al momento de declarar el 12 de diciembre de 2013 cont que la


sociedad se dedicaba a diversas actividades comerciales, entre ellas duty free
shop, zonas francas, compaa area de vuelos no regulares y la construccin y
operacin de aeropuertos. Se expidi tambin con relacin a la posible
participacin de London Supply en Ciccone Calcogrfica y la relacin con The
Old Found, para luego referirse al depsito de un milln ochocientos mil pesos
($1.800.000) que habra realizado la compaa y que luego de analizar el negocio
decidieron rechazarlo por lo que se les devolvi el dinero (fs. 4748/9).
II.B.36. Miguel Castellanos, en aqul momento accionista y
director de London Supply.
En su declaracin del 12 de diciembre de 2013 describi las tareas
que cumpla en la empresa y su vnculo con Ciccone Calcogrfica y The Old
Fund. Se refiri tambin a la compra del setenta por ciento (70%) de las acciones
de Ciccone, a la deuda de la compaa con la AFIP y a la posibilidad de
adquirirla a travs de la empresa que representaba. Para cumplir con ello dijo que
London Supply deposit un milln ochocientos mil pesos ($1.800.000), monto
necesario para poder apreciar en qu consista el negocio y evitar que la quiebra
quedara firme.
Tambin se expidi con relacin a Vandenbroele, Nuez Carmona,
entre otras personas mencionadas en las actuaciones. Por ltimo, argument que
luego de que se reuniera el directorio de su compaa y tomara conocimiento de
las deudas y la quiebra de Ciccone, decidieron no llevar adelante las tratativas;
motivo por el cual solicit la devolucin del dinero, reintegrado posteriormente a
travs de la firma The Old Fund. (fs. 4752/6)
II.B.37. Mara Florencia Laporta, abogada del estudio jurdico
del Dr. Laporta
II.B.37.i. El da 13 de diciembre de 2013 hizo referencia a que
conoca a la familia Ciccone en virtud de que su estudio haba presentado el

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concurso de acreedores de la empresa en el ao 2003. Seal que era su padre


fallecido- quien tena el contacto con ellos y que luego, con el cambio de
accionistas, se haba nombrado un nuevo estudio jurdico para seguir con el
trmite del expediente ante el juzgado. La audiencia fue suspendida, a pedido de
la defensa, hasta tanto la testigo fuese debidamente relevada del secreto
profesional (fs. 4771).
II.B.37.ii. El da 18 de diciembre de 2013, luego de que Nicols
Ciccone presentara un escrito por el cual la relevaba del secreto profesional por
las tareas cumplidas, volvi a prestar declaracin testimonial y seal que, en
ejercicio de su profesin, atendi a los hermanos Ciccone tanto en consultas
particulares como en consultas a las empresas. La audiencia fue nuevamente
suspendida en virtud del recurso de reposicin interpuesto por el Dr. Pirota
(4792/3).
II.B.38. Ricardo Echegaray, administrador de la AFIP.
El da 30 de diciembre de 2013 respondi el pliego interrogatorio
remitido por este tribunal. En esa oportunidad hizo referencia al trmite interno
de los planes de facilidades de pago solicitados al organismo y a las condiciones
y requisitos para su otorgamiento. Asimismo, detall cules fueron los planes
requeridos por la empresa Ciccone Calcogrfica y cul fue la respuesta que
emiti la AFIP al respecto. Efectu un relato de las diferentes instancias donde
circul la solicitud y destac que fue el Jefe de Asesores de la AFIP, Rafael
Resnik Brenner, quien recomend la remisin de las actuaciones al Ministerio de
Economa y Finanzas con el objeto de obtener el temperamento a seguir sobre la
peticin. Aclar que finalmente remiti las actuaciones al ministerio en virtud de
que la solicitud realizada (referida a quita de intereses, multas y honorarios)
exceda las facultades otorgadas a la AFIP
Por otra parte, se explay en torno a la gran cantidad de pedidos de
quiebra solicitados por el organismo a su cargo en los ltimos aos y detall la

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participacin que tuvo durante la tramitacin de todo el proceso concursal de la


empresa Ciccone ante el Juzgado Nacional en lo Comercial N 8.
II.B.39. Ana Cecilia Distfano, ex jefa de la Oficina de Juicios
Universales de la AFIP.
El 6 de febrero de 2014 prest su testimonio. All cont que entre
1996 y abril de 2013 fue la jefa de esa oficina, dependiente de la Divisin
Cobranzas Judiciales y Sumarios de Grandes Contribuyentes Nacionales de la
AFIP; lugar en el que tramitaba la procuracin de los concursos y quiebras de los
grandes contribuyentes nacionales, entre los que se encontraba Ciccone
Calcogrfica S.A. Ms all de su funcin dijo que las decisiones de fondo las
tomaba su jefe, el Dr. Enrique Lalane, y que algunas reuniones tambin eran
presenciadas por el jefe del Departamento de Gestin de Cobro de Grandes
Contribuyentes Nacionales, Juan Cheli. (fs. 4923/4).
II.B.40. Graciela Cristina Ciccone, hija de Hctor Ciccone y ex
accionista e integrante de directorio de Ciccone Calcogrfica
Se le recibi declaracin testimonial el 25 de febrero de 2014. En
esa oportunidad indic que haca diecinueve aos que no viva en Buenos Aires y
que por ende no estaba muy al tanto de los hechos investigados en la causa,
aunque en una ocasin su padre la llam para firmar la desvinculacin del
directorio de la compaa ante la formacin de uno nuevo. Luego declar con
relacin a los integrantes de The Old Fund y a las reuniones celebradas respecto
de las tratativas de la venta del setenta por ciento (70%) de Ciccone Calcogrfica,
una de las cuales se habra llevado en Telef y otra en I Fresh Market (fs.
5046/8).
II.B.41. Silvia Noem Ciccone, hija de Nicols Ciccone y ex
accionista de Ciccone Calcogrfica.
Al momento de dar su testimonio el 27 de febrero de 2014 se
remiti a cmo conoci a Nuez Carmona y Vandenbroele, as como tambin a

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las distintas reuniones en el Hotel Hilton, I Fresh Market y en el estudio del Dr.
Taiah- vinculadas con la venta del setenta por ciento (70%) del paquete
accionario de Ciccone Calcogrfica despus de la quiebra, haciendo referencia a
quines participaron y qu rol ocuparon en cada una. Fue all que hizo alusin a
la compaa The Old Fund. (fs. 5070/2)
II.B.42. Jos Lus Melo, ex contador de Ciccone Calcogrfica.
El 13 de marzo de 2014 refiri que como contador de aquella
compaa fue quien realiz el balance para su quiebra a pedido del sndico. De
esa forma, dio los detalles de los trabajos que realizaba Ciccone Calcogrfica
tanto antes como despus de la quiebra. Hizo referencia a las tareas que realiz
Boldt en el perodo que utiliz las instalaciones y a las directivas que le dieron
los nuevos responsables de la compaa luego de levantar la quiebra. Seal
como los responsables de la nueva gestin a Lanusse, Bareiro, Gilardi y
Vandenbroele, y explic el manejo que le dieron stos a la empresa luego de
haber tomado el control (fs. 5140/8).
II.B.43. Juan Biller, jefe de la Seccin Dictmenes en Asuntos
Internacionales y Regmenes Promocionales de la AFIP y ex jefe de la Div. de
Procedimiento Fiscal, Seguridad Social y Provisional del organismo.
Al momento de declarar el 19 de marzo de 2014 dijo que fue quien
intervino en el expediente en el que Olga Ciccone pidi un plan de facilidades de
pagos y una quita de intereses, multas y honorarios. Indic que el expte. fue
primero al Ministerio de Economa y despus el jefe de asesores, Resnick
Brenner, quien formul una consulta que motiv la produccin del informe.
All se expidi con relacin al trmite vinculado con el art. 32 de la
ley 11.638 y las quitas relacionadas con la indisponibilidad del crdito fiscal
desprendidas del art. 611 del decreto reglamentario 1397/79 de la ley de
procedimiento tributario. Hizo hincapi en el rol del Administrador Federal y en
el del Jefe de Asesores, aludiendo que la consulta realizada por ste era algo poco

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usual e informal. Por ltimo, dijo que en los aos que estuvo a cargo de su rea
no recibi otra consulta antes o despus de Resnick Brenner (fs. 5164/5).
II.B.44. Celeste Ballesteros, directora de la Direccin Legal
Impositiva y de los Recursos de la Seguridad Social de la AFIP.
Al momento de brindar su testimonio el 25 de marzo de 2014 cont
que desde fines de 2009 estaba a cargo de la direccin, dependiente de la
Subdireccin General de Asuntos Jurdicos de AFIP. Relat su intervencin en el
procedimiento a travs del cual se le otorg a Ciccone Calcogrfica S.A. un plan
de facilidades de pago. Adems, hizo hincapi en el trmite que se le otorg tras
las dos solicitudes presentadas por la empresa.
En cuanto al primer plan de pagos record que la consulta le haba
llegado a travs del jefe de asesores Resnick Brenner, mientras que, en cuanto al
segundo pedido, indic que la consulta fue realizada desde la Subdireccin
General de Asuntos Jurdicos. Agreg con relacin a la ltima que del expediente
se adverta que haba sido remitido al Ministerio de Economa y que ello no era
habitual en ese tipo de trmites.
Por otra parte, especific en qu consisti su intervencin y aclar
que lo que consider en esos expedientes. Finalmente neg haber recibido algn
tipo de indicacin directa o de sus superiores con relacin a la tramitacin de las
consultas, tanto con relacin a la presentacin de Ciccone Calcogrfica en el ao
2010 como la del ao 2011 (fs. 5183/6).
II.B.45. Alejandro Cristante, administrativo en el rea de
Recursos Humanos de la Casa de Moneda y ex empleado de Ciccone
Calcogrfica.
El 9 de abril de 2014 dijo que trabaj desde enero de 2006 en
Ciccone, en donde entr como cadete del sector administrativo y financiero. Hizo
alusin a la intervencin de la empresa Boldt luego de la quiebra en el 2010,
como as tambin a su posterior cambio de nombre por Compaa de Valores

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Sudamericana S.A., oportunidad en la que las nuevas autoridades fueron


Alejandro Vandenbroele como presidente, Mximo Lanusse como vice y
Eduardo Gilardi como gerente general operativo.
En esa ocasin agreg que luego de ello los anteriores dueos,
Nicols y Hctor Ciccone, como as tambin los directivos anteriores, no
volvieron a aparecer por la empresa. Tambin se expidi con relacin a las
funciones luego de la asuncin de las nuevas autoridades y al rol que cumplan
Oscar Bareiro, Pablo Jorge Amato y Jernimo Rocha Pereyra. Por otro lado, hizo
alusin a la gestin entre Casa de Moneda y CVS para la confeccin y emisin
de papel moneda, circunstancia en la que indic no tener conocimiento acerca de
algn otro trabajo que hubiese celebrado la planta.
Con relacin a la empresa The Old Fund S.A. dijo que solo la
conoca de nombre aunque asociaba al presidente de CVS con esa firma y que
saba que Florencia Cicchitti trabajaba para la compaa. A su vez declar con
relacin a las cuentas bancarias y las autoridades de la sociedad con anterioridad
y posterioridad a la quiebra. En esa oportunidad se le exhibieron diversos
cheques emitidos por TOF de los que se desprenda que l los haba cobrado,
ocasin en la que manifest que algunos fueron confeccionados por l y otro por
Silvana Falabella. Fue en esa ocasin que explic los motivos de sus libramientos
(fs. 5278/82).
II.B.46. Julian Barbe, cadete de la cooperativa AFG Valores S.A.
Se present en el tribunal el da 9 de abril de 2014, circunstancia en
la que indic no conocer a la empresa The Old Fund S.A. como as tampoco
haber trabajado all. Cuando se le exhibi la copia del cheque de pago diferido
serie A 69882762 de fecha 13/10/10 por el importe de cincuenta mil pesos
($50.000) librado por The Old Fund S.A., en cuyo dorso se desprenda que l lo
haba cobrado, argument que el dinero fue depositado por orden de la empresa
para la que trabajaba, cuyo dueo era Santiago Caroni (fs. 5283/4).

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II.B.47. Enrique Lalanne, ex jefe de la Div. Cobranzas Judiciales


y Sumarios de Grandes Contribuyentes de la AFIP.
El 29 de abril de 2014 refiri que haba intervenido en el
cumplimiento de los cobros durante el concurso y la quiebra de Ciccone
Calcogrfica y en su levantamiento, hasta que fue relevado del cargo. En esa
ocasin explic en qu consistan los trmites internos vinculados con el pedido
de quiebra efectuado por la AFIP, como as tambin el de la solicitud de
levantamiento de quiebra condicionado a la presentacin de un plan de pagos (fs.
5364/7).
II.B.48. Martn Cortes, director del Banco Formosa por el sector
privado.
El da 6 de mayo de 2014 se refiri acerca de su profesin y detall
las tareas que realizaba en cada una de las cuatro empresas (De Omega 3,
Solphone, Estrategias y El Puente) en las que era accionista junto a sus
hermanos. Explic su relacin con The Old Fund, a la cual le vendi unos
estudios de opinin pblica sobre temas de inflacin en el pas, solicitados por
Vandenbroele. Adems, relat cmo fue que conoci a este ltimo y a Nez
Carmona, con quienes se haba visto en algunas oportunidades en Puerto Madero.
A su vez, habl acerca de su designacin como Director del Banco
Formosa cargo propuesto por Claudio Belocopitt- y los llamados que realiz
para averiguar los pasos a seguir para que su designacin se hiciera efectiva.
Mencion adems cmo fue que conoci a Hctor Romano, Gabriel Bianco y
Guillermo Reinwick. Por ltimo, detall a quin le correspondan una serie de
nmeros telefnicos que le fueron preguntados (fs. 5385/92).
II.B.49. Albert Chamorro Hernndez, abogado del estudio
jurdico Alfaro Abogados y representante de la firma Dusbel.
El da 7 de mayo de 2014 dijo que llev adelante el proceso de
registracin de la sociedad The Old Fund S.A. cuando trabajaba en el estudio.

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Record que el socio mayoritario era Razzetti a quien conoci por medio del
Dr. Miguez, otro abogado del estudio- y que aqul pretenda constituir una
sociedad annima a los efectos de realizar inversiones con sus clientes. Detall
que l fue el encargado de realizar el estatuto.
Asimismo, mencion que tuvo una segunda etapa en la que
intervino en la firma The Old Fund cuando se encontraba manejada por
Vandenbroele, a quien conoci al ingresar al estudio Alfaro en el ao 2004,
siendo aqul el encargado de la oficina de Madrid. Detall que su nueva
intervencin se centr en las inscripciones en la I.G.J. Hizo hincapi en lo que le
habra dicho Vandenbroele acerca de la participacin que tendra The Old
Fund en Ciccone Calcografica y cmo invertira a travs de las firmas
Tierras Investment Fund y Dusbel. Adems, mencion como fue que lo
nombraron representante de Dusbel (fs. 5393/99).
II.B.50. Mara Victoria Ctibor, empleada del estudio jurdico
Ctibor y Asociados.
El da 3 de septiembre de 2012 manifest que fue ella quien
inscribi a la firma Tierras Internacional Investment ante la Direccin
Provincial de Personas Jurdicas a pedido de Hernn Cruchaga, a quien no
recordaba de dnde lo conoca. Asimismo, refiri que tambin fue la encargada
de la inscripcin de la firma Dusbel, registrada a pedido de Vandenbroele.
Adems, record que inscribi tambin a pedido de aqul la sociedad Funselur
en Uruguay. Detall cmo fue el proceso de inscripcin de todas ellas (fs
2261/2264).
II.B.51. Orfelia Margarita Colela, escribana, madre de Hernn
Cruchaga.
El 19 de septiembre de 2012 manifest que nunca haba participado
en la inscripcin empresas extranjeras, si bien haba certificado firmas a pedido
de su hijo. Al exhibirle la certificacin de firma de Carlos Schneider obrante en

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el legajo de la firma Tierra Internacional Investment manifest que era suya.


No obstante, aclar que la certificacin la realiz antes de que la empresa
estuviese inscripta en el pas. Por otra parte, hizo referencia a que era muy amiga
de la madre de Alejandro Vandenbroele y que por ese motivo lo conoca desde
chico, sin perjuicio de lo cual refiri desconocer cul era la actividad laboral de
aqul (fs 2349/2350).
II.B.52. Laura Beatriz Garca, jefa de la Div. Investigacin de la
Direccin Regional Microcentro de la AFIP.
Al momento de declarar el da 20 de septiembre de 2012, se
explay en torno al contenido del expediente de de la firma The Old Fund S.A.
-el cual le fue exhibido- y explic con precisin el significado de cada unas de las
constancias que haba consignadas (fs 2351/2354).
II.B.53. Orlando Fabin Bestoso, morador en el domicilio legal
de la empresa Dusbel S.A.
En su declaracin del da 21 de septiembre de 2012 indic que no
era representante ni apoderado de ninguna sociedad y que resida desde hace
veinte aos en el domicilio de la calle Davel N 2345, de Longchamps, P.B.A. y
no saba de la existencia de la firma Dusbel S.A., la cual posee domicilio legal
en su residencia. Refiri desconocer a Fabin Carosso Donatiello y a Albert
Chamorro Hernndez (fs. 2371/2374).
II.B.54. Carlos Esteban Miguez abogado del estudio Alfaro
Abogados.
Con fecha 10 de Octubre de 2012 prest declaracin testimonial,
circunstancia en la que manifest que conoca a Vandenbroele desde el ao 2003,
dado que aqul prestaba servicios en la oficina que el estudio tena en Madrid,
Espaa. Se refiri a la relacin que ambos padecen y seal que ste conoci a
Razzeti su cuado- por medio de su contador Bouza. Adems, manifest que
Albert Chamorro tambin trabajaba en el estudio Alfaro Abogados y que de ah

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se conocan con Vandenbroele. Con relacin a los dems imputados aclar que
no conoca a ninguno (fs 2495/2497).
II.B.55. Diego Martn Borda, apoderado de la Oficina de Juicios
Universales de la AFIP.
En su declaracin del 16 de octubre de 2012 refiri que particip en
el expediente de la quiebra dada la funcin que detentaba. Se explay en torno a
la deuda de Ciccone Calcogrfica con el organismo y a las diferentes
presentaciones que fueron efectuadas en el expediente. Indic que la oficina que
representaba no se dedica a la aceptacin o rechazo de las solicitudes de planes
de pago (fs 2543/2546).
II.B.56. Marcos Alberto Kalomysky, acreedor de Ciccone
Calcogrfica.
Se le recibi su testimonio el 18 de octubre de 2012. En esa
oportunidad dijo que haba verificado su crdito en el concurso preventivo de la
compaa y que la deuda de la firma se deba a honorarios profesionales; detall
el tipo de asesoramiento que le brind.
Si bien manifest no haber cedido su crdito ni haberlo cobrado se
le exhibi una cesin de crdito en la que constaba que s lo haba cedido a
Alejandro Vandenbroele. Fue all cuando manifest que no recordaba haberlo
hecho y que no conoca a Vandenbroele, aunque reconoci la firma como propia.
Ante dicha circunstancia admiti que era posible que hubiese firmado el
documento con el espacio correspondiente al cesionario en blanco. En ese acto se
someti a realizar un cuerpo de escritura (fs 2548/2552).
II.B.57. Leonardo Barujel, acreedor de Ciccone Calcogrfica.
El 9 de octubre de 2012 mencion que si bien haba verificado su
crdito no tena ninguna relacin laboral con la firma concursada, toda vez que
aqul se lo haba cedido un cliente. Tras indicar que nunca cedi su crdito se le
exhibi la documentacin en la que constaba que lo haba hecho a favor de

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Alejandro Vandenbroele, oportunidad en la que manifest no recordar la


circunstancia y no conocerlo. Luego de ello reconoci como propia la firma y
admiti que era posible que hubiese firmado el documento con el espacio
correspondiente al cesionario en blanco (fs 2571/2573).
II.B.58. Marcos Patricio Espejo Candia, subgerente de Finanzas
de Compaa Valores Sudamericana.
En su declaracin del da 31 de octubre de 2012 se explay en torno
a las labores que efectu en la empresa desde su ingreso. Hizo referencia a las
diferentes administraciones que estuvieron explotando la firma como as tambin
a las reuniones que mantuvieron con los responsables de las gestiones.
Por otra parte, se expres acerca de la situacin financiera de la
firma y de las deudas y crditos que posea (fs. 2592/2596).
II.B.59. Rosario Lamarca, vicepresidente de la agencia Swan
Turismo.
En su declaracin del 12 de noviembre de 2012 dijo ser una de las
titulares de la compaa junto a Martn Lpez Medus. Detall como estaba
conformada y cmo se dividan las funciones, para luego sealar que The Old
Fund era cliente de la empresa. Tras ello dijo que quien sola atender a sus
representantes era la vendedora Agustina Seguin (fs 2623/2625).
II.B.60. Agustina Segun, empleada de la agencia Swan Turismo y
ex pareja de Amado Boudou.
La audiencia se llev a cabo el 14 de noviembre de 2012 en donde
se expidi respecto de Amado Boudou, su ex pareja, y Jose Mara Nuez
Carmona, de quien se haba hecho amiga a travs de la relacin que tena con
Boudou. Tambin dijo que en una ocasin conoci a Vandenbroele a travs de
Nuez Carmona, circunstancia en la que le refiri que era un amigo suyo que
necesitaba unos pasajes para viajar

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Luego se explay con relacin a los pasajes vendidos a la ANSES y


a la empresa The Old Fund S.A.. Hizo alusin a todas las personas que
viajaron al exterior mediante viajes facturados por la ltima compaa. En
relacin con ella dijo que Nez Carmona era quien le peda que facturara los
pasajes a nombre de TOF y que, cuando los pasajes eran solamente para
Vandenbroele quien se comunicaba con ella era Florencia Cichitti (fs.
2633/2637).
II.B.61. Mara Laura Antola, abogada de la Oficina de Juicios
Universales de la AFIP.
En su declaracin del da 22 de noviembre de 2012 seal que era
ella quien procuraba por parte de la AFIP en el expediente concursal de Ciccone
Calcogrfica. Se refiri a la funcin del grupo de trabajo en su oficina, las
presentaciones efectuadas por el organismo y al trmite interno vinculado con las
solicitudes de planes de pago presentadas por la empresa Ciccone (fs 2733/2735).
II.B.62. Eduardo Anbal Barchi, socio de la empresa de limpieza
CLINSA S.R.L., acreedora de Ciccone Calcogrfica.
El 23 de octubre de 2012 dijo que si bien la compaa era acreedora
en el concurso los socios decidieron no verificar el crdito porque lo haba
llamado gente de Ciccone que le haba hecho una oferta para arreglar la deuda.
De esa forma, dijo que la deuda era por los servicios de limpieza prestados y que
si bien la misma ascenda a doscientos cincuenta mil dlares (USD 250.000)
terminaron arreglando por cuarenta mil pesos ($40.000).
En esa oportunidad se le exhibi la constancia de cesin de crdito
en la que constaba que haba cedido sus derechos a Alejandro Vandenbroele. All
refiri que si bien el arreglo lo haba hecho con gente de Ciccone no conoca a
Vandenbroele, aunque reconoci la firma como suya. Admiti que era posible
que hubiese firmado el documento con el espacio correspondiente al cesionario
en blanco (fs 2738/2740).

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II.B.63. Abel Sal Ablin, contador y acreedor de Ciccone


Calcogrfica.
La audiencia se celebr el 21 de noviembre de 2012, ocasin en la
que refiri haber verificado su crdito por los honorarios profesionales durante el
concurso preventivo. A su vez dijo que cedi su crdito por un valor aproximado
del veinticinco por ciento (25%) de la deuda y que dicho acuerdo lo hizo con el
administrador financiero de Ciccone Calcogrfica, Daniel Reyes, quien le abon
la suma correspondiente. Por otra parte, al exhibirle una cesin de crdito
mediante la cual habra cedido sus derechos a Alejandro Vandenbroele, refiri
que no lo conoca y que el arreglo lo haba hecho con Reyes; sin perjuicio de lo
cual reconoci la firma como suya y manifest que firm el documento con el
espacio correspondiente al cesionario en blanco (fs 2766/2768).
II.B.64. Graciela Brown, apoderada de la empresa DHL,
acreedora de Ciccone Calcogrfica.
En su declaracin del 30 de noviembre de 2012 seal que la deuda
era por envos de documentacin efectuados al exterior, aunque no recordaba si
el crdito haba sido cobrado o cedido en algn momento. No obstante ello, al
exhibirle una cesin de crdito mediante la cual habra cedido los derechos de
DHL a Alejandro Vandenbroele, refiri que no lo conoca pero que la firma le
perteneca. Destac que nunca firmaba nada con espacios en blanco y que le
resultaba extrao observar que los datos del cesionario se hayan insertado con
letra manuscrita (fs 2788/2791).
II.B.65 Andrs Gerardo Gens, cadete de la Secretara General de
la ANSES.
Con fecha 7 de diciembre de 2012 se present en el tribunal. All
dijo que era empleado desde septiembre de 2008 y que su funcin principal era
recibir la correspondencia del edificio de la avenida Crdoba 720 de Capital

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Federal y repartirla a todas las sucursales del organismo. Agreg all que el
trabajo lo haba conseguido por su to, Jos Mara Nuez Carmona.
Se expidi con relacin a las dems funciones que cubra y las
tareas que realizaba su to. Se le pregunt por personas vinculadas con la
investigacin y por The Old Fund. Hizo referencia tambin a diversos cheques
girados a su favor por la compaa y a depsitos que habra realizado en nombre
de sociedades (fs 2799/2804).
II.B.66 Carlos Arturo Luaces, escribano frecuentado por la
compaa Ciccone Calcogrfica.
Al momento de dar su testimonio el 25 de febrero de 2013
argument que sus clientes ms habituales eran Ciccone Calcogrfica, Banca
Nationale del Lavoro y Banco Provincia, entre otros. Con relacin a la primera
manifest que la contact a travs de Pablo Amato, marido de Betina Ciccone,
hija de Nicols, y que realiz trabajos durante todo el concurso hasta la
declaracin de la quiebra.
Segn sus dichos en los ltimos aos intervino como escribano en
todos los trabajos, agregando que tena una buena relacin con la familia
Ciccone, sin perjuicio de que le adeudaban alrededor de veinticinco mil pesos
($25.000). Se refiri tambin a Vandenbroele y Reinwick, y dijo que al primero
le otorg el poder en el que constaba que era el nuevo presidente de Ciccone
Calcogrfica y la cesin del crdito de la compaa, mientras que con relacin al
segundo intervino en la escritura de su casa (fs 2885/2888).
II.B.67. Sergio Oscar Flosi, director de Operaciones de Grandes
Contribuyentes de la AFIP.
En su declaracin del 14 de mayo hizo referencia a las funciones
que tena a su cargo y al seguimiento que se le hizo desde su divisin al concurso
de Ciccone Calcogrfica. Detall las diferentes divisiones que intervinieron en el
marco de proceso concursal, el pedido de quiebra y los planes de pago

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solicitados. Se explay en torno al trmite interno en la AFIP de cada una de las


presentaciones de la compaa (fs.5418/22).
II.B.68. Ariel Jos Rebello, ex presidente de Casa de la Moneda
Sociedad Estado.
Se present en el tribunal el da 20 de mayo de 2014, circunstancia
en la que explic cules eran las funciones que cumpla en el organismo y
mencion las razones que lo llevaron a renunciar. Habl del problema de la
produccin de billetes y cmo busc resolverlo a travs de la adquisicin de una
lnea de produccin nueva por parte de KBA. Relat cmo fracas la licitacin
con esa compaa debido a la no obtencin del aval del Ministerio de Economa
de la Nacin para la garanta que se le requera.
Tambin se explay en torno al acuerdo con la Casa de la Moneda
de Brasil para que sta ayudara en la produccin de billetes. Mencion que la
solucin sera temporaria al no haberse renovado la capacidad de produccin.
Detall los problemas de la maquinaria que contaba en el ente nacional. Hizo
referencia tambin a la oferta que Casa de la Moneda hizo para el arrendamiento
de las instalaciones de la concursada Ciccone que finalmente fue otorgado a la
firma Boldt (fs. 5440/5).
II.B.69. Pablo Jorge Aguilera, titular de la Subdireccin General
de Asuntos Jurdicos de la AFIP.
En su declaracin del da 20 de mayo de 2014 explic su
intervencin en los planes de facilidades de pago requeridos por Ciccone
Calcogrfica. Hizo referencia al trmite interno que tiene ese tipo de solicitudes
en el circuito del organismo y a la funcin de cada una de las divisiones en el
proceso.
Asimismo, aclar que no recordaba otro trmite de ese estilo en el
que hubiese intervenido la Jefatura de Asesores y seal que la AFIP no tiene
facultades para conceder quitas. Segn manifest, esa circunstancia ameritara

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una elevacin al Ministerio de Economa aunque no recordaba otro trmite en el


que se haya efectuado ese tipo de elevacin (fs. 5446/9).
II.B.70. Guillermo Jorge Fabin Cabezas Fernndez, titular de
la Subdireccin General de Recaudacin de la AFIP.
La audiencia se llev a cabo el 29 de mayo de 2014, donde trat la
intervencin en los planes de facilidades de pago requeridos por la firma Ciccone
Calcogrfica. Hizo referencia al trmite interno y dijo que no era la encargada de
conceder el plan sino que era la que implementa desde lo tcnico e informtico la
posibilidad de ingresar la deuda al sistema. Mencion que no recordaba otro
trmite de este tipo en el que hubiese intervenido la Jefatura de Asesores, ocasin
en la que entendi que la consulta al Ministerio de Economa obedeca a la
especialidad de la solicitud. Segn su visin fue el Jefe de Asesores quien
recomend al Administrador Federal hacer esa consulta (fs. 5490/2).
II.B.71. Jorge Gabriel Taiah, abogado de Ciccone Calcogrfica.
El da 2 de junio de 2014 seal que prest servicios profesionales
para la ex Ciccone Calcogrfica entre los meses de agosto y septiembre de 2010
para intervenir en el proceso concursal de la firma. Como no fue relevado del
secreto profesional, y ante el pedido de los abogados defensores de los
imputados, se dej sin efecto la audiencia (fs. 5548/9).
II.B.72. Careo realizado entre Guillermo Gabella y Lautaro
Mauro obrante a fs. 614/6.
Se llev a cabo el 4 de abril de 2012 y ambos se mantuvieron en sus
argumentos expuestos a travs de las declaraciones testimoniales. El primero
agreg que no tena sentido buscar un vnculo en el Ministerio de Economa
porque el censo lo procesaba en el marco de un contrato con el Correo Argentino
que en realidad tiene dependencia funcional con el Ministerio de Planificacin.
Mauro refiri que su tarea profesional no tena nada que ver con ese
tema y que Gabella haba presenciado la reunin del Caesar Park. Gabella replic

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que la reunin la realiz a propuesta de Mauro y que ello se podra verificar con
el simple hecho de cotejar las llamadas telefnicas.
Mauro aclar una vez ms que Gabella le haba pedido un contacto
dentro del gobierno y que l no lo haba llamado.
II.B.73. careo realizado entre Guillermo Eumann y Lautaro
Mauro, llevado a cabo el 11 de abril de 2012.
Eumann manifest que en una oportunidad fue convocado por
Gabella a una reunin en el hotel Caesar Park, quien le manifest que iba a tener
una reunin con Lautaro Mauro y otra persona de la planta Ciccone. Dijo que
cuando lleg al hotel estaban Mauro, Gabella y una persona que si bien
desconoca le presentaron como Jos Mara Nuez Carmona. Luego agreg que
se qued hablando solo con Gabella porque los otros dos se haban retirado
apenas lleg.
Por su parte, Mauro indic que no lo conoca y que era la primera
vez que lo vea en su vida, por ende dijo que nunca estuvo presente en la reunin
aludida (fs. 780/1).
II.B.74. Luis Mara Wyler, empleado del sector maquinarias de la
empresa KBA.
Al momento de prestar declaracin testimonial, el da 16 de junio
de 2014, manifest ser empleado de la empresa KBA y se refiri a las funciones
que tena. A su vez, hizo alusin al personal de Casa de Moneda que contactaba
en el marco de la licitacin en la que participaba KBA. Posteriormente aport el
telfono celular que utiliz desde el ao 2009 como as tambin el telfono fijo
de su oficina, para luego afirmar que nunca fue contactado por el Ministerio de
Economa.
Con respecto a la licitacin de la maquinaria explic cmo fue el
procedimiento, por qu no impugn la decisin al ser dejada sin efecto, para
luego referirse al motivo por el cual no se llev a cabo una licitacin pblica.

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Finalmente se expidi con relacin a cul era su vnculo con Juan Carlos Tristn,
Csar Guido Forcieri, Jos Mara Nez Carmona, Alejandro Valdenbroele,
Amado Boudou y Jorge Capirone (5977/5978).
II.B.75. Hctor Eduardo Romano, secretario de Vicepresidencia
de la Nacin.
El 18 de junio de 2014 expres que conoca a Jos Mara Nuez
Carmona, Amado Boudou, Csar Guido Forcieri, Enrique Capirone, Ricardo
Echegaray, Roberto Aybar Domnguez, Mara Ren Escaray, Juan Claudio
Tristn y a Martn Corts. Respecto de Jos Mara Nuez Carmona expuso que lo
vea aproximadamente una vez por semana en el Ministerio de Economa.
Con relacin a su nmero de telfono indic que lo tiene desde el
ao 2009 y que nunca fue utilizado por Amado Boudou. Tambin dijo que su
celular lo tena casi todo el mundo porque est consignado en [su] tarjeta del
Ministerio de Economa. Al preguntarle por distintos nmeros telefnicos,
chequo la agenta de su celular y respondi sobre cada uno que fue preguntado.
Tambin hizo referencia al expediente comercial de Ciccone calcogrfica SA y
los nmeros de telfono que all aparecan, como as tambin del inmueble
ubicado en la calle Juana Manso 740, Torre II, piso 25 y de sus tarjetas
personales (fs. 6036/44).
II.C. Expedientes y documentacin de la Sociedad del Estado
Casa de la Moneda
II.C.1. Expediente n 39.183 acompaado a fojas 5126.
II.C.1.i. Se inici con una nota de AFIP dirigida al Presidente de la
Sociedad de Estado Casa de la Moneda de fecha 16 de julio de 2010 mediante la
cual comunica que se haba decretado la quiebra de Ciccone y, como tambin se
ha dispuesto la continuidad de la actividad de la quebrada, se le consulta si se
encuentra en condiciones tcnicas y operativas de continuar con la actividad de la
fallida.

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II.C.1.ii. Nota de fecha 19 de julio de 2010 mediante la cual el


Presidente de la Sociedad de Estado Casa de la Moneda le informa al titular de la
AFIP que dicha sociedad cuenta con la capacidad operativa para continuar con la
explotacin comercial que llevara a cabo la fallida y que tiene inters en
continuar con la explotacin de las instalaciones de sta (fs. 5).
II.C.1.iii. Informe realizado por la Gerente de Planificacin y
Control de la Produccin de Casa de la Moneda, del que se desprende que se
realiz una visita a la planta industrial de Ciccone Calcogrfica S.A. y se efectu
un detalle de las condiciones del lugar y la maquinaria. En dicho documento se
concluye que la planta podra ser utilizada para aumentar la produccin en
algunos de los procesos que se encontraban en trmite ante la Casa de la Moneda.
As, se dej constancia que luego de efectuar las pruebas y reparaciones que
fueran necesarias, se podran imprimir los billetes de baja denominacin (fs. 7/9).
II.C.1.iv. Informe realizado por el Ingeniero Enrique Saliva en
relacin con la visita a la planta industrial de Ciccone. Luego de observar las
instalaciones y la maquinaria all instalada, concluy que la planta contaba con el
equipamiento necesario y suficiente para producir algunos de los productos de la
Casa de la Moneda, como ser billetes de banco, estampillas de cigarrillos,
pasaportes, entre otras (fs. 24/7).
II.C.1.v. Informe de la gerencia de Produccin de Casa de la
Moneda, en el que se concluye que para la utilizacin de la planta con todas los
resguardos y medidas de seguridad sera necesario una gran inversin en
maquinaria (fs. 29/31).
II.C.1.vi. Informe del Jefe de Seguridad de la Casa de la Moneda
en el que seala que el predio de Ciccone se encuentra desprotegido, y destaca
que no hay: servicio de polica adicional, personal de seguridad armado, control
perimetral, alarmas de intrusin, etc. (fs. 43/52).

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II.C.1.vii. Copia del escrito por el cual el Presidente de la Casa de


la Moneda se presenta en el expediente de quiebra de Ciccone y adjunta un
proyecto de contrato de locacin para utilizar la planta de la fallida (fs. 97/101).
II.C.1.viii. Copia de la propuesta formulada por Boldt S.A. en el
expediente de quiebra de Ciccone a fin de alquilar la planta industrial (fs.
102/11).
II.C.1.ix. Copias de lo resuelto por el Juzgado Comercial N 8 el
da 25 de agosto de 2010 en el expediente de quiebra de Ciccone por el cual
consider que resultaba ms beneficios para la quiebra en general la propuesta
efectuada por Boldt S.A. y por ello, autoriz a la sindicatura actuante a
suscribir el contrato de locacin propuesto por aquella (fs. 122/30).
II.C.1.x. Nota de la Compaa de Valores Sudamericana S.A. (ex
Ciccone Calcogrfica S.A.) por medio de la cual se presenta ante la Sociedad de
Estado Casa de Moneda y se pone a disposicin para cubrir impresiones de papel
moneda. Acompaa un Anexo en donde se detallan los trabajos realizados por la
empresa. La nota pertinente se encuentra refrendada por Alejandro
Vandenbroele, presidente de CVS (fs. 139/44).
II.C.1.xi. Nota de la Gerencia General de la S.E. Casa de Moneda
por la cual le solicita a la Gerencia de Produccin, al rea de Seguridad y al
rea de Ingeniera y Soporte fsico de redes que visiten el predio de C.V.S. y
efecten los informes correspondientes.
II.C.1.xii. Informes producidos por la Gerencia de Produccin, y
las reas Seguridad e Ingeniera y Soporte Fsico de Redes que fueron remitidos
por la Gerencia General Adjunta hacia la Gerencia General de Casa de Moneda
(fs. 153/246).
II.C.1.xiii. Informe de la Gerencia General en el que, teniendo en
cuenta la gran cantidad de billetes requeridos por el B.C.R.A. para el ao 2012,
que por si misma la Sociedad de Estado Casa de Moneda no puede cumplir, sera

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de vital importancia tomar el potencial productivo de C.V.S.. En tal sentido,


considera que la mejor opcin sera alquilar la totalidad o parte de la planta de la
empresa por sobre cualquier figura asociativa por cuanto de ese modo se tendra
la posibilidad de manejar directamente los procesos productivos sin injerencia
del propietario de los equipos (fs. 308/9).
II.C.1.xiv. Informe de estado de situacin al 21 de noviembre de
2011 producido por el Secretario General de Casa de Moneda, en el que deja
constancia de las negociaciones y conversaciones mantenidas con los letrados de
Compaa de Valores Sudamericana S.A. En tal sentido, aclara que se dej
planteada la posibilidad de contratar la totalidad de la capacidad productiva o
industrial instalada, ya sea mediante un contrato de suministro o alquiler y que
qued a la espera de una devolucin por parte de la compaa (fs. 317/9.
II.C.1.xv. Nota del presidente de Compaa de Valores Sudaricana
S.A. mediante el cual ratifica el ofrecimiento para poner a disposicin de la Casa
de Moneda la capacidad productiva instalada en esa empresa (fs. 322/3).
II.C.1.xvi. Informe del Secretario General de SECM en el que
especifica los temas principales que se han consensuado con CVS S.A. y
acompaa copia del modelo de contrato pertinente (fs. 675/709).
II.C.1.xvii. Anlisis econmico y financiero efectuado por la
Gerencia de Administracin y Finanzas de S.E.C.M. en relacin con el alquiler
de la capacidad productiva de la firma CVS S.A. En dicho anlisis se concluye
que el proyecto bajo anlisis es viable estratgica y productivamente, y permitir,
entre otros beneficios: incrementar la cantidad de billetes a producir para el ao
2012, mejorar los procesos de impresin, mayor tamao de hojas de papel,
obtenindose hasta 50 billetes por hoja (fs. 723/42).
II.C.1.xvii. Informe sobre la comprobacin de estado y
funcionamiento de equipos en las instalaciones de CVS S.A., en el que se
concluye que la planta se encontrar dentro de un corto plazo, en condiciones de

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iniciar pruebas industriales de impresin y numeracin de billetes de banco para


generar la matricera reproductora, pruebas industriales para generar las hojas
patrn, tendientes al inicio de un proceso productivo, debiendo tener en cuenta
para esta ltima instancia, los tiempos asociados a la entrada en rgimen del
equipamiento industrial (fs. 744/9).
II.C.1.xix. Informe del Gerente General de S.E.C.M. de fecha 3 de
enero de 2012 en el que hizo referencia a todo el procedimiento efectuado.
Seal los puntos favorables de la contratacin de la capacidad productiva de la
firma CVS S.A. para cumplir con los requerimientos del BCRA y sustituir y
suplementar las actividades productivas a cargo de Casa da Moeda do Brasil y
Casa de Moneda de Chile. Destac los efectos positivos internos que tendra
dicha contratacin.
II.C.1.xx. Dictamen de la Gerencia de Asuntos Jurdicos de la S.E.
Casa de Moneda en donde se informa que, desde el punto de vista jurdico, la
suscripcin del contrato con CVS S.A. se encuentra dentro de los parmetros de
la razonabilidad exigida para los actos de gobierno (fs. 821/32).
II.C.1.xxi. Nota de la Gerencia General de la S.E. Casa de Moneda
dirigida a la firma C.V.S. S.A. mediante la cual le solicita la realizacin de
pruebas industriales de impresin y numeracin de billetes de Banco para generar
la matricera reproductora, pruebas industriales para generar las hojas patrn,
tendientes al inicio de un proceso productivo (fs. 833).
II.C.1.xxii. Nota del Presidente de C.V.S. S.A. en la cual informa
que, a los fines de la realizacin de pruebas industriales de impresin y
numeracin de billetes de banco, previamente deber suscribirse el contrato
pertinente (fs. 834/5).
II.C.1.xxiii. Informe de la Gerencia General dirigido a la
Presidencia de la S.E. Casa de Moneda, en donde hace referencia a todo el

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trmite del expediente y concluye que, a efectos de avanzar con el esquema


contractual, considera viable la firma del contrato (fs. 841/5).
II.C.1.xxiv. Informe dirigido al Banco Central de la Repblica
Argentina en donde se le comunica a esa entidad la estructura productiva
dispuesta por S.E.C.M. con el objeto de abastecer parte de la demanda de billetes
estimada para el ao 2012 y le hace saber que va a incorporar a la estructura
productiva a la firma Compaa de Valores Sudamerica S.A. (FS. 847/51).
II.C.1.xxv. Nota del Banco Central de la Repblica Argentina
mediante la cual informa que esa entidad deber oportunamente verificar las
pruebas de impresin, adherencia y secados de tintas realizadas y/o a realizarse
sobre las que deber recaer aprobacin y la constitucin de las hojas patrn
para el posterior control de calidad. Asimismo, solicita que se aclare debidamente
el grado de exclusividad que tendra la S.E.C.M. sobre el uso de la maquinaria
que conforma la capacidad productiva locada, as como los lugares que se
afectaran a la tarea de impresin, todo lo cual deber compadecerse con los
estndares de seguridad exigidos.
II.C.1.xxvi. Nota de la Presidencia de la Sociedad de Estado Casa
de Moneda dirigida al Banco Central de la Repblica Argentina mediante el cual
hace un informe detallado de la contratacin de CVS S.A. y el modo de
produccin, fiscalizacin y control a implementar (fs. 897/908).
II.C.1.xxvii. Informe de la Unidad de Auditoria Interna de la
Sociedad de Estado Casa de Moneda por el cual se concluye que no hay
objeciones que formular a la prosecucin del trmite que se estime corresponder
(fs. 1122/38).
II.C.1.xxviii. Nota de CVS haciendo saber a Casa de la Moneda
con fecha 15/12/11 que el da 13/12/11 la AFIP le extendi el certificado fiscal
para contratar (fs. 1151).

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II.C.1.xxix. Copia del contrato entre Banco Central y Casa de la


moneda, por medio del cual se acord la produccin de 1.205.000.000 billetes
(180.000 billetes de cinco pesos, 180.000 billetes de cincuenta pesos y 845.000
billetes de cien pesos) por una suma total de 573.579.850 pesos (fs. 1153/61).
II.C.1.xxx. Acta de toma de posesin del 17 de abril de 2012 de la
que surge que CVS S.A. hizo entrega a S.E.C.M. de la totalidad de los espacios
fsicos principales y accesorios, maquinarias, elementos de logstica interna, el
control de la seguridad fsica y electrnica y la gestin, supervisin, y control de
los recursos humanos aplicables (fs. 1162).
II.C.1.xxxi. Copia del contrato celebrado entre la firma Compaa
de Valores Sudamericana S.A. y la Sociedad de Estado Casa de Moneda suscrito
el da 16 de abril de 2012. En dicho documento se acord que S.E. Casa de la
moneda abonar a CVS S.A. el 58,74% del precio neto por millar que acepte
el Banco Central segn cada denominacin de billete ms IVA (fs. 1164/90).
II.C.2. Expediente n 39.190 acompaado a fojas 5126
II.C.2.i. El expte. se inici a travs de un oficio de fecha 12 de
agosto de 2010 remitido por el Gerente de Tesoro Luis C. Fiore- y el
Subgerente General de Medios de Pago Edgardo Fabin Arregui-, ambos del
B.C.R.A., a la Sociedad de Estado Casa de Moneda. All le inform lo sucedido
en la reunin del da 10 entre Benigno Vlez y Fabin Arregui, ambos en
representacin del B.C.R.A. y Claudio Tristn, vicepresidente de la Sociedad de
Estado.
Ambos dijeron que como resultado de la reunin se le pidi a Casa
de Moneda que arbitrara los medios necesarios para incrementar la produccin de
billetes (fs. 1).
II.C.2.ii. la Sociedad del Estado Casa de Moneda le responde el 3
de septiembre de 2010 al Banco Central de la Repblica Argentina, a travs de la
Gerente de Comercialziacin, Mnica B. Canalini, que no haba otra planta en

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condiciones de fabricar billetes que sea administrada por Casa de Moneda, y que
en esa fecha se encontraban imprimiendo billetes en tres turnos diarios.
A su vez, le informaron que si necesitan incrementar la produccin
se le podra consultar a Casas de Moneda del exterior. As, y a modo de ejemplo,
le hicieron saber que Casa de la Moneda de Brasil podra ser una alternativa
viable (fs. 2).
II.C.2.iii. El 21 de octubre de 2010 el Gerente de Comercializacin
de la S.E.C.M., Mnica Canalini, le pidi a la Gerencia de Asuntos Jurdicos que
analizara la posibilidad de constituir una UTE con Casa de Moneda de Brasil,
para cumplir con la impresin adicional de billetes de banco de cien pesos ($100)
(fs. 5).
II.C.2.iv. Con fecha 27 de octubre de 2010 se rubric el acta de
acuerdo constitucin de UTE entre la Sociedad del Estado Casa de Moned, a
travs del Presidente Ariel J. Rebello, y Casa de Moneda de Brasil, a travs del
Vicepresidente de Comercio Internacional, Sergio Farias. All se
comprometieron a la impresin de hasta ciento treinta millones (130.000.000) de
billetes de cien pesos ($100), cuyo costo era de ochenta y cinco dlares con
sesenta y siete centavos (USD 85,67) por millar, y el total por once millones
ciento treinta y siete mil cien dlares (USD 11.137.100) (fs. 47).
II.C.2.v. El 2 de noviembre de 2010 se labr la orden de compra n
68.140 del B.C.R.A. a la Sociedad del Estado Casa de Moneda/Casa Da Moeda
Do Brasil (UTE en formacin) por la impresin de ciento treinta millones de
billetes y un importe total de cuarenta y cuatro millones sesenta y nueve mil
quinientos cuatro pesos con setenta centavos ($44.069.504,70) (fs. 55/7).
II.C.2.vi. Con fecha 6 de enero de 2011 el Gerente de
Contrataciones, Jorge L. Vitores, y la Analista Principal de esa gerencia, Rosa
Graciela Anicas, ambos representantes del B.C.R.A., le pidieron a la S.E. Casa

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de Moneda que considerara la posibilidad de ampliar la impresin de veinticuatro


millones (24.000.000) de billetes de cien pesos ($100) (fs. 88).
II.C.2.vii. El 13 de enero de 2011 se labr la orden de compra n
68.291 por parte del B.C.R.A. a favor de la Sociedad del Estado Casa de Moneda
Argentina/Casa Da Moeda Do Brasil (UTE en formacin), por la impresin de
veinticuatro millones de billetes y un total de ocho millones cuatrocientos
veintinueve mil novecientos veintiocho pesos ($8.429.928) (fs. 98/100).
II.C.2.viii. El 2 de marzo de 2011 nuevamente Jorge Vitores y
Rosa Anicas, representantes del B.C.R.A., le pidieron la Sociedad del Estado
Casa de Moneda que valuara la posibilidad de ampliar el servicio de impresin
adicional de dieciocho millones novecientos mil (18.900.00) billetes de cien
pesos ($100) (fs. 146).
II.C.2.ix. Con fecha 31 de marzo de 2011 se labr la orden de
compra n 68.461 por parte del B.C.R.A. y para la Sociedad del Estado Casa de
Moneda de Argentina/ Casa Da Moeda Do Brasil (UTE) (CUIT n 30.54667697-
4), por la impresin de dieciocho millones novecientos mil (18.900.000) billetes
de cien pesos ($100), por un monto total de seis millones seiscientos trenta y
ocho mil ochocientos noventa y dos pesos con trece centavos ($6.638.892,13) (fs.
166/8).
II.C.2.x. El 5 de mayo de 2011 Anicas y Vitores B.C.R.A.- se
dirigen a Casa de Moneda en el marco de la orden de compra n 68.461. All
indic que hasta esa fecha no se haba constituido en trmino la garanta de
adjudicacin vinculada con la orden por la suma de doscientos cuarenta y dos mil
dlares ochocientos setenta y cuatro pesos con cuarenta y cinco peniques (USD
242.874,45). A su vez, aludieron que tambin omitieron prsentar el certificado
fiscal para contratar a nombre de esa UTE o, en su defecto, la constancia de
haber iniciado el trmite ante la AFIP. Por tal motivo se acord un plazo
adicional de cuarenta y ocho horas para su cumplimiento (fs. 181).

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II.C.2.xi. El 16 de mayo respondi la S.E.C.M-C.M. Do Brasil


(UTE), a travs de Katya Soledad Daura, ocasin en la que acompa pliza de
seguro de caucin por garanta de ejecucin de contrato de la Aseguradora de
Crditos y Garantas S.A. por un total de USD 242.874,45.
II.C.2.xii. El 27 de mayo de 2011 se labr una nueva orden de
compra n 68.582- a favor de la S.E.C.M.-C.M.D.Brasil (UTE) por otros
billetes. All se orden la impresin de ciento treinta mil millares de billetes de
cinco pesos ($5) por un valor de $37.091.470; sesenta mi l millares de billetes de
veinte pesos ($20) por un monto de $21.352.800; y setecientos treinta y cinco mil
setecientos cuarenta con novecientas un milsimas de millares por la suma de
$268.773.508,55 (fs. 206).
II.C.2.xiii. El 30 de septiembre de 2011 el B.C.R.A. labr una
nueva orden de compra n 68.835- a nombre de la S.E.C.M./C.M. Do Brasil
(UTE) por la cantidad de cuatro mil setecientos cincuenta y nueve mil noventa y
nueve millares, por un valor total de $1.300.948,89 (fs. 309).
II.C.2.xiv. El 19 de diciembre de 2011 el Gerente General del
B.C.R.A., Benigno A. Vlez, le inform a la Casa de Moneda que haba demoras,
en el marco de la orden de compra n 68.582, para retirar el papel del puerto de
Sorocoba con destino a la Casa da Moeda do Brasil, motivo por el cual se
encontraba imposibilitado de efectuar los pagos en tiempo y forma (fs. 389).
II.C.2.xv. El 16 de enero de 20120 Benigno A. Vlez le informo a
la Casa de Moneda que se detectaron anomalas y defectos de produccin en la
circulacin de ejemplares de billetes de cien pesos realizados por la UTE
CAMOAR-CMB. En esa lnea hizo saber que los de serie , O y P se observaron
defectos en la impresin de la numeracin por falta y corrimiento de tinta (fs.
401).
II.C.2.xvi. Oficio de fecha 29 de febrero de 2012 remitido por el
Gerente General del B.C.R.A. Matas Kulfas, a la Casa de Moneda, en el marco

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de las rdenes de compra n 68.140, 68.291, 68.461, 68.835 y 68.582. All le


hace saber que el banco provey desde noviembre de 2010 hasta abril de 2011 un
total de once millones trescientos setenta y ocho mil quinientas hojas de papel
para la impresin de billetes de $100 en formato de veintiocho posiciones,
equivalentes a trescientos veintiocho millones seiscientos setenta y ocho mil
billetes, de los cuales se recibieron, por las rdenes 68.140, 68.291, 68.461,
68.835 un total de ciento setenta y siete millones seiscientos cincuenta y nueve
mil noventa y nueve unidades. Por ltimo, deja constancia de que la orden
restante, n 68.582, es la nica que se encuentra pendiente (fs. 428).
II.C.2.xvii. Oficio de fecha 23 de marzo de 2012 remitido por el
Gerente General del B.C.R.A., Matas Kulfas, dirigido a Casa de Moneda, a
travs del cual inform que en el marco de la orden de compra n 68.582 se
recibieron cuatrocientos cincuenta y siete mil doscientos veintin con ocho
millares de cien pesos; quedando un remanente de billetes de cien pesos, como
as tambin de cinco y veinte (fs. 441).
II.C.2.xviii. El 6 de junio de 2012 el Sr. Kulfas da fe de haber
recibido 493,7 millones de billetes de cien pesos de los 735,7 contratados;
restando recibir 242 de esa denominacin y la totalidad de billetes de cinco y
veinte pesos (fs. 467).
II.C.2.xix. Con fecha 14 de junio de 201 el Subgerente General de
Medios de Pago del B.C.R.A., Julio Csar Pando, se dirige al Gerente General
Operativo de la Casa de Moneda. All deja constancia de que an queda
pendiente la impresin de billetes aludidos en la orden de compra n 68.582 (fs.
621).
II.C.3. Expediente n 40.603 acompaado a fojas 5126
II.C.3.i. Informe de fecha 12 de abril de 2011 remitido por el
Gerente General del Banco Central de la Repblica Argentina Benigno A.
Vlez- al Presidente de la Casa de Moneda, a travs del cual le hace saber que no

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hay mucho stock de billetes de dos pesos ($2). Por tal motivo, le solicita que
defina la posibilidad de imprimir ese billete con la colaboracin de algn
proveedor y le hace saber que la Casa de Moneda de Chile posee la capacidad
suficiente para colaborar con Argentina.
A su vez, le informa que la firma G&D, a travs de su
representante Permaqun S.A., en una oportunidad manifest contar con
capacidad operativa para imprimir billetes de diez pesos ($10) (fs. 1).
Por todo ello le solicita que evalen los ofrecimientos realizados,
toda vez que el papel todava se encontraba en Alemania.
II.C.3.ii. El 22 de abril de 2011 el Director Carlos A. Maina-,
vicepresidente Juan Claudio Tristan- y la presidenta Katya S. Daura-, envan
un oficio a la Casa de Moneda de Chile S.A., a travs del cual le hacen saber a su
presidente la voluntad de iniciar las gestiones necesarias para la impresin
conjunta de billetes de dos pesos ($2). Asimismo, le indica que la impresin de
billetes tiene como fin cubrir la suma de cien millones (100.000.000), entre
agosto y diciembre de 2011 (fs. 11/2).
II.C.3.iii. El 25 de agosto de 2011 el directorio del Banco Central
de la Repblica Argentina resuelve, a travs de la resolucin n 155, no formular
objeciones a la propuesta presentada por la Sociedad del Estado Casa de Moneda
con relacin a la conformacin de una estructura contractual asociativa Unin
Transitoria de Empresas (UTE) con la Casa de Moneda de Chile S.A.; autorizar a
la S.E.C.M. a suministrar las herramientas necesarias a la Casa de Moneda de
Chile S.A. para que la UTE inicie las actividades; y disponer que se d curso a
las gestiones atinentes a definir las condiciones, cantidades y dems aspectos
contractuales (fs. 19).
II.C.3.iv. All obra un dictamen suscripto por el Jefe de rea de
Asuntos Jurdicos de Casa de Moneda Csar Augusto Balaguer- y el Gerente de
Asuntos Jurdicos Leon Javier Grinspun-, a travs del cual no realizan

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observaciones a la constitucin de la Unin Transitoria de Empresas con Casa de


Moneda de Chile (fs. 52).
II.C.3.v. La auditora de Gestin, Mara de los ngeles Guerra, y el
Auditor Interno, Jaime Kaler, resolvieron el 21 de diciembre de 2011 no realizar
objeciones a la constitucin de la UTE junto con Casa de Moneda de Chile (fs.
55/8).
II.C.3.vi. La Casa de Moneda de Chile design el 22 de diciembre
de 2011 a Francisco Jorge Mandiola Allamand (Cdula de Identidad chilena
7.745.783-6) como representante, para participar en la toma de decisiones de la
UTE junto con los representantes de la Sociedad de Estado Casa de Moneda (fs.
91).
II.C.3.vii. Copia de orden de compra n 69.302 de fecha 26 de abril
de 2012. De all surge que se iban a imprimir cien mil millares de billetes de dos
pesos, a razn de setenta y siete dlares con veintids centavos (USD 77,20) el
millar; por tal motivo la inversin total es de siete millones setecientos veinte mil
dlares (USD 7.720.000), equivalente a treinta y tres millones novecientos
sesenta y ocho mil setecientos setenta y dos pesos ($33.968.772) (fs. 120).
II.C.3.viii. El 7 de junio de 2012 el Gerente General del B.C.R.A.
le informa a la presidenta de Casa de Moneda que Casa de Moneda de Chile se
encontraba en un perodo de remodelacin de las instalaciones y de
incorporacin de una nueva lnea de produccin; por tal motivo solamente iban a
poder entregar durante el ao veinte de los cien millones de billetes estipulados
(fs. 131).
All le requiri que informara el cronograma reprogramado para la
entrega de billetes para que C.M de Chile pueda imprimir los ochenta millones
restantes.
II.C.3.ix. Escrito del Gerente de Contrataciones Jorge L. Vitores-
y el Gerente Principal de Administracin de Servicios Horacio Rodrguez-,

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ambos del B.C.R.A., dirigido a Carlos Alberto Maina, representante legal de


Sociedad del Estado Casa de Moneda Casa de Moneda de Chile S-A- (Unin
Transitoria de Empresas). All le hacen saber que se coordin con la Casa de
Moneda de Chile la entrega de veinte millones ochocientos setenta y siete mil
unidades para el da 25 de octubre de 2012, a travs de un vuelo de Aerolneas
Argentinas.
Por ese motivo ambos le solicitan que extienda su conformidad
para aceptar el 50% del costo que insumir el viaje, cuyo valor es de trescientos
noventa y cuatro mil trescientos treinta y un pesos ($394.331,75) (fs. 133).
II.C.3.x. Factura B n 1 de la Sociedad del Estado Casa de Moneda
Casa de Moneda de Chile (CUIT n 30712209514), a favor del B.C.R.A.
(CUIT n 30500011382), de fecha 2 de noviembre de 2012, y por la suma de
$6.305.480,31. El producto es de 1304 bolsa de 16000 billetes y 1 bolsa de
13000 en la denominacin de 2 pesos a un valor de usd 63,80 el millar al tipo de
cambio 4,743 siendo el total USD 1.331.952,60 condicion FOB; por 20877
millares (fs. 137).
II.C.3.xi. Oficio de fecha 27 de diciembre de 2012 dirigido por el
Gerente General del B.C.R.A. Matas Kulfas- a la Casa de Moneda. A travs de
aqul le hizo saber que a fines de octubre de ese ao recibieron 20.877 millares
de billetes, quedando pendiente 79.123 millares para completar el cronograma. A
su vez, se indic que a esa fecha se trasladaron hojas equivalentes a 48.384
millares de billetes, quedando pendiente el envo de hojas por 54.616 millares
para totalizar los 103 millones requeridos para el total del cronograma (fs. 139).
II.C.3.xii. Copia de escrito de fecha 3 de enero de 2013 dirigido a
la Sociedad del Estado Casa de Moneda por parte del Gerente de Auditora
Marcelo R. Dellacha- y el Gerente de Auditora de Servicios Centrales Miguel
A. Ferrari-, ambos en representacin del B.C.R.A. All le solicitaron informacin
vinculada con los contratos de impresin de billetes firmados por la UTE S.E.

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Casa de Moneda Casa da Moeda Do Brasil y la UTE S.E. Casa de Moneda


Casa de Moneda de Chile (fs. 140).
II.C.3.xiii. Copia de oficio de fecha 27 de mayo de 2013 de la UTE
Casa de Moneda Casa de Moneda de Chile, dirigido al Gerente General del
B.C.R.A. All le remite un listado de precios de impresin de papel moneda para
las denominaciones de $10, $20 y $50 (fs. 145/6).
II.C.3.xiv. Oficio del Subgerente General de Medios de Pago del
B.C.R.A. Julio Csar Pando- remitido al Gerente General Operativo de la S.E.
Casa de Moneda Diego Oller-. En aqul le hizo saber que hasta ese momento el
Banco Central haba recibido 51.117.000 billetes de $2, restando recibir
48.883.000 unidades (fs. 188).
II.C.3.xv. Factura B n 4 de fecha 16 de febrero de 2012 y a
nombre de Sociedad del Estado Casa de Moneda Casa de Moneda de Chile
(CUIT n 30712209514), a favor del B.C.R.A. (CUIT n 30500011382). Es por
la suma de $10.763.631,65, por la cantidad de 30.240.000 billetes de dos pesos, a
un valor de USD 63,80 el millar al tipo de cambio de 5,579 (fs. 190).
II.C.3.xvi. Oficio de fecha 4 de octubre de 2013 remitido por el
B.C.R.A. a la Casa de Moneda, en donde se deja constancia que el directorio
aprob la impresin de billetes de $2, $10 y $50 (51, 142 y 57 millones de
billetes, respectivamente) (fs. 200).
II.C.3.xvii. Oficio del B.C.R.A. remitido a la S.E. Casa de Moneda,
en el que deja constancia el 24 de octubre de 2013 que se haban recibido
30.240.000 millones de billetes de $2, quedando pendiente 18.643.000 (fs. 201).
II.C.3.xviii. Pedido de autorizacin de viaje de la presidente de
Casa de Moneda, Katya S. Daura, a la Subsecretara de Despacho, a cargo del Dr.
Axel Flagel. All le pide autorizacin para viajar a Santiago de Chile, Chile, con
el fin de reunirse con representantes de Casa de Moneda de Chile, en el marco de
la UTE S.E. Cassa de Moenda Casa de Moneda de Chile, para tratar temas

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como la presentacin del balance, el cierre de billete de $2, organizacin de


envo de papel remanente, cierre de balance de papel y tintas, cierre de cotizacin
de denominaciones $5, $20 y $50 (fs. 202).
II.C.4. Expediente n 24.564 aportado a fs. 5311/5.
II.C.4.i. Se abri la licitacin pblica n 58 el 18 de junio de 2009
para el suministro de equipamiento de produccin de billetes de banco. Tiene
como objeto la adquisicin de una lnea integral de produccin de billetes de
banco llave en mano, conformada por un equipamiento integrado por mquinas
nuevas para la preimpresin, impresin, terminacin, preparacin y tratamiento
de solucin de limpieza y de efluentes y adquisicin de equipos complementarios
y accesorios para la fabricacin de billetes de banco, como as tambin la
adecuacin edilicia, instalacin y puesta en marcha de la lnea de produccin. El
pliego cuesta cuarenta mil pesos ($40.000) (fs. 5/190).
II.C.4.ii. Tras aprobarse el pliego, el Gerente de Compras y
Contrataciones de Casa de Moneda, decreta la apertura de ofertas para el 25 de
septiembre de 2009 a las 10:30 hs. All vala la inversin estimada en quinientos
veintin millones setecientos veintitrs mil ciento sesenta pesos ($521.723.160)
ms IVA (fs. 195).
II.C.4.iii. El Gerente de Compras y Contrataciones Ing. Juan Luis
Biasin- y el Gerente General Luis Moris- ordenaron el 10 de agosto de 2009 la
publicacin de la licitacin pblica en los diarios La Nacin, Clarn, Ambito
Financiero, Buenos Aires Econmico y Cronista Comercial (fs. 196).
II.C.4.iv. La publicacin cost diecisis mil setenta y tres pesos
con sesenta y cuatro centavos ($16.073,64); a pagar a travs de un cheque a la
orden de Berardi SH (CUIT 30-70126183-2) (fs. 198).
II.C.4.v. El da 4 de septiembre de 2009 se prorroga la apertura de
la licitacin pblica n 58 hasta el 16 de octubre de ese ao. Firma el Gerente de
Compras y Contrataciones, Ing. Biasin (fs. 214)

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II.C.4.vi. se prorrog el 5 de octubre de 2009 la apertura de la


licitacin para el 13 de noviembre de 2009. Firma el Gerente de Compras y
Contrataciones, Ing. Juan Luis Biasin (fs. 274).
II.C.4.vii. El Gerente de Compras y Contrataciones, Ing. Biasin,
decidi prorrogar el 9 de noviembre de 2009 la fecha de apertura de la licitacin
para el 4 de diciembre de 2009 (fs. 328)
II.C.4.viii. acta de apertura de fecha 4 de diciembre de 2009, 10:30
hs (fs. 371).
II.C.4.ix. El apoderado de Fiduciar S.A. -Luis M. Wyler-, en su
carcter de representante de KBA-GIORI S.A., con domicilio en Lausanne,
Suiza, presenta la oferta para la licitacin (fs. 375/957)
II.C.4.x. Dictamen de calificacin de fecha 10 de agosto de 2009, a
travs del cual el Secretario de Poltica Econmica, Roberto Jose Feletti, aprob
la inversin de quinientos sesenta y nueve millones ochocientos setenta y tres mil
pesos ($569.873.000) (fs. 984).
II.C.4.xi. El Gerente de Produccin de Casa de Moneda, Ing.
Roberto Pedretti, rubric un informe el 22 de abril de 2010, donde deja
constancia de las visitas realizadas entre el 15 al 19 de marzo de 2010 por el
vicepresidente Juan Claudio Tristn, el Gerente de Produccin Roberto Pedretti,
el Jefe del rea Ingeniera de Planta Gabriel Alcalde, el jefe de rea de
produccin de Billetes y Monedas Reynaldo Alberto Cabrera y el jefe de rea
Diseo y Preparacin Juan Carlos Prez; quienes tomaron vista de las mquinas
y equipos iguales a los ofrecidos (fs. 1082).
II.C.4.xii.: Informe de la visita a las fbricas de billetes de Suecia,
Alemania y Suiza adems de las instalaciones de KBA-GIORI (1082/6); visita a
la fbrica de billetes de Giesecke & Devrient-Munich-Alemania (1086/8); visita
a la fbrica de billetes ORELL FUSSLI de Zurich, Suiza (1088/92); firmaron el
Jefe de rea Diseo y Preparacin Juan Carlos Prez-, el jefe de rea Ing. De

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Planta Gabriel Alcalde-, jefe de rea de Produccin de Billetes y Monedas


Reynaldo Cabrera-, y el Gerente de Produccin Roberto Pedretti- (fs. 1083/92).
II.C.4.xiii. El 17 de mayo de 2010 el Gerente de Produccin,
Roberto Pedretti, labr un informe en el que dejaba constancia de la visita a la
Casa de Moneda de Brasil, realizada el 15 y 16 de abril de 2010 por el
vicepresidente Juan Claudio Tristan, el Gerente General Luis Alberto Moris y el
Gerente de Produccin Roberto Pedretti (fs. 1093/7).
II.C.4.xiv. Copia del informe de Juan Luis Biasin, remitido a KBA
Giori S.A., representada por Fiduciar S.A., de fecha 27 de mayo de 2010. All se
le inform a la empresa que en caso de que resultara adjudicataria debera
comprometerse a la entrega de la ltima versin y serie de todos los equipos y
componentes solicitados (fs. 1156).
II.C.4.xv. Copia de informe remitido por el Ing. Juan Luis Biasin a
KBA GIORI S.A. de fecha 19 de febrero de 2010. A travs de este se le hicieron
distintas observaciones a la oferta realizada; particularmente con relacin a la
preimpresin, la planta, impresin y terminacin, insumos, repuestos,
remodelacin edilicia, garanta y capacitacin (fs. 1216/9).
II.C.4.xvi. El director de ventas de KBA-GIORI S.A. -Edgar
Hermann-, se dirigi a travs de un oficio de fecha 12 de julio de 2010 al Gerente
de Compras y Contrataciones de la Sociedad del Estado de Casa de Moneda
Ing. Juan Luis Biasin-. A travs de aqul, y en contestacin al oficio de fecha 27
de mayo de 2010, le remiti la oferta actualizada en donde reflejaba los cambios
solicitados, vinculados con la adecuacin de cantidades (fs. 1272/1659)
II.C.4.xvii. El 10 de agosto de 2010 el apoderado de Fiduciar S.A.,
Luis M. Wyler (en representacin de la firma KBA Giori S.A., de Lausanne,
Suiza), remiti a la Casa de Moneda y particularmente al Ing. Juan Biasin,
documentacin vinculada con la licitacin. As, le envi la lista de insumos

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cotizado bajo cdigo VAR-3001 y la lista de lote de repuestos cotizado bajo


cdigo VAR-4001 (fs. 1666/2003).
II.C.4.xviii. El 2 de noviembre de 2010 el Gerente de Compras y
Contrataciones Juan Luis Biasin-, la jefa de rea de importaciones Anala
Istueta- y una representante de sta rea Florencia Grisi-, se dirigieron a la
Gerencia de Administracin y Finanzas, a la que le solicitaron que evaluara las
posibles financiaciones que ofreca la firma KBA GIORI S.A. a travs de su
oferta (fs. 2058).
II.C.4.xix. El Gerente de Administracin y Finanzas, Daniel
Menazzi, le inform el 3 de noviembre de 2010 a la Gerencia de Compras y
Contrataciones que teniendo en cuenta lo estipulado en el punto Condiciones
de Pago de la oferta presentada por KBA-GIORI S.A., esta S.E.C.M. no cuenta
en el presente o futuro inmediato con los fondos suficientes para constituir una
carta de crdito por el total de la inversin. La misma implicara la
inmovilizacin por parte del banco de los fondos de nuestras cuentas por los
cuales se solicita la apertura de la misma, o la presentacin ante las entidades
financieras, de avales necesarios para garantizar la operacin, los que hasta el
presente no se han conseguido, para luego ordenar las transferencias de acuerdo a
lo all expresado por el oferente. A su vez, indic que con relacin a las
condiciones de financiacin, el oferente no brindaba condiciones viables para la
Casa de Moneda, por cuanto solo se limita a abrir canales de dilogo y a realizar
gestiones ante las Agencias de Crdito a la Exportacin suizas y alemanas, que
en la actualidad, todava no han brindado resultados positivos (fs. 2062).
II.C.4.xx. Resolucin de fecha 13 de diciembre de 2010 en el que
intervinieron la Jefa de rea Importaciones Silvia Anala Istueta- y la Gerente
de Compras y Contrataciones Ing. Juan Luis Biasin-; sin perjuicio de que se
deja constancia de que el dictamen fue rubricado en la Gerencia de Compras y
Contrataciones y dirigido a la Gerencia de Asuntos Jurdicos

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Se realiz una breve resea con relacin al curso de la licitacin.


Desde la apertura de ofertas en las que realizaron presentaciones KBA GIORI
S.A. y KOMORY CURRENCY TECHOLOGY; la ltima no cotiz e impugn
la apertura de los sobres. A su vez, a fs. 967/70 obra la constancia de recepcin
en Tesorera de la Garanta de Mantenimiento de Oferta presentada por KBA
GIORI S.A.
All se asent que KBA-GIORI S.A. no complet la documentacin
vinculada con la remodelacin edilicia y nuevo mobiliario y que la Gerencia de
Administracin y Finanzas entendi que la oferta presentada no ofreca
financiamiento concreto.
Se hizo alusin tambin a lo sostenido por esa gerencia a fs. 2062,
circunstancia en la que entendi que la Sociedad Estado Casa de Moneda no
contaba con fondos suficientes para constituir una carta de crdito por el total de
la inversin; como as tampoco se consiguieron avales para obtener crditos a
travs de entidades financieras. Por ltimo, mencion que en cuanto a las
condiciones de financiacin la sociedad oferente no brind resultados positivos,
por cuanto solamente se limit a abrir canales de dilogo para realizar gestiones
de crdito.
Por todo ello se propuso dejar sin efecto la licitacin pblica n 58
y proceder a la devolucin del valor del pliego a las firmas KBA GIORI S.A. y
KOMORY CURRENCY TECHNOLOGY, como as tambin la garanta de
mantenimiento de oferta a la firma KBA GIORI S.A. (fs. 2065).
II.C.4.xxi. Con fecha 15 de diciembre de 2010 el Jefe de rea
Asuntos Jurdicos Csar Augusto Balaguer- y el Gerente de Asuntos Jurdicos
Ricardo Alberto Campos- estimaron que resultaba viable dejar sin efecto la
licitacin (fs. 2067/71).
II.C.4.xxii. Ese mismo da Juan Luis Biasin resolvi agregar a las
actuaciones la investigacin realizada en el marcado internacional con relacin a

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los precios de equipamiento para la impresin de valores; similar al que se


pretenda adquirir a travs de la licitacin n 58. Tambin agreg la valuacin
realizada por el Banco de la Ciudad de Buenos Aires con el objeto de comparar
el valor del equipamiento que se entregara en parte de pago (fs. 2072).
II.C.4.xxiii. El 15 de diciembre de 2010 Juan Luis Biasin y Silvia
Anala Istueta propusieron nuevamente y por los mismos motivos de fs. 2065
dejar sin efecto la licitacin pblica n 58, como as tambin anular el expediente
y remitirlo al archivo (fs. 2180/2).
II.C.4.xxiv. Informe de auditora de fecha 20 de diciembre de 2010.
Intervino la Auditoria de la Casa de Moneda Mara de los ngeles Guerra- y el
Auditor Interno Jaime Kaler-. Indicaron all que no tenan objecin alguna que
formular respecto a dejar sin efecto el llamado a licitacin pblica (fs. 2184/90)
II.C.4.xxv. Con fecha 4 de enero de 2011 el Presidente de la S.E.
Casa de Moneda, Ariel J. Rebello, resolvi dejar sin efecto el llamado a licitacin
pblica n 58. En la resolucin hizo alusin a la reunin de fecha 22 de
diciembre de 2010, a travs de la cual el directorio aprob dejar sin efecto el
llamado a licitacin por la adquisicin de una lnea integral de produccin de
billetes de banco llave en mano (fs. 2193/5)
II.C.4.xxvi. Con fecha 1 de junio de 2010 el apoderado de Fiduciar
S.A., en representacin de KBA Giori S.A., inform al Gerente de Compras y
Contrataciones de la Casa de Moneda Juan Luis Biasin- que la compaa
resolvi prorrogar la oferta presentada el 4 de diciembre de 2009 por setenta das
(fs. 1222). A su vez, el 12 de agosto de 2010 inform nuevamente que la oferta
iba a vencer el 13 de agosto de 2010 haba sido prorrogada por el trmino de
sesenta das (fs. 2004).
Con fecha 24 de septiembre de 2010 el Ing. Biasin le pidi a la
compaa KBA Giori S.A. que extendiera el mantenimiento de la oferta por
treinta das ms a partir de ese vencimiento (fs. 2037, 2040 y 2055). Ante dicha

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circunstancia Edgar Hermann, Director Regional de KBA GIORI S.A. prorrog


la oferta el da 28 de septiembre de 2010 por un plazo de treinta das, es decir,
hasta el 25 de noviembre de 2010 (fs. 2042/3).
Sin perjuicio de ello, el 9 de noviembre de 2010 el Director
Regional de KBA GIORI S.A., Edgar Hermann, le inform a la Sociedad del
Estado Casa de Moneda que las ofertas fueron ampliadas hasta el 15 de enero de
2011 (fs. 2063).
II.C.5. Expediente n 41223/11 aportado a fs. 5311/5.
II.C.5.i. El Jefe del rea de Diseo y Preparacin Juan Carlos
Prez- y el Gerente de Produccin Enrique Saliva- concluyeron el 19 de octubre
de 2011 que resultaba imprescindible una inversin en tecnologa por cuanto la
Ceca estaba fuera de mercado y sin posibilidad de atender las necesidades de los
billetes de banco y otros nuevos productos. Hicieron alusin a que en el
hipottico caso en que el principal cliente, Banco Central de la Repblica
Argentina, hubiese requerido la incorporacin de medidas de seguridad a los
actuales billetes de banco, estaran imposibilitados de atender el pedido; ello fue
por la falta de equipos y tecnologa necesaria y porque las mquinas tenan una
vida de 18 aos, encontrndose en etapa de ser renovadas.
En ese dictamen recomendaron evaluar la posibilidad de adquirir
programas de diseo orientados al uso de herramientas de seguridad grfica;
equipamiento de generacin y produccin directo de la herramienta necesaria,
planchas, para la mquina impresora; mquinas herramientas y cubas galvnicas
para la terminacin y reproduccin de matricera; equipos modernos de
impresin para la aplicacin de tintas de seguridad y especiales (fs. 12/21).
II.C.5.ii. Informe del rea de Inge. de Planta Ral Lacaze-,
Impresin y Habilitacin de billetes de banco Reynaldo Cabrera- y Gerencia de
Produccin Enrique Saliva- de fecha 19 de octubre de 2011. All entendieron

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que las mquinas tenan una antigedad promedio de cuarenta aos y que en ese
momento funcionaban al 50% o 60% de su capacidad productiva.
De la conclusin del dictamen surga que el principal problema se
encontraba en la terminacin de billetes y que se requieren equipos nuevos para
aumentar la productividad, calidad y seguridad, para as reducir los costos de
mano de obra, insumos, paradas y gastos por rotura. Tras sugerir la reequipacin
a travs de etapas indicaron que la firma KBA NOTASYS se encontraba en
condiciones de afrontar el pedido, siendo la nica que ofert una lnea completa
y abarcaba completa e integralmente cada uno de los tipos de equipamiento que
se necesitaban. Dividen la adquisicin en tres etapas (fs. 22/9).
II.C.5.II. Informe del Gerente General de la Sociedad Estado Casa
de Moneda, Contador Mario Enrici. All dio curso a las especificaciones tcnicas
de las maquinarias que la Gerencia General Adjunta recomendaba incorporar
para una primera etapa, para luego solicitar por nota a KBA NOTASYS que
realizara un presupuesto u oferta formal para la compra de los equipos necesarios
para ese perodo. Tambin le solicit que le remita el expte n 24.564 de la
licitacin anterior (fs. 33/6).
II.C.5.iv. La compaa Fiducidar S.A., apoderados y representantes
de Kba-Notasys S.A., present la cotizacin para las mquinas: 1) impresora
serigrfica Nota Screen II: valor CHF 6.827.900; 2) control de calidad y
numeracin Super Check Numerota III: valor CHF 14.668.350; 3) Corte de
billetes, enfajado y empaquetado CutPack III: valor CHF 8.412.310; 4) equipo
pre-prensa: valor CHF 10.483.050; valor total CHF 40.391.610
Recomendaron como opcionales un lote de insumos bsicos para
aproximadamente un ao de operacin de las mquinas y equipos cotizados,
cuyo valor es de CHF 1.185.370; un lote de piezas de repuesto para
aproximadamente cinco aos de uso de las mquinas y equipos cotizados, cuyo

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valor es de CHF 1.277.270; y torre de barnizado para Super (Check) Numerota


II., cuyo valor era de CHF 2.467.400.
La compaa le inform que la entrega de los equipos iba a ser
entre el 30 de mayo y el 31 de octubre de 2012 y que se deba pagar el treinta por
ciento (30%) como anticipo, sesenta (60%) contra documentos de embarque y el
diez (10%) a la puesta en marcha de las mquinas (fs. 551/6).
II.C.5.v. La Gerencia de Produccin elabor un informe de fecha
23 de noviembre de 2011 en el que asienta que la propuesta de la firma KBA
Notasys se ajustaba a lo solicitado (fs. 911).
II.C.5.vi. Informe rubricado por el Jefe de rea Asuntos Jurdicos
Dr. Csar Augusto Balaguer- y el Gerente de Asuntos Jurdicos Dr. Leon
Javier Grinspun-, ambos de la S.E. Casa de Moneda, quienes concluyeron que se
encontraba acreditada la necesidad de equipar la lnea de billetes y que los
antecedentes determinaron como razonable adquirir las mquinas a la compaa
KBA-NOTASYS (fs. 915/22).
II.C.5.vii. Informe de fecha 30 de diciembre de 2011 remitido a la
compaa KBA-Notasys S.A. por parte del Secretario General de la Sociedad
Estado Casa de Moneda, Dr. Jos Luis Sampedro. All notific a la empresa que
el directorio resolvi a travs del acta de directorio n 813 de fecha 29 de
diciembre de 2011, adquirir: 1) equipos y aplicaciones de diseo y pre-prensa, 2)
impresora serigrfica Nota Screen II, 3) control de calidad y numeracin
Super Check Numerota III, 4) corte de billetes, enfajado y empaquetado
CutPack III
A su vez, hicieron saber que la adquisicin de los equipos y la
emisin de la orden de compra se encontraba sujeta a la obtencin por parte de
Casa de Moneda de un crdito por el 70% del valor de los equipos cuya
adquisicin fue aprobada; la aprobacin de la Direccin Nacional de Inversin
Pblica; a que KBA presentara un seguro de caucin o garanta bancaria por

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cumplimiento de contrato por el 15% del valor de cada mquina adquirida, y que
informe dentro de las cuarenta y ocho horas el mantenimiento de la oferta hasta
el 31 de enero de 2012.
All le informaron que se iba a pagar como anticipo el 30% del
monto, dentro de los quince das hbiles de haberse otorgado el crdito aludido;
mientras que el 70% restante se iba a gestionar mediante un crdito de una
entidad europea. Sampedro indic que en caso de que no se otorgara el crdito,
Sociedad de Estado Casa de Moneda no se encontrarra comprometida a
desembolsar el 30% de anticipo
En ltimo trmino indic que los montos a desembolsar consistiran
en un total de CHF 40.391.610 (fs. 935).
II.C.5.vII. Acuerdo complementario de fecha 17 de febrero de
2012 entre KBA-NOTASYS, representada por Fiduciar S.A. a travs de Luis
Wyler (DU 8.632.528) y Sociedad del Estado Casa de Moneda, representada por
la apoderada Dra. Mnica Beatriz Canalini (DNI n 13.131.863). All acordaron
parcialmente la compra del equipo CutPack III, cuyo precio es de CHF
8.412.310, y prorrogan la adquisicin de las otras tres, Super Chek numerota
III, Nota Screem II y Equipos y Aplicaciones de Diseo y pre-prensa,
ampliando el mantenimiento de la oferta hasta el 24 de febrero de 2012 (fs.
941/7).
II.C.5.ix. La Gerencia de Administracin y Finanzas, a travs del
Lic. Norman Wiid, estableci el 26 de enero de 2012 que el Banco de la Nacin
Argentina es la alternativa ms viable para financiar el proyecto (fs. 949).
II.C.5.x. El Lic. Norman Widd inform el 9 de febrero de 2012 que
se encontraba en tratativas con el Banco de la Nacin Argentina por el crdito, y
recomend por el momento la adquisicin nicamente de la mquina CutPack
III o Notascreen II con recursos propios (fs. 969).

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II.C.5.xi. Dictamen de calificacin de fecha 15 de febrero de 2012.


All intervino el secretario de Poltica Econmica y Planificacin del desarrollo,
Axel Kicillof, quien aprob la inversin de $195.201.966; vinculado con el
equipo Super Check Numerota III, Cutpack III, Nota Screen II y diseo y
preprensa (fs. 977).
II.C.5.xii. La Presidenta de la S.E. Casa de Moneda, Lic. Katya S.
Daura, resolvi el 21 de marzo de 2012 aprob la adquisicin a la firma KBA-
Notasys del equipo Cutpack III por la suma de CHF 8.412.310 ms gastos de
nacionalizacin. All se estableci que ante la falta de certeza de la obtencin de
financiamiento, solamente se resuelvi la compra del equipo, dejando de lado de
momento la de diseo y preprensa, impresora serigrfica Nota Screen II y
Super Check numerota III (fs. 992/4).
II.C.5.xII. Informe del Gerente de Compras y Contrataciones, Dr.
Csar Augusto Balaguer, dirigido a la Gerencia de Administracin y Finanzas, a
travs del cual se le remiti garanta de pago anticipado; vinculado con la
garanta bancaria n SGAX324-4365742 del Banco Credit Suisse, por un valor
de dos millones quinientos veintitrs mil seiscientos noventa y tres (CHF
2.523.693) (fs. 997).
II.C.5.xiv. Informe de Credit Suisse AG, Ginebra, Suiza. Se
comprometieron a reembolsar la suma de CHF 2.523.693 (30% del monto total),
dentro de los cinco das hbiles, a la cuenta bancaria IBAN CH38 0483 5028
2355 2100 0; ello por la adquisicin de la mquina Cutpak III en un total de
CHF 8.412.310 (fs. 998).
II.C.5.xv. Informe remitido por el apoderado de la compaa
Fiduciar S.A. al Gerente General de Sociedad del Estado Casa de Moneda,
Contador Mario Enrici, en donde le pidi que se pronunciara hasta el da 26 de
abril de 2012 si finalmente la compaa iba a adquirir el equipo de diseo y pre-
prensa, como as tambin la impresora serigrfica Nota Screen II (fs. 1010).

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II.C.5.xvi. Acuerdo complementario de fecha 24 de abril de 2012


entre KBA-NOTASYS, representada por Fiduciar S.A. a travs de Luis Wyler
(DU 8.632.528) y Sociedad del Estado Casa de Moneda, representada por la
apoderada Dra. Mnica Beatriz Canalini (DNI n 13.131.863). All acordaron
parcialmente la compra del equipo de diseo y pre-prensa y la impresora
serigrfica Nota Screen II por la suma total de CHF 17.310.950; se prorroga la
oferta hasta el 30 de mayo de 2012 por el equipo Super Chek numerota III (fs.
1011/8).
II.C.5.xvii. La presidenta de Casa de Moneda, Katya S. Daura,
ratific la adquisicin del equipo de diseo y preprensa, como as tambin la
impresora serigrfica nota screen II, por la suma de diecisiete millones
trescientos diez mil novecientos cincuenta (CHF 17.310.950), ms gastos de
nacionalizacin (fs. 1020/1).
II.C.5.xviii. Acuerdo complementario de fecha 3 de agosto de 2012
entre KBA-NOTASYS, representada por Fiduciar S.A. a travs de Luis Wyler
(DU 8.632.528) y Sociedad del Estado Casa de Moneda, representada el
apoderado Jos Luis Sampedro (DNI n 21.173.911). All acordaron
parcialmente la compra del equipo Super Check Numerota III con equipos
auxiliares y de numeracin, montaje, puesta en marcha e instruccin (fs. 1062/9).
II.C.5.xix. La presidenta de Casa de Moneda, Katya S. Daura,
ratific el acuerdo complementario de fecha 3 de agosto de 2012 en el que se
pact la adquisicin del equipo Super Check numerota III por la suma de CHF
12.427.500, ms CHF 844.000 por el montaje, puesta en marcha e instruccin, y
USD 4.481.000 por impuestos (fs. 1079/82).
II.C.5.xx. Informe del Gerente General Operativo, Diego O. Oller,
de fecha 19 de octubre de 2011. All estableci que habindose concluido con
la adquisicin de maquinaria recomendada para una primera Etapa de
reequipamiento de esta Ceca, mediante la compra de equipos Cut Pack III y

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equipos y aplicaciones de diseo y preprensa e impresora serigrfica nota


screen II, equipo super check numerota III con equipos auxiliares de
numeracin, solicit a la Gerencia de Produccin que informara si se poda dar
inicio a la segunda etapa de reequipamiento (fs. 1088).
II.C.5.xxi. Informe del Gerente de Produccin, Ing. Enrique Saliva,
indic que es conveniente el inicio de la segunda etapa (fs. 1089/1103).
II.C.5.xxii. Informe de la Gerencia de Administracin y Finanzas
de la S.E. Casa de Moneda Lic. Norman Widd-. All asent que el proyecto
vinculado con la incorporacin de las mquinas Nota Screen II, Super Check
Numerota III y Cutpack III resultaba atractivo desde el punto de vista
econmico, financiero y productivo. Se dej constancia de que requera una
inversin aproximada de CHF 31 millones (equivalente a USD 34,44 millones) y
una tasa interna de retorno del 24,24% (fs. 1173/87).
II.C.5.xxiii. El 4 de diciembre de 2012 el Lic. Norman Widd le
inform a la Gerencia General Operativa, a cargo de Diego Osvaldo Oller, que
haban comenzado las gestiones con el Banco de la Nacin Argentina para
gestionar el prstamo destinado a la adquisicin de las mquinas (fs. 1188).
II.C.5.xxiv. Acuerdo de reserva de fecha 17 de diciembre de 2012
entre KBA-Notasys representada por Luis Wyler- y Sociedad del Estado Casa
de Moneda representada por Dr. Jos Luis Sampedro; se reserv el equipo
Super Orlof Intaglio II, sus equipos auxiliares y respuestos recomendados (fs.
1190).
II.C.5.xxv. El Secretario General de S.E. Casa de Moneda dej
constancia de que el Banco de la Nacin Argentina acord la entrega de ciento
cincuenta y ocho millones novecientos mil pesos ($158.900.000) por la mquina
Super Orlof Intaglio II y treinta y dos millones cuatrocientos mil pesos
($32.400.000) por la mquina Pi Sex Sheets M (fs. 1331).

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II.C.5.xxvi. La Direccin Nacional de Inversin Pblica y el


Secretario General Jos Luis Sampedro, ambos de la S.E. Casa de la Moneda,
aprobaron la adquisicin de la mquina Sper Orlof Intaglio (fs. 1336).
II.C.5.xxvii. la Gerencia General Administrativa, Gerencia General
Operativa y la Gerencia de Asuntos Jurdicos aprob, el 21 de febrero de 2013 y
por unanimidad, la adquisicin de la mquina Super Orlof Intaglio II,
accesorios, auxiliares y repuestos recomendados, con traslado va martima (fs.
1343).
II.C.6. informe y documentacin de la Sociedad del Estado Casa de
la Moneda de fojas 1994/2009.
El informe se desarroll en dos partes; por un lado hizo referencia a
los antecedentes y la contratacin con el Banco Central de la Repblica
Argentina; y por el otro se explaya en torno a los antecedentes y contratacin con
la firma Compaa de Valores Sudamericana S.A.
As, en la primera parte se especific que la contratacin de
impresin de billetes se celebra histricamente entre el BCRA y SECM,
mediante la firma anual de un contrato entre ambos organismos del Estado.
Adems, aclar la normativa aplicada por el BCRA para autorizar a SECM para
que sta contrate la capacidad productiva de CVS, como as tambin quienes
fueron las personas que participaron de la gestin del contrato de SECM y BCRA
y los pagos que fueron recibidos.
En la segunda parte, se detall cada uno de los fundamentos por los
cuales se decidi contratar la capacidad productiva de C.V.S. S.A., y se destac
principalmente el exponencial crecimiento del requerimiento de impresin de
billetes por parte del BCRA, al que la SECM no poda satisfacer con su
capacidad. Adems, recalc los factores determinantes de contratar con una
empresa nacional y no seguir produciendo billetes en el exterior. Por ltimo, se
indic quienes fueron las personas que participaron en las gestiones de

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contratacin, los pagos efectuados y los antecedentes relacionados a la oferta de


servicios por parte de C.V.S. S.A. ante esa Sociedad de Estado.
II.C.7. Contrato entre Compaa de Valores Sudamericana
S.A. y Sociedad Estado Casa de la Moneda.
II.C.7.i. El acuerdo fue celebrado el 16 de abril de 2012. S.E.C.M
(representada por Mnica Beatriz Canalini a travs de la escritura pblica n 172
del escribano Alfredo Rafael Parera) y C.V.S. (representada por Alejandro Paul
Vandenbroele, director presidente de la sociedad) (fs. 64 de la carpeta reservada
en la caja fuerte de esta Secretara).
II.C.7.ii. All se asent que CVS era una sociedad comercial con
calificacin de casa de moneda privada que dispona de equipamiento
destinado a impresiones calcogrficas de seguridad. Ambas se dispusieron a
celebrar un contrato de locacin de capacidad productiva; la maquinaria
integrada por los equipos industriales, incluyendo los equipos principales y sus
accesorios existentes en la planta industrial, conforman parte de esa capacidad
aludida (fs. 66).
II.C.7.iii. Los dependientes o terceros contratados por SECM, as
como tambin sus integrantes, tendran acceso al inmueble ubicado en la ruta
panamericana km 25.500, localidad de Don Torcuato, prov. de Buenos Aires,
como as tambin a todas las instalaciones de la compaa CVS. A su vez, el
contrato incluy la prestacin de servicios por parte del personal de CVS (fs. 67).
II.C.7.iv. Se autoriz al Banco Central de la Repblica Argentina a
realizar visitas tcnicas en la planta industrial de CVS, con el fin de verificar que
se cumpliran las medidas de seguridad, condiciones de direccin y ejecucin del
contrato (fs. 69).
II.C.7.v. En cuanto al precio se pact que SECM deba abonar a
CVS por el canon locativo, asociado a la produccin y entrega de planchas
semielaboradas de billetes de banco. Asimismo, SECM se comprometi a pagar a

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CVS, sobre los billetes que se produzcan, un monto equivalente al cincuenta y


ocho punto setenta y cuatro por ciento (58,74%) del precio neto por millar que
acepte el BCRA segn cada denominacin de billetes, ms I.V.A.
Se hizo alusin al cronograma productivo aceptado por el B.C.R.A.
aplicable sobre el numerario de $100, a producirse con la capacidad productiva
locada, el cual asecenda a la cantidad de $392,04 por millar (incluyendo IVA)
(fs. 71).
II.C.7.vi. Asimismo, se asent que SECM le garantizaba a CVS
una produccin equivalente cuatrocientos diez mil billetes (410.000.000),
repartida en una produccin promedio mensual de pliegos semielaborados
equivalentes a cincuenta y un millones doscientos cincuenta mil (51.250.000)
para el perodo mayo/diciembre.
CVS se comprometi a garantizarle el funcionamiento de la
capacidad productiva por un lapso de veintisis das mensuales de trabajo, con
una impresin promedio de 1643 pliegos por hora, en un supuesto de tres turnos
por da, por veintisis das por mes, en un supuesto de produccin efectiva de
pliegos semielaborados de ocho meses; a partir de mayo de 2012 (fs. 72).
II.C.7.vii. Se pact que dentro de los diez das corridos SECM iba
a abonar a CVS, conforme a los parmetros de la formacin del canon locativo,
una suma equivalente a la cantidad de 25.000.000 de billetes de numerario $100.
A su vez, SECM abonara del 1 al 5 de cada mes una suma
equivalente a la cantidad de 25.000.000 de billetes de $100 (fs. 74/5).
II.C.7.viii. Acta de certificacin de firmas F001670007 de fecha 16
de abril de 2012, en la que intervino el escribano Andrs Mangulis titular del
Registro Notarial 1881 de C.F.-. All dio fe de que dos personas se presentaron
como ella y se identificaron como Mnica Beatriz Canalini (DNI n 13.131.863)
y de Alejandro Paul Vandenbroele (DNI n 20.909.354); la primera apoderada de

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la Sociedad del Estado Casa de Moneda y el segundo como presidente de


Compaa de Valores Sudamericana S.A. (fs. 92).
II.D. Documentos relacionados con la causa FON.FI.PRO.:
fotocopias del expediente y de documentacin de la causa n 8999/2012 del
registro de la Secretara n 14 del Juzgado Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal n 7.
II. D. Documentacin relacionada con FON.FI.PRO., del
expediente surge:
II.D.1. El da 16 de febrero de 2009 Alejando Vandenbroele se
present como socio del estudio Alfaro Abogados ante la administracin de
FON.FI.PRO., hizo saber sus antecedentes personales como consultor de
empresas y organismos estatales y expuso que poda asesorar al FON.FI.PRO. en
la mejora del perfil de su deuda y/o en la toma de nuevos financiamientos
(fs. 22/3).
II.D.2. El da 5 de marzo de 2009, Alejandro Vandenbroele y Jorge
Ubaldo Melchor Administrador del Fondo Fiduciario Provincial- firmaron un
memorando de entendimiento en donde se pactaron las obligaciones de las
partes, entre ellas, se estipul que Alejandro Vandenbroele, podra subcontratar
los servicios de terceros y/o conformar una organizacin y/o persona jurdica
que resulte optima para llevar adelante el asesoramiento profesional propuesto
(fs. 14/15).
II.D.3. El da 24 de abril del ao 2009 el Dr. Gildo Insfran
Gobernador de la Provincia de Formosa- junto con Ines Lotto de Vecchietti
Ministra de Economa, Hacienda y Finanzas- y el Dr. Walter Cesar Rodas
Director de Asuntos Administrativos del Ministerio de la Secretara General del
Poder Ejecutivo- firmaron un decreto en el cual se dispuso que se instruya el
FON.FI.PRO. para la reestructuracin de su deuda provincial. All tambin se
facult al Ministerio de Economa, Hacienda y Finanzas a arbitrar los medios y

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coordinar acciones que resulten necesarias para el cumplimiento y consecucin


de los objetivos propugnados (fs.24/5).
II.D.4. El da 7 de mayo de 2009 Alejandro Vandenbroele remiti
una nota al administrador del FON.FI.PRO. Jorge Ubaldo Melchor- en la cual
elev la propuesta definitiva de reestructuracin de la deuda pblica provincial
(fs. 26).
II.D.5. El da 10 de junio de 2009 se celebr un convenio entre el
Gobierno Nacional y la Provincia de Formosa en el cual ambas partes acordaron
sobre cuestiones relacionadas con la forma de pago de la deuda que Formosa
tena con el Gobierno Nacional; lo firmaron Carlos R. Fernndez en ese
entonces Ministro de Economa y Finanzas Pblicas-, Walter Csar Rodas
Director de Asuntos Administrativos del Ministerio de la Secretara General del
Poder Ejecutivo- y Gildo Insfrn Gobernador de Formosa- (fs. 28/9).
II.D.6. El da 11 de septiembre de 2009 se celebr el contrato de
consultora entre Alejandro Vandenbroele presidente de The Old Fund SA- y
Jorge Ubaldo Melchor administrador del FON.FI.PRO.- el cual consisti en
brindar asesoramiento legal y financiero a la provincia de Formosa con relacin a
las gestiones de reestructuracin de la deuda provincial con el Estado Nacional.
La consultora se oblig en conjunto con el Ministerio de Economa de la
Provincia a realizar una reestructuracin definitiva de la deuda provincial con el
Estado Nacional (fs. 16/19).
II.D.7. El da 24 de febrero de 2010, el Dr. Gildo Insfran
Gobernador de Formosa- remiti una nota al Ministro de Economa y Finanzas
Pblicas, en ese entonces el Licenciado Amado Boudou, en la cual le solicit que
deje sin efecto la sptima clusula del acuerdo y tambin que los pagos de
intereses pactados en la clusula quinta sean incorporados a un esquema
financiero similar al convenido para cancelar el capital (fs. 27).

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II.D.8. El da 11 de marzo el Dr. Gildo Insfran, el Licenciado


Amado Boudou y el Dr. Walter Csar Rodas suscribieron la Adenda al convenio
entre el Gobierno Nacional y la Provincia de Formosa. En aqul las partes
acordaron un tratamiento para la deuda de la provincia con el gobierno nacional y
modificaron el convenio sustituyendo su anexo I, sus clusulas segunda y quinta
y eliminando la clusula sptima (fs. 31/2).
II.D.9. El da 11 de marzo de 2010 Alejandro Vandenbroele y
Jorge Ubaldo Melchor firmaron una adenda al contrato de consultora, asistencia
profesional para la reestructuracin de la deuda provincial en el cual acordaron
extender el contrato firmado el da 11 de septiembre de 2009 y que el pago
deber efectuarse a travs de una transferencia bancaria al Banco Macro, cuyo
titular es The Old Fund SA (fs. 20/21).
II.D.10. El da 28 de abril de 2010, Hernn Lorenzino Secretario
de Finanzas del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas- remiti al
gobernador la nota 102/2010, mediante la cual le solicit que informe el nmero
de cuenta instrumento en CRYL (BCRA) o caja de valores SA donde acreditar el
titulo y los nmeros de cuentas para debitar los fondos correspondientes de la
deuda. Tambin se le hizo saber que se solicit a la Secretara de Hacienda que
indique la forma que tomar el crdito a la jurisdiccin provincial como
contrapartida de la parte de la suscripcin del ttulo financiada. Finalmente se
inform que el tipo de cambio de referencia para el dlar estadounidense
correspondiente a aquel da era de 3,8765 pesos, por lo que se proceder a la
emisin del ttulo por un total de U$S 79.980.317,09 con fecha de emisin el da
30/4/10 (fs.42/3)
II.D.11. El da 17 de mayo de 2010 el licenciado Fabin G. Dallo
Coordinador General de la Secretara de Finanzas del Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas- mediante la nota 113/2010 le inform al gobernador de
Formosa que el monto a depositar para la suscripcin del bono de fecha

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17/5/2010 es de U$S 80.327.16 y que el tipo de cambio es de $ 3,8958 por ende


el monto asciende a $ 312.941.277,63 (fs 44).
II.D.12. El da 20 de mayo de 2010 The Old Fund SA emiti la
factura A n 0001-00000003 a favor del Fondo Fiduciario Provincial con
domicilio en Suipacha 576, 2 piso por la suma de $7.823.531,94 por el servicio
de asesoramiento legal y financiero para la reestructuracin de la deuda
provincial de la provincia de Formosa (fs. 52).
II.D.13. El da 21 de mayo de 2010 se dej constancia mediante el
Sistema de Control de Retenciones de AFIP la retencin de $156.370,64 hecha
en funcin de la factura emitida el da anterior por The Old Fund SA. Como
agente de retencin surgi Jorge Ubaldo Melchor (fs. 53).
II.E. Expedientes, informes y documentacin aportada por
AFIP
II.E.1. expediente de AFIP nro. 13288-436-2012/1.
En dichas actuaciones se observan todas las constancias de las
consultas efectuadas en el sistema AFIP - eFisco en relacin con el
contribuyente Compaa de Valores Sudamericana S.A. (CUIT 30-50026548-
1). En efecto, se observan las constancias efectuadas a dicho sistema en torno al
Padrn, Relaciones del contribuyente, Declaraciones Juradas, Pagos, Resumen
DDJ Ganancias, Resumen DDJJ IVA, Automotores, Propiedades, SITER,
SITERA, CITI-Compras, CITI-Ventas, Operaciones de cambio, Fiscalizaciones y
Percepciones/Retenciones
II.E.2. expediente de AFIP SIGEA nro. 11019-6-2011.
Iniciado a raz del pedido de Ciccone Calcogrfica S.A. de que se
le conceda un Certificado fiscal para Contratar, la Direccin General Impositiva
de la AFIP el da 13 de diciembre de 2011 resolvi otorgarle el certificado
requerido por la firma. Fund ello en que las reas preopinantes (el
Departamento de Gestin de Cobros y la Direccin de Operaciones de Grandes

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Contribuyentes Nacionales) as lo consideraron y que, adems, dicha


autorizacin le permitira un desenvolvimiento empresario a la firma que le
podra facilitar hacer frente al plan de pagos dispuesto.
II.E.3. expediente de AFIP nro. 0413101/2010 -en el que se
encuentra la NOTA n 154/10 suscripta por Amado Boudou como Ministro de
Economa y los dictmenes de Resnik Brenner-.
II.E.3.i Se inici a raz de una presentacin efectuada por Olga
Ciccone en su calidad de Presidente de Ciccone Calcogrfica S.A.- por medio
de la cual solicit que se le otorgara a la firma una quita de intereses y multas, y
le permitiera el acceso a un plan de facilidades de pago sobre la deuda pendiente
de pago (fs. 60/78).
II.E.3.ii. Dictamen de fecha 25 de octubre de 2010 del Dr. Rafael
Resnick Brenner, Jefe de Asesores de la AFIP, donde analiz en detalle la
presentacin de la firma Ciccone. En tal sentido, sostuvo que resultaba menester
obtener por parte del Ministerio de Economa y Finanzas el temperamento
aplicable a la cuestin. Argument ello en el entendimiento de que los
fundamentos que esgrimi la empresa requeran un anlisis que estaba por fuera
de la competencia de la AFIP (fs. 80/3).
II.E.3.iii. Nota del Administrador Federal, Dr. Ricardo Echegaray,
dirigida al Ministro de Economa y Finanzas, Lic. Amado Boudou, por medio de
la cual le requiri que informara cul deba ser el temperamento a seguir acerca
de la peticin formulada por Ciccone Calcogrfica S.A., porque el anlisis de
sta excedera la competencia de la AFIP. Asimismo en dicha nota seala que el
temperamento sealado por la cartera ministerial iba a ser determinante en el
trmite que se llevara adelante acerca del tema.
II.E.3.iv. Dictamen de la Direccin de Asuntos Jurdicos del
Ministerio de Economa y Produccin firmado por el Dr. Jos Guillermo
Capdevila- de fecha 8 de noviembre de 2010 en la que manifest que no

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corresponda al Ministerio dar instrucciones a la AFIP sobre el curso de accin


que deba adoptar con relacin al pedido efectuado por Ciccone Calcogrfica
S.A. por tratarse de una competencia propia de ese organismo respecto de la cual
la legislacin vigente no prevea la intervencin o la necesidad de autorizacin o
convalidacin por parte de ese Ministerio. Asimismo, destac que el artculo 32
de la Ley 11.683 atribuy en forma expresa a la AFIP la facultad de otorgar
facilidades para el ingreso de tributos cuya recaudacin le incumba, as como
tambin los crditos verificados de la misma naturaleza. Por ello, opin que
corresponda devolver las actuaciones a la AFIP con el fin de que procediera a su
sustanciacin de conformidad con las atribuciones que le eran propias. Por
ltimo, se estim pertinente dejar a salvo que, ms all que no le correspondiera
a ese Ministerio determinar el curso de accin concreto, en caso de
considerrselo pertinente siempre podr hacerse saber al organismo consultante
la poltica general propiciada por esa Cartera (fs. 86/9).
II.E.3.v. Nota de fecha 8 de noviembre de 2010 dirigida por el
Ministro de Economa y Finanzas Pblicas, Lic. Amado Boudou, hacia el
Administrador Federal de Ingresos Pblicos, Dr. Ricardo Echegaray, por medio
del cual le comunic que procediera a la sustanciacin de la peticin formulada
por Ciccone Calcogrfica S.A. de conformidad con las atribuciones que le eran
propias. Por otra parte, seal que el ejercicio de las competencias propias de ese
organismo en el sentido de permitir la continuacin de la empresa concursada
dentro de las atribuciones legalmente conferidas al ente recaudador y sin mengua
del inters fiscal-, responde a los lineamientos polticos generales del Gobierno,
dadas las fuentes de trabajo generadas por la empresa y su importancia
estratgica (fs. 91).
II.E.3.vi. Nota de fecha 10 de noviembre de 2010 del Jefe de
Asesores de la AFIP, Dr. Rafael Resnick Brenner, por medio de la cual le
requiri a la Subdireccin General de Asuntos Jurdicos de ese organismo que

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emitiera su opinin con relacin a las facultades de la AFIP para conceder lo


requerido por Ciccone Calcogrfica S.A.. En dicha nota, seal que el titular
del Ministerio de Economa y Finanzas destac la importancia estratgica de la
empresa para el pas, de acuerdo a sus particularidades caractersticas, la
necesidad del mantenimiento de los puestos de trabajo y, en definitiva, la
continuidad de la empresa (fs. 92).
II.E.3.vii. Dictamen del Departamento Asesora Legal en
Procedimiento Fiscal, Seguridad Social, Previsional y Penal Tributaria de la
AFIP del 16 de noviembre de 2010, en el cual se consider que los intereses y
multas que estuviesen incluidos en juicios universales presentan el carcter de
deuda quirografaria, por lo cual, no habra obstculo para conceder quitas
respecto de tales conceptos, con los alcances establecidos en la ley N 11.683.
Asimismo, se destac que no habra bice para conceder facilidad de pago
especiales, tanto respecto de deudas que hubieran sido objeto de acuerdo, como
asimismo de deudas postconcursales, conceptos respecto de os cuales es facultad
de la AFIP otorgarlas en base a la normativa vigente, haciendo su concesin o no
a cuestiones de oportunidad, mrito o conveniencia. Por ltimo, seal que
correspondera evaluar el estado particular de la firma a los fines de ponderar el
otorgamiento de lo solicitado (fs. 93/9).
II.E.3.viii. Informe de la Direccin de Operaciones Grandes
Contribuyentes de la AFIP en el que se detall la totalidad de la deuda de la
firma Ciccone Calcogrfica S.A. con AFIP. All, se destac que el total de la
deuda concursal resultaba ser $239.283.291,34, el total de la deuda post
concursal $24.263.701,24, para formar una deuda total de $263.546.992,58 (fs.
103/15).
II.E.3.ix. Nota de la Direccin de Programa y Normas de
Reaudacin de la AFIP de fecha 18 de noviembre de 2010 en la que detall las
condiciones y parmetros que debera tener el plan de pagos del peticionante en

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caso de que fuera otorgado-. Se expidi nicamente con relacin a la factibilidad


tcnica del posible plan a otorgar dentro del marco de las aplicaciones vigentes
(fs. 118/9).
II.E.3.x. Nota de la Subdireccin General de Recaudacin de la
AFIP de fecha 18 de noviembre de 2010 mediante la cual se dej constancia que
esa instancia no encontraba reparos para el otorgamiento de un plan similar al
solicitado y detall una serie de requisitos que se deban tener en cuenta para el
caso de su aprobacin (fs. 120/1).
II.E.3.xi. Nota del Jefe de Asesores de la AFIP, Dr. Rafael Resnick
Brenner, de fecha 18 de noviembre de 2010, mediante la cual expres que, si
bien la decisin final era de resorte exclusivo del Administrador Federal,
resultaba razonable -en funcin de las competencias de la AFIP- el otorgamiento
del plan en las condiciones solicitadas por la contribuyente por lo que, sugiri la
remisin de las actuaciones a la Subdireccin General de Recaudacin para que
instrumentara el plan de facilidades de pago a otorgarle. Al final del informe se
encuentra escrito a mano Ajstese a Resol. 970/200. 18/11/2010.-, nota que se
encuentra suscripta por Ricardo Echegaray, donde coloc su sello como
administrador Federal de la AFIP (fs.120/5).
II.E.3.xii. Nota de Alejandro Paul Vandrebroele en calidad de
Presidente de Ciccone Calcogrfica S.A.- de fecha 15 de diciembre de 2010,
mediante la cual se present, constituy domicilio, y solicit tomar vista y
extraer copias de las actuaciones (fs. 128).
II.E.3.xiii. Nota de la Subdireccin General de Recaudacin de la
AFIP de fecha 29 de diciembre de 2010 por medio de la cual le inform a
Ciccone Calcogrfica S.A. que su pedido de plan de facilidades de pago deber
ajustarse a los parmetros establecidos en las Resoluciones Generales N
970/2001 y 1705/2004 de la AFIP (fs. 130).

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II.E.3.xiv. Acta del da 30 de diciembre de 2010, de la que surge


que funcionarios de la AFIP se hicieron presente en el domicilio constituido por
Ciccone Calcogrfica S.A. y, al no ser recibidos por persona alguna que
accediese a recibir la notificacin, procedieron a fijar la nota de la Subdireccin
General de Recaudacin de la AFIP en la puerta del domicilio (fs. 131).
II.E.3.xv. Nota del Jefe de Asesores de la AFIP Dr. Rafael Resnick
Brenner, de fecha 30 de noviembre de 2010, mediante la cual le inform a
Ciccone Calcogrfica S.A. en relacin al pedido de fecha 15 de diciembre de
2010, que una vez que sea acreditada la personera jurdica se proveer (fs. 138).
II.E.3.xvi. Acta del da 3 de enero de 2011, de la que surge que
funcionarios de la AFIP se hicieron presente en el domicilio constituido por
Ciccone Calcogrfica S.A. y, al no ser recibidos por persona alguna que
accediese a recibir la notificacin, procedieron a fijar la nota del Jefe de Asesores
de la AFIP en la puerta del domicilio (fs. 140).
II.E.3.xvii. Actas de los das 5 y 6 de enero de 2011 de las que
surge que funcionarios de la AFIP se hicieron presente en el domicilio de la
planta industrial de Ciccone Calcogrfica S.A. (Ruta Panamericana Km 24.50,
Don Torcuato, P.B.A.) y, al no ser recibidos por persona alguna que accediese a
recibir la notificacin, procedieron a fijar la nota del Jefe de Asesores de la AFIP
en la puerta del domicilio (fs. 144 y 145)

II.E.4. informes y documentacin aportado por la AFIP


II.E.4.i. Informe de AFIP recibido el 14 de marzo de 2012 por
medio del cual comunica que desde el ao 2007 hasta el 12 de marzo de 2012 ese
organismo efectu 513 pedidos de quiebra judiciales y/o intimaciones judiciales
de pago bajo apercibimiento de solicitud de quiebra. Asimismo, detall que no
obraban antecedentes relativos a algn proceso de quiebra en los haya
intervenido el Ministerio de Economa de la Nacin ni que haya emitido opinin

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el titular de esa cartera. Por ltimo, indic que desde el ao 2007 al 2012, en
ejercicio de las facultades conferidas por el artculo 32 de la Ley N 11.683,
otorg 1.364 planes de pago, 1.363 casos en los cuales se incluy exclusivamente
deuda concursal y 1 caso en el cual se incluy deuda concursal y post-concursal.
(fs 184/95).
II.E.4.ii. Informe de la AFIP recibido el 28 de marzo de 2012
mediante el cual comunic que el plan de pagos otorgado a la firma Compaa de
Valores Sudamericana S.A. (ex Ciccone) se encontraba vigente, y registraba
impagas las cuotas N 2 y N 3. Asimismo, aclar que ese organismo detect que
el contribuyente omiti la inclusin de los intereses resarcitorios y punitorios por
las obligaciones incluidas en dicho plan, motivo por el cual intim al
contribuyente respecto de tal situacin y la empresa reconoci tal omisin (fs.
552/566).
II.E.4.iii. Nota recibida el 4 de abril de 2012 por medio de la cual
se remitieron los expedientes con los antecedentes de los siguientes
contribuyentes: Marti Alejandro Antonio (CUIT 20-08095853-7), Compaa de
Valores Sudamericana S.A. (CUIT 30-50026548-1), Lpez Juan Carlos (CUIT
20-17796169-9), Nez Carmona Jos (CUIT 20-14929376-1), Martnez Sergio
Gustavo (CUIT 20-14741504-5), London Supply Group S.A. (CUIT 30-
71146333-6), London Supply Sacifi (CUIT 30-53889256-0), The Old Fund S.A.
(CUIT 30-71059166-7), Castellano Miguel Angel (CUIT 20-17422758-7),
Boudou Amado (CUIT 20-16012714-8), Molinari Sandro Luis (CUIT 20-
04538410-2), Carosso Fabin Hugo (CUIT 20-21563729-9), Schneider Carlos
Ral (CUIT 20-04174045-1), Razzetti Daniel Jorge (CUIT 23-13615424-9),
Searen S.A. (CUIT 30-70961987-6), Lanusse Maximo Eduardo (CUIT 20-
23473305-3) y Vandenbroele Alejandro Paul (CUIT N 20-20909354-6) fs.
656/7-.

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II.E.4.iv. Nota recibida el da 7 de mayo de 2012 por medio de la


cual se remitieron copias de las actuaciones referidas al estado del cumplimiento
del plan de pagos otorgado a la firma Compaa de Valores Sudamericana S.A.
(fs. 1252/3).
II.E.4.v. Nota recibida el da 12 de julio de 2012 por medio de la
cual se remitieron copias de las actuaciones referidas al estado del cumplimiento
actualizado a esa fecha- del plan de pagos otorgado a la firma Compaa de
Valores Sudamericana S.A. Asimismo, se acompaaron planillas con el detalle
de las cancelaciones de las cuotas y se destaca que nicamente permaneca
impaga la cuota de junio de ese ao. Por su parte, se adjunt copia de todas las
comunicaciones de pago oportunamente notificadas al contribuyente en funcin
de los atrasos registrados (fs. 1774/5).
II.E.4.vi. Nota recibida el da 31 de agosto de 2012 por medio de la
cual el Subdirector General de la AFIP manifest que la documentacin oficial
relacionada a contribuyentes judiciales y que fue aportada por el suscripto en las
declaraciones testimoniales de fechas 29 y 30 del corriente mes est protegida
por el secreto fiscal (art. 101 de la ley 11.683) fs. 2259-.
II.E.4.vii. Nota recibida el da 14 de septiembre de 2012 mediante
la cual la AFIP aport la siguiente documentacin: copia del decreto N
618/1997; organigrama completo de la AFIP; disposicin 445/2009 de creacin
de la Unidad Funcional Jefatura de Asesores; nota 2476 de la D.G.I. con el
listado de 158 casos de conformidades prestadas para el levantamiento de
quiebras sin cumplimiento efectivo de pago de las acreencias verificadas desde el
ao 2007 al 2012; copia de las actuaciones relacionadas al dictamen O.N.C. N
889 del 24 de julio de 2012; detalle de las dependencias que intervinieron durante
el proceso de quiebra de la empresa C.V.S. S.A. (ex Ciccone); y certificado fiscal
para contratar de las empresas Compaa de Valores Sudamericana S.A. y
The Old Fund S.A. (fs. 2333/2334).

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II.E.4.viii. Nota recibida el da 20 de septiembre de 2012 por medio


de la cual se aport copia de las actuaciones N 13289-2180-2010. Se aclar que
por el tenor de la informacin del contribuyente que contienen estadstica y
fiscal- la misma se encontrara protegida por el instituto del secreto fiscal (art.
101 de la ley 11.683) fs. 2358-.
II.E.4.ix. Nota recibida el da 27 de septiembre de 2012 en la que
se inform acerca de la situacin registral (Impuesto a las ganancias/Impuesto a
los bienes personales) ante ese organismo de Nicols Tadeo Ciccone, Hctor
Hugo Ciccone, Silvia Noem Ciccone, Olga Beatriz Ciccone, Graciela Beatriz
Ciccone, Guillermo David Reinwick, Ana Mara Ciccone y Carlos Fabin
Dorado (fs. 2406/7).
II.E.4.x. Nota recibida el da 11 de octubre de 2012 mediante la
cual se aport un listado con el detalle de 159 casos de conformidades prestadas
para el levantamiento de quiebras sin cumplimiento efectivo de pago de las
acreencias verificadas desde el ao 2007 al 2012 (fs. 2528/35).
II.E.4.xi. Nota recibida el da 22 de noviembre de 2012 mediante la
cual inform que las 157 conformidades prestadas por la dependencia para el
levantamiento de quiebras sin cumplimiento efectivo de pago de las acreencias
verificas en el mbito de la Subdireccin General de Operaciones Impositivas
Metropolitanas fueron prestadas mediando el compromiso del contribuyente de la
regularizacin de las acreencias, no habindose efectuado por parte de stos
presentacin previa de un plan de pagos (fs. 2736/37).
II.E.4.xii. Nota recibida el 6 de marzo de 2013 mediante la cual
acompa los informes correspondientes a los casos de conformidades prestadas
por esa dependencia para el levantamiento de quiebras sin cumplimiento efectivo
de pago de las acreencias verificas en el mbito de la Subdireccin General de
Operaciones Impositivas del Interior (fs. 2932).

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II.E.4.xiii. Nota recibida el 25 de octubre de 2013 mediante la cual


se aport copia de las actuaciones que dieron sustento normativo a la aplicacin
del artculo 32 de la ley 11.683 en relacin con el contribuyente C.V.S. S.A.
Asimismo, se inform que el proceso de expropiacin de dicha firma se
encontraba perfeccionado y cumplido en su totalidad en virtud de haber operado
la transferencia de dominio de los bienes sujetos a expropiacin a favor de
Sociedad de Estado Casa de la Moneda. A razn de ello, comunic que la deuda
que el contribuyente mantena con esa administracin haba sido cancelada
totalmente (fs. 4359/61).
II.E.5: Nota de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos de
fojas 6666
II.E.6: Oficio nro. 14861/14 de fojas 6710 mediante la cual
aportaron el legajo Alcance nro. 10023-6147-2014/3 aportado por la Divisin
Investigacin de la Direccin Regional Mar del Plata.
II.E.7: Nota de fojas 6748/6749 mediante la cual aportaron
diversos legajos de informes vinculados con Nicols Tadeo Ciccone y Compaa
de Valores Sudamericana S.A.
II.E.8: Oficio de fojas 6976 mediante la cual aportaron el legajo
Alcance nro. 10426-172-2014/7 vinculado con Guillermo David Reinwick y
Guido Forcieri.
II.E.9: Oficio de de fojas 7009 mediante la cual aportaron el legajo
Alcance nro. 10426-172-2014/1.
II.F. Libros de registro de sociedades e informacin aportada
por IGJ
II.F.1. Libros de Registro de accionistas, Actas de Directorio y
Actas de Asamblea de The Old Fund aportados a fojas 1848/52
II.F.1.i. Libro de acciones/accionistas n 1, rbrica 63521-08,
registro n 001480322 del Colegio de Escribanos de la C.A.B.A.

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All aparecen Eduardo Alberto Razzetti, Carlos Fabin Dorado,


Sergio Gustavo Martnez y las compaas Tierras International Investments
CV, Dusbel S.A. y European Avisory Panel L.L.C.. La primer suscripcin
es de fecha 4 de enero de 2008, por la cantidad de 28.500 acciones realizada por
Razzetti y 1.500 asumidas por Carlos Fabin Dorado; la ltima el 13 de junio de
2012 por 28.500 acciones realizadaada por la compaa Dusbel S.A., la cual ya
haba adquirido el 22 de octubre de 2010 las 1.500 restantes de la totalidad de
30.000.
II.F.1.ii. Libro de actas de directorio n 1, rbrica n 63515-08,
registro n 001480316 del Colegio de Escribanos de la C.A.B.A.
II.F.1.ii.a En la primera acta, de fecha 24 de julio de 2008, consta
una reunin en la sede social de The Old Fund S.A., ubicada en Av. Luis Mara
Campos 1116, piso 9, depto. A. EN esa ocasin intervino Eduardo Alberto
Razzetti como presidente de la compaa (fs. 2).
II.F.1.ii.b En el acta n 5 de fecha 1 de septiembre de 2009, se dej
constancia que Razzetti, como nico miembro del directorio, present su
renuncia como director titular de la sociedad. Por tal motivo se indic que los
accionistas Razetti y Carlos Fabin Dorado entregaran a los nuevos accionistas
parte de las acciones. A Sergio Gustavo Martnez 1.500 (enumeradas del 1 al
1501) y a Tierras International Investments CV representada por Alejandro
Paul Vandenbroele, la cantidad de 9.000 acciones (enumeradas del 1.501 al
30.000) (fs. 4).
II.F.1.ii.c. En el acta de directorio n 6, de fecha 9 de septiembre de
2009, se dej constancia que Vandenbroele era presidente de The Old Fund S.A.
y nico miembro del directorio (fs. 5).
II.F.1.ii.d Por su parte, en el acta n 11 de fecha 14 de septiembre
de 2010 se asent que The Old Fund S.A. iba a brindar un aval a Ciccone

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Calcogrfica S.A. por un monto de tres millones de dlares (USD 3.000.000),


para que la empresa pudiera hacer frente a sus obligaciones (fs. 8/9).
II.F.1.ii.e. En el acta de directorio n 12, suscripta el 19 de octubre
de 2010, The Old Fund S.A. confiri poder especial para asistir a asambleas de la
sociedad Ciccone Calcogrfica S.A. Especficamente, se le brind a Albert
Emilio Chamorro Hernndez, Diego Enrique Turcazo, Sergio Daniel Gastrell,
para que pudieran actuar como accionistas en la S.A. Ciccone Calcogrfica S.A.
(fs. 9).
II.F.1.ii.f. En el acta de directorio de fecha 28 de octubre de 2010
Dusbel S.A. ya figuraba como accionista de The Old Fund S.A. (fs. 10); como as
tambin en la de fecha 20 de enero de 2011 (fs. 12).
II.F.1.ii.g. A travs del acta del 11 de julio de 2011 se dej
constancia de la adquisicin del 70% del capital social de la firma Ciccone
Calcogrfica (fs. 12/3).
II.F.1.II. Libro de actas de asamblea n 1, rbrica 63514-08,
registro n 001480315 del registro del Colegio de Escribanos de la C.A.B.A.
II.F.1.II.a. En la primera acta de fecha 5 de mayo de 2009, la
asamblea fue presidida por Eduardo Alberto Razzetti y Carlos Fabin Dorado, el
primero en su carcter de presidente del directorio (fs. 2).
II.F.1.II.b. En la acta n 2 de fecha 1 de septiembre de 2009
aparecen Sergio Gustavo Martnez y Alejandro Paul Vandenbroele como
representantes y accionistas de la empresa, siendo el ltimo el director titular y el
segundo el suplen te (fs. 3).
II.F.1.II.c. En la ltima acta de fecha 11 de julio de 2011 apareci
ya como accionista Dusbel S.A. En esa oportunidad se design a Mximo
Eduardo Lanusse como director suplente, quien reemplaz a Sergio Gustavo
Martnez en el cargo (fs. 11/4).

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II.F.2. Libros de Depsitos de acciones y registro de asistencia


asambleas generales, acta de asamblea y directorio n 9 y de accionistas n 1
de la firma CVS aportados a fojas 2173
II.F.2.i. Libro de Depsito de Acciones y Registro de Asistencia a
Asambleas n 2
El libro fue habilitado por la Inspeccin General de Justicia el 7 de
abril de 1997 y su primer asiento se corresponde con la Asamblea Ordinaria
celebrada en 30 de enero de 1998, en la cual participaron Hctor Hugo Ciccone y
Nicols Tadeo Ciccone.
El ltimo asiento data del 19 de enero de 2012, fecha en la cual se
realiz una Asamblea General Extraordinaria en la que participaron Nicols
Tadeo Ciccone, Silvia Noem Ciccone (por s y en representacin de Graciela
Cristina Ciccone) y Albert Chamorro Hernndez (en representacin de The Old
Fund S.A.).
II.F.2.ii. Libro de Actas de Asamblea y Directorio N 9
El libro fue habilitado por la Inspeccin General de Justicia el da
30 de noviembre de 2004. En su primer asiento se observa agregada el Acta de
Directorio N 560 del 18 de febrero de 2005.
En dicho libro constan agregadas todas las Actas que fueron
realizadas desde esa fecha hasta el 1 de agosto de 2012, fecha en la cual se
inscribi la ltima Acta de Directorio.
II.F.2.II. Libro de Registro de Accionistas de Ciccone
Calcogrfica S.A.
El libro fue habilitado por la Inspeccin General de Justicia el da
30 de abril de 1987 y sus primeros asientos registrales datan del 21 de agosto de
1987, oportunidad en la cual se emitieron los ttulos enumerados del N 1 al 14,
que conformaban un total de 7.000.000 de acciones.

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Hasta el da 15 de abril de 2009 los titulares de las acciones fueron


nicamente Nicols Tadeo Ciccone, Hctor Hugo Ciccone, Silvia Noem
Ciccone y Graciela Cristina Ciccone. En esa fecha se transfirieron el 100 % de
las acciones a favor de Inversiones Tecnolgicas S.A. y Fintech Energy
LLC, pero el da 27 de agosto de 2009 fueron transferidas nuevamente a favor
de los cuatro ciudadanos precedentemente mencionados.
De las constancias obrantes en el libro se desprende que no
intervino ningn accionista nuevo hasta el 21 de octubre del 2010, fecha en la
cual se transfirieron un total de 4.900.000 acciones a favor de la firma The Old
Fund S.A., quien de ese modo se qued con el equivalente al 70 % del capital
social.
El ltimo asiento existente en el libro data del 21 de agosto de
2012, del que se desprende que las 7.000.000 de acciones de Ciccone
Calcogrfica S.A. se encuentran repartidas de la siguiente manera, a saber: de la
1 al 1.050.000 a nombre de Nicols Ciccone, de la 1.050.001 al 1.575.000 a
nombre de Silvia Ciccone, de la 1.575.001 al 2.100.000 a nombre de Graciela
Ciccone y de la 2.100.001 al 7.000.000 a nombre de The Old Fund S.A..
II.F.3. Libros de Inventario y Balances n 4, de IVA Compras
II.F.3.i. Libro de Inventario y Balances n 4
El libro fue habilitado por la Inspeccin General de Justicia el da 3
de junio de 2003 y en ste constan las Memorias y Estados de Situacin
Patrimonial correspondientes a los ejercicios N 34, N35 y N36.
El ejercicio N 34, comprendido entre el 1 de septiembre de 2000
y el 31 de agosto de 2001, arroj un resultado econmico negativo de
$5.381.123,05. Con referencia a dicho resultado en la Memoria se indic que
no ha sido relevante, teniendo en consideracin las circunstancias de los
mercados y la agudizacin de la crisis que incidi negativamente en todos los
planos (sic.).

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El ejercicio N 35, comprendido entre el 1 de septiembre de 2001


y el 31 de agosto de 2002, arroj un resultado econmico negativo de
$12.894.793,68. En relacin con dicho resultado en la Memoria se seal: si
bien es importante, resulta ms que razonable por cuanto, teniendo en
consideracin las circunstancias extremas que se vivieron en el pas, el aporte de
la empresa para el mantenimiento operativo del negocio de Polica Federal, y las
perspectivas de los mercados que se estn desarrollando, permiten entrever un
futuro promisorio y viable (sic.).
El ejercicio N 36, comprendido entre el 1 de septiembre de 2002
y el 31 de agosto de 2003, arroj un resultado econmico negativo de
$50.000.000. Con referencia a dicho resultado en la Memoria se indic que
resulta acorde con el nivel de respuesta obtenido de las autoridades estatales
para proveer una rpida y adecuada solucin al pedido de ajustes de precios
(sic.).
II.F.3.ii. Libro de IVA Compras de CVS
Fecha Compra Valor
02/08/11 Papelera Tucumn S.A. $178.539,49
02/08/11 Papelera Tucumn S.A. $169.384,91
02/08/11 Papelera Tucumn S.A. $176.689,77
02/08/11 Papelera Tucumn S.A. $171.454,09
02/08/11 Papelera Tucumn S.A. $176.451,49
02/08/11 Papelera Tucumn S.A. $173.999,83
05/08/11 Papelera Tucumn S.A. $184.694,11
22/07/11 Papelera Tucumn S.A. $175.103,53
22/07/11 Papelera Tucumn S.A. $174.709,27
22/07/11 Papelera Tucumn S.A. $175.779,42
22/07/11 Papelera Tucumn S.A. $172.881,90
22/07/11 Papelera Tucumn S.A. $171.411,22

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22/07/11 Papelera Tucumn S.A. $179.271,48


25/07/11 Papelera Tucumn S.A. $185.711,14
25/07/11 Papelera Tucumn S.A. $178.501,73
25/07/11 Papelera Tucumn S.A. $185.104,09
25/07/11 Poligrfica del Plata $2.399.999,91
27/07/11 Papelera Tucumn S.A. $178.678,19
27/07/11 Papelera Tucumn S.A. $176.426,34
27/07/11 Papelera Tucumn S.A. $174.956,39
27/07/11 Papelera Tucumn S.A. $180.523,45
27/07/11 Papelera Tucumn S.A. $187.485,43
28/07/11 Papelera Tucumn S.A. $182.268,91
28/07/11 Papelera Tucumn S.A. $173.872,47
29/07/11 Poligrfica del Plata $853.679,93
29/07/11 Papelera Tucumn S.A. $169.182,47
29/07/11 Papelera Tucumn S.A. $171.278
29/07/11 Papelera Tucumn S.A. -$171.278
29/07/11 Papelera Tucumn S.A. -$113.221
31/07/11 Papelera Tucumn S.A. $175.799,66
31/07/11 Papelera Tucumn S.A. $174.812,82
31/07/11 Papelera Tucumn S.A. $174.319,39
31/07/11 Papelera Tucumn S.A. $171.519,24
31/07/11 Papelera Tucumn S.A. $166.393,83
31/07/11 Papelera Tucumn S.A. $167.072,28
31/07/11 Papelera Tucumn S.A. -$674,97
30/09/11 Papelera Tucumn S.A. $44.715,52
30/09/11 Papelera Tucumn S.A. $44.893,55
30/09/11 Papelera Tucumn S.A. $183.891,26
30/09/11 Papelera Tucumn S.A. $177.743,11

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30/09/11 Papelera Tucumn S.A. $51.269,27


30/09/11 Papelera Tucumn S.A. $42.721,30
30/09/11 Papelera Tucumn S.A. $43.075.43
30/09/11 Papelera Tucumn S.A. $54.199,94
30/09/11 Papelera Tucumn S.A. -$17.906,48
05/10/11 Papelera Tucumn S.A. $175.024,84
05/10/11 Papelera Tucumn S.A. $165.524,44
05/10/11 Papelera Tucumn S.A. $170.256,33
05/10/11 Papelera Tucumn S.A. $183.829,20
05/10/11 Papelera Tucumn S.A. $172.881,76
19/12/11 Poligrfica del Plata $1.235.046,90
31/08/11 Papelera Tucumn S.A. $117.024,81
Total Papelera Tucumn: $6.735.171,22
Total Poligrfica del Plata: $4.488.726,74
II.F.4. Nueve cuadernillos de Memoria y Balance y libro diario
de contabilidad, aportados a fojas 2174/83
II.F.4.i. Cuadernillo correspondiente al 36 ejercicio econmico, por el perodo
comprendido entre el 1 de septiembre de 2002 al 31 de agosto de 2003, del que
surge que la firma Ciccone Calcogrfica S.A. tuvo un resultado econmico
negativo de $50.000.000.
II.F.4.ii. Cuadernillo correspondiente al 37 ejercicio econmico,
por el perodo comprendido entre el 1 de septiembre de 2003 al 31 de agosto de
2004, del que surge que la firma Ciccone Calcogrfica S.A. tuvo un resultado
econmico negativo de $1.600.000.
II.F.4.iii. Cuadernillo correspondiente al 38 ejercicio econmico,
por el perodo comprendido entre el 1 de septiembre de 2004 al 31 de agosto de
2005, del que surge que la firma Ciccone Calcogrfica S.A. tuvo un resultado
econmico positivo de $9.300.000.

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II.F.4.iv. Cuadernillo correspondiente al 39 ejercicio econmico,


por el perodo comprendido entre el 1 de septiembre de 2005 al 31 de agosto de
2006, del que surge que la firma Ciccone Calcogrfica S.A. tuvo un resultado
econmico positivo de $3.900.000.
II.F.4.v. Cuadernillo correspondiente al 40 ejercicio econmico,
por el perodo comprendido entre el 1 de septiembre de 2006 al 31 de agosto de
2007, del que surge que la firma Ciccone Calcogrfica S.A. tuvo un resultado
econmico positivo de $4.600.000.
II.F.4.vi. Cuadernillo correspondiente al 41 ejercicio econmico,
por el perodo comprendido entre el 1 de septiembre de 2007 al 31 de agosto de
2008, del que surge que la firma Ciccone Calcogrfica S.A. tuvo un resultado
econmico positivo de $13.090.000.
II.F.4.vii. Cuadernillo correspondiente al 42 ejercicio econmico,
por el perodo comprendido entre el 1 de septiembre de 2008 al 31 de agosto de
2009, del que surge que la firma C.V.S. S.A. (ex Ciccone Calcogrfica S.A.)
tuvo un resultado econmico negativo de $3.980.000.
II.F.4.viii. Cuadernillo correspondiente al 43 ejercicio econmico,
por el perodo comprendido entre el 1 de septiembre de 2009 al 31 de agosto de
2010, del que surge que la firma C.V.S. S.A. (ex Ciccone Calcogrfica S.A.)
tuvo un resultado econmico negativo de $7.920.000.
II.F.4.ix. Cuadernillo correspondiente al 43 ejercicio econmico,
por el perodo comprendido entre el 1 de septiembre de 2009 al 31 de agosto de
2010, del que surge que la firma C.V.S. S.A. (ex Ciccone Calcogrfica S.A.)
tuvo un resultado econmico negativo de $5.990.000.
II.G. Informes remitidos por entidades bancarias
II.G.1. Banco Patagonia.
II.G.1.i. El da 13 de abril de 2012, inform que s registran
cuentas: Ciccone Calcogrfica SA con cuentas corrientes y cajas de ahorros.

Fecha de firma: 24/05/2017


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Carosso Fabin Hugo, registr una caja de ahorro. Lpez Juan Carlos registra
una cuenta corriente n 085476356 y una tarjeta American Express n
3767130007466630. Registra una caja de seguridad en la sucursal bajo el nmero
mencionado anteriormente. Razzeti Daniel Jorge registra una caja de ahorros n
710348791. Tambin registra cuenta corriente. Amado Boudou registra una caja
de ahorros n 100594651 (fs. 941/44).
II.G.1.ii. El da 19 de mayo de 2014, inform que Fabin Hugo
Carosso registr una caja de ahorro n 100-710355874-000 (fs. 5435).
II.G.2. Santander Ro.
II.G.2.i. El da 12 de abril de 2012 acompaaron los extractos de
las cuentas correspondientes al cliente Consorcio River View para el perodo
comprendido entre el 12 de marzo de 2010 y el 30 de marzo de 2012, en formato
papel y digital (fs. 958/9).
II.G.2.ii. El da 3 de mayo de 2012 inform los depsitos del
Consorcio River View: el 28/7/11 $6.000, el 14/9/11 $3.054, el 26/10/11 $1.450,
el 15/12/11 $ 1.505, el 26/1/2012 $1.565 el 9/2/2012 $ 1.763 (fs. 1251)
II.G.2.iii. El da 8 de mayo de 2012 inform los depsitos del
Consorcio River View: el 14/1/11 $1.228, el 11/2/11 $1.289 (fs. 1324).
II.G.2.iv. El da 9 de mayo de 2012 inform: Nstor Eduardo
Taratuty tiene una cuenta corriente n 381-351037/9 y una cuenta a la vista n
100.60195/1. Alejandro Paul Vandenbroele tiene una caja de ahorro en pesos
n 006-72092/6 (se adjunta el resumen). Sergio Gustavo Martnez tiene una
cuenta a la vista n 121-5208/7 y una caja de ahorro en dlares n 121-80549/0
(se adjunta resumen). Sandro Luis Molinari tiene una cuenta nica n 089-
356707/08. Alejandro Antonio Marti tiene una cuenta a la vista n 069-604/6.
Jos Mara Nez Carmona registra la cuenta nica n 005-132466/0 (se
adjunta el resumen). Miguel ngel Castellano registra una cuenta nica n 381-
350871/6 (se adjunta el resumen). Csar Csar Guido Forcieri tiene una cuenta

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nica n 005-132441/7 (se adjunt resumen) y otra cuenta nica n 402-351173/0


(se adjunt el resumen). Daniel Jorge Razzetti tiene una caja de ahorro en pesos
n 029-118988/9 (se adjunt resume de cuenta) y otra caja de ahorro en pesos n
029-355381/5, una cuenta nica n 203-20149/6 (se adjunt el resumen) y otra
cuenta nica n 370-323233/8 (se adjunt resumen). Amado Boudou tiene una
cuenta nica n 005-146626/1 (se adjunt el resumen) tres cuentas a la vista n
067-886/8, n 067-840500/5 y n 161-540500/8. Ciccone Calcogrfica SA una
cuenta corriente en pesos y dlares n 000-17352/2 (se adjunta el resumen), una
cuenta corriente en pesos n176-176021/9 y una cuenta a la vista en pesos y
dlares n 176-176072/1. London Supply SACIFI registra una cuenta corriente
en pesos y dlares n 000-17700/5 (se adjunt resumen), una cuenta ttulo n
000-11357740 (se adjuntan los movimientos), una cuenta corriente en pesos n
100-19720/5 y una cuenta corriente en dlares n 100-19720/5 (se adjunt
resumen). The Old Fund SA es titular de la cuenta corriente en pesos n 072-
11874/3 (se adjuntan resmenes) (fs. 1405/8).
II.G.3. Banco CMF
El da 13 de abril de 2012, inform que London Supply SACIFI
posee tres cuentas corrientes, una en pesos n 10491/7, otra en dlares n
60550/02 y una ltima tambin en dlares n 60101/2 cuyo cierre oper el da
6/5/00. (fs. 960/1).
II.G.4. Banco Supervielle
II.G.4.i. El da 16 de abril de 2012, inform que Amado Boudou
tiene dos cuentas corrientes en pesos n 297215-001 y 297215-002. Dos cajas de
ahorro en pesos n 297215-002 y n 297215-005. Dos cajas de ahorro en dlares
n 297215-001 y n 297215-003. Dos cajas de ahorro en euros n 297215-003 y
n297215-006 (fs. 962/3).

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II.G.4.ii. El da 13 de abril de 2012, inform que Juan Carlos


Lpez posee una cuenta corriente n 464238-001 y tres cajas de ahorro, en pesos,
dlares y euros n 464238-001, n 464238-002 y n 464238-003 (fs. 973/9).
II.G.5. Banco Macro
II.G.5.i. El da 12 de abril de 2012, inform que Eduardo Nstor
Taratuty posee tres cuentas corrientes abiertas n 3-540-30011073688-6, n 4-
540-0011079870-9 y n 4-540-0941156925-0. Sergio Gustavo Martnez tiene
una cuenta corriente n 3-540-0940722648-4 y tres cajas de ahorros n 4-302-
0946430450-1, n 4-540-0945291959-1 y n 2-302-0946430449-. Alejandro
Antonio Mart tiene una caja de ahorro n 4-659-0659035223-1. Miguel ngel
Castellano, tiene dos cajas de ahorro n 4-000-0940351560-1 y otra n 4-540-
0940357572-2, Compaa de Valores Sudamericana SA tiene una cuenta
corriente n 3-302-0940695705-5, The Old Fund SA tiene una cuenta corriente
n 3-302-0940611660-9, y dos cajas de ahorro n 4-302-0946316879-5 y n 2-
302-0946316878-2. London Supply SACIFI tiene cuatro cuentas corrientes n
3-540-0011000971-5, n 3-553-0034000480-1, n 3-562-0046000280-8, n 3-
662-0940204765- y cuatro cajas de ahorro n 4-662-09941207772-7, n 4-662-
0945644750-6, n 2-540-0011088722-1, n 2-662-0941207798-7. London
Supply SA tiene una cuenta corriente n 3-302-0940708308-7, y una caja de
ahorro n 2-302-0946086258-6. Mximo Eduardo Lanusse tiene dos cajas de
ahorro n 4-65506550643624 y n 4-544000111218153 (fs. 982/3).
El da 29 de mayo de 2012 inform que The Old Fund SA tiene una
cuenta en pesos n 3-302-0940611660-9 donde y se acompaaron movimientos
de cuenta. (fs. 1484/1504).
II.G.5.ii. El da 13 de julio de 2012 remiti movimiento de la
cuenta n 330209406116609 de The Old Fund SA por el monto de $101.000, de
fecha 12 de enero de 2011 (fs. 1550/1593).

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II.G.5.iii. Informe sobre la cuenta n 3-302-0940611660-9 respecto


del perodo correspondiente desde 13/3/2010 hasta el 26/7/2011 (fs. 1847).
II.G.5.iv. Informe vinculado con la solicitud de apertura de la
cuenta bancaria para persona jurdica a nombre de The Old Fund S.A., de fecha 2
de febrero de 2010. Se le asign el n de cuenta 3-302-0940611660-9
(fs.2148/55).
II.G.5.v. Informe remitido el da 4 de septiembre 2012 en el cual se
hacen saber dos transferencias. La primera por $7.667.161.30, cuyo orgen
provena del Banco Nacin, como ordenante parece FON.FI.PRO., de fecha 21
de mayo de 2010. La segunda por $2.435.370 del Banco de Valores, como
ordenante aparece Faximex Burstil Sociedad de Bolsa S.A., de fecha 29 de
octubre de 2010 (fs. 2276 bis).
II.G.5.vi. El da 22 de octubre de 2012 inform que la cuenta
corriente n 3-302-0940611660-9 registraba aproximadamente tres mil
seiscientos dbitos, oportunidad en la que se acompaaron los movimientos de la
cuenta (fs. 2585).
II.G.5.vii. Adjunt documentacin complementaria a la remitida el
22 de octubre de 2012, vinculada con los dbitos de la cuenta n 3-302-
0940611660-9 (fs. 2761).
II.G.5.viii. Adjunt documentacin complementaria a la remitida el
22 de octubre de 2012 y 23 de noviembre del mismo ao, tambin vinculada con
los dbitos de la cuenta n 3-302-0940611660-9 (fs. 2809).
II.G.5.ix. Adjunt documentacin complementaria a la remitida el
22 de octubre de 2012, 23 de noviembre y 11 de diciembre del mismo ao,
vinculada con los dbitos de la cuenta n 3-302-0940611660-9 (fs. 2893).
II.G.6. Banco HSBC.

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II.G.6.i. El da 19 de abril de 2012 el banco HSBC inform que


Ciccone Calcogrfica SA posee tres cuentas corrientes n 0012004508, n
0015024385 y n 0010024380 (fs. 1081/2).
II.G.6.ii. El da 24 de abril de 2012 inform que London Supply
Group SA tiene dos cuentas corrientes n 3003504449 y n 3008494835 (fs.
1178/81).
II.G.6.iii. El da 25 de abril inform que Alejandro Paul
Vandenbroele tiene dos cajas de ahorro abiertas n 6538013930 y n 6536026543
dos tarjetas de crdito Mastercard. (fs. 1185/6).
II.G.6.iv. El da 27 de abril de 2012 inform que Eduardo Nstor
Taratuty tiene dos cuentas corrientes en pesos, n 0570067133 y n 3003460569
y una caja de ahorro n 3008494835. London Supply SACIFI tiene una cuenta
corriente en pesos 0570067133 y una caja de ahorro n 0016085673. Miguel
ngel Castellano tiene dos cuentas corrientes n 3003460569 y n 3003504449
y una caja de ahorro n 3008494835. Juan Carlos Lpez tiene dos cuentas
corrientes n 0633213181 y n 0633257958 y dos cajas de ahorro en peso n
0638097007 y n 0636218718. Amado Boudou tiene una cuenta corriente
0633213181 y una caja de ahorro n 0988001541. Jos Mara Nez tiene dos
cuentas corrientes, n 0633213181 y n 0633257958 y dos cajas de ahorro n
0638097007 y n 0636218718 ( fs. 1237/48).
II.G.6.v: Informe de fojas 7351 del cual surge que el encargado de
controlar las operaciones de lavado de dinero de aqul banco era Alfredo Cobos.
Asimismo, surge que la apertura de una cuenta corriente se produce por el
cumplimiento de exigencias del Banco Central y procedimientos internos del
banco, sin requerir la autorizacin de una autoridad determinada. Por otro lado,
informaron que las cuentas corrientes no tienen asignado un ejecutivo
determinado sino que puede ser atendida indistintamente por distintos ejecutivos
o administrativos, tanto de las sucursales como de la casa central del banco.

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II.G.6.vi: Informe de fojas 7365 del cual surge que aqul banco no
evalu la compra del paquete accionario de la empresa Ciccone Calcogrfica
S.A. ya que por normativa del Banco Central no se permite a las entidades
financieras la adquisicin de paquetes accionarios de sociedades cuyas
operaciones no sean complementarias o sean ajenas a la intermediacin
financiera.
II.G.7. Banco Industrial.
El da 27 de marzo remiti copia de facturas emitidas por las
contrataciones de la empresa Ciccone Calcogrfica SA entre el 19 de octubre y 3
de noviembre de 2011. All se inform que las contrataciones realizadas con la
sociedad se habran realizado entre de Hctor Ciccone y el rea de Marketing del
banco. Por ltimo, se hizo alusin a que frente a la falta de entrega de las
muestras de parte de Ciccone, la entidad desconoci las deudas, conforme surge
de la carta documento adjuntada (fs. 5209/22)
II.G.8. Banco del Chubut.
El da 17 de abril de 2012, inform que London Supplyy SACIFI
posee dos cuentas corrientes, n 14-1-7500032/4 y la otra n 17-1-8400241/0 (fs.
1126/7).
II.G.9. Banco Francs.
La entidad Inform que Fabin Hugo Carosso tiene una caja de
ahorro en pesos n 7809 y otra en dlares n 6136. Eduardo Nstor Taratuty tiene
cuatro cuentas corrientes, tres en pesos n 903, n 3884 abierta el da 12/4/95, n
21750 y otra en dlares n. Sergio Gustavo Martnez tiene una caja de ahorro n
46429. Sandro Luis Molinari tiene tres cajas de ahorro en pesos n 21304, n
26040, n 27548 y una caja de ahorro n 258946. Jos Mara Nez Carmona
tres cuentas corrientes en pesos n 14396, n 18688 y n 3060769 y dos cajas de
ahorro, una en pesos n 53436 y otra en dlares n 53438. Miguel ngel
Castellano tiene dos cuentas corrientes en pesos, n 903 y n 3884. Csar G.

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Forcieri tiene una cuenta corriente en pesos n 553217, una en euros n 7528, dos
en pesos n 308374 abierta y la otra n 2776809 y dos en dlares, una n
6091800 y la otra n 6224481. Daniel Jorge Razzetti tres cajas de ahorro, una en
euros n 1089, una en dlares n 4074608 y otra en pesos n 4196991, una cuenta
corriente en dlares n 562260 abierta y dieciocho cuentas corriente en pesos, n
7370, n 18453, n 55753, n 3003926, n 3034373, n 3034380, n 3034588, n
3034595, n 3035468, n 3035475, n 3035482, n 3035499, n 3035635, n
3035642, n 3036218, n 3036355, n 3036362. Amado Boudou, tiene diez
cuentas corrientes en pesos, n 3531, n 3548 abierta, n 3593, n 3654, n 3746,
n 3869, n 9027, n 10328, n 55551, dos cajas de ahorro en pesos y n 211650,
cuatro cuentas corrientes en dlares n 606400, n 606639, n 606950 y n
606967 y dos cajas de ahorro en dlares n 6076141 y n 6113976. Juan Carlos
Lpez una cuenta corriente en pesos n 711080, una caja de ahorro en pesos n
711082 y una caja de ahorro en dlares n 711084. Ciccone Calcogrfica SA
tiene una cuenta corriente n 150388. London Supply SACIFI tiene tres cuentas
corrientes en pesos n 903, n 3884 y n 21750 y una cuenta corriente en dlares
n 1923. Searen SA tiene una cuenta corriente en dlares y dos cuentas corrientes
en pesos n 3035482 y n 3035499 (fs. 1129/36).
II.G.10. Banco Provincia.
II.G.10.i. El da 18 de abril de 2012, inform que Ciccone
Calcogrfica SA era titular de la cuenta corriente n 54.649/6 (fs. 1148).
II.G.10.ii. El 24 de abril de 2012 se inform que Ciccone
Calcogrfica S.A. era titular de la cuenta corriente n 54649/6 abierta el 16 de
noviembre de 2007, cancelada el 20 de octubre de 2010. Las personas
autorizadas para operar en la cuenta eran Olga Beatriz Ciccone y Mario Luis
Verdun (fs. 1148).
II.G.11. Banco de Tucumn.

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El da 17 de abril de 2012, inform que Alejandro Antonio Marti


registra una caja de ahorro n 36383/9, una tarjeta de crdito Visa, una tarjeta
Banelco y tres prstamos por $ 3.500, $8.300 y $2.700 (fs. 1151).
II.G.12. Banco Hipotecario.
El da 19 de abril de 2012, inform que Jos Mara Nez tiene dos
cajas de ahorro, una en dlares n 200000012913123 y una en pesos n
400000012913194 (fs. 1212/6).
II.G.13. Banco Santa Cruz.
El da 27 de abril de 2012, inform que London Supply SACIFI
tiene dos cuentas corrientes, n 05-383041/4 y n 25-702/2 y una caja de ahorro
n 5-2000/7 (fs. 1218/20).
II.G.14. Banco Julio S.A .
El da 25 de abril de 2012 inform que Ciccone Calcogrfica SA es
titular de la cuenta corriente en pesos n 8326/7. Asimismo, fue titular de crditos
adeudando al valor del da de liquidacin de los mismos, la suma de pesos dos
millones cuatrocientos mil; y pendiente de pago, por parte de la Polica Federal
Argentina, una factura emitida por Ciccone Calcogrfica SA por la impresin y
entrega de pasaportes y cdulas de identidad. Se cumpli un reclamo
administrativo de cobro por aquella entidad ante la Superintendencia de
Administracin de la Polica Federal, el cual origin el Exp. N
55001000049/2010, actualmente radicado en el Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos bajo el n 7249/12 (fs. 1221).
II.G.15. Banco Mariva.
El da 23 de abril de 2012, inform que Ciccone Calcogrfica SA
tuvo una cuenta corriente en pesos n 40933/8 (fs. 1226/7).
II.G.16. Banco Nacin.
II.G.16.i. El da 12 de abril de 2012 inform que Amado Boudou
tiene dos cuentas corrientes n 4980014391 y n 4982001775 (fs. 1265/85)

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II.G.16.ii. El da 3 de abril de 2012, inform que Csar Csar


Guido Forcieri tiene una caja de ahorro n 439.356/2. London Supply SACIFI
tiene una cuenta corriente n 24.586/35. Amado Boudou tiene una caja de
ahorro n 439.294/1 (fs. 1330/1349).
II.G.16.iii. El da 16 de mayo de 2012 inform que Csar Guido
Forcieri que tiene una caja de ahorro haberes n 11067466/1 (fs. 1472/81).
II.G.16.iv. Presentacin del apoderado del Banco de la Nacin
Argentina, recibida el 17 de junio de 2014, con motivo de la orden de
presentacin dirigida a esa institucin el da 12 de junio de 2014, mediante la
cual se aport una nota firmada por el presidente de esa entidad, donde se
informan las siguientes circunstancias.
En primer lugar que esa institucin no recibi durante el ao 2009
solicitud de financiamiento por parte de SE Casa de Moneda y que desde ese
Banco no tienen conocimiento de los trminos de la licitacin n 58/2009 expte.
n 24.564. Asimismo, que SE Casa de la Moneda no requiri financiamiento en
el ao 2011. A su vez, se hizo saber que solicit, durante los aos 2012 y 2013
asistencia para la adquisicin de maquinaria.
Por otro lado, se inform que no tienen conocimiento de los
trminos de la actuacin n 41.223.
Adems, se informaron los montos y condiciones de las dos
asistencias crediticias una por 220,3 millones con destino a adquisicin de
maquinaria y la otra, por 191,3 millones para la adquisicin de maquinarias
adicionales- acordadas mediante resoluciones del Honorable Directorio de esa
institucin bancaria (fs. 6023/8).
II.G.17. Banco Citi.
Informe del Banco Citi de fecha 13 de junio de 2014 mediante el
cual se inform que las cuentas vinculadas a Fabin Hugo Carosso fueron
cerradas el 11 de diciembre de 1998. En esa ocasin se aport un legajo original

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del que se desprenden solicitudes de apertura de cuenta firmadas a su nombre;


actualmente se encuentra en Cuerpo de Peritos Contables de la C.S.J.N. (fs.
5974).
II.G.18. World Bank Banco Mundial.
Informe del Banco Mundial de fojas 6535 relacionado con la
funcin que cumpla Cesar Guido Forcieri en aquella entidad.
II.H. Informes de las diferentes compaas telefnicas.
II.H.1.Claro.
II.H.1.i. Informe del cual se desprende que Alejandro Paul
Vandenbroele opera en esa empresa con la lnea n 11-6420-2568, la cual fue
activada el 27 de agosto de 2011 y hasta por lo menos el 3 de abril de 2012
permaneci activa.
Por otro lado, surge que Jos Mara Nez Carmona opera con la
lnea n 1133160628, activada el 17 de septiembre de 2009, hasta por lo menos el
3 de abril de 2012. Asimismo, se desprende que el nombrado oper en esa
empresa con las lneas que a continuacin se detallan, las cuales fueron
canceladas: a) n 2235219830, desde el da 10 de marzo de 2000; b) n
2235226585, desde el 14 de diciembre de 2004; c) n 9999448062, desde el 13
de junio de 2009; d) n 1133161598, desde el 17 de julio de 2009; e) n
9999448065, desde el 13 de junio de 2009; f) n 9999448067, desde el 13 de
junio de 2009; g) n 1133161270, desde el 17 de julio de 2009; h) n
2235227756, desde el 29 de diciembre de 2004; i) n 2235227757, desde el 29 de
diciembre de 2004.
En otro orden, tambin se inform que Amado Boudou oper en la
empresa con la lnea n 1143009248, desde el 19 de junio de 2001 y que
posteriormente fue cancelada.

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En otro sentido, se desprende que Sergio Gustavo Martnez oper


en esa empresa con la lnea n 2235214761 desde el 6 de junio de 1995 y que
luego fue cancelada.
Adems, surge que Juan Carlos Lpez posee en esa empresa la
lnea 223521938 desde el da 23 de junio de 2008, encontrndose activa hasta por
lo menos el da 3 de abril de 2012. Tambin, al nombrado le perteneci la lnea
n 2235912303 desde el 4 de marzo de 2011 y la n 2235200130, desde el 31 de
enero de 1998, las cuales se encuentran canceladas.
En cuanto a London Supply S.A. oper en esa empresa con las
lneas que a continuacin se detallarn: a) n 2965531058, desde el da 3 de
febrero de 2001 -cancelada-; b) n 2804531058, desde el 29 de noviembre de
2011, activa hasta por lo menos el 3 de abril de 2012; c) n 3515216292, desde el
28 de octubre de 2005, hasta por lo menos el 3 de abril de 2012; d) n
2974749069, desde el 2 de marzo de 2009 -cancelada-; e) n 2965517912, desde
el 15 de marzo de 2001 -cancelada-; f) n 2965510009 desde el da 6 de abril de
2001, cancelada posteriormente; g) n 2974748692, n 2974784194, n
2974784195, n 2974784196, n 2974784197, n 2974784198, n 2974784199,
todas ellas desde el da 2 de marzo de 2009, canceladas posteriormente (fojas
819/23).
II.H.1.ii. Informe en el cual se adjunt el detalle de las llamadas
entrantes y salientes, y los mensajes de texto salientes de las lneas que a
continuacin se detallan: a) n 1133161628, desde el 11 de octubre de 2012
-fecha de activacin- al 31 de diciembre de 2012; b) n 2235219830, desde el 13
de mayo de 2006 -fecha de activacin- al 31 de diciembre de 2012; c) n
2235226585, desde el 12 de julio de 2007 -fecha de activacin- al 31 de
diciembre de 2012; d) n 1133161598, desde el 13 de agosto de 2010 -fecha de
activacin- al 12 de diciembre de 2012; e) 1133161270, desde el 4 de diciembre
de 2012 -fecha de activacin- al 12 de diciembre de 2012; f) n 2235227757,

Fecha de firma: 24/05/2017


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desde el 1 de octubre de 2010 -fecha de activacin- al 12 de diciembre de 2012;


g) n 2235921938, desde el 23 de junio de 2008, fecha de activacin, al 31 de
diciembre de 2012; h) n 2235912303 desde el 23 de enero de 2012, fecha de
activacin, al 31 de diciembre de 2012; i) n 2235200130, desde el 8 de
diciembre de 2005, fecha de activacin, al 31 de diciembre de 2012; j) n
1164202568, desde el 27 de agosto de 2011, fecha de activacin, al 31 de
diciembre de 2012; k) n 2235214761, desde el 24 de diciembre de 2004, fecha
de activacin, al 31 de diciembre de 2012 (fojas 3030/32).
II.H.1.iii. Informe a travs del cual se inform que la lnea n
1154171423, activada el 26 de abril de 2005, se encuentra a nombre de a Hugo
Vandenbroele, y que la lnea n 2235216663, activada el 7 de agosto de 2001,
perteneci a Action Media S.A. (fojas 3050/1).
II.H.1.iv. Informe de fecha 18 de abril de 2013 en el cual se
adjunt la titularidad de las siguientes lneas; a) n 1132440643, activada el 15 de
marzo de 2011, perteneciente a Mara Cecilia Erbin, activa hasta por lo menos la
fecha de recepcin de tal informe; b) n 1133187516, activada el 19 de agosto de
2008, a nombre de Alejandro Grassi -activa-; c) n 113367511, activada el 18 de
agosto de 2011 -cancelada- a nombre de South America Telecom Tech,
figurando como responsable Lpez Schoeberg Pablo Germn; d) n 1137971205,
activada el 17 de febrero de 2011 -activa- a nombre de Paul Vandenbroele; e) n
1138282664, activada el 25 de octubre de 2010 -activa- perteneciente a Massalin
Particulares S.A, figurando como responsable Prividera Alejandro; f) n
1150022910, activada el 26 de septiembre de 2000 -activa-, a nombre de Albert
Emilio Chamorro Hernndez; g) n 1154051151, activa desde el 12 de agosto de
2002 -activa- a nombre de Hugo Vandrenbroele; h) n 1154137980, activa desde
el 9 de abril de 2002 activa- a nombre de Olga Beatriz Ciccone; i) n
1154248900, activada el 18 de marzo de 2003 -activa-, perteneciente a
Nehuennet SRL, figurando como responsable Nicols Arenaza; j) n

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1154589368, activada el 27 de febrero de 2004, a nombre de Cibils y Castro


Cranwell Abogados, cuyo responsable es Cibils Jaime y Cranwell Sebastin; k)
n 1154609638, activada el 16 de marzo de 2004 -activa- a nombre de Hernn
Carrillo; l) n 1155982288, activa desde el 15 de julio de 2011 a nombre de
Azniv Tokatlian; ll) n 1157273208, activada el 31 de mayo de 2011 a nombre de
Walter Oscar Vandenbroele; m) n 1162112786, activada el 30 de abril de 2007
-cancelada- a nombre de Fornieles Abogados, cuyo responsable es Cantilo
Alfredo Francisco; n) n 2234551597, activada el 27 de febrero de 2004 a
nombre de OSDE, cuyo responsable es Jorge Fabin Terreu; ) n 2235219358,
activada el 17 de noviembre de 2007 a nombre de Action Media S.A, cuyo
responsable es Lpez Juan Carlos; o) n 2235924570, activada el 15 de febrero
de 2012 a nombre de Starcel SRL, cuyo responsable es Martnez Allue Miguel;
p) n 2613653274, activada el 28 de abril de 2010 a nombre de YPF S.A, cuyo
responsables es Cattaneo Pablo Daniel; q) 2613656444, activada el 16 de julio de
2010, a nombre de Nalco Argentina SRL, cuyo responsables es Calbrese
Antonio Ariel; r) n 2615597165, activada el 26 de abril de 2005 a nombre de
Franbres SRL, cuyo responsable es Irigo Cortes Andrs Enrique; s) n
2615691311, activada el 7 de septiembre de 2000 a nombre de Diego Boulin; t)
n 2615759137,activada el 30 de mayo de 2011 a nombre de Laura Muoz
Tokatlian; u) 2615922407,activada el 11 de febrero de 2011 a nombre de Manuel
Alberto Montalto; v) n 2615958416, activada el 5 de enero de 2012, a nombre
de Diego Boulin; w) 3513266767, activada el 8 de abril de 2013 a nombre de
Maximiliano Jurez; x) n 3815641849, activada el 30 de abril de 2007, a
nombre de Delotte S.A, cuyo responsable es Olivieri Dante Alberto; y) n
2235216663, activada el 7 de agosto de 2001, a nombre de Action Media S.A,
cuyo responsable es Juan Carlos Lpez; z) n 1154051151, activada el 12 de
agosto de 2002, a nombre de Hugo Vandenbroele; aa) n 2615597165, activada
el 26 de abril de 2005, a nombre de Franbres SRL, cuyo responsable es Irigo

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Corts Andrs Enrique; bb) n 3517063524 activada el 27 de febrero de 2013


-cancelada-, a nombre de R y L SRL, cuyo responsable fue Edgar Miguel
Gonzlez; cc) n 3517668590, activada el 1 de julio de 11 -cancelada-, cuyo
responsables fue Edgar Miguel Gonzlez (fojas 3081/4).
II.H.1.v. Informe recibido el da 8 de mayo de 2013, del cual se
desprenden las titularidades de las siguientes lneas: a) n 1132440643, activada
el 15 de marzo de 2011 a nombre de Mara Cecilia Erbin; b) n 1133187516,
activada el 19 de agosto de 2008, a nombre de Alejandro Grassi; c) n
1133367511, activada el 18 de agosto de 2011 -desactivada- a nombre de South
American Telecom Tech; d) n 1137971205, activada el 17 de febrero de 2011
nombre de Paul Vandenbroele; e) n 1138282664, activada el 25 de octubre de
2010 a nombre de Massalin Particulares S.A; f) 1150022910, activada el da 26
de septiembre de 2000, a nombre de Chamorro Hernndez Albert Emilio; g) n
1154051151, activada el 12 de agosto de 2002 nombre de Vandenbroele Hugop;
h) n 1154137980, activada el 9 de abril de 2002 a nombre de Ciccone Olga
Beatriz; i) n 1154248900, activada el 18 de marzo de 2003 a nombre de
Nehuennet SRL, cuyo responsable es Arenaza Nicols; j) n 1154589368,
activada el 27 de febrero de 2004 a nombre de Cibils y Castro Cranwell
Abogados, cuyo responsable es Cibils Jaime y Cranwell Sebastin; k) n
1154609638, activada el 16 de marzo de 2004, perteneciente a Hernn Carrillo; l)
n 1155982288, activada el 15 de julio de 2011 a nombre de Azniv Tokatlian; m)
n 1157273208 activada el 31 de mayo de 2011 a nombre de Walter Oscar
Vandenbroele; n) n 1162112786, activada el 30 de abril de 2007 -cancelada-
perteneciente a Fornieles Abogados, cuyo responsable es Cantilo Alfredo
Francisco; ) n 2234551597, activada el 27 de febrero de 2004 a nombre de
OSDE, cuyo responsable es Jorge Fabin Terreu; o) 2235216663, activada el 7
de agosto de 2001 -suspendida-, a nombre de Action Media SA -responsable
Juan Carlos Lpez-; p) n 2235219358 activada el 9 de febrero de 2004 a nombre

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de Action Media SA, responsable Juan Carlos Lpez; q) n 2235924570,


activada el 15 de febrero de 2012 a nombre de Starcel SA, cuyo responsable es
Martnez Allue Miguel; r) n 2613653274, activada el 28 de abril de 2010, a
nombre de YPF SA, cuyo responsable figura Cattaneo Pablo Daniel; s) n
2613656444, activada el 16 de julio de 2010 a nombre de Nalco Argentina SRL
-responsable: Antonio Ariel Calbrese-; t) 2615597165, activada el 26 de abril de
2005 a nombre de Franbres SRL -responsable: Irigo Corts Andrs Enrique-; u)
2615691311, activada el 7 de septiembre de 2000 a nombre de Boulin Diego; v)
n 2615759137, activada el 30 de mayo de 2011 a nombre de Muoz Tokatlian
Laura; w) n 2615922407, activada el 11 de febrero de 2011, a nombre de
Manuel Alberto Montalvo; x) n 2615958416, activada el 5 de enero de 2012, a
nombre de Diego Boulin; y) n 3513266767, activada el 8 de abril de 2013, a
nombre de Diego Jurez; z) n 3815641849, activada el 30 de abril de 2007 a
nombre de Delotte SA, cuyo responsable es Olivieri Dante Alberto; aa) n
2613656444, activada el 30 de junio de 2010 -cancelada-, perteneciente a Mikita
SRL, cuyo responsable es Rabel Alfredo Moreno; bb) n 3513266767, activada
el 17 de julio de 2010 -cancelada- a nombre de Arce Miriam Beatriz; cc) n
2235924570, activada el 23 de noviembre de 2009 -cancelada-, a nombre de
Ezequiel Martnez; dd) n 1137971205, activada el 14 de diciembre de 2009
-cancelada- a nombre de Silvio Felipe Arguello; ee) n 2615958416, activada el 3
de junio de 2009 -cancelada- a nombre de Machaca Villca Jess Alberto; ff) n
2615922407, activada el 7 de mayo de 2009 -cancelada-, a nombre de Fusari
Cecilia Delia Vernica; gg) n 2615759137, activada el 9 de junio de 2009
-cancelada-, a nombre de Guevara Pablo; hh) n 1132440643, activada el 3 de
enero de 2008 -cancelada-; ii) n 1157273208 activada el 19 de junio de 2006
-cancelada-, perteneciente a Villaboa Silvia Elizabeth; jj) n 2615958416,
activada el 3 de enero de 2011 -cancelada-, a nombre de Karian Lourdes Lpez;
kk) n 1133367511, activada el 7 de octubre de 2008 -cancelada-, a nombre de

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Jesica Soledad Flores; ll) n 1155982288, activada el 18 de octubre de 2008


-cancelada-, a nombre de Luis Alejandro Erlich; mm) n 3513266767 activada el
9 de noviembre de 2010 -cancelada-, a nombre de R y L SRL, cuyo titular es
Gonzlez Edgar Miguel (fojas 3156/8).
II.H.1.vi. Informe recibido de fecha 16 de julio de 2013 del cual se
desprenden las titularidades de las lneas: a) n 1133161598, activada el 13 de
agosto de 2010 -activada-, a nombre de Mara Ins Garca; y b) n 2235227756,
activada el 27 de enero de 2013 -activada-, a nombre de Juan Cruz Blanco.
Asimismo, se adjunt por medio de un cd, un detalle de las
llamadas entrantes, salientes y de los mensajes de texto salientes de las lneas
1133161598 y 2235227756 (fojas 3983/5 y 4047/66).
II.H.1.vii. Informe de fecha 11 de septiembre de 2013 en el cual se
adjuntan datos de titularidad de las siguientes lneas: a) n 1154170444, activa
desde el da 11 de septiembre de 2000, a nombre de Valpafe S.A, cuyo
responsable es Racauchi Julio; b) n 1137971205, activa desde el 17 de febrero
de 2011 a nombre de Paul Vandenbroele; c) n 1166825586, activa desde el 6 de
febrero de 2007, a nombre de Integ. Elctrica Sur Arg. SA, cuyo responsable es
Ral Antonio Agero; d) n 2234559739, activa desde el 5 de mayo de 2007,
perteneciente a Digital Signage S.A; e) n 2235202222, activa desde el da 26 de
abril de 2006, a nombre de Thennat Travel S.A, cuyo responsable es Giorgi
Cristina Isabel (fojas 4250/1).
II.H.1.viii. Informe de fecha 26 de noviembre de 2013 en el cual se
adjuntaron los datos histricos de las siguientes lneas: a) n 1154051151,
activada con fecha 12 de agosto de 2002, a nombre de Hugo Vandenbroele; b) n
1154171423, activada el 21 de febrero de 2002 -cancelada-, a nombre de Ramn
Antonio Chavero; con fecha 26 de abril de 2005 fue activada a nombre de Hugo
Vandenbroele, c) n 1155982288, activada el 16 de julio de 2004 -cancelada- a
nombre de Mariela Andrea Crdoba; el 18 de octubre de 2008 la lnea fue

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activada a nombre de Lus Alejandro Erlich, cancelada posteriormente, y por


ltimo, el 15 de julio de 2011 fue activada a nombre de Azniv Tokatlian; e) n
2235216663, activada el 20 de noviembre de 1995 a nombre de Alberto Oscar
Carrasco, posteriormente cancelada y dada de alta nuevamente el 25 de febrero
de 1998 a nombre de Juan Carlos Kalmoukoff, cancelada y activada por ltima
vez el 7 de agosto de 2001 -suspendida al momento de elevarse el informe- a
nombre de Action Media S.A., cuyo responsable es Lpez Juan Carlos; f) n
3717210418, activada el 3 de noviembre de 2006 -cancelada-, a nombre de
Banco de Formosa S.A., cuyo responsable es Rodrigo Pena (fojas 4612/3 y
4623/4).
II.H.1.ix. Informe de fecha 16 de diciembre de 2013 en el cual se
detallan las ltimas titularidades de los siguientes abonados: a) n 1154171423,
activada el 25 de abril de 2005 a nombre de Hugo Vandenbroele; b) n
1154051151, activada el 12 de agosto de 2002, a nombre de Hugo Vandenbroele;
c) n 1155982288, activada el 15 de julio de 2011, a nombre de Azniv Tokatlian;
d) n 3717210418, activada el 3 de noviembre de 2006 -cancelada-, a nombre de
Banco de Formosa S.A, cuyo responsable es Rodrigo Pena; e) n 2235216663,
activada el 7 de agosto de 2001 -suspendida-, a nombre de Action Media S.A.,
cuyo responsable es Juan Carlos Lpez (fojas 4826/7).
II.H.1.x. Informe de fecha 15 de marzo de 2014, del cual se
desprenden las titularidades de las siguientes lneas: a) n 1147748797, activada
desde el 27 de diciembre de 2000, dada de baja y activada nuevamente el 23 de
mayo de 2013, a nombre de Jorge Berdias; b) n 1157678873, activada el 19 de
noviembre de 2004 a nombre de QTY SA, cuyo responsable es Carlos Scherle; c)
n 1158569373, activada el 27 de diciembre de 2004 a nombre de Juan Carlos
Turturro, dada de baja y reactivada el 20 de julio de 2006, a nombre de Laura
Patricia Solaberrieta; d) n 3704210418, activada el 9 de abril de 2012, a nombre
de Banco de Formosa S.A, cuyo responsable es Rodrigo Pena.

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En tal informe, adems se adjunta un cd que contiene las llamadas


entrantes y salientes y los mensajes de texto salientes de los abonados n
3704210418, 1157678873, 1158569373 y 1147748797 (fojas 5196/7).
II.H.1.xi. Informe de fecha 8 de abril de 2014, en el cual se adjunt
un cd que contiene listados con las llamadas entrantes y salientes y los mensajes
de texto entrantes de los abonados: a) n 01168202630, desde el 3 de abril de
2007 fecha de activacin-, al 28 de marzo de 2014; b) n 01133160628; c) n
01133161270, desde el 1 de julio de 2009 al 28 de marzo de 2014; d) n
01133161598, desde el 1 de junio de 2009 al 31 de agosto de 2010; e) n
02235227757, desde el 1 de octubre de 2010 al 28 de marzo de 2014; f) n
01154137980, desde el 1 de enero de 2010 al 28 de marzo de 2014; g) n
02235912303 no registra llamadas desde su activacin, 4 de marzo de 2011 hasta
su cancelacin, el 1 de julio de 2011 (fojas 5331 y 5469).
II.H.1.xii. Informe recibido con fecha 11 de junio de 2014, del que
surgen los siguientes datos: n 1154150029 pertenece a Mac Travell SA desde el
15 de noviembre de 2001, n 1121848640 desde el 12 de junio de 2012 hasta el
20 de julio de 2013 perteneci a Csar Csar Guido Forcieri, n 2235227756
desde el 10 de junio de 2006 hasta 17 de septiembre de 2010 perteneci a Irma
Ins Montero y desde el 27 de enero de 2013 pertenece a Juan Cruz Blanco,
Asimismo, el n 1158569373 perteneci desde el 27 de diciembre
de 2004 hasta el 19 de enero de 2006 a Juan Carlos Turturro, n 3704210418
pertenece desde el 9 de abril de 2012 al Banco de Formosa SA, n 1157678873
desde el 19 de noviembre de 2004 pertenece a QTY SA, n 1158569373 desde el
20 de julio de 2006 pertenece a Laura Patricia Solaberrieta (fs. 5696/7).
II.H.1.xiii. Informe obtenido a raz de la orden de presentacin a la
empresa AMX Argentina SA, de fecha 11 de junio de 2014, oportunidad en que
informaron que la lnea 1150017626 es genrico. Asimismo, se aport los datos
de titularidad histrica de las siguientes lneas, a saber: a) 2914123740 con fecha

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de alta 28 de septiembre de 2004 a nombre de la Municipalidad de Tronquist; b)


1158658366 con fecha de alta 5 de marzo de 2005 y baja 10 de agosto de 2009 a
nombre de Iaquinta Diego Maximiliano; c) 1158852704 con fecha de alta 14 de
abril de 2005 y fecha de baja 6 de octubre de 2008 a nombre de Ledesma Vctor;
d) 1168202630 con fecha de alta 3 de abril de 2007 a nombre de Action Media
SA.
Con respecto a la lnea e) 1168356568 con fecha de alta 12 de junio
de 2007 y fecha de baja 28 de febrero de 2008 a nombre de Armoa Guillermo; f)
1158852704 con fecha de alta 21 de abril de 2009 a nombre de la Sindicatura
General de la Nacin; g) 1137885458 con fecha de alta 29 de octubre de 2009 y
fecha de baja 7 de agosto de 2012 a nombre de la ANSES; h) 1158658366 con
fecha de alta 30 de noviembre de 2009 y fecha de baja 25 de noviembre de 2010
a nombre de la Secretara General de Presidencia, i) 1168356568 con fecha de
alta 5 de julio de 2010 a nombre de la ANSES; j) 1158658366 con fecha de alta
17 de julio de 2011 y fecha de baja 27 de diciembre de 2012 a nombre de
Rodrguez Ramiro Daniel.
Asimismo, en relacin con la lnea k) 1137885458 con fecha de alta
9 de octubre de 2012 y fecha de baja 29 de octubre de 2012 a nombre de
Gallardo Oscar Daniel; asimismo registra fecha de nueva alta el 30 de enero de
2013 sin datos del nombre, bajo DNI 38941007; l) 1154280103 con fecha de alta
21 de octubre de 2013 a nombre del Banco Macro; m) 1158658366 con fecha de
alta 13 de diciembre de 2013 a nombre de Casales Martn Aleja. (fs. 5838/46)
II.H.1.xiv. Informe obtenido a raz de la orden de presentacin
llevada a cabo el da 13 de junio de 2014 en la sede de la firma AMX Argentina
SA, donde el apoderado de esa firma, adjunt la titularidad histrica de las
siguientes lneas: a) 2235294006: fecha de alta 20 de noviembre de 1998 y fecha
de baja 2 de octubre de 2003 a nombre de Gabbanelli Adrin Ceferino; fecha de
alta 22 de junio de 2004 fecha de baja 3 de junio de 2006 a nombre de Snchez

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Amado; fecha de alta 14 de junio de 2007 a nombre de Action Media SA; b)


2235767029 fecha de alta 6 de diciembre de 1999 a nombre de Mendiondo
Ignacio; c) 2235223238 fecha de alta 5 de enero de 2002 a nombre de Action
Media SA.
Asimismo, en cuanto a la lnea d) 2235293952 fecha de alta 12 de
julio de 2001 y fecha de baja 15 de marzo de 2006 a nombre de Roldn Carina
Alejandra; e) 1158569373 fecha de alta 27 de diciembre de 2004 y fecha de baja
19 de enero de 2006 a nombre de Tuturro Juan Carlos; fecha de alta 20 de julio
de 2006 a nombre de Solbarrieta Laura Patricia; f) 2235032156 con fecha de alta
18 de mayo de 2005 a nombre de Petrobrs Argentina SA; g) 2235049922 con
fecha de alta 24 de agosto de 2005 a nombre de Lemme Mara Eugenia; h)
2235293952 con fecha de alta 14 de junio de 2007 a nombre de Action Media
SA.
Adems, la lnea i) 2235294019 con fecha de alta 14 de junio de
2007 a nombre de Action Media SA; j) 2216257472 con fecha de alta 22 de
octubre de 2009 y fecha de baja 18 de febrero de 2010 a nombre de Tejeda Lus
Jess; fecha de alta 29 de marzo de 2010 y fecha de alta 26 de abril de 2011 a
nombre de Ruz Mariana Sabrina; fecha de alta 27 de octubre de 2011 a nombre
de Celentano Esperanza Lourdes.
Finalmente, informaron que Lus Mara Wyler no es ni fue cliente
de esa firma y que la lnea 2234579500 pertenece a un rango vlido de esa
empresa pero que no est asignada a ningn cliente (fs. 5946/55).
II.H.1.xv. Informe recibido con fecha 19 de junio de 2014,
proveniente de la empresa Claro, AMX Argentina SA, donde se aport la
titularidad histrica de los siguientes abonados: a) 1137885458 con fecha de alta
9 de octubre de 2012 y fecha de baja 29 de octubre de 2012 a nombre de Oscar
D. Gallardo; fecha de alta 29 de octubre de 2009 y fecha de baja 7 de agosto de

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2012 a nombre de la ANSeS; finalmente con fecha de alta 30 de enero de 2013


figura sin datos de titularidad.
Por otro lado, la lnea b) 1168356568 con fecha de alta 12 de junio
de 2007 y fecha de baja 28 de febrero de 2008 a nombre de Armoa Guillermo;
con fecha de alta 5 de julio de 2010 a nombre de ANSeS. En cuanto al abonado
c) 1158852704 con fecha de alta 14 de abril de 2005 y fecha de baja 6 de octubre
de 2008 a nombre de Victor Ledesma.
Asimismo, con fecha de alta 21 de abril de 2009 a nombre de
Sindicatura General de la Nacin. Luego, el abonado d) 1158658366 con fecha
de alta 5 de marzo de 2005 y fecha de baja 10 de agosto de 2009 a nombre de
Diego M. Iaquinta; con fecha de alta 30 de noviembre de 2009 y fecha de baja 25
de noviembre de 2010 a nombre Sec. Gral. Presidencia; con fecha de alta 17 de
julio de 2011 y fecha de baja 27 de diciembre de 2012 a nombre Ramiro D.
Rodrguez; finalmente con fecha de alta 13 de diciembre de 2013 a nombre de
Martn A. Casales.
Por otra parte, el abonado e) 2914123740 con fecha de alta 28 de
septiembre de 2004 a nombre de Municipalidad de Tronquist. El abonado f)
1168202630 con fecha de alta 3 de abril de 2007 a nombre de Action Media SA.
En cuanto al telfono g) 1158852704 con fecha de alta 21 de abril de 2009 a
nombre de Sindicatura General.
Por ltimo y en cuanto a la lnea h) 1154280103 con fecha de alta
21 de octubre de 2013 a nombre del Banco Macro. En relacin con la lnea i)
1150017626 se inform que es genrico (fs. 6097/8).
II.H.1.xvi: Informe de fojas 6645; del cual surge que sociedad Sin
Frontera S.R.L. no era cliente de aquella compaa.
II.H.1.xvii: Informe de fojas 6776/6778; del cual surgen los datos
de titularidad de la lnea nro. 1154150029 y los datos de titularidad del abonado
telefnico registrado a nombre de Cesar Guido Forcieri.

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II.H.1.xviii: Informe de fojas 6879; del cual surgen los datos de


titularidad de las lneas registradas a nombre de Ariel Rebello, Juan Claudio
Tristan, y GNC de la Costa S.R.L, as como los listados de llamadas entrantes y
salientes de diversas lneas. Asimismo, informaron que Rock Argentina y Petro
de la Costa no han sido clientes de aquella empresa.
II.H.2. Personal.
II.H.2.i. Informe del cual surge que Mximo Eduardo Lanusse
opera en esa empresa con la lnea 1151025944, desde el 12 de febrero de 2010,
hasta por lo menos el 4 de abril de 2012 (fojas 832/3)
II.H.2.ii. Informe en el cual se adjunta un listado de las llamadas
entrantes y salientes del abonado n 1164636462, en el periodo desde el 17 de
octubre de 2010 al 27 del mismo mes y ao (fojas 841/65).
II.H.2.iii. Informe de fecha 22 de febrero de 2013 del cual se
desprende la titularidad y las llamadas entrantes y salientes del abonado n
1151025944, el cual fue activado el 12 de febrero de 2010 y pertenece a Mximo
Eduardo Lanusse. Asimismo, se adjunt la titularidad de las lneas n
1154642625, la cual fue activada el 16 de septiembre de 2003 y dada de baja el
27 de julio de 2006, y n 1162705481, con fecha de activacin 13 de agosto de
2009 y cancelacin el 4 de junio de 2010, ambas a nombre de Rafael Resnik
Brenner (fojas 2897/2912).
II.H.2.iv. Informe de fecha 22 de abril de 2013 del cual se
desprende que el abonado n 1154678593 fue activado el 6 de septiembre de
2005 a nombre de Base Sistemas SRL, y que con fecha 6 de marzo de 2012 pas
a nombre de CMC Consultores SRL, hasta la fecha de recepcin de tal informe
(fojas 3087/8).
II.H.2.v. Informe de fecha 13 de mayo de 2013 del cual se
desprende las titularidades de los siguientes abonados: a) 1164484553, activada
el 28 de noviembre de 2007 a nombre de Olga Elvira Hossein; b) 1130874004,

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activada el 24 de mayo de 2008 a nombre de Daniel Colace y desactivada el 14


de septiembre de 2009; con fecha 1 de marzo de 2012 fue activada a nombre de
Romulo Gregorio Uballes; c) n 1153460545, activada el 15 de diciembre de
2008, a nombre de Alfaro Abogados; d) n 1165613413, activada el 13 de julio
de 2006; e) n 2235302804, activada el 11 de junio de 2007 a nombre de Mara
Rene Escaray; f) n 1168844452, en el periodo del 15 de junio de 2007 al 5 de
febrero de 2010 perteneci a Andrea Choque, y con fecha 22 de febrero de 2013
la lnea fue activada a nombre de Martn Hernn Gonzlez Basile; g) n
1158405130, activada el 16 de marzo de 2005 a nombre de Fernando Bouza; h)
n 1164734150, activada el 24 de julio de 2007, a nombre de Mariana Cecilia
Morelli; i) n 1168482007, activada el 19 de enero de 2007, a nombre de
Sistemas de Codificacin S.A. (fojas 3737/8).
II.H.2.vi. Informe de fecha 17 de junio de 2013 en el cual se
adjunta un cd con las llamadas entrantes y salientes que se registraban a esa fecha
del abonado n 1567937222 y otros (fojas 3898).
II.H.2.vii. Informe de fecha 5 de noviembre de 2013 el cual se
desprende las titularidades de las siguientes lneas: a) n 1145383946, activada el
29 de noviembre de 1999, hasta el 27 de noviembre de 2008, a nombre de Banco
Macro Bansud SA; y en esa fecha pas a nombre de Francisco Martn Sguera; b)
n 1144975903 activada el 10 de mayo de 1997, a nombre de Hernn Melchor
Cruchaga; c) n 1162705481, activada el 11 de mayo de 2012; d) n 1169727091,
activada el 24 de febrero de 2009, a nombre de Alfaro Abogados.
Asimismo, se adjunt un cd con los listados de las llamadas
entrantes y salientes de los abonados n 1169727091 y 1162705481 (fojas
4372/4).
II.H.2.viii. Informe del cual se desprenden las titularidades de las
lneas que a continuacin se detallan: a) n 1153883299, activa desde el 21 de
enero de 2004, perteneciente a la Secretara General de la Presidencia de la

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Nacin; b) 1157570117, activa desde el 11 de enero de 2005 perteneciente a Ral


Alberto Fernndez; c) n 1169727091, activa desde el 15 de septiembre de 2007
hasta el 5 de abril de 2008 a nombre de Rubn Santilln; con fecha 14 de julio de
2008 fue activada a nombre de Hugo Daniel Gonzlez, hasta el 24 de noviembre
de 2008; por ltimo, el 24 de febrero de 2009 fue activada a nombre de Alfaro
Abogados, hasta el 11 de noviembre de 2013; d) n 1168829264, activa desde el
13 de junio de 2007 hasta el 22 de noviembre de 2009 a nombre de Ruben Daz;
desde el 24 de febrero de 2010 hasta el 20 de abril de 2011, fue asignada a
nombre de Liliana Beatriz Ferreyra; desde esa fecha hasta el 3 de mayo de 2013
perteneci a Jorge Sebastin Serrano; y finalmente el 16 de agosto de 2013 fue
activada a nombre de Martina Falossi; e) n 1168892492, activada el 23 de junio
de 2007; f) n 1161042231, activa desde el 22 de agosto de 2005 hasta el 12 de
noviembre de 2006, a nombre de Ernesto Bustos; desde el 23 de febrero de 2007
hasta el 7 de junio de 2010 perteneci a Mnica Gonzlez Tanelli; luego fue
activada desde el 6 de octubre de 2010 al 5 de noviembre de 2012;
posteriormente perteneci Ivana Daniela Perez Campos desde el 8 de noviembre
de 2012 al 12 de octubre del mismo ao; por ltimo, el 10 de diciembre de 2012
fue activada a nombre de Gabriela Alejandra Boaglio (fojas 4616/7).
II.H.2.ix. Informe de fecha 28 de febrero de 2014, en el cual se
adjunt un cd que contiene la titularidad histrica de los siguientes abonados: a)
1144229562; b) 1131253248; c) 1156324521; d) 1130279521; e) 1165695317.
Asimismo, se adjunt un listado con las llamadas entrantes y
salientes correspondientes a la lnea 1154642625 (fojas 5132), el cual se detalla a
continuacin:
El disco contiene la titularidad histrica de los siguientes abonados:
a) 1144229562, con fecha de alta 29 de marzo de 1995 a nombre de Maximiliano
Gerardo Videla; b) 1131253248 con fecha de alta 19 de agosto de 2008 y fecha
de baja 29 de noviembre de 2009 a nombre de Adriana Mndez; fecha de alta 18

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de mayo de 2010 y fecha de baja 3 de diciembre de 2010 a nombre de Marite


Nefez; fecha de alta 4 de marzo de 2011 y fecha de baja 17 de junio de 2012 no
figura titularidad datos obstaculizados por inconsistencias; por ltimo con
fecha de alta 28 de junio de 2012 a nombre de Sprayette.
En cuanto a la lnea c) 1156324521 con fecha de alta 12 de agosto
de 2009 a nombre de Puntos y Premios SRL; d) 1130279521 con fecha de alta 30
de abril de 2008 a nombre de Telecom Argentina. Adems, en relacin con el
abonado e) 1165695317 con fecha de alta 13 de junio de 2006 y fecha de baja 27
de diciembre de 2010 a nombre de Guillermo Cherashny; con fecha de alta 27 de
diciembre de 2010 y fecha de baja 19 de octubre de 2011 a nombre de Sebastin
Dumont; con fecha de alta 3 de agosto de 2011 y fecha de baja 1 de junio de
2013 a nombre de Francisco Miranda Martnez; con fecha de alta 6 de septiembre
de 2013 a nombre de Francisco Jos Bentez; con fecha de alta 24 de enero de
2012 y fecha de baja 17 de noviembre de 2012 no figura titularidad datos
obstaculizados por inconsistencias.
II.H.2.x. Informe de fecha 1 de abril de 2014 en el cual se adjunt
un cd con la titularidad del abonado n 1167937222 y con un listado de las
llamadas entrantes y salientes del abonado n 116270548, desde su activacin
hasta la fecha de tal informe (fojas 5286).
II.H.2.xi. Informe recibido con fecha 11 de junio de 2014 mediante
el cual se adjunt un cd con el listado de llamadas entrantes y salientes del
abonado 1164636462. Asimismo se adjunt en un cd la titularidad de la lnea
1145659513, a saber: en el perodo comprendido entre fecha de alta 12 de agosto
de 2010 y fecha de baja 22 de octubre de 2013 a nombre de Aeropuertos
Argentina 2000 SA; desde el 22 de octubre de 2013 a nombre de Jorge Pulido
(5689/90).
II.H.2.xii. Informe obtenido en la orden de presentacin de fecha
11 de junio de 2014, oportunidad en que el apoderado de la firma, Enrique Pans

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Estel, se comprometi a hacer entrega al personal de la Unidad Especial de


Investigaciones y Procedimientos Judiciales Buenos Aires la informacin
solicitada, vinculada al listado de llamadas entrantes y salientes del abonado
1156161981 desde el ao 2009 al da 12 de junio de 2014.
Con fecha 16 de junio de 2014 la UESPROJUD de Gendarmera
Nacional Argentina remiti un informe de la empresa Personal, mediante el cual
se acompa un cd con el listado de llamadas entrantes y salientes del abonado
1156161981 (fs. 5974/80).
II.H.2.xiii. Informe recibido con fecha 17 de junio de 2014,
proveniente de la empresa Telecom Personal SA, mediante el cual se inform
que los abonados 2236215224 y 1144737839 no corresponden a servicios de esa
empresa. A su vez, se hizo saber que bajo el nombre de Compaa Fiduciar SA
no se registran en sus bases de datos servicios asociados.
Adems, se aport la titularidad histrica de los siguientes
abonados: a) 1164886597 con fecha de alta 4 de febrero de 2009 a nombre de
Gestiva SA; b) 1164551364 con fecha de alta 29 de marzo de 2006 y fecha de
baja 12 de julio de 2007 a nombre de Cristian Garca; fecha de alta 23 de octubre
de 2007 a nombre de Rodolfo F. Arnal.
Por otra parte, el abonado c) 1131267089 con fecha de alta 22 de
agosto de 2008 a nombre de JGT SA; d) 1156161981 con fecha de alta 30 de
noviembre de 2007 y fecha de baja 17 de febrero de 2010 a nombre de Daniel
Gmez; fecha de alta 23 de julio de 2010 y fecha de baja 4 de agosto de 2010 a
nombre de Agustina Kmpfer; fecha de alta 4 de agosto de 2010 y fecha de baja
10 de agosto de 2010 tambin a nombre de Agustina Kmpfer; finalmente con
fecha de alta 10 de agosto de 2010 a nombre de Agustina Kmpfer.
Asimismo, el abonado e) 1156096282 con fecha de alta 10 de
febrero de 2006 y fecha de baja 13 de febrero de 2014 a nombre de Patricia
Carballal; con fecha de alta 18 de marzo de 2014 y fecha de baja 27 de marzo de

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2014 a nombre de Pedro Ivan Moauro.; la lnea f) 2235575614 con fecha de alta
9 de enero de 2008 a nombre de Sin Frontera; por ltimo el abonado g)
2257410227 con fecha de alta 12 de julio de 2006, sin nombre de titular, figura
datos observados.
Finalmente, se inform que bajo el nombre de Lus Mara Wyler
registran el abonado 1165800206 con fecha de alta 15 de agosto de 2006 y fecha
de baja 5 de agosto de 2008 (fs.6029/32).
II.H.2.xiv. Informe recibido con fecha 18 de junio de 2014
proveniente de la empresa Telecom Personal SA, mediante el cual remiten la
titularidad histrica de los abonados a) 2235575614 con fecha de alta 9 de enero
de 2008 a nombre de Sin Frontera.
Por otra parte, se hizo saber la titularidad histrica del abonado b)
2235302804 con fecha de alta 17 de mayo de 2000 y fecha de baja 11 de julio de
2005 a nombre de Telecom Argentina; asimismo con fecha de alta 17 de enero de
2006 y fecha de baja 11 de junio de 2007 tambin a nombre de Telecom
Argentina. Asimismo, con fecha de alta 11 de julio de 2005 y fecha de baja 17 de
enero de 2006 a nombre de Mara Renee.
Por ltimo, con fecha de alta 11 de junio de 2007 a nombre de
Mara Renee (fs. 6060/2).
II.H.2.xv: Informe de fojas 6522/6523; del cual surgen los datos de
titularidad de los catorce abonados telefnicos que la prestataria registraba a
nombre de la sociedad Sin Frontera S.R.L.
II.H.2.xvi: Nota de fojas 6524; por medio de la cual aportaron un
CD que contena los datos de titularidad de los catorce abonados telefnicos que
la prestataria registraba a nombre de la sociedad Sin Frontera S.R.L y el listado
de llamadas entrantes y salientes correspondientes al telfono 2235575614
II.H.2.xvii: Informe de fojas 6711/6712; mediante el cual
acompaaron un CD conteniendo los listados de llamadas entrantes y salientes de

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diversos abonados telefnicos y una planilla de con el detalle de aquellos


listados.
II.H.2.xviii: Informe de fojas 6838/6840; del cual surgen las lneas
telefnicas registradas a nombre de Ariel Jos Rebello. Asimismo, informaron
que no registraban lneas registradas a nombre de Juan Claudio Tristn. Por otro
lado, informaron que no era posible efectuar la bsqueda de lneas a con relacin
a las sociedades GNC de la Costa S.R.L, Rock Argentina S.A. y Petro de la
Costa sin mayores datos.
II.H.2.xix: Informe de fojas 6974; por medio de la cual aportaron
un CD conteniendo los listados de llamadas entrantes y salientes de las lneas
telefnicas correspondientes a Ariel Jos Rebello.
II.H.3.Telefnica Mviles Argentina.
II.H.3.i. Informe recibido con fecha 16 de abril de 2012 en el cual
se adjunta el listado de llamados entrantes y salientes correspondientes a la lnea
1144777152 desde el 17 de octubre de 2010 al 27 de octubre de 2010 (fs.
999/1010).
II.H.3.ii. Informe recibido con fecha 20 de abril de 2012 en el que
se informan las lneas vinculadas a diferentes personas, a saber: a Taratuty
Eduardo Nstor: 1144448728; a Lpez Juan Carlos: 2234221772, 2613439938 y
2613438273; a Lanusse Mximo: la lnea 1144031965; a The Old Found SA: las
lneas 1155848501, 1155848502 y 1155848503; a London Supply SACIFI:
1144000256, 1149175343, 1144369375, 2964601962, 1144468594,
1140824956, 1140823988, 1140827470, 1141576457, 1149730733,
1140295220, 1135613363, 1141666352, 1135614667, 1169385744,
1141702700, 1149150769, 1140299022, 1140709525, 1140709526,
1140551329, 1140450921, 1144072222, 1140854026, 2944530866,
1149755727, 2944800770, 2901408098, 2964613174, 2964601016,
1144095086, 1161584741, 2901411154, 2901465804, 2901603127,

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2901612082, 1136802549, 2901409925, 1138469448, 1150356242,


1150356282, 1131560210, 1148897703, 1138519384, 1149492618,
1144383894, 1131429435, 1135732754, 1169278000, 2964406298,
1167180765, 1131509640, 1136820349, 1169137230, 1169137289,
1151657032, 1153113420, 2966497380, 2966622538 y 2966636688 (fs. 1117).
II.H.3.iii. Informe recibido con fecha 7 de mayo de 2012 en el que
se informa que Daniel J. Razzetto tiene asignada la lnea 1142541878 y que la
lnea 1157751035 se encuentra asignada a Florencia Esmelian (fs. 1254/5)
II.H.3.iv. Informe recibido con fecha 9 de mayo de 2012 en el que
se informa que Alejandro P. Valderbroele tiene asignada la lnea 1157752144 y
que Amado Boudou tuvo asignada la lnea 1157752144 hasta el 15 de noviembre
de 2010 (fs. 1350).
II.H.3.v. Informe recibido con fecha 8 de mayo de 2013, en el cual
se adjunta un listado de llamadas entrantes y salientes del abonado n
1157752144, perteneciente a Searen S.A., desde el da 15 de noviembre de 2010
al 21 de febrero de 2013. Asimismo, se adjunt un listado de las llamadas
facturadas de la lnea de mencin desde el 1 de junio de 2010 al 21 de febrero de
2013 (fojas 3125/55).
II.H.3.vi. Informe recibido con fecha 8 de mayo de 2013, en el cual
se adjunta un listado de titularidad de los siguientes abonados: n 2266431375
con fecha de alta 22 de enero de 2008 cuyo titular es HSBC Bank de Argentina
SA; n 2266431219 con fecha de alta 22 de enero de 2008 cuyo titular es HSBC
Bank de Argentina SA; n 1143310067 con fecha de alta 22 de enero de 2008
cuyo titular es HSBC Bank de Argentina SA; n 1142745773 con fecha de alta
28 de agosto de 2009 y fecha de baja 28 de junio de 2010, perodo en el cual su
titular fue Julio Javier Morel. Asimismo en ese mismo n de telfono figura con
fecha de alta 6 de julio de 2010 el titular Roque Tamay; n 1142930721 con
fecha de alta 10 de noviembre de 2008 y fecha de baja 21 de agosto de 2010

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perodo en el cual figura como titular Carlos Norberto Carrasco. Asimismo en


ese mismo n de telfono figura con fecha de alta 4 de octubre de 2013 la titular
Susana E. Barreiro; n 1148133205 con fecha de alta 7 de marzo de 1983, titular
Consejo Profesional de Ingeniera Mecnica y Elctrica; n 1148133205 con
fecha de alta 28 de julio de 1982 y fecha de baja 16 de abril de 2009, perodo en
el cual figura como titular Schweitzer Gustavo C.. Asimismo en ese mismo n de
telfono figura con fecha de alta 16 de abril de 2009 Hugo Juvenal Pinto; n
1148136176 con fecha de alta 2 de febrero de 1981 donde figura como titular
Hugo Juvenal Pinto; n 1149160986 con fecha de alta 7 de marzo de 2008 donde
figura como titular Oscar Humberto Poloni; n 1157871374 con fecha de alta 18
de octubre de 2004 donde figura como titular Econotel SRL Locutorio; n de
telfono 1142959937 con fecha de alta 6 de septiembre de 2006 donde figura
como titular Guilermo Rossi; n 1142947030 con fecha de alta 16 de octubre de
2004 donde figura como titular Guilermo Rossi; n 1142465868 con fecha de alta
6 de julio de 2008 donde figura como titular Herrera Jos Vctor; listado de
llamadas entrantes y salientes de la lnea 1143009248 facturadas desde el 1 de
enero de 2009 al 17 de abril de 2013; Informe recibido con fecha 8 de mayo de
2013, en el cual se adjunta un listado de titularidad de los siguientes abonados: n
2944205067 con fecha de alta 28 de septiembre de 2007 donde figura como
titular la Administracin de Parques Nacionales; n 2236824904 con fecha de
alta 6 de diciembre de 2006 donde figura como titular Lauretta M. Vernica; n
1138580805 con fecha de alta 9 de octubre de 2009 y fecha de baja 28 de
diciembre de 2010 donde figura como titular Mnica Hiplito. Asimismo en
dicho celular figura como titular desde el 17 de marzo de 2011 Alpargatas SA
Industrial; n 1140784727 con fecha de alta 1 de marzo de 2006 y fecha de baja
20 de noviembre de 2010 donde figura como titular Barbara Casadio. Asimismo
en dicho celular figura como titular desde el 8 de febrero de 2011 la firma Alta
Densidad SRL; n 1150644724 con fecha de alta 30 de julio de 2008 y fecha de

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baja 8 de junio de 2012 donde figura como titular Mercuria Energy Trade.
Asimismo en dicho abonado figura como titular desde el 8 de junio de 2012 el
Instituto Mandatario de Recaudacin; n 1150644724 con fecha de alta 29 de
julio de 2004 donde figura como titular Marcela Muoz Tokatlian; n
2614192001 con fecha de alta 12 de septiembre de 2008 y fecha de baja 26 de
marzo de 2010 donde figura como titular Viviana Caperon. Asimismo en dicho
abonado figura como titular desde el 5 de octubre de 2010 Carlos Corredoira; n
26150997247 con fecha de alta 10 de octubre de 2002 y fecha de baja 12 de junio
de 2010 donde figura como titular Fernando Daz. Asimismo en dicho abonado
figura como titular desde el 19 de junio de 2010 Mara Celeste Lpez; n
1131886384 con fecha de alta 17 de febrero de 2009 donde figura como titular
Pedro Lorenti; n 1159556003 con fecha de alta 28 de abril de 2005 donde figura
como titular Oscar Bareiro; n 1159499701 con fecha de alta 4 de junio de 2008
donde figura como titular Pedro Lorente; n 1159800443 con fecha de alta 9 de
abril de 2009 donde figura como titular la firma Solphone SA; n 2615083067
con fecha de alta 7 de enero de 2009 donde figura como titular la firma Andean
Winneries SRL; n 1141829656 con fecha de alta 3 de octubre de 2009 a nombre
de Germn Daro Soria; n 1131505098 con fecha de alta 29 de mayo de 2007 y
fecha de baja 8 de enero de 2010 donde figura como titular Susana Elas.
Asimismo en dicho abonado figura como titular desde el 10 de mayo de 2011
Monica Del Papa; n 1144347625 con fecha de alta 11 de abril de 1997 donde
figura como titular Jorge O. Casime; n 2614855134 con fecha de alta 2 de julio
de 2010 donde figura como titular la firma Harefield SA; n 1159620874 con
fecha de alta 24 de octubre de 2006 donde figura como titular la firma Putruele
Hnos. SA; n 2614674444 con fecha de alta 2 de octubre de 2008 donde figura
como titular la firma Bodega y Viedo de Prez Cuesta SA; n 1131795958 con
fecha de alta 19 de marzo de 2009 y fecha de baja 19 de ciembre de 2011 donde
figura como titular la firma Nehuente SA. Asimismo en dicho abonado figura

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como titular desde el 19 de diciembre de 2011 Karina Chrzastowski; n


2615713166 con fecha de alta 8 de noviembre de 2005 y fecha de baja 21 de
marzo de 2009 donde figura como titular la firma Cerroas Colorados SA.
Asimismo en dicho abonado figura como titular desde el 21 de marzo de 2009
donde figura como titular Fideicomiso la Aldea Ptrerillos; n 2615091786 con
fecha de alta 31 de octubre de 2006 donde figura como titular Josefina
Gasparotto; n 1155705037 con fecha de alta 2 de junio de 2011 donde figura
como titular Guillermo Rossi, n 1150360191 con fecha de alta 12 de abril de
2007 y fecha de baja 2 de diciembre de 2009 donde figura como titular Silvia E.
Ramos. Asimismo en dicho abonado figura como titular desde el 30 de junio de
2011 al 13 de abril de 2013 Juan C. Mesquiva; n 1167219105 con fecha de alta
22 de noviembre de 2006 y fecha de baja 19 de agosto de 2010 donde figura
como titular la firma Grupo de Estudios Nevos SA. Asimismo en dicho abonado
figura como titular desde el 19 de agosto de 2010 la firma Biokeen SA; n
2615794467 con fecha de alta 26 de octubre de 2006 donde figura como titular la
firma Bos SRL; n 2615097338 con fecha de alta 4 de abril de 2008 donde figura
como titular la firma Diageo Argentina SA; n 1131650852 con fecha de alta 13
de abril de 2007 donde figura como titular la firma Fravega SACIEI, n
1131650852 con fecha de alta 14 de mayo de 2005 y fecha de baja 6 de
noviembre de 2009 donde figura como titular Daniel J. Escudero. Asimismo en
dicho abonado figura como titular desde el 12 de enero de 2010 la firma CP
Argentina SA; n 1163726197 con fecha de alta 1 de junio de 2009 y fecha de
baja 6 de diciembre de 2011 donde figura como titular la firma Microcentro de
Contacto SA. Asimismo en dicho abonado figura como titular desde el 6 de
diciembre de 2011 Mara F. Pollola; n 1158033090 con fecha de alta 11 de
diciembre de 2009 y fecha de baja 17 de marzo de 2012 donde figura como
titular Luis P. Gmez. Asimismo en dicho abonado figura como titular desde el

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29 de marzo de 2012 Guillermo D. Reinwik; n 3875005695 con fecha de alta 29


de junio de 2004 donde figura como titular Adrian O. Amen (fs. 3159/3200).
II.H.3.vii. Detalle de llamadas facturadas entrantes y salientes- de
las siguientes lneas telefnicas: n 1144031965 desde el 2 de marzo de 2012
(fecha de alta) al 21 de febrero de 2013; n 2234221772, desde el 24 de abril de
2006 (fecha de alta) al 21 de febrero de 2013; n 2613438273, desde el 5 de
marzo de 2012 (fecha de alta) al 23 de julio de 2012 (fecha de baja); n
1155848501 desde el 18 de enero de 2012 (fecha de alta) al 21 de febrero de
2013; n 1155848502 desde el 18 de enero de 2012 (fecha de alta) al 21 de
febrero de 2013; n 1155848503 desde el 18 de enero de 2012 (fecha de alta) al
21 de febrero de 2013. Detalle de las lneas vinculadas a Guillermo D. Reinwick,
a saber: a) 1167186900 con fecha de alta 8 de noviembre de 2006; b)
1144135813 con fecha de alta 11 de noviembre de 1993 y fecha de baja 29 de
marzo de 2012; c) 1158033090 con fecha de alta 29 de marzo de 2012. Detalle de
las lneas vinculadas a Rafael Resnick Brenner, a saber: a) 1141608356 con fecha
de alta 19 de mayo de 2004 y fecha de baja 10 de septiembre de 2011; b)
1135858343 con fecha de alta 14 de abril de 2009 y fecha de baja 28 de
septiembre de 2009; c) 1156019737 con fecha de alta 23 de septiembre de 2005 y
fecha de baja 21 de noviembre de 2010; d) 1159608551 con fecha de alta 5 de
septiembre de 2006 y fecha de baja 5 de febrero de 2012; e) 1559631297 con
fecha de alta 1 de junio de 2005; f) 1156157371 con fecha de alta 29 de junio de
2000 y fecha de baja 19 de febrero de 2003; g) 1156140986 con fecha de alta 29
de junio de 2000 y fecha de baja 16 de octubre de 2007; h) 1159385543 con
fecha de alta 8 de abril de 2005 y fecha de baja 24 de junio de 2009 (fs.
3201/3612).
II.H.3.viii. Informe recibido con fecha 18 de junio de 2013, junto al
cual fue acompaado un cd con el detalle de las llamadas facturadas a los clientes
de esa empresa que se comunicaron con los siguientes nmeros de telfono:

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234221772, desde el 24 de abril de 2006 a esa fecha; 1144031965, desde el 2 de


marzo de 2012 a esa fecha; 2613438273 desde el 5 de marzo de 2012 al 2 de
julio de 2012; 1155848501, desde el 18 de enero de 2012 a esa fecha;
1155848502 desde el 18 de enero de 2012 al 13 de marzo de 2013; 1155848203
desde el 18 de enero de 2012 al 13 de marzo de 2013 (fs. 3896, 4012/46).
II.H.3.ix. Informe de fecha 26 de agosto de 2013 mediante el cual
se adjunta el listado de llamados entrantes y salientes de los telfonos
1154925950 asignada a la Secretara General de la Presidencia de la Nacin- y
1157750010 asignada a la firma Solphone SA (fs. 4168/4203).
II.H.3.x. Informe de fecha 3 de septiembre de 2013 mediante el
cual se aportan las llamadas entrantes y salientes, facturadas a esa fecha, respecto
de las lneas 1154925950 desde el da 13 de julio de 2009 (fecha de alta) al 27 de
agosto de 2013 y 1159800443, desde el da 9 de abril de 2009 (fecha de alta) al
27 de agosto de 2013. Asimismo se adjuntaron los datos de titularidad de las
siguientes lneas: a) 1140866671 a nombre de Atec Aeronautics y Technologies
Soc; b) 1156923163 a nombre de Mario Cesar Abraham; c) 1159556003 a
nombre de Oscar Bareiro; d) 1161419913 a nombre de Nuez Leticia Virgini M;
e) 1167045474 a nombre de ASYME SA; f) 1144135813 a nombre de Guillermo
David Reinwick; g) 2235363174 a nombre de Donofrio Julio Alberto (fs.
4236/7).
II.H.3.xi. Informe recibido con fecha 26 de septiembre de 2013
mediante el cual se adjunta copia de la documentacin original formulada para el
alta del servicio de la lnea 1159800443, a nombre de El Puente Producciones
SRL, del que surge que fue titular de dicha lnea desde el 16 de junio de 2005
hasta el 9 de abril de 2009, fecha en que se transfiri a Solphone SA. Dicha
documentacin consta de: a) solicitud de servicio 201105067; b) condiciones
generales de prestacin de servicio; c) anexo promociones y terminales; d)
factura A n 0478-00000582 emitida por Telefnica Comunicaciones Personales.

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Asimismo, con respecto a la lnea 1154925950 se inform que estuvo asignada a


Ministerio de Economa, desde el 13 de julio de 2009 al 25 de enero de 2012,
fecha en que fue transferida a la Secretara General de la Presidencia (fs. 4274/8).
II.H.3.xii. Informe recibido con fecha 1 de octubre de 2013
mediante el cual se informan los datos de las personas que gestionaron las
operaciones de cambio de titularidad: a) respecto de la linea 1154925950 la
operacin fue realizada el 25 de enero de 2012 por Fabin Villalobos; b) en
relacin con la lnea 1159800443 la operacin fue realizada por Vilanova
Viviana el da 9 de abril de 2009 (fs. 4279).
II.H.3.xiii. Informe de fecha 3 de octubre de 2013 mediante el cual
se adjunta un detalle de las llamadas facturadas a esa fecha entrantes y salientes-
correspondientes a la lnea 1144135813 durante el perodo comprendido entre el
1 de enero de 2009 y el 29 de marzo de 2012 (fs. 4283).
II.H.3.xiv. Informe recibido con fecha 7 de noviembre de 2013
mediante el cual se adjunt en un cd un listado correspondiente a las llamadas
facturadas entrantes y salientes- a los abonados: a) 1167186900 (desde el 8 de
noviembre de 2006); b) 1156019737 (desde el 20 de abril de 2011); c)
1159608551 (desde el 2 de octubre de 2012); d) 1159631297 (desde el 1 de
junio de 2005); e) 1156157371 (desde el 19 de febrero de 2008); f) 1156140986
(desde el 17 de julio de 2012); g) 1159385543 (desde el 22 de febrero de 2012)
(fs. 4370/1).
II.H.3.xv. El da 26 de noviembre de 2013 inform que el nmero
1151461093 perteneci a Diego Castro desde el 18/8/01 hasta el 19/11/08, a
Adalberto Crdoba desde el 28/2/09 hasta el 13/7/13 y a Ana Ceriana desde el
21/7/13 hasta la fecha del informe. El nmero 1159734011 perteneci a
Florencia Maimone desde el 24/5/05 hasta el 16/10/10, a Mara Martin desde el
9/11/10 hasta el 7/1/13 y a Rita Stillisano desde el 7/1/13 a la fecha del informe.
El nmero 1155014402 a Carlos Szczygie desde el 27/6/04 a la fecha del

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informe. El nmero 1132094079 a Solphone SA desde el 24/4/08. El nmero


2214766255 a Ruben Orazi desde el 2/6/1998 hasta el 22/10/98, a Lucas
Deliyaiz desde el 25/3/02 hasta el 18/4/2003, a Anselma Martinez desde el
10/3/05 hasta el 16/6/05, a El Puente Producciones SA desde el 24/8/05 hasta el
29/4/10 y desde esa fecha hasta el da de hoy a Solphone SA.. El nmero
2214599342 a Hctor Gambetta desde el 18/3/04 hasta el 18/11/08 y a Solphone
SA desde el 2/12/08 hasta el da de la fecha del informe. El nmero 1165035917
a Horacio Laseiras desde el 25/7/06 al da del informe. El nmero 1167196619 a
TV Mar del Plata SA desde el 20/11/06. El nmero 1132094080 a Solphone SA
desde el 24/4/08 hasta la fecha del informe. El nmero 1150428606 a El Puente
Producciones SA desde el 1/12/03 hasta el 9/4/09 y desde esa fecha hasta el da
del informe a Solphone SA. El nmero 1140413204 perteneci a Norma
Gonzalez desde el 11/5/99 hasta el 8/11/05 y desde el 24/1/06 hasta el 20/12/10 a
Cliba Ingenieria Ambiental SA y desde el 20/12/10 hasta la fecha del informe a
Mara Martino. El n 1140710280 desde el 10/11/00 hasta el 19/10/02 a
Herminio Alfonzo Jimnez y desde el 15/4/10 al da del informe a Marcela
Perfumo. El nmero 1141772491 desde el 10/11/97 hasta el 12/1/98 estuvo a
nombre de Argentina Comunicaciones SA, luego desde el 18/4/01 hasta el 5/8/07
a nombre de Omar Roberto lvarez y desde el 25/2/09 hasta el da del informe
perteneci a la Secretara General de Presidencia. El nmero 1144900687 desde
el 18/1/06 al da del informe a nombre de Ral Iglesias. El nmero 1140715598
desde el 5/5/09 hasta 9/6/10 perteneci al Ministerio de Produccin y desde el
9/6/10 al da del informe al Ministerio de Industria y Turismo de la Nacin (fs.
4614/5).
II.H.3.xvi. Informe recibido el 17 de marzo de 2014 mediante el
cual se adjunta la titularidad histrica de las siguientes lneas: 1159643527 con
fecha de alta 2 de junio de 2005, dado de baja el 10 de mayo de 2006 a nombre
de Cavara Gisela; 1159643527 con fecha de alta 13 de agosto de 2006 a nombre

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de Sanchez de Bustamante Silvina; 1132092666 con fecha de alta 7 de marzo de


2008, dado de baja el 20 de septiembre de 2011 a nombre de la firma Akzo
Nobel Argentina SA; 1132092666 con fecha de alta 1 de diciembre de 2011 a
nombre de Silver Anala; 1139067070 con fecha de alta 21 de enero de 2013
dado de baja el 28 de agosto de 2010 a nombre de Florentin Claudio;
1139067070, dado de alta el 28 de agosto de 2010 a nombre de Castellanos
Miguel ngel; 1150428606, con fecha de alta 1 de diciembre de 2003, dado de
baja el 9 de abril de 2009 a nombre de Solphone SA; 1149738718 con fecha de
alta 19 de agosto de 1997 y dado de baja el 5 de diciembre de 2000 a nombre de
Televisin Federal SA; 1149738718, con fecha de alta 5 de diciembre de 2000 y
dado de baja el 24 de octubre de 2001 a nombre de Pano Jos Manuel;
1149738718, dado de alta el 24 de octubre de 2001 y dado de baja el 30 de enero
de 2002 a nombre de Correo Andreani SA; 1149738718 dado de alta el 30 de
enero de 2002 y dado de baja el 1 de marzo de 2013 por parte de Pano Jos
Manuel; 1149738718 con fecha de alta el 1 de enero de 2013 dado de baja el 6
de noviembre de 2013 a nombre de Extramedica SA; 1149738718 con fecha de
alta 6 de noviembre de 2013 a nombre de Pano Jos Manuel; 1161584773 con
fecha de alta 28 de diciembre de 2012 a nombre de America TV SA;
1143933003 con fecha de alta 24 de enero de 1999 y dado de baja el 24 de
octubre de 2000 a nombre de Maritima Dobimar SA; 1143933003 con fecha de
alta 15 de noviembre de 2000 y dado de baja el 26 de marzo de 2003 a nombre
de Carmen Deagelis; 1143933003 con fecha de alta 29 de septiembre de 2003 a
nombre de Alfaro Abogados Sociedad Civil; 1141695277 con fecha de alta 22 de
mayo de 2004 y dado de baja el 12 de mayo de 2005; 1141695277 con fecha de
alta 13 de julio de 2005 y dado de baja el 18 de abril de 2010 a nombre de
Angeloni Matias Javier; 1141695277 con fecha de alta 22 de mayo de 2010 dado
de baja el 8 de enero de 2013 a nombre de Boudou sebastin; 1141695277 con
fecha de alta 19 de marzo de 2013 a nombre de Cuya Antolina F. (fojas 5152/5).

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II.H.3.xvii. Informe recibido con fecha 25 de marzo de 2014


mediante el cual se remite a travs de un cd el listado de llamadas facturadas a
esa fecha de la lnea 1141695277 desde el 1 de mayo de 2010 al 1 de marzo de
2013 (fs. 5180).
II.H.3.xviii. Informe recibido con fecha 27 de marzo de 2014
mediante el cual se remite adjunto en un cd las llamadas facturadas a esa fecha
entrantes y salientes del abonado 1141695277 desde el 1 de mayo de 2010 al 1
de marzo de 2013 (fs. 5223).
II.H.3.xix. Informe recibido con fecha 8 de abril de 2013 mediante
el cual se adjunta va e-mail los datos de titularidad histrica de las lneas
1143429775 y 1143421492 desde el 1 de enero de 2009 a junio de 2014 (fs.
5277).
II.H.3.xx: Informe de fojas 6876/6877 mediante el cual aportaron
un CD conteniendo los registros de llamadas entrantes y salientes de diversas
lneas telefnicas. Asimismo, informaron que el abonado nro. 1159731409 no
estuvo asignada a Cesar Guido Forcieri, que Ariel Jos Rebello registraba tres
telfonos ante aquella compaa, cuyos datos aportaron, y que Juan Claudio
Tristan no haba sido cliente de la sociedad. Por otro lado, informaron que no era
posible efectuar la bsqueda de lneas a con relacin a las sociedades GNC de la
Costa S.R.L, Rock Argentina S.A. y Petro de la Costa sin mayores datos.
II.H.3.xxi: Informe de fojas 6878 mediante el cual aportaron un
CD conteniendo los registros de llamadas entrantes y salientes de los telfonos
1143498818, 1143498863, 1143498262, 1143495716 y 2226492288.
II.H.4. Telecom.
II.H.4.i. El da 25 de abril de 2013 inform que el nmero
1147149200 pertenece a Ecocarnes SA con fecha de alta el da 15/8/02. El
nmero 1145066716 pertenece a Guillermo Reinwick con fecha de alta el da
12/11/09. El nmero 1143187900 perteneci desde 19/3/07 a Maxifarm SA y

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desde el 7/8/7 hasta al 6/4/11 a Infomedia Producciones SA. El nmero


1143129522 su titular es Juan Antonio Maciel con fecha de alta el da 8/8/00. El
nmero 1148235981, desde el 16/1/99 hasta el 23/6/09 su titular fue Mnica
Casarini, desde el 28/12/10 hasta el 30/8/11 Nau SRL y desde el 30/8/11 su
titular es Micaela Beatriz Leandro. El nmero de telfono 1148569857, a nombre
de Raqul Abulafia, desde el 2/7/7 (fs.3729/32).
II.H.4.ii. El da 30 de mayo del 2013 inform que el nmero
1147149200 pertenece a Ecocarnes SA con fecha de alta el 15/8/02. El nmero
1143187900 perteneci a Infomedia Producciones SA con fecha de alta el
19/3/07 hasta el 6/4/11 cuando su titular fue Maxifarm SA. El nmero
1145066716 pertenece a Guillermo D. Reinwick desde el 12/11/09. El nmero
1148235981 pertenecin a Mnica Casarini desde el 29/8/94 hasta el 23/6/94, a
Nau SRL desde el 28/12/10 hasta el 30/8711 y a Micaela Beatriz Leandro desde
el 30/8/11. El nmero 1148569857 pertenece a Raquel Abulafia desde el 2/7/04.
El nmero 1143129522 pertenece a Juan Antonio Maciel desde el 8/8/00 (fs.
3853/4).
II.H.4.iii. El da 3 de septiembre de 2013 inform que el nmero
1147719708 perteneci a Nicols Ciccone desde el 30/9/87. El nmero
1152226500 pertenece desde el da 1/2/96 al Banco Macro SA. El nmero
1143113423 pertenece a Walsa SA desde el 5/7/06. El nmero 1147934900
pertenece a Madison Automotores SA desde el 6/1/10 (fs. 4224/6).
II.H.4.iv. El da 23 de octubre y 7 de noviembre de 2013 remiti
los listados de llamadas entrantes y salientes del telfono 1147719708 (fs. 4364 y
4378).
II.H.4.v. El da 7 de abril de 2014 remiti un cd en el cual figuran
las titularidades y las llamadas entrantes y salientes de los nmeros 1148043806
y 1147260754. Con respecto a la lnea 1148043806 registra fecha de alta 24 de
abril de 1991 y se encuentra a nombre de Miguel Lathan Licht. En cuanto al

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abonado 1147260754 registra fecha de alta 26 de septiembre de 1998 y se


encuentra a nombre de Mariana Silvina Gonzlez. Respecto del nmero
232247355 inform que no se ajusta al formato de numeracin nacional (fs.
5320).
II.H.4.vi. El da 1 de marzo de 2013 remiti el listado de llamadas
entrantes y salientes del nmero 1145066716 desde el da de activacin. Adems
se hizo saber que su titular es Guillermo Reinwick, quien tambin tuvo a su
nombre al lnea 1148065455 con fecha de alta el 20/5/92 y el nmero
1148446307 con fecha de alta el 18/7/96 y 26/11/01 y el nmero 1148449109
con fecha de alta el 18/7/96 y baja el 26/11/01 (fs. 2933/2934).
II.H.4.vii. Informe recibido el 10 de junio de 2014 mediante el cual
se adjunta un cd con el listado de llamadas entrantes y salientes del abonado
1147260754 (fs. 5668/9).
II.H.4.viii. Informe obtenido a raz de la orden de presentacin de
fecha 11 de junio de 2014, oportunidad en que la apoderada Pereyra Claudia
Edith adjunt la documentacin solicitada en relacin con las lneas 1151009255,
1143142713, 1152228200, 1148091600, 1143105500, 1152228800,
1143172700, 1153004000, 2235302804, 1152226500, 1148988300,
1152228900, 1141142700, 2235575614, 1148324900, 1152227800, 1145152400
y 1143131700 en un sobre con actuaciones en 18 fs. (fs. 5871/3)
De aqul informe recibido con fecha 18 de junio de 2014 surge la
titularidad histrica de las lneas a) 1143142713, a saber: con fecha de alta 28 de
octubre de 1997 y fecha de baja 7 de junio de 2002 a nombre de SRES AHDL
SRL; con fecha de alta 25 de agosto de 2009 a nombre de SRES MINIMARJET
DIQUE 3 SRL; con fecha de alta 5 de noviembre de 2009 a nombre de SRES
MINIMARJET DIQUE 3 SRL.
En cuanto a la lnea b) 1152228200 con fecha de alta 1 de febrero
de 1996 a nombre de Banco Macro SA; c) la lnea 1148091600 con fecha de alta

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17 de octubre de 1996 a nombre de Secretara de Seguridad; d) el abonado


1143105500 con fecha de alta 7 de noviembre de 1994 a nombre de Ministerio
de Trabajo; e) 1152226500 con fecha de alta 30 de noviembre de 1999 a nombre
de Banco Macro SA.
Adems, el abonado f) 1143172700 con fecha de alta 17 de
diciembre de 1994 a nombre de Sindicatura Gral. de la Nacin; la lnea g)
1153004000 con fecha de alta 4 de noviembre de 1994 a nombre de Ministerio
de Justicia; h) la lnea 1152226500 con fecha de alta 1 de febrero de 1996 a
nombre de Banco Macro SA; el abonado i) 1148988300 con fecha de alta 7 de
octubre de 2005 a nombre de Vizora Desarrollos Inmobiliarios.
Por otro lado, la lnea j) 1152228900 con fecha de alta 30 de
noviembre de 1999 a nombre de Banco Macro SA; la lnea k) 1141142700 con
fecha de alta 14 de agosto de 1996 a nombre de Telecom Personal SA; l)
1148324900 con fecha de alta 1 de febrero de 2007; m) la lnea 1152227800 con
fecha de alta 30 de noviembre de 1999 a nombre de Banco Macro SA.
Respecto de la lnea n) 1145152400 con fecha de alta 25 de
septiembre de 2003 a nombre de Embajada de Brasil; finalmente la lnea )
1143131700 con fecha de alta 17 de diciembre de 1994 a nombre de Sres. El
Condor SA (fs.6064/81).
II.H.4.ix: Informe de fojas 6836/6837; del cual surgen las lneas
telefnicas registradas a nombre de la sociedad GNC de la Costa S.R.L. Por otro
lado, informaron que no registraban lneas a nombre de Rock Argentina S.A. y
Petro de la Costa.
II.H.5. Telefnica de Argentina S.A.
II.H.5.i. El da 18 de junio de 2013 remiti en soporte digital las
llamadas entrantes y salientes de las lneas 1157752144, 1143009248 y
1157751544 (fs. 3900).

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II.H.5.ii. Inform que el nmero 157752144 pertenece a Alejandro


Paul Vandenbroele cuyo listado de llamadas entrantes y salientes se adjunt el
listado de llamadas entrantes y salientes. El nmero 1157751544 esta a nombre
de Searen SA con fecha asignacin el da 11/4/09 y de baja el da 1/2/13, se
adjunt el listado de llamadas entrantes y salientes (fs. 4067/4145).
II.H.5.iii. El da 2 de septiembre de 2013 inform que el nmero
1149224682 esta asignada a Marcela Aldabe y el nmero 119224683 a Alejandro
Bloise (fs. 4238).
II.H.5.iv. El da 15 de octubre de 2013 remiti en formato digital el
listado de llamadas entrantes y salientes de los nmeros 1157750010,
1157752144 y 1157751544 (fs. 4347).
II.H.5.v. El da 22 de noviembre de 2013 inform que la lnea
1143498801 est asignada al Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas. La
lnea 2214732916 est asignada a Martn Jos cortes (fs. 4601).
II.H.5.vi. El da 14 de febrero de 2014 inform que el n
1143429775 perteneci desde el 3/6/96 hasta el 22/10/1 a Lago y Compaa
SRL, desde el 15/7/02 hasta el 8/6/5 a Defensora General de la Nacin, desde el
11/7/05 hasta el 20/7/05 a la Municipalidad de Buenos Aires, desde el 22/8/5
hasta el 15/12/09 a la Fundacin Convocar en Formacin y desde el 15/12/09 a
Inversiones Inmobiliarias Aspen SA. El nmero 1143421491 perteneci desde el
19/5/98 hasta el 20/7/05 a Old Victor SA, desde el 19/5/98 hasta el 20/7/05 a
Adalberto L. Cruces, desde el 22/8/5 hasta el 16/12/09 a Fundacin Convocar en
Formacin y desde el 16/12/09 a Inversiones Inmobiliarias Aspen SA (fs.
5001/2).
II.H.5.vii. Informe de fecha 5 de junio de 2014 donde se hizo saber
que la lnea 11-4300-0210 pertenece a la Organizacin Auto instar SRL desde el
8 de junio de 2005, la lnea 11-4129-9100 a Telefnica de Argentina SA desde el
17 de mayo de 2001, el nmero 11-5789-1100 a Telefnica de Argentina SA

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desde el da 8 de marzo de 2001 y el nmero 261-496-4508 a Ana M. Molina


desde el 24 de enero de 1999 (fs. 5676/81).
II.H.5.viii. Orden de presentacin a la empresa Telefnica Mviles
de Argentina SA de fecha 11 de junio de 2014, oportunidad en que la jefa del
rea Requerimientos Judiciales de dicha compaa hizo entrega de dos oficios
donde inform, en primer lugar, que Luis Mara Wyler no es cliente de esa
empresa y que la firma Compaa Fiduciar cuenta con Servicio de Larga
Distancia, concretamente la lnea 1148037409. En segundo lugar aport otro
oficio donde se adjuntaron los datos de titularidad histrica de las lneas que a
continuacin se detallarn.
La lnea a) 2235354528 con fecha de alta 17 de mayo de 2001 y
fecha de baja 6 de octubre de 2001 a nombre de Lufiego Elena Nancy; con fecha
de alta 31 de julio de 2002 y fecha de baja 14 de agosto de 2002 a nombre de
Possentini Carlos; fecha de alta 20 de agosto de 2002 y fecha de baja 17 de enero
de 2004 a nombre de Martnez Anibal Emilio; fecha de alta 22 de marzo de 2004
y fecha de baja 8 de abril de 2005 a nombre de Palavecino Patricia A.; fecha de
alta 9 de abril de 2005 y fecha de baja 25 de julio de 2007 a nombre de Pizzo
Jos Ideal; fecha de alta 25 de julio de 2007 y fecha de baja 25 de febrero de
2012 a nombre de Ferrerira Hugo Miguel; fecha de alta 25 de febrero de 2012 a
nombre de Santillan Diflo.
Asimismo, la lnea b) 1140434229 fecha de alta 25 de noviembre
de 1999 y fecha de baja 21 de marzo de 2007 a nombre de Cibran Sandra
Fabiana; fecha de alta 21 de mayo de 2007 a nombre de Desler SA; c)
1141666352 con fecha de alta 21 de abril de 1998 y fecha de baja 25 de agosto
de 1998 a nombre de Costa Omar, fecha de alta 2 de noviembre de 1998 y 20 de
julio de 1999 a nombre de Farfan Macedonio; fecha de alta 7 de septiembre de
1999 y fecha de baja 15 de septiembre de 1999 a nombre de Di Cello Gloria
Socorro; fecha de alta 10 de noviembre de 1999 y fecha de baja 8 de noviembre

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de 2001 a nombre de Arkander Claudia; fecha de alta 11 de noviembre de 2001 y


fecha de baja 18 de noviembre de 2003 a nombre de Castellano Miguel A.; fecha
de alta 18 de noviembre de 2003 y fecha de baja 11 de julio de 2012 a nombre de
London Supl SACIFI; fecha de alta 12 de octubre de 2012 a nombre de Sena
Elena.
Por otra parte, con fecha de alta 1 de septiembre de 2005 y fecha
de baja 28 de febrero de 2008 a nombre de Bobello Viviana; fecha de alta 18 de
mayo de 2008 a nombre de Nuez Leticia Virginia; e) 2235362187 con fecha de
alta 6 de octubre de 2011 a nombre de Altamirano Malvina; fecha de alta 14 de
julio de 2002 y fecha de baja 3 de julio de 2003 a nombre de Noordermeer Juan
Miguel; fecha de alta 10 de agosto de 2004 y fecha de baja 15 de mayo de 2007 a
nombre de Santa Cruz Mara S.; fecha de alta 25 de julio de 2007 y fecha de baja
1 de agosto de 2011 a nombre de Ferreira Hugo Miguel.
Adems, la lnea f) 1158182369 con fecha de alta 22 de diciembre
de 2004 a nombre de Seguin Agustina; g) 2234479400 con fecha de alta 15 de
junio de 2005 y fecha de baja 25 de marzo de 2009 a nombre de Di Fiore Mara
de los A.; fecha de alta 14 de mayo de 2009 y fecha de baja 29 de septiembre de
2012 a nombre de Herrera Stella Maris; fecha de alta 17 de julio de 2012 y fecha
de baja 4 de octubre de 2013 a nombre de Mansilla Roberto Carlos, con fecha de
alta 29 de abril de 2014 a nombre de Ceballos Pablo; h) 1149592600 con fecha
de alta 26 de septiembre de 2000 a nombre de Televisin Federal SA; i)
1159800443 con fecha de alta 16 de junio de 2005 y fecha de baja 9 de abril de
2009 a nombre de El Puente Producciones SA; fecha de alta 9 de abril de 2009 a
nombre de Solphone SA.
En cuanto a la lnea j) 2236874879 con fecha de alta 30 de mayo de
2000 y fecha de baja 8 de septiembre de 2005 a nombre de Montes Enrique;
fecha de alta 23 de mayo de 2006 y fecha de baja 23 de diciembre de 2007 a

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nombre de Cardenas Alvarez Yesica; con fecha 6 de febrero de 2008 a nombre


de Herrera Stella Maris.
Por ltimo se informaron las lneas vinculadas a Luis Mara Wyler:
a) 1151614448 con fecha de alta 10 de mayo de 2004 y fecha de baja 13 de
diciembre de 2013; b) 1136700627 con fecha de alta 7 de junio de 2012 y fecha
de baja 7 de julio de 2013; c) 1158232555 con fecha de alta 23 de octubre de
2004 y fecha de baja 19 de diciembre de 2008 (fs. 5901/13).
II.H.5.viii. Informe de fecha 13 de junio de 2014 mediante el cual
se adjunt a travs de un soporte magntico el detalle de titularidad de las lneas
solicitadas que a continuacin se detallan: a) la lnea 1143000210 con fecha de
alta 8 de junio de 2005 asignada a Organizacin Auto Instar SRL b) 1141299100
con fecha de alta 17 de mayo de 2001 a nombre de Telefnica de Argentina SA;
c) 115789100 con fecha de alta 8 de marzo de 2001 a nombre de Telefnica de
Argentina SA y d) 2614965408 con fecha de alta 24 de enero de 1999 a nombre
de Ana M. Molina.
Asimismo, se adjunt en el mismo cd el detalle de llamadas
entrantes y salientes de la lnea 2214732916 desde el ao 2009 al 27 de mayo de
2014 (fs. 5957).
II.H.6. Nextel.
II.H.6.i. Informe de fecha 29 de marzo de 2012 en el cual se
adjuntan datos de las lneas pertenecientes a London Supply Sacifi -contacto:
Eduardo Nstor Taratuty-: n 1152262389, activada el 13 de mayo de 2003 y
desactivada el 19 de julio de 2005; n 1153055928, activada desde el 13 de mayo
de 2003; n 1152262320, activa desde el 13 de mayo de 2003; n 1152262319,
activa desde el 13 de mayo de 2003; n 1152262290, activada el 13 de mayo de
2003, desactivada el 19 de julio de 2005; n 1152264782, activada el 28 de mayo
de 2003, desactivado el 19 de julio de 2005; n 1152264781, activa desde el 28
de mayo de 2003; n 1553055917, activa desde el 19 de julio de 2005; n

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1153055918, activa desde el 19 de mayo de 2007; n 1160976080, activada el 18


de abril de 2008; n 1135460404, activada el 30 de mayo de 2008, desactivado el
18 de marzo de 2011; n 1152262389, activada el 13 de mayo de 2003,
desactivado el 19 de julio de 2005; n 1153055928, activa desde el 19 de mayo
de 2005.
Lneas pertenecientes a Amado Boudou: n 1151859606, activada
el 14 de enero de 2005, desactivado el 25 de julio de 2006; n 2255480373,
activada el 14 de enero de 2005, desactivado el 23 de enero de 2005; n
1151859556, activada el 14 de enero de 2005, desactivado el 25 de julio de 2006;
n 1151851780, activada el 23 de enero de 2005, desactivado el 25 de julio de
2006; n 1149861655, activada el 4 de marzo de 2005, desactivado el 25 de julio
de 2006; n 2257580392, activada el 11 de mayo de 2005, desactivado el 4 de
enero de 2006; n 2257585495, activada el 2 de enero de 2006, desactivada el 5
de enero del mismo ao; n 2257585499, activada el 4 de enero de 2006,
desactivado el 25 de julio de 2006; n 2257580490, activada el 5 de enero de
2006, desactivada el 25 de julio de 2006.
Lneas pertenecientes a The Old Fund SA: n 1135400953 activada
4 de octubre de 2010; n 1169903924, activada 9 de noviembre de 2010; n
1163840642, activada el 12 de noviembre de 2010; n 1153041253, activada 27
de julio de 2011; n 1153058794, activada 4 de agosto de 2011; n 1149935203,
activada el 5 de agosto de 2011, desactivada el mismo da; n 1149932172,
activada 5 de agosto de 2011, desactivada el mismo da; n 1153041253, activada
5 de agosto de 2011.
Lneas pertenecientes a Ciccone Calcogrfica S.A: n 1149970537
activada 23 de noviembre de 1998, desactivada el 28 de febrero de 2006,
activada nuevamente el 28 de febrero de 2006 y desactivada el 29 de mayo de
2006, n 1149970540 activada el 23 de noviembre de 1998, desactivada el 13 de
febrero de 2007; n 1149970536 activada el 23 de noviembre de 1998,

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desactivada 13 de febrero de 1997; n 1149970534 activada 23 de noviembre de


1998, desactivada 13 de febrero de 2007; n 1149970541 activada el 23 de
noviembre de 1998, desactivada 13 de febrero de 2007; n 1149970543 activada
el 23 de noviembre de 1998, desactivada 13 de febrero de 2007, n 1149970546
activada el 23 de noviembre de 1998, desactivada 27 de diciembre de 2004, n
1149970547 activada el 23 de noviembre de 1998, desactivada 13 de febrero de
2007, n 1149970549 activada el 23 de noviembre de 1998, desactivada 13 de
febrero de 2007, n 1149970551 activada el 23 de noviembre de 1998,
desactivada 13 de febrero de 2007, n 1149970553 activada el 23 de noviembre
de 1998, desactivada 13 de febrero de 2007, n 1149970548 activada el 23 de
noviembre de 1998, desactivada 13 de febrero de 2007, n 1149970550 activada
el 23 de noviembre de 1998, desactivada 13 de febrero de 2007, n 1149989427
activada el 15 de octubre de 1999, desactivada 13 de febrero de 2007,
1149989451 activada 15 de octubre de 1999, desactivada 13 de febrero de 2007,
n 1149989456 activada 15 de octubre de 1999 desactivada el 29 de abril de
2005, n 1149989457 activada el 15 de octubre de 1999, desactivada el 13 de
febrero de 2007, n 1149989460 activada 15 de octubre de 1999, desactivada 13
de febrero de 2007, n 1149989461 activada el 15 de octubre de 1999,
desactivada el 13 de febrero de 2007, n 1149989462 activada el 15 de octubre
de 1999, desactivada el 13 de febrero de 2007, n 1149989463 activada el 15 de
octubre de 1999, desactivada el 13 de febrero de 2007, n 1149989454 activada
15 de octubre de 1999, desactivada el 18 de septiembre de 2000, n 1149989459
activada el 15 de octubre de 1999, desactivada el 13 de febrero de 2007, n
1149989457 activada el 15 de octubre de 1999, desactivada el 13 de febrero de
2007, n 1149947725 activada el 4 de agosto de 2008, desactivada 13 de febrero
de 2007, n 1154523330 activada 27 de diciembre de 2004, desactivada el 13 de
febrero de 2007, n 1152489165 activada el 5 de abril de 2005, desactivada el 7
de abril de 2005, n 1010000087 activada el 7 de abril de 2005, desactivada 7 de

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abril de 2005, n 1157147416 activada el 27 de abril de 2005, desactivada el 13


de febrero de 2007, n 1010000302 activada el 29 de abril de 2005, desactivada
el mismo da, n 1163900726, activada el 29 de mayo de 2006, desactivada 13 de
febrero de 2007, n 1135469378 activa desde el 16 de agosto de 2011, n
1135466660 activa desde el 16 de agosto de 2011, n 1135467011 activa desde el
16 de agosto de 2011, 1135461475 activa desde el 16 de agosto de 2011, n
1135462037 activa desde el 16 de agosto de 2011, n 1135462347 activa desde el
16 de agosto de 2011, n 1135463570 activa desde el 16 de agosto de 2011, n
1135464512 activa desde el 16 de agosto de 2011, n 1135462704 activa desde el
16 de agosto de 2011, n 1135464640, activada el 16 de agosto de 2011, n
1135464660 activa desde el 16 de agosto de 2011, n 1135468523 activa desde el
16 de agosto de 2011, n 1135469095 activa desde el 16 de agosto de 2011, n
1135469096 activa desde el 16 de agosto de 2011, n 1135469277 activa desde el
16 de agosto de 2011, n 1169943080 activada el 18 de enero de 2012, n
1135543282 activada el 9 de febrero de 2012, n 1122122502 activada el 15 de
febrero de 2012, n 1122161787 activada el 15 de febrero de 2012 (fojas 648/54).
II.H.6.ii. Informe de fecha 8 de mayo de 2012 en el cual se adjunt
un cd que contiene la titularidad y las llamadas entrantes y salientes de los
abonados n 1563810923 y 155428713 (fojas 1362).
II.H.6.iii. Informe de fecha 13 de marzo de 2013, en el cual se
adjunt un cd que posee las titularidades y llamadas entrantes y salientes de los
siguientes abonados: a) n 1135400953, con fecha de alta 4 de octubre de 2010 y
fecha de baja 18 de junio de 2012 a nombre de The Old Fund SA, figurando
como responsable Alejandro Vandenbroele; b) n 1169903924 con fecha de alta
9 de noviembre de 2010 a nombre de The Old Fund SA, figurando como
responsable Alejandro Vandenbroele.
Asimismo, el abonado c) n 1163840642 con fecha de alta 12 de
noviembre de 2010 y fecha de baja 12 de abril de 2012 a nombre de The Old

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Fund SA, figurando como persona de contacto Alejandro Vandenbroele; d) n


1153041253 con fecha de alta 27 de julio de 2011 y fecha de baja 5 de agosto de
2011 a nombre de The Old Fund SA, figurando como persona de contacto
Alejandro Vandenbroele; e) n 1153058794 con fecha de alta 4 de agosto de
2011 y fecha de baja 12 de junio de 2012 y nueva alta el 12 de junio de 2012 a
nombre de The Old Fund SA, figurando como persona de contacto Alejandro
Vandenbroele; f) n 1149935203 con fecha de alta 5 de agosto de 2011 a nombre
de The Old Fund SA, figurando como persona de contacto Alejandro
Vandenbroele.
Adems el abonado g) n 1149932172 con fecha de alta 5 de agosto
de 2011 a nombre de The Old Fund SA, figurando como persona de contacto
Alejandro Vandenbroele; h) n 1149934305 con fecha de alta 5 de agosto de
2011 a nombre de The Old Fund SA, figurando como persona de contacto
Alejandro Vandenbroele; i) n 1151859606 con fecha de alta 14 de enero de
2005 y fecha de baja 25 de julio de 2006 a nombre de Amado Boudou; j) n
2255480373 con fecha de alta 14 de enero de 2005 y fecha de baja 23 de enero
de 2005 a nombre de Amado Boudou.
Por otro lado, el abonado k) n 1151859556 con fecha de alta 14 de
enero de 2005 y fecha de baja 25 de julio de 2006 a nombre de Amado Boudou;
l) n 1151851780 con fecha de alta 23 de enero de 2005 a nombre de Amado
Boudou; m) n 1149861655 con fecha de activacin 4 de marzo de 2005 y fecha
de baja 25 de julio de 2006, no figuran datos del titular; n) n 2257580392 con
fecha de alta 11 de mayo de 2005 y fecha de baja 4 de enero de 2006 a nombre
de Amado Boudou.
Asimismo, los abonados o) n 2257585495 con fecha de alta 2 de
enero de 2006 y fecha de baja 5 de enero de 2006 a nombre de Boudou Amado;
p) n 2257585499 con fecha de alta 4 de enero de 2006 y fecha de baja 25 de
julio de 2006 a nombre de Amado Boudou; q) n 2257580490 con fecha de

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activacin 2 de enero de 2006 y fecha de baja 25 de julio de ese mismo ao, a


nombre de Amado Boudou.
Finalmente, se adjuntaron las lneas pertenecientes a Rafael
Resnick Brenner, junto con sus respectivos listados de llamadas entrantes y
salientes, a saber: abonados n 1153078350 y 1153078336 (fojas 2984).
II.H.6.iv. Informe de fecha 25 de abril de 2013, del cual se
desprende que las titularidades de las siguientes lneas: a) n 2614150378,
activada el 7 de octubre de 2005 perteneci a Manuele Distribuciones SRL
-contacto: Guillermo Salvador Manuele- hasta el 20 de septiembre de 2010; con
fecha 21 de diciembre de 2010 pas a nombre de Puldain Abel Ignacio. b) n
1135400953, activada el 28 de enero de 2008 a nombre de Moreno Oscar
Orlando, desactivada el 23 de noviembre de 2009; con fecha 4 de marzo de 2010
pas a nombre de Textil 24 de Septiembre SRL -contacto: Walter Reinaldo
Torres- hasta el 1 de julio de 2010, fecha de desactivacin; seguidamente, el 5 de
agosto de 2011 pas a estar a nombre de The Old Fund SA -contacto: Alejandro
Vandenbroele-, hasta el 18 de junio de 2011; por ltimo, el 18 de septiembre de
2009 fue activada a nombre de Claudia Alejandra Jurez. c) n 1169903924, a
nombre de Antuna Julin Alberto, activada el 3 de julio de 2008 hasta el 10 de
agosto de 2010; con fecha 9 de noviembre de 2010 pas a pertenecer a nombre
de The Old Fund SA -contacto Alejandro Vandenbroele-; d) 2614544766,
activada el da 10 de diciembre de 2004 a nombre de Vias de Maip Soc. Ctva.
-contacto Pablo Mauricio Gimnez-, desactivada el 29 de abril de 2005 y
activada nuevamente el 10 de mayo de ese ao; con fecha 1 de marzo de 2010
fue desactivada y activada a nombre de Gimenez Ruz S.A -contacto Federico
Pedro Gimnez-; e) n 1135462037, activada el 22 de diciembre de 2009 y dada
de baja el 16 de mayo de 2011, perteneci a Juan Jos Castillo; con fecha 16 de
agosto de 2011 fue activada a nombre de Ciccone Calcogrfica SA -contacto
Pablo Jos Amato-, y desactivada el 15 de octubre de 2012; por ltimo, el 15 de

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enero de 2013 fue activada a nombre de Nextel Prepago Full; f) n 1137339892,


activada el 9 de septiembre de 2011 a nombre de Oscar Alfredo Bareiro; g) n
1154292123, activada el 14 de marzo de 2006 a nombre de Atalaya Consultores
en Seguridad S.A -contacto Marcelo Ignacio Rioboo-, desactivada el 24 de junio
de 2010; ese mismo da fue activada a nombre de Nicols Tadeo Ciccone, hasta
el 16 de mayo de 2005, fecha de desactivacin; con fecha 5 de julio de 2012 fue
activada a nombre de Agustn Emilio Ramrez Calonge, hasta el 12 de marzo de
2013; h) 2613684600, activada el 1 de octubre de 2010 a nombre de Trans-Line
SA -contacto: Viviana Fernanda Lzaro-, desactivada el 28 de marzo de 2011;
ese mismo fue activada a nombre de Motorsport SA -contacto: Mara del Pilar
Daz de Chirino-; i) n 2614542463, activada a nombre de Funes Claudio
Leonardo, el da 24 de marzo de 2008; j) n 2615505673, activada el 24 de julio
de 2009 a nombre de Eduardo Isoler (fojas 3093/4).
II.H.6.v. Informe de fecha 19 de junio de 2013, en el cual se
adjunt un cd que contiene un listado con las llamadas entrantes y salientes que
se cursaron en el abonado n 1554287913, en el periodo del 27 de agosto de 2004
hasta el 7 de junio de 2013 (fojas 3899).
II.H.6.vi. Informe de fecha 15 de agosto de 2013, del cual se
desprende que la lnea n 1163840060, fue activada el 17 de enero de 2006 y
desactivada el 13 de julio de 2010, periodo en el que perteneci a Aybar Roberto
Domnguez; con fecha 28 de octubre de 2010 fue activada a nombre de Tobara
SRL, cuyo responsable era Roberto Domnguez, hasta el 15 de septiembre de
2012; por ltimo, el 17 de diciembre de 2012 fue activada a nombre de Marcos
Sebastin Ramn (fojas 4155/6).
II.H.6.vii. Informe de fecha 6 de septiembre de 2013 en el cual se
adjunt un cd que contiene una planilla con las titularidades histricas de los
abonados a) n 1154292123 con fecha de alta 9 de septiembre de 2004 y fecha de
baja 14 de marzo de 2006 a nombre de Productos Frescos SA; con fecha de alta

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14 de marzo de 2006 y fecha de baja 24 de junio de 2010 a nombre de Atalaya


Construcciones SA; con fecha de alta 24 de junio de 2010 y fecha de baja 16 de
mayo de 2012 a nombre de Nicols Tadeo Ciccone.
Asimismo, con fecha de alta 5 de julio de 2012 y fecha de baja 12
de marzo de 2013 a nombre de Agustn Ramrez Calonge. En cuanto al abonado
b) n 1169903924 con fecha de alta 3 de agosto de 2007 y fecha de baja 26 de
marzo de 2008 a nombre de Valtranc SA; con fecha de alta 3 de julio de 2008 y
fecha de baja 10 de agosto de 2010 a nombre de Antuna Juan Alberto; con fecha
de alta 9 de noviembre de 2010 a nombre de The Old Fund SA figurando como
persona de contacto Alejandro Vandenbroele, c) 1149932172 con fecha de alta
29 de mayo de 2000 y fecha de baja 15 de septiembre de 2009 a nombre de SAB
Logstica SA.
Por otro lado, con fecha de alta 21 de diciembre de 2009 y fecha de
baja 9 de junio de 2011 a nombre de Cristaldo S. Alejandra; fecha de alta 5 de
agosto de 2011 y fecha de baja 5 de agosto de 2011 Gmez Marotta Alia Karina;
fecha de alta 5 de agosto de 2011 y fecha de baja 5 de agosto de 2011 The Old
Fund SA figurando como persona de contacto Alejandro Vandenbroele.
La lnea d) 1149934305, registra, con fecha de alta 5 de junio de
2000 y fecha de baja 8 de noviembre de 2004 a nombre de Cosain
Comunicaciones SA; con fecha de alta 30 de marzo de 2005 y fecha de baja 17
de agosto de 2010 a nombre de Transportes Internacionales SA; con fecha de alta
17 de noviembre de 2010 y fecha de baja 5 de mayo de 2011 a nombre de Ailin
Chvez; con fecha de alta 5 de agosto de 2011 y fecha de baja tambin 5 de
agosto de 2011 a nombre de The Old Fund SA figurando como persona de
contacto Alejandro Vandenbroele.
Con fecha de alta 5 de agosto de 2011 y fecha de baja 5 de agosto
de 2011 a nombre de Prez Martn Ral; con fecha de alta 7 de agosto de 2011 y
fecha de baja 28 de mayo de 2012 a nombre de Calvino Liliana Noem; con fecha

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de alta 28 de agosto de 2012 y fecha de baja 11 de julio de 2013 a nombre de


Mara E. Rouge; con fecha de alta 12 de octubre de 2013 a nombre de Oscar H.
Arrua.
El abonado e) n 1135462037 con fecha de alta 4 de junio de 2008
y fecha de baja 20 de junio de 2008 a nombre de Garca Ricci Javier; con fecha
de alta 22 de diciembre de 2009 y fecha de baja 16 de mayo de 2011 a nombre de
Juan Jos Castillo; con fecha de alta 16 de agosto de 2011 y fecha de baja 15 de
octubre de 2012 a nombre de Ciccone Calcogrfica SA; con fecha de alta 15 de
enero de 2013 a nombre de Victor H. Cceres.
En cuanto al la lnea f) n 1151859606 con fecha de alta 4 de
octubre de 2002 y fecha de baja 27 de septiembre de 2004 a nombre de Brandt
Isabel; con fecha de alta 14 de enero de 2014 y fecha de baja 25 de julio de 2006
a nombre de Boudou Amado; con fecha de alta 21 de julio de 2006 y fecha de
baja 17 de octubre de 2006 a nombre de Municipalidad de la Costa.
Asimismo, con fecha de alta 17 de octubre de 2006 y fecha de baja
13 de julio de 2010 a nombre de Domnguez A. Roberto; con fecha de alta 13 de
julio de 2010 y fecha de baja 6 de mayo de 2011 a nombre de Tobara SRL;
finalmente con fecha de alta 6 de mayo de 2011 a nombre de Domnguez A.
Roberto.
En cuanto al abonado g)1163810923 con fecha de alta 17 de abril
de 2006 y fecha de baja 28 de diciembre de 2007 a nombre de Ocampo Victoria;
con fecha de alta 9 de mayo de 2008 y fecha de baja 15 de mayo de 2008 a
nombre de Domnguez A. Roberto; con fecha de alta 15 de mayo de 2008 y fecha
de baja 27 de julio de 2012 a nombre de WSM SA; con fecha de alta 27 de julio
de 2012 y fecha de baja 30 de noviembre de 2012 a nombre de PPF WSM SA;
finalmente, con fecha de alta 4 de marzo de 2013 a nombre de Mara V. Prez.

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Adems, se adjunt un listado con las llamadas telefnicas y


radiales que se emitieron desde sus respectivas activaciones hasta el 27 de agosto
de 2013 (fojas 4249).
II.H.6.viii. Informe de fecha 9 de octubre de 2013 del cual se
desprenden las lneas con las que oper Amado Boudou: n 1151859556,
activada el 14 de enero de 2005 hasta el 25 de julio de 2006, n 1151859606,
activa desde el 14 de enero de 2005 hasta el 25 de julio de 2006; n 2255480373,
activa desde el 14 de enero de 2005 al 23 de enero del mismo ao; n
1151851780, activa desde el 23 de enero de 2005 al 25 de julio de 2006; n
1149861655, activada el 4 de marzo de 2005 y desactivada el 25 de julio de
2006; n 2257580392, activa desde el 11 de mayo de 2005 hasta el 4 de enero de
2006; n 2257585495, activa desde el 2 de enero de 2006 hasta el 5 del mismo
mes y ao; n 2257585499, activada del 4 de enero de 2006 al 25 de julio de
2006; n 2257580490, activa desde el 5 de enero de 2006 al 25 de julio de 2006
(fojas 4318/19).
II.H.6.ix. Informe de fecha 15 de noviembre de 2013, del cual se
adjunt un cd que contiene planillas indicando los titulares histricos y las
llamadas entrantes y salientes desde el 14 de enero de 2005 al 13 de marzo de
2013, pertenecientes al abonado n 2255480373. Registra, con fecha de alta 14
de enero de 2005 y fecha de baja 23 de enero de 2005 a nombre de Boudou
Amado; con fecha de alta 18 de agosto de 2005 y fecha de baja 26 de marzo de
2007 a nombre de Zaldivar Romelio; con fecha de alta 8 de enero de 2008 y
fecha de baja 4 de junio de 2013 a nombre de Brandoni Cristian; asimismo desde
fecha de alta 4 de junio de 2013 a nombre de Brandoni Cristian (fojas 4383).
II.H.6.x. Informe de fecha 2 de diciembre de 2013, en el cual se
djunt un cd que contiene las titularidades, y llamadas entrantes y salientes
correspondientes a las lneas n 1135400953 con fecha de alta 28 de enero de
2008 y fecha de baja 23 de noviembre de 2009 a nombre de Moreno Oscar

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Orlando; con fecha de alta 4 de marzo de 2010 y fecha de baja 1 de julio de 2010
a nombre de Taller Textil 24 de Septiembre SRL; con fecha 4 de octubre de 2010
y fecha de baja 18 de junio de 2012 a nombre de The Old Fund figurando como
persona de contacto Alejandro Vandenbroele; con fecha de alta 18 de septiembre
de 2012 a nombre de Claudia A. Jurez, n 1169903924 con fecha de alta 3 de
agosto de 2009 y fecha de baja 26 de marzo de 2008 a nombre de Valtran SA.
Asimismo, con fecha de alta 3 de julio de 2008 y fecha de baja 10
de agosto de 2010 a nombre de Antuna Juan Alberto; con fecha de alta 9 de
noviembre de 2010 a nombre de The Old Fund SA figurando como persona de
contacto Alejandro Vandenbroele; n 1163840642 con fecha de alta 14 de marzo
de 2006 y fecha de baja 15 de octubre 2009; fecha de alta 12 de noviembre de
2010 y fecha de baja 12 de abril de 2012 a nombre de The Old Fund SA
figurando como persona de contacto Alejandro Vandenbroele; dado de alta el 15
de julio de 2012 y baja 26 de agosto de 2013 a nombre de Doctorovich Graciela
Claudia
Por su parte, el abonado n 1153041253 con fecha de alta 4 de
diciembre de 2000 y fecha de baja 19 de julio de 2007 a nombre de Fedczuk G.
Adrin; fecha de alta 19 de julio de 2007 y fecha de baja 10 de junio de 2010 a
nombre de Mensajero Transporte SRL; fecha de alta 21 de enero de 2011 y fecha
de baja 18 de junio de 2012 a nombre de The Old Fund SA figurando como
persona de contacto Alejandro Vandenbroele; fecha de alta 18 de septiembre de
2012 y fecha de baja 29 de junio de 2013 Diego R. Arteaga; fecha de alta 29 de
septiembre de 2013 Mara Arlorfo.
El abonado n 1153058794 fecha de alta 26 de febrero de 2001 y
fecha de baja 19 de noviembre de 2009 a nombre de Municipalidad de Brandsen;
fecha de alta 2 de julio de 2010 y fecha de baja 25 de abril de 2011 a nombre de
Ruth V. Domnguez; fecha de alta 4 de agosto de 2011 a nombre de The Old
Fund figurando como persona de contacto Alejandro Vandenbroele, n

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1149935203 con fecha de alta 14 de junio de 2000 y fecha de baja 4 de enero de


2010 a nombre de Siderar SA.
Por otro lado, con fecha de alta 7 de abril de 2010 y fecha de baja 6
de junio de 2011 a nombre de Giselle Alejandra Seco; fecha de alta 5 de agosto
de 2011 y fecha de baja 5 de agosto de 2011 a nombre de The Old Fund SA
figurando como persona de contacto Ajenadro Vandenbroele; fecha de alta 7 de
agosto de 2011 y fecha de baja 29 de septiembre de 2012 a nombre de Gisela
Beatriz Avalos; fecha de alta 23 de noviembre de 2012 y fecha de baja 4 de
septiembre de 2013 a nombre de Lus C. Abendao; fecha de alta 22 de
noviembre de 2013 a nombre de Hctor O. Caballero.
En cuanto al abonado n 1149932172 con fecha de alta 29 de mayo
de 2000 y fecha de baja 15 de septiembre de 2009 a nombre de SAB Logstica
SA; fecha de alta 21 de diciembre de 2009 y fecha de baja 9 de junio de 2011 a
nombre de Cristaldo S. Alejandra; fecha de alta 5 de agosto de 2011 y fecha de
baja 5 de agosto de 2011 Gmez Marotta Alia Karina; fecha de alta 5 de agosto
de 2011 y fecha de baja 5 de agosto de 2011 The Old Fund SA figurando como
persona de contacto Alejandro Vandenbroele.
Asimismo, con fecha de alta 5 de agosto de 2011 y fecha de baja 5
de agosto de 2011 Prez M. Ral; con fecha de alta 6 de agosto de 2011 y fecha
de baja 18 de octubre de 2012 a nombre de Pablo N. Biela; finalmente con fecha
18 de enero de 2013 y fecha 14 de noviembre de 2013 Oscar J. Ferrucci.
Finalmente, en cuanto al abonado n 1149934305 con fecha de alta
5 de junio de 2000 y fecha de baja 8 de noviembre de 2004 a nombre de Cosain
Comunicaciones SA; con fecha de alta 30 de marzo de 2005 y fecha de baja 17
de agosto de 2010 a nombre de Transportes Internacionales SA; con fecha de alta
17 de noviembre de 2010 y fecha de baja 5 de mayo de 2011 a nombre de Ailin
Chvez; con fecha de alta 5 de agosto de 2011 y fecha de baja tambin 5 de

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agosto de 2011 a nombre de The Old Fund SA figurando como persona de


contacto Alejandro Vandenbroele;
Con fecha de alta 5 de agosto de 2011 y fecha de baja 5 de agosto
de 2011 a nombre de Prez Martn Ral; con fecha de alta 7 de agosto de 2011 y
fecha de baja 28 de mayo de 2012 a nombre de Calvino Liliana Noem; con fecha
de alta 28 de agosto de 2012 y fecha de baja 11 de julio de 2013 a nombre de
Mara E. Rouge; con fecha de alta 12 de octubre de 2013 a nombre de Oscar H.
Arrua.
Tal cd contiene un listado con los abonados que se corresponden
con la titularidad de la empresa The Old Fund SA, donde figura como persona de
contacto Alejandro Vandenbroele (fojas 4625/6).
II.H.6.xi. Informe de fecha 2 de diciembre de 2013, en el cual se
adjunt un cd que contiene la titularidad de los siguientes abonados: n
1151859606 con fecha de alta 14 de enero de 2005; n 2255480373 con fecha de
alta 14 de enero de 2005; n 1151859556 con fecha de alta 14 de enero de 2005;
n 1151851780 con fecha de alta 23 de enero de 2005. Todos ellos a nombre de
Amado Boudou
Asimismo, el abonado n 1149861655 registra fecha de alta 4 de
marzo de 2005; n 2257580392 con fecha de alta 11 de mayo de 2005; n
2257585495 con fecha de activacin 2 de enero de 2006; n 2257585499 con
fecha de alta 4 de enero de 2006; n 2257580490 dado de alta el 14 de enero de
2005 y dado de baja el 25 de julio de 2006, tambin todos ellos a nombre de
Amado Boudou.
Por otro lado el abonado n 1135400953 con fecha de activacin 4
de octubre de 2010 y fecha de baja 18 de junio de 2012 a nombre de The Old
Fund figurando como responsable Alejandro Vandenbroele; n 1153041253 con
fecha de activacin 5 de agosto de 2011 y fecha de baja 18 de junio de 2012 a
nombre de The Old Fund figurando como persona de contacto Alejandro

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Vandenbroele; n 1153058794 con fecha de activacin 4 de agosto de 2011 a


nombre de The Old Fund figurando como persona de contacto Alejandro
Vandenbroele.
Por otra parte, el abonado n 1163840642 con fecha de alta 12 de
noviembre de 2010 y fecha de baja 12 de abril de 2012 a nombre de The Old
Fund figurando como persona de contacto Alejandro Vandenbroele ; n
1169903924 con fecha de alta 9 de noviembre de 2010 a nombre de The Old
Fund figurando como persona de contacto Alejandro Vandenbroele (fojas 4662).
II.H.6.xii. Informe de fecha 9 de diciembre de 2013, en el cual se
adjunt documentacin original del cliente 6.481479 y se puso en conocimiento
que los abonados n 1149934305 y 1149932172 estuvieron asignados al cliente
mencionado (fojas 4716).
II.H.6.xiii. El da 12 de febrero de 2014 adjunt las
comunicaciones telefnicas radiales que se habran cursado desde y hacia el
nmero 1120242027 entre los das 1 de enero de 2012 hasta el 10 de diciembre
de 2013 (fojas 5000).
II.H.6.xiv. El da 11 de marzo de 2014 adjunt planillas en soporte
digital indicando quienes seran los titulares histricos de los abonados nmeros
1152472856 y 1160922182 (fojas 5150).
II.H.6.xv. El da 7 de abril de 2014 adjunt soporte digital de los
titulares de los telfonos nmeros 1154292125, 1160922182, 1163840060,
1151859556, 1151851780 y 1122225781 como as tambin los listados de
llamadas entrantes y salientes (fojas 5276).
II.H.6.xvi. El da 3 de junio de 2014 adjunt un soporte digital
detallando las llamadas entrantes y salientes del nmero 1153058794 desde el da
1/1/ 09 hasta el 27/5/14 (fojas 5564).
II.H.6.xvii. Informe obtenido a raz de la orden de presentacin el
da 11 de junio de 2014 oportunidad en que personal de esa firma aport un

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soporte magntico con la titularidad histrica de las lneas telefnicas a)


1163984472: fecha de activacin 10 de noviembre de 2006 y fecha de baja 12 de
junio de 2007 a nombre de Barrionuevo Hugo Martn; fecha de alta 10 de octubre
de 2007 y fecha de baja 2 de septiembre de 2008 a nombre de Eduardo Guido
Callegari; fecha de alta 14 de septiembre de 2009 al 18 de diciembre de 2012 a
nombre de Ministerio de Economa; fecha de activacin 20 de marzo de 2013 a
nombre de Hector Daniel Zampini.
En cuanto al abonado b) 1157151337: fecha de activacin 6 de
mayo de 2005 fecha de baja 12 de agosto de 2010 a nombre de Kremlin SA;
fecha de alta 3 de diciembre de 2010 y fecha de baja 19 de diciembre de 2013 a
nombre de Casa de la Moneda; c) 1153076007: fecha de alta 27 de diciembre de
2000 y fecha de baja 8 de septiembre de 2004 a nombre de Sanatorio Profesor
Itoiz SA; fecha de alta 8 de septiembre de 2004 y fecha de baja 10 de junio de
2009 a nombre de Organizacin Mdica Asistencial SA; fecha de alta 5 de agosto
de 2010 y fecha de baja 17 de diciembre de 2012 a nombre de Pedro Pablo
Crohare; fecha de alta 26 de diciembre de 2012 a nombre de Fernando Damin
Larrosa.
Por ltimo, en relacin con la lnea d) 1157131622: fecha de alta 23
de febrero de 2005 y fecha de baja 30 de julio de 2012 a nombre de Stamato
Mara Florencia; fecha de alta 30 de octubre de 2012 y fecha de baja 17 de marzo
de 2014 a nombre de Adberaouf Mohamed; fecha de alta 28 de abril de 2014 a
nombre de Daniel Horacio Mollo (fs. 5847/49)
II.H.6.xviii. informe obtenido a raz de la orden de presentacin
llevada a cabo el da 13 de junio de 2014 en la sede de la firma Nextel, donde su
apoderado, Dr. Ledembuz hizo entrega de un oficio donde se informa que Csar
Csar Guido Forcieri, Luis Mara Wyler y Fiduciar SA no seran ni habran sido
clientes de su representada. Asimismo se adjunt la titularidad histrica del
abonado 1163840060 donde surge que su titular fue Aybar Roberto Domnguez

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en el perodo comprendido entre fecha de alta 17 de enero de 2006 al 15 de


septiembre de 2012; asimismo con fecha de alta 13 de septiembre de 2012 surge
como titular Marcos Sebastin Romn (fs. 5939/45).
II.H.6.xix. Informe recibido el 18 de junio de 2014, proveniente de
la empresa Nextel Communications Argentina SRL mediante el cual se inform
que Csar Csar Guido Forcieri no sera ni habra sido cliente de esa empresa.
Asimismo se manifest que las lneas 1149966245 y 1149866245 corresponden
al servicio de mensajes de voz de esa empresa.
Adems, en esa ocasin adjuntaron un cd con la titularidad histrica
de la lnea 1152281717 que se encuentra con fecha de alta 23 de mayo de 2003 y
fecha de baja 27 de septiembre de 2005 a nombre de Kalomysky Carlos;
asimismo con fecha de alta 27 de septiembre de 2005 tambin a nombre de
Kalomysky Carlos.
Por otro lado, se remitieron las comunicaciones telefnicas llevadas
a cabo desde y hacia el abonado 1122225781 desde el 1 de enero de 2009 al 2 de
junio de 2014 (fs. 6045).
II.H.6.xx. Informe recibido con fecha 18 de junio de 2014,
proveniente de la empresa Nextel Communications SRL mediante el cual se
adjunt un cd que contiene la titularidad histrica de los abonados 1163984472,
1157151337, 1153076007 y 1157131622 (fs. 6063)
II.H.6.xxi: Informe de fojas 6624/6625; del cual surgen los
datos de titularidad de los nueve abonados telefnicos que la prestataria
registraba a nombre de la sociedad Sin Frontera S.R.L. y los ID asociados a
aquellos.
II.H.6.xxii: Nota de fojas 6740; por medio de la cual adjuntaron un
CD conteniendo planillas de registros de comunicaciones telefnicas efectuadas
desde y hacia los abonados 2234177779, 2234177781, 2234008684, 1151838915

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y 1152494752 desde el primero de enero de 2009 hasta el cinco de agosto de


2014.
II.H.6.xxiii: Nota de fojas 6835; por medio de la cual adjuntaron
un CD conteniendo planillas de registros de titularidad de Ariel Jos Rebello,
Rock Argentina S.A. y GNC de la Costa S.R.L y los listado de llamadas
efectuadas desde y hacia los telfonos que habran sido de su titularidad.
Asimismo, surge que Juan Claudio Tristan y Petro de la Costa no habran sido
clientes de aquella empresa. Por ltimo, se hizo saber que en el perodo de
anlisis requerido Rock Argentina S.A. no tena lneas activas.
II.H.7. Iplan.
II.H.7.i. Informe de fecha 2 de mayo de 2013 en el cual se
aportaron las titularidades de las siguientes lneas: a) 1151997495, a nombre de
ADS Tecnogrfica SRL, activada el 7 de julio de 2005 y cancelada el 2 de agosto
de 2010; b) n 1151997495, perteneciente a The Old Fund SA, activada el 21 de
diciembre de 2010 y desactivada el 12 de abril de 2013; c) n 1152199859, a
nombre de BA WAY SRL, activada el 11 de noviembre de 2011 -activa-; d) n
1150321152, activa desde el 15 de agosto de 2002 a nombre de Estudio Della
Rocca Piazza Almarza; e) n 1150321153, activa desde el 15 de agosto de 2002,
perteneciente al Estudio Della Rocca Piazza Almarza; f) n 1152195999, activa
desde el 5 de enero de 2009 al 20 de febrero del mismo ao, a nombre de BA
WAY SRL; g) n 1152195999, activa desde el 3 de enero de 2012, perteneciente
a BA WAY SRL; h) n 1150321155, activa desde el 15 de agosto de 2002 a
nombre del Estudio Della Rocca Piazza Almarza (fojas 3121/2).
II.H.7.ii. Informe de fecha 3 de septiembre de 2009, del cual se
desprenden las titularidades de las lneas: a) 1151997495 activa desde el 21 de
diciembre de 2010 al 12 de abril de 2013, a nombre de The Old Fund SA; b) n
1151997495, activa desde el 26 de junio de 2013, perteneciente a Brillar S.A.
(fojas 4239 y 4241bis).

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II.H.7.iii. Informe de fecha 27 de noviembre de 2013 de la cual se


desprende las titularidades de las siguientes lneas: n 1152352235, a nombre de
Estudio Della Roca Piazza Almarza, activa desde el 25 de agosto de 2003; n
1152182853, a nombre de Audio Video Sistemas SRL, activa desde el 29 de
mayo de 2002 hasta el 7 de junio de 2002; posteriormente, el 12 de diciembre de
2002 fue activada a nombre de Marcelo Eduardo Noriega, hasta el 30 de junio de
2004; por ltimo, el 16 de abril de 2008 fue activada a nombre de Consorcio de
Propietarios Buenos Aires Plaza. (fojas 4619 y 4738).
II.H.7.iv. Informe adelantado va fax el 12 de junio de 2014,
mediante el cual se informan los datos de titularidad de las siguientes lneas: a)
1152195999 dado de alta el 11 de junio de 2002 y fecha de baja 27 de junio de
2002 a nombre de Mars Hernn Javier; dado de alta el 27 de junio de 2002 y
dado de baja el 11 de diciembre de 2003 a nombre de Codino Julio Csar Martn;
dado de alta el 5 de enero de 2009 y dado de baja el 20 de febrero de 2009 a
nombre de BA WAY SRL; dado de alta el 3 de enero de 2012 y dado de baja el
28 de agosto de 2013 a nombre de BA WAY SRL.
Asimismo, la lnea b) 1152196422 dado de alta el 26 de noviembre
de 2001 y dado de baja el 16 de noviembre de 2007 a nombre de PERU 17 SRL;
dado de alta el 26 de diciembre de 2008 y dado de baja el 20 de febrero de 2009 a
nombre de Vares Oscar Gastn; dado de alta el 4 de junio de 2010 y dado de baja
el 12 de octubre de 2011 a nombre de Telesmart SA; c) 1152375718 dado de alta
el 25 de febrero de 2005 y dado de baja el 3 de marzo de 2009 a nombre de
Acosta Chapon Lus Alberto; dado de alta el 8 de julio de 2009 y dado de baja
el 19 de octubre de 2011 a nombre de Telemisiones SRL.
En cuanto a la lnea d) 1152196421 dado de alta el 26 de noviembre
de 2001 y dado de baja el 16 de noviembre de 2007 a nombre de PERU 17 SRL;
dado de alta el 26 de diciembre de 2008 y dado de baja el 20 de febrero de 2009 a
nombre de Vares Oscar Gastn; dado de alta el 4 de junio de 2010 y dado de baja

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el 12 de octubre de 2011 a nombre de Telesmart SA; e) 1152790331 dado de alta


el 10 de septiembre de 2009 hasta el 11 de junio de 2014 a nombre de Telesmart
SA; f) 1152790278 dado de alta el 4 de junio de 2010 y dado de baja el 12 de
octubre de 2011 a nombre de BA WAY SRL. (fs. 5734/7)
II.H.7.v. Informacin obtenida a raz de la orden de presentacin
de fecha 11 de junio de 2014 oportunidad en que la abogada Mara Josefina
Renauld inform que Iplan es el nombre fantasa de la firma, cuya razn social es
NSS SA. Asimismo en dicho acto la letrada se comprometi a adelantar va fax
la titularidad histrica de las lneas 1152195999; 1152196422; 1152375718;
1152196421; 1152790331 y 1152790278 (fs. 5864/70).
II.H.7.vi. Informe obtenido a raz de la orden de presentacin a la
empresa NSS SA de fecha 13 de junio de 2014 donde la apoderada de la firma
hizo entrega de la informacin solicitada, vinculada con la titularidad historica de
las siguientes lneas a) 1152195999 dado de alta el 11 de junio de 2002 y fecha
de baja 27 de junio de 2002 a nombre de Mars Hernn Javier; dado de alta el 27
de junio de 2002 y dado de baja el 11 de diciembre de 2003 a nombre de Codino
Julio Csar Martn; dado de alta el 5 de enero de 2009 y dado de baja el 20 de
febrero de 2009 a nombre de BA WAY SRL; dado de alta el 3 de enero de 2012
y dado de baja el 28 de agosto de 2013 a nombre de BA WAY SRL.
Asimismo, la lnea b) 1152196422 dado de alta el 26 de noviembre
de 2001 y dado de baja el 16 de noviembre de 2007 a nombre de PERU 17 SRL;
dado de alta el 26 de diciembre de 2008 y dado de baja el 20 de febrero de 2009 a
nombre de Vares Oscar Gastn; dado de alta el 4 de junio de 2010 y dado de baja
el 12 de octubre de 2011 a nombre de Telesmart SA; c) 1152375718 dado de alta
el 25 de febrero de 2005 y dado de baja el 3 de marzo de 2009 a nombre de
Acosta Chapon Lus Alberto; dado de alta el 8 de julio de 2009 y dado de baja
el 19 de octubre de 2011 a nombre de Telemisiones SRL.

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En cuanto a la lnea d) 1152196421 dada de alta el 26 de noviembre


de 2001 y dado de baja el 16 de noviembre de 2007 a nombre de PERU 17 SRL;
dado de alta el 26 de diciembre de 2008 y dado de baja el 20 de febrero de 2009 a
nombre de Vares Oscar Gastn; dado de alta el 4 de junio de 2010 y dado de baja
el 12 de octubre de 2011 a nombre de Telesmart SA; e) 1152790331 dado de alta
el 10 de septiembre de 2009 hasta el 11 de junio de 2014 a nombre de Telesmart
SA; f) 1152790278 dado de alta el 4 de junio de 2010 y dado de baja el 12 de
octubre de 2011 a nombre de BA WAY SRL (fs. 5923/33).
II.H.7.vii. Informe de fecha 13 de junio de 2014 mediante el cual
se inform que la lnea 1152369960 con fecha de alta 19 de julio de 2002 y fecha
de baja 25 de julio de 2002 se encontr a nombre de Silver Cloud; con fecha de
alta 21 de abril de 2005 y fecha de baja 3 de diciembre de 2007 a nombre de
Smart Pump Buisness SA; fecha de alta 13 de junio de 2008 y fecha de baja 4 de
febrero de 2012 a nombre de VHS Sports SA (fs. 5956).
II.H.8. BBT.
El da 5 de septiembre de 2013 inform que el n 63855555
perteneci a Vimades SA desde el da 19 de mayo de 2006 (fojas 4241).
II.H.9. Telmex.
El da 23 de septiembre de 2013 inform que la lnea 1141153776
fue dado de alta el 25 de julio de 2006 y de baja el 15 de noviembre de 2010 a
nombre de Inteligent Archiitecture (fojas 4262).
II.H.10. Movistar.
II.H.10.i. Informe obtenido a raz de la orden de presentacin
llevada a cabo en la compaa Movistar el da 11 de junio de 2014, oportunidad
en que presentaron un escrito donde informan que la lnea 1151510000 es de uso
interno de esa empresa. Asimismo, se aport el detalle de llamadas entrantes y
salientes a la lnea 1144777152 desde el 16 de octubre de 2010 al 28 de octubre
de 2010. Finalmente un listado del que surge lo siguiente: a) la lnea 1153294915

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dada de alta el 14 de diciembre de 2000 hasta esa fecha a nombre de Radio Mitre
SA; b) 1163107100 desde el 28 de agosto de 2002 a esa fecha a nombre de la
Direccin de Contadura y Administracin.
Por otro lado la lnea c) 1140263661 dado de alta el 22 de
diciembre de 1998 y de baja 8 de julio de 1999 a nombre de Baigorria Anglica;
el 5 de julio de 2001 dado de alta y 8 de noviembre de 2005 dado de baja a
nombre de Piserchio Roque Gerardo; el 9 de enero de 2006 dado de alta y 17 de
noviembre de 2007 dado de baja a nombre de Gonzalvez Juan Carlos; el 11 de
diciembre de 2007 dado de alta al 27 de diciembre de 2007 dado de baja a
nombre de Ministerio de Desarrollo Social; el 27 de diciembre de 2007 dado de
alta hasta el 11 de junio de 2014 a nombre de Gray Fernando Javier.
En cuanto a la lnea d) 1144403985 dado de alta el 29 de
septiembre de 1993 y dado de baja el 22 de febrero de 2002 a nombre de Scioli
Daniel; el 20 de febrero de 2002 dado de alta y 12 de junio de 2003 dado de baja
a nombre de Secretara de Turismo; el 12 de junio de 2003 dado de alta y dado de
baja el 29 de mayo de 2008 a nombre de la H. Cmara de Senadores; dado de alta
el 29 de mayo de 2008 y dado de baja el 18 de marzo de 2010 a nombre de
Unidad Gobernador (Coordinac. Gral); el 18 de marzo de 2010 dado de alta hasta
el 11 de junio de 2014 a nombre de Unidad Gobernador (Sec. Cominc. Pub.).
Asimismo, la lnea e) 1163035900 dada de alta el 16 de febrero de
2006 y dado de baja el 26 de enero de 2011 a nombre de Buenos Aires Serv.
Salud; dado de alta el 26 de enero de 2011 hasta el da de la fecha a nombre de
Alta Densidad SRL; f) 1153385555 dado de alta el 2 de junio de 2000 al 11 de
junio de 2014 a nombre de Sappia Arturo; g) 1163098452 dado de alta el 7 de
marzo de 2006 y dado de baja el 10 de febrero de 2013 a nombre de Peugeot
Citroen Argentina Sociedad; dado de alta el 15 de febrero de 2013 al 11 de junio
de 2014 a nombre de Moreno Noem.

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Adems, la lnea h) 1140231812 dado de alta el 13 de octubre de


1998 y dado de baja el 4 de noviembre de 1998 a nombre de Castro Ivana; dado
de alta el 4 de noviembre de 1998 y dado de baja el 16 de enero de 1999 tambin
a nombre de Castro Ivana; dado de alta el 1 de mayo de 1999 y dado de baja el
31 de mayo de 1999 a nombre de Bordn Mnica N.; dado de alta el 31 de mayo
de 1999 y dado de baja el 17 de enero de 2007 tambin a nombre de Bordn
Mnica M.; dado de alta el 19 de enero de 2007 al 11 de junio de 2014 a nombre
de Comunidad Virtual SA.
En relacin con la lnea i) 1140839209 dado de alta el 9 de febrero
de 1999 y dado de baja el 19 de abril de 1999 a nombre de Suarez Fernando;
dado de alta el 2 de julio de 1999 y dado de baja el 14 de noviembre de 1999 a
nombre de Apaza Rodolfo; dado de alta el 1 de abril de 2000 y dado de baja el 5
de febrero de 2001 a nombre de Len J. Grandineti SACII; dado de alta el 5 de
febrero de 2001 y dado de baja el 21 de agosto de 2002 tambin a nombre de
Len J. Grandineti SACII; dado de alta el 23 de noviembre de 2004 y dado de
baja el 17 de abril de 2010 a nombre de Placco Juan Manuel; dado de alta el 11
de mayo de 2010 y dado de baja el 5 de enero de 2013 a nombre de Ministerio de
Economa; dado de alta el 21 de enero de 2013 a la fecha a nombre de Magnin
Fermn.
Asimismo, la lnea j) 1165249005 dado de alta el 29 de agosto de
2000 al 11 de junio de 2014 a nombre de Blancq Oscar Horacio; k) 1151350102
dado de alta el 4 de agosto de 2000 y dado de baja el 11 de diciembre de 2012 a
nombre de Peugeot Citroen Argentina Sociedad; dado de alta el 18 de febrero de
2013 y dado de baja el 11 de octubre de 2013 a nombre de Faceta Hctor Daniel;
dado de alta el 11 de octubre de 2013 al 11 de junio de 2014 a nombre de
Magullan Rosa
Por otra parte, se recibi un informe respecto de las siguientes
lneas telefnicas: a) 2214294000 dado de alta el 24 de enero de 1999 a nombre

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del GCBA; b) 1143495000 dado de alta el 24 de enero de 1999 a nombre del


Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas; c) 1143461500 dado de alta el 24
de enero de 1999 a nombre del Ministerio del Interior; d) 1143483500 dado de
alta el 24 de enero de 1999 a nombre del BCRA; e) 1143483500, dado de alta el
17 de mayo de 1996 a nombre de la Presidencia de la Nacin; f) 1143720040
dado de alta el 29 de mayo de 1996 a nombre de la Presidencia de la Nacin.
En cuanto a la lnea g) 1143310699 dado de alta el 17 de mayo de
1996 a nombre de la Presidencia de la Nacin; h) 1143431373, dado de alta el 23
de mayo de 1996 a nombre de la Presidencia de la Nacin; i) 1144413741 dado
de alta el 27 de julio de 1992 a nombre de la Municipalidad de La Matanza; j)
1143223686 dado de alta el 1 de diciembre de 1967 a nombre de Y Cia Gulone;
k) 1143310433 dado de alta el 17 de mayo de 1996 a nombre de Presidencia de
la Nacin; l) 1143431162 dado de alta el 16 de agosto de 1996 a nombre de la
Presidencia de la Nacin; m) 1143468800 dado de alta el 24 de enero de 1999 a
nombre del Ministerio de Defensa.
Por otro lado, en relacin con la lnea n) 1143310038 dado de alta
el 1 de enero de 1991 a nombre de la Presidencia de la Nacin; ) 1143340510
dado de alta el 17 de mayo de 1996 a nombre de la Presidencia de la Nacin; o)
1143450443 dado de alta el 15 de abril de 1993 a nombre de la Presidencia de la
Nacin; p) 1142407909 con fecha de alta 23 de mayo de 2008 a nombre de la
Municipalidad de Lans; q) 1143498104 dado de alta el 24 de enero de 1999 a
nombre de Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas; r) 1143498938 dado de
alta el 24 de enero de 1999 a nombre de Ministerio de Economa y Finanzas
Pblicas; s) 1143430497 dado de alta el 23 de mayo de 1996 a nombre de la
Presidencia de la Nacin (fs. 5850/63).
II.H.10.ii. Informe recibido el 18 de junio de 2014 proveniente de
la empresa Movistar, mediante el cual se remite el listado de llamadas facturadas

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entrantes y salientes a la lnea 1144777152, desde el 17 de octubre de 2010 al 27


de octubre de 2010 (fs. 6046/59).
II.H.10.iii. Informe mediante el cual se adjuntan llamadas
facturadas de las lneas 1144910351, 1144777152 y 1141695277 (fs. 6214).
II.I. Contrato de alquiler de Fabin Carozzo Donatiello y
Amado Boudou
II.I.1. Contrato de alquiler entre Boudou y Carozzo Donatiello por
el inmueble ubicado en Juana Manso 740, torre II, piso 25, depto. 3, de esta
ciudad. El primero figura como propietario del departamento y el segundo como
inquilino.
II.I.2. Informe pericial n 39212-525 realizado por el Cuerpo de
Calgrafos Oficiales de la C.S.J.N., a travs del cual se determin que la firma
obrante en ese contrato asignada a Carozzo Donatiello no le corresponda al
nombrado.
II.J. Informes periciales
II.J.1. Informe del Cuerpo de Peritos Calgrafos de la Corte
Suprema de Justicia de la Nacin, por el cual el Calgrafo Oficial Nstor Eduardo
Lucas indic que, para encontrarse en condiciones de emitir una opinin
categrica sobre la posible autenticidad de la firma cuestionada, debe contar con
mayor material indubitable. Por ello, requiri que se le ofrecieran firmas que
posean las siguientes caractersticas: indubitabilidad, adecuacin,
contemporaneidad y cantidad (fs. 5370/1).
II.J.2. Estudios periciales realizados por Gendarmera Nacional
Argentina.
II.J.2.i. Acta de apertura de elementos de juicio de fecha 19 de
junio de 2013, en la que se deja constancia de la apertura y toma fotogrfica del
material secuestrado, a saber: 1. Una unidad de sistemas (CPU), marca HP,
modelo HP Compac dx2300 Microtower N de serie MXL73701WT, que

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contena en su interior un disco rgido marca Hitachi, modelo


HDS721680PLA380, con N de Serie PVE101Z7S2K9MM, de 80 GB; 2.
Un sobre color blanco que contiene un pendrive color negro y plateado marca
Testo y un pendrive color azul y plateado, marca Kingston, modelo DT101
G2, de 4GB; 3. Un equipo de telefona de escritorio marca Paridian Telecom,
T207M; 4. Un equipo de telefona de escritorio marca Paridian Telecom,
T207M; 5. Un equipo de telefona de escritorio marca Siemens, Modelo
Gybaset AC160; y 6. Un disco rgido, marca Western Digital, modelo
WD10EARX. (fs. 3907/13).
II.J.2.ii. Informe pericial N 63.638 de la Direccin de Polica
Cientfica de Gendarmera Nacional mediante el cual inform que los datos
obtenidos del material detallado en el punto precedente fueron grabados en dos
unidades de almacenamiento ptico (DVD) que fueron reservadas por Secretara
(aportado a fojas 4162/5).
II.J.2.iii. Informe pericial efectuado por la Direccin de Polica
Cientfica de Gendarmera Nacional en el que se detallan las tareas periciales
practicadas sobre los cuatro discos rgidos que se encontraban insertos en los
DVR aportados. Asimismo, surge de las conclusiones que no es factible
determinar si los equipos recibidos para el anlisis contienen los mismos
elementos de hardware que tenan al momento en que supuestamente se grabaron
los hechos debido a que no quedan registros de este tipo de informacin, como
as tampoco comprobar los parmetros de grabacin de cada cmara ni establecer
si cada equipo tiene asignado un sector especfico del hotel puesto que no se
pudieron reproducir los archivos de video (fs. 4853/88).
II.J.2.iv. Informe pericial N 65.361 de la Direccin de Polica
Cientfica de Gendarmera Nacional, por medio de la cual se extrajeron la
totalidad de los archivos y registros informticos contenidos en el disco rgido
marca Samsung, N de serie S17AJ90S627054 que se encontraba inserto en

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una PC de color negro marca Comodore- y en el disco rgido marca IBM, N


de serie 11S07N9318Z1M000LH51HA que se encontraba inserto en la
notebook marca Sony Vaio- fueron almacenados en un total de diez DVD que
fueron reservados por Secretara (fs. 5078/5106).
II.J.2.v.Informe pericial N 65.361 de la Direccin de Polica
Cientfica de Gendarmera Nacional, en el que se procedi al encendido y
visualizacin de los videos almacenados en los cuatro DVR objeto de estudio, a
saber: a. Equipo DVR, marca Pelco, modelo DX800 series, con un adhesivo en
su parte posterior que reza LEVEN GT 6500-C/N 630GT65000343, que
contiene un disco rgido marca Western Digital, modelo WD5000AAKB, n
de Serie WCASZ1013298; b. Equipo DVR, marca Pelco, modelo DX800
series, con un adhesivo en su parte posterior que reza LEVEN GT 6500-C/N
630GT65000349, que contiene un disco rgido marca Western Digital, modelo
WD5000AAKB, n de Serie WCASYE356261; c. Equipo DVR, marca
Pelco, modelo DX800 series, que contiene un disco rgido marca Maxtor, n
de Serie Y65RAT2E; y d. Equipo DVR, marca Pelco, modelo DX800 series,
que contiene un disco rgido marca Maxtor, n de Serie L5OWB5RH.
De tal modo, se pudo establecer lo siguiente:
El equipo identificado como a contena una grabacin total de 29
das, 22 horas y 14 minutos, que registraban la actividad desde el 28 de mayo
hasta el 27 de junio de 2013, de doce cmaras distintas.
El equipo identificado como b contena una grabacin total de 16
das, 20 horas y 41 minutos, que registraban la actividad desde el 10 al 27 de
junio de 2013 de diecisis cmaras distintas.
El equipo identificado como c contena una grabacin total de 18
das, 13 horas y 55 minutos, que registraban la actividad desde el 9 al 27 de junio
de 2013 de doce cmaras distintas.

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El equipo identificado como d contena una grabacin total de 21


das, 1 hora y 57 minutos, que registraban la actividad desde el 6 al 27 de junio
de 2013 de diecisis cmaras distintas.
Se dej expresa constancia que ninguno de los equipos contena
imgenes correspondiente a los meses de enero y febrero de 2012 (fs. 5502/46).
II.J.3. Peritaje recibido con fecha 27 de junio de 2014 proveniente
del Cuerpo de Calgrafos Oficiales de la Corte Suprema de Justicia de la Nacin,
tendiente a establecer si las firmas insertas en al ficha migratoria de Carosso
Donatiello; en el legajo de la PFA del nombrado; en la documentacin de
apertura de cuenta del Banco Citibank a su nombre y en el escrito presentado
ante las autoridades judiciales espaolas. En dicho informe pericial se concluy
que las firmas cuestionadas insertas en dichos documentos no se corresponden
con las originales de Fabin Carosso Donatiello.
II.K. Allanamientos y rdenes de presentacin.
II.K.1. Allanamientos
II.K.1.i. Loria 5783, Chacras de Coria, Mendoza.
El procedimiento fue realizado el 16 de marzo de 2012 por personal
de la Unidad Especial de Investigaciones Judiciales de Gendarmera Nacional
Argentina, con la presencia del Fiscal Carlos Rivolo y la prosecretaria letrada
Marisa Silvana Tarantino, ambos de la Fiscala Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal n 2. All se encontraba Alberto Menghini, representante
legal de la duea del inmueble, en donde se secuestraron computadoras, una
placa de red inalmbrica, discos compactos, cuadernos (fs. 247/54).
II.K.1.ii a. Manuela Saenz 323, oficina 716; b. Quirno Costa 1273,
piso 3 b y c. Sarmiento 355, todos de la ciudad autnoma de Buenos Aires (fs.
262/84).
II.K.1.ii.a. El 16 de marzo de 2012, y al momento de efectuarse el
allanamiento en el lugar estaba el Dr. Oscar Bareiro, quien refiri ser apoderado

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de Ciccone Calcogrfica. En el lugar se secuestraron telfonos, discos


compactos, poderes, una carpeta denominada Martima del sur, facturas, una
carpeta que rezaba movimientos bancarios Santander y Macro, libros de
acciones de la firma The Old Fund S.A., fotocopias certificadas de la inscripcin
de esa sociedad, una carpeta que rezaba AFIP, otra denominada Juicios
BCRA, boletas de interdepsito a nombre de Alejandro Paul Vandenbroele, una
factura de la compaa Claro a su nombre, facturas, sellos de Ciccone y CVS,
cheques, contratos, etc (fs. 276 y 279/80).
II.K.1.ii.b. El mismo da se secuestraron vistas fotogrficas, films
fotogrficos conocidos como negativos, una libreta universitaria de la U.C.A. a
nombre de Alejandro Paul Vandenbroele, una tarjeta postal de Madrid y un
telfono inalmbrico (fs. 271/2).
II.K.1.ii.c. El domicilio corresponde a la sucursal microcentro del
Banco Macro. Con fecha 16 de marzo de 2012 se secuestraron los extractos de
movimientos de la cuenta n 3-302-0940611660-9 perteneciente a The Old Fund
desde el 1 de marzo de 2010 hasta el 30 de diciembre de 2011 en 57 fs. A su vez,
se dej constancia de que personal del banco haga entrega en la Fiscala Federal
n 2 del legajo correspondiente a esa cuenta (orden de presentacin con facultad
de allanamiento) (fs. 264 y 268).
II.K.1.iii. Ciccone Calcogrfica ubicada en la autopista
Panamericana Km. 25, Don Torcuato (410 y 438/59).
II.K.1.iii.a. Oficio remitido por la Unidad Especial de
Investigaciones y Procedimientos Judiciales Buenos Aires de G.N.A. a la
Fiscala Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n 2, a travs del cual el
Comandante Principal, Luis Horacio Gimnez, le inform al fiscal el resultado
del allanamiento llevado a cabo el 23 de marzo de 2012 en la planta industrial de
Compaa de Valores Sudamericana (ex Ciccone Calcogrfica).

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En ese sentido, le dijo que se secuestraron cinco sobres de color


blanco identificados como secuestros 3, 4, 6, 7 y 8; dos bolsas de color negro
identificadas como secuestros 2 y 5; y una CPU marcha HP; y que las
actuaciones fueron remitidas al Juzgado Nacional en lo Criminal y Correccional
Federal n 3, Secretara n 5, donde constaba el detalle del secuestro (fs. 410).
II.K.1.iii.b. De las actuaciones de la UESPROJUD de G.N.A.
elevadas al Juzgado Federal n 3, Secretara n 5, surge que en la planta se
secuestr una CPU identificada como secuestro 1; dos pendrives identificados
como secuestro 4; un telfono de escritorio identificado como secuestro 2;
un cuaderno verde Citanova identificado como secuestro 3 que contiene seis
fojas que rezan Procedimientos de Control de Calidad de Papel Moneda
Billete, planilla, folio transparente con listado de internos de telfonos, cartula
que reza Insumos Papel Moneda con 7 fojas anexadas; formulario para la
notificacin de concentraciones en 11 fojas; orden de compra n 68.582 en 11
fojas; carpeta blanca con 11 fojas relativas al proceso de confeccin de billetes;
cuaderno verde Citanova a nombre de Eduardo Gilardi con inscripciones
manuscritas; un telfono de escritorio marca telecom identificado como
secuestro 5; un sobre de color blanco identificado como secuestro 6 que
contiene distintas tarjetas personales entre las que se destacan la de Marcelo L.
Paz, director de Estrategia & Gestin; Hctor Eduardo Romano, Head of the
Ministers Private Office Ministry of Economy and Public Finances; Dr. Csar
Csar Guido Forcieri, Jefe de Gabinete de Asesores del Ministerio de Economa
y Finanzas Pblicas; Dr. Andrs Iturrieta, Secretario Legal y Administrativo del
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas. Adems copia certificada del
amplio poder general otorgado por The Old Fund a favor de Mximo Lanusse;
copia de mail enviado por Fontana & Asociados a Lanusse mediante el cual se
sugiere el nombre de registro de marcas como CVS Compaa de Valores
Sudamericana; panfleto que reza El derecho al trabajo; carpeta gris y celestes

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de Organizacin RB Seguridad SRL que posee anexada una tarjeta personal de


Mximo Lanusse, que contiene en su interior cinco notas vinculadas a la
prestacin del servicio de seguridad en la planta de Ciccone Calcogrfica; nota
de Equipos y Sistemas Electrnicos SACI dirigida a la planta de Compaa de
Valores Sudamericana ajuntando copias del contrato n 4088 correspondiente al
servicio de locacin y mantenimiento del Sistema de Alarma Inalmbrica
instalado en Ruta Panamericana km 25.500, colectora Este Don Torcuato- Pcia.
de Buenos Aires; un sobre que reza secuestro n 7 que contiene carpeta
transparente con informe de valoracin de activos de Ciccone Calcogrfica S.A.
de fecha octubre de 2011 en 20 fojas, en el que se concluy que sumando los
rubros Obras Civiles, Mquinas y Equipos, Muebles tiles e Instalaciones el
valor de reposicin a nuevo era de USD 95.654.397 sin realizar la quita por
diferencias tecnolgicas de los principales equipos y USD 72.632.990 realizando
la quita econmica indicada. Folleto de Distrito Tecnolgico de la Ciudad de
Buenos Aires junto con impresin de mail, copia de ley 2972, decreto 543/09,
resolucin 425 MDEGC/09. Carpeta verde addoc que contiene constancia de
AFIP de Mximo Eduardo Lanusse; reporte de liquidaciones realizadas del
Banco Macro, nota y planilla, informe certificacin de sistema de gestin de
calidad n de informe 004 de pgina 1 a 22 y de 13 a 27, actuaciones con ttulo
Temas Legales, plan de trabajo ADDOC, estructura de Balance Argentina en
17 fojas y folio transparente con diversas actuaciones en 16 fojas; y un sobre que
reza secuestro n 8 que contiene el registro de visitas efectuado entre el 14 de
julio de 2011 y el 23 de marzo de 2012 correspondiente a la guardia de CVS.
En esa ocasin se adjunt un listado de personal de la empresa en
tres fojas aportado por Ricardo Linares del rea Personal; copia del registro
donde obran los dominios de vehculos que permanecieron en la planta; copia de
acta de finalizacin de servicio de fecha 21 de octubre de 2011 en una foja,

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aportadas por el Jefe de Seguridad de la planta, Guillermo Varas; copia del plano
de la fbrica en tres fojas.
Durante el procedimiento se encontraban presentes personal de la
seguridad del inmueble, perteneciente a la firma Organizacin RB Seguridad
S.R.L. Jos Gerstner, Jos Crdoba, Damin Passamani, Luciano Silva, Sergio
Heredia, Fabin Fernndez, Manuel Godoy, Silvina Pidival, Rosana Rodrguez,
Mara Martnez, Juan Alberto Batalla y Marcelo Saavedra-. Tambin estaban en
el lugar los delegados Daniel Omar Rodrguez, Juan Carlos Barbosa, Pablo Len,
Diego Florentn, Gabriel Carna y el Asesor Gremial Jorge Thierbach (fs. 447).
A fs. 448/50 obra el listado del personal de CVS S.A.; a fs. 451 y
452 el listado del personal de la planta; y a fs. 451 y 454/5 el plano del inmueble.
II.K.1.iv. Juana Manso 740, Torre 2, piso 25, depto. 3 -unidad
funcional n 215- (fs. 690/96).
II.K.1.iv.a. El procedimiento fue realizado el da 4 de abril por la
Unidad Especial de Procedimientos Judiciales de Gendarmera Nacional
Argentina. All se secuestr tres telfonos inalmbricos marca Panasonic modelo
KX-TGA601AG, una boleta n 00016656 expedida por la cerrajera La
Catalina a nombre del juzgado oficiante. Las actuaciones fueron elevadas el 9
de abril de 2012 a las 08:50 hs. por la G.N.A. (fs. 690/6).
II.K.1.iv.b. Ese mismo da la unidad elev a las 10:10 hs. las
actuaciones complementarias del allanamiento. Adems del secuestro de los tres
telfonos aludidos, se agreg el croquis del lugar fs. 706-, como as tambin el
acta de depositario judicial del inmueble, entregado al intendente del edificio,
Leonardo Guillermo Cattivera.
En ese acto se acompa la factura n 00016656 de la cerrajera
La Catalina, de fecha 4 de abril de 2012, aludida en el punto anterior.
II.K.1.v. Hotel Palacio Duhau Park Hyatt

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Con fecha 27 de junio de 2013 la Unidad Especial de


Investigaciones y Procedimientos Judiciales Buenos Aires de Gendarmera
Nacional Argentina, secuestr de la sala de C.C.T.U, ms especficamente en
la central de imgenes donde se encuentra el sistema de vigilancia, cuatro
equipos DVD marca Pelco, modelo DX 8000 n de serie 524-3352, 522-8169,
524-3361 y 524-4832.
Tambin se secuestraron fotocopias vinculadas con la reparacin de
los equipos secuestrados en seis fojas, agregadas a fs. 3918/25 (orden de
secuestro).
Adems de la orden de secuestro, se libr una orden de
presentacin a los efectos de recabar informacin vinculada con las
concurrencias de Amado Boudou al hotel. En ese sentido, el Gerente de
Finanzas, Enrique Starosviecki, se comprometi a elevar los documentos
vinculados con el vicepresidente (orden de presentacin) (fs. 3915/26).
II.K.2. rdenes de presentacin.
II.K.2.i. Banco Macro y Banco Provincia de Buenos Aires (fs.
412/37).
II.K.2.i.a. Banco Macro, sucursal microcentro.
El 23 de marzo de 2012 el Gerente de Legales, Ernesto Lpez,
manifest que los extractos de resmenes de cuentas 4-302-0946316879-5 y 2-
302-0946316878-2, ambos pertenecientes a The Old Fund S.A., y el legajo n 3-
302-0940611660-9, fueron remitidos a la Fiscala Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal n 2 el 19 de marzo de ese ao. A su vez, indic que esas
cuentas no tenan movimientos (fs. 412/8).
II.K.2.i.b. Banco Provincia, sucursal ubicada en San Martn 137 de
esta ciudad.
La diligencia tambin fue realizada el 23 de marzo de 2012,
circunstancia en la que el Gerente de Asuntos Judiciales, Guillermo Enrique

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Crocco, entreg: 1) carpeta con la inscripcin directorio que contena copia


certificada de la resolucin n 1268/10 del directorio, obrante en el libro de actas
n 816, folios 255 y 256, y resolucin n 480/02 correspondiente al libro de actas
n 729, folio 399; 2) carpeta con la inscripcin Ciccone Calcogrfica suc: casa
central el cual contena una carpeta en su interior que rezaba memoria y
balance general de la empresa; 3) carpeta color celeste con la inscripcin
Ciccone Calcogrfica S.A. s/ quiebra, la cual contena las actuaciones
posteriores al decreto de quiebra; 4) carpeta color amarilla con la inscripcin
Ciccone Calcogrfica S.A. s/ concurso preventivo; 5) carpeta amarilla con la
etiqueta Ciccone Calcogrfica S.A. antecedentes administrativos y del juicio
ejecutivo 7018522; 6) carpeta color celeste con la inscripcin Ciccone
Calcogrfica S.A. s/ incidente de revisin x la concursada al crdito del Bco.
Prov. de Bs. As.; 7) una carpeta color celeste con la inscripcin Ciccone
Calcogrfica S.A. s/ incidente de revisin x Bco. Pcia. de Bs. As.; 8) una carpeta
color celeste con la inscripcin Ciccone Calcogrfica S.A. s/ concurso
preventivo originales (fs. 419/37).
II.K.2.ii. Hotel Caesar Park Argentina S.A.
II.K.2.ii.a. En la primer orden librada al hotel el da 4 de abril de
2012, el Gerente de Seguridad indic que el hotel no contaba con los registros
flmicos de fecha 22 de octubre de 2010 por cuanto los archivos eran
almacenados con una vigencia de treinta das, toda vez que los soportes no
poseen mayor capacidad para conservarlos por ms tiempo. Sin perjuicio de ello,
aport seis planillas en las que se detallan la nmina del as personas que se
encontraban alojadas en el hotel el 22 de octubre de 2010, el cual fue aportado a
fs. 718/722.
Por otro lado, el Gerente de Sistemas aport un informe tcnico del
sistema de cmaras de seguridad. En ese acto se corrobor que el bar circular

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ubicado en el sector central del hotel no posea un registro de los visitantes (fs.
710/24).
II.K.2.ii.b. La apoderada de El Rosario S.A., Mara Virginia
Maneiro, empresa propietaria del Palacio Duhau, Park Hyatt Buenos Aires S.A.,
adjunt el 15 de marzo de 2013 la documentacin solicitada por este tribunal el
da 12 a travs de una orden de presentacin. As adjunt el formulario de
aplicacin a membresa del spa, formulario de exencin de responsabilidades y la
constancia de asistencia al Spa, y el reporte de asistencia a los restaurantes del
Hotel.
Se encuentra agregado el formulario de aplicacin a la membresa
de Wellness & Spa a nombre de Amado Boudou (DNI n 16.012.714, fecha de
nacimiento 19 de noviembre de 1962, domicilio particular en Machaca Gemes
334, celular n 1567937222). En la seccin informacin de contacto de tres
personas de referencia se encuentran consignados Gonzalo Etcheverry (telfono
n 1567937222) y Eduardo Romano (1554925950). La suscripcin es de fecha 3
de septiembre de 2012. Asimismo, obra la planilla de las visitas realizadas por
Amado Boudou (2973/9).
II.K.2.ii.c. Nuevamente Mara Virgina Maneiro aport el 2 de julio
de 2013 la misma documentacin que en el apartado anterior. Hizo saber tambin
que Amado Boudou estuvo hospedado en el hotel el 25 de diciembre de 2011
hasta el da siguiente (fs.3950/6).
II.K.2.iii. Administracin del Edificio de Juana Manso 740/80.
Con fecha 4 de abril de 2012 se le hizo saber que deba aportar con
relacin al inmueble ubicado en Juana Manso 740, piso 25, departamento 3, torre
2, unidad funcional 215, las constancias de pago de expensas, contrato de
alquiler, las notas enviadas por los titulares e inquilinos, constancias de cambios
de titularidad, arreglos, y de todo registro relacionado con esa unidad.

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En esa ocasin la apoderada de la administracin, Dolores


Fernndez, aport toda la documentacin que posea con relacin a la unidad,
consistente en biblioratos en los que constan comprobantes de pagos y de gastos,
cambios de cochera, pago de expensas, boletas de ABL, autorizaciones de visita,
reservas del SUM y constancias de fumigaciones.
Del listado de Morosos aportado -de fecha 31 de mayo de 2010-
correspondiente al Edificio 1 consorcio de Propietarios River View entre los que
figura Nez Carmona Jos por $6232,00 con la inscripcin ok a su lado.
Asimismo fueron aportadas constancias de pago del Consorcio de Propietarios
River View SA a Patrono Fumigaciones.
Por otra parte, una planilla que reza recepcin de convocatoria
asamblea general ordinaria 30 de junio de 2011 a nombre de administracin
Vielmi SA de la unidad funcional 65 dpto. 17-2 en la que figura Jos Nez
Carmona. A su vez, una planilla de la Administracin Vielmi SA del perodo de
septiembre de 2011 y vencimiento 25 de octubre de 2011.
Por otro lado, fue recibida una planilla que reza listado de ingresos
desde el 1 de mayo de 2010 de la Unidad funcional 65 dpto. 17-2, torre I.
Figuran los siguientes datos: Jos Nez Carmona, 14 de mayo de 2010, cheque
banco 12/5 cuenta 127/0 por el valor de $6332,00. Adems, otra planilla que reza
gastos particulares de la administracin Vielmi SA en la que figuran los
siguientes datos: liquidacin diciembre 2010 en la unidad funcional 65 dpto. 17-2
surge Julio Racauchi
Tambin se recibieron actuaciones que rezan Gastos particulares
administracin Vielmi SA del perodo de liquidacin mayo de 2010 en la
unidad funcional 65, dpto. 17-2, torre I, en la que figura Julio Racauchi. Del
Listado de morosos de fecha 9 de abril de 2010, figura tambin en la unidad 65
dpto. 17-2, torre I, Julio Racauchi.

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Fue aportado tambin un informe de saln de usos mltiples


-reserva para uso exclusivo-, fechado 28 de febrero de 2006 de la unidad
funcional 215 piso 25 unidad 3 torre 2.
Tambin se recibieron actuaciones que rezan River View News de
fecha 27 de abril de 2010 con relacin a las instalaciones del edificio, a saber: a)
expensas de abril de 2010 con vencimiento de mayo de 2010 de la unidad
funcional 65 dpto. 17-2, torre I, donde figura Julio Racauchi; informes de
instalaciones de River View News de los meses de mayo de 2010; julio de 2010;
enero de 2011; julio de 2011; todas de la unidad 65 dpto. 17-2, torre I, figura Jos
Nez Carmona
Copia de factura de Santander Ro de la cuenta n 000127/0 por la
suma de $3239. Asimismo, en la parte superior del taln comprobante surge
manuscrito unidad funcional 215. Tambin se recibieron actuaciones
vinculadas con las expensas de septiembre de 2011 liquidacin 109 primer
vencimiento 25 de octubre de 2011.
En otro orden, en la unidad funcional 65 dpto. 17-2 de la torre 1
River View figura Nez Carmona.
Cobranzas recibidas: a) cobranza acreditada pendiente y rechazada
del 14 de enero de 2011; asimismo se adjuntan cobranzas electrnicas del banco
Santander Rio de la empresa Consorcio River View CUIT 30-70825421-1; b)
Cobranza acreditada pendiente y rechazada el 11 de febrero de 2011 del
consorcio River View con tres cobranzas electrnicas Santander Ro. De ellas, la
cobranza electrnica plus del consorcio River View 00100316 se encuentra a
nombre de Alejandro Valderbroele; c) cobranza acreditada pendiente y rechazada
el 28 de julio de 2011 con cobranzas electrnicas Santander Ro.
Remisiones de gastos: a) Remisin de gastos del 31 de diciembre
de 2011 con vencimiento 12 de enero de 2012 a nombre de Carlos E. Guillochn.
En la unidad 65 dpto. 17-2 de la torre 1 River View figura Jos Nez Carmona

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b) remisin de gastos del 31 de enero de 2011 con vencimiento 12 de febrero de


2012 a nombre de Carlos E. Guillochn. En la unidad 65 dpto. 17-2 de la torre 1
River View figura Jos Nez Carmona (fs. 726/37).
II.K.2.iv. Escribana Beatriz Roella.
II.K.2.iv.a. El 29 de junio de 2012 se le libr la primer orden de
presentacin, a los efectos de que presentara la documentacin vinculada con
Alejandro Vandenbroele, Sergio Martnez, Juan Carlos Lpez y Jos Mara
Nuez Carmona, como as tambin de la empresa The Old Fund S.A. Al
momento de constituir personal de la Unidad Especial de Procedimientos
Judiciales de G.N.A. en la escribana ubicada en Marcelo T. De Alvear 883, PB,
el abogado Federico Luis Madero dijo que tena un estudio jurdico y que
comparta el espacio con la escribana Roella. En esa ocasin manifest que ella
se encontraba de vacaciones en Europa.
Luego de unas horas personal de la fuerza se constituy
nuevamente en la escribana, ocasin en la que se encontraba la secretaria de
Roella, Claudia Quintana, quien manifest desconocer dnde estaba la
documentacin requerida (fs. 1666/71).
II.K.2.iv.b. El 31 de julio de 2012 Beatriz Susana Roella se
present en el tribunal, ocasin en la que manifest no poseer documentacin
vinculada con Vandenbroele, Martnez, Lpez y Nuez Carmona, como as
tampoco respecto de la empresa The Old Fund S.A.
Sin perjuicio de ello indic que en el ao 2004, al momento en el
que tramitaba el concurso preventivo de Ciccone Calcogrfica S.A., certific las
firmas de algunos acreedores de la compaa. A su vez, dijo que no posea los
libros de requerimientos porque los entreg para su destruccin al Colegio de
Escribanos de la Ciudad de Buenos Aires, a los efectos de cumplir con la
normativa vigente (fs. 1826/7).
II.K.2.v. The Old Fund

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El 29 de junio de 2012 se le requiri al presidente de The Old Fund


S.A. que acompaara los libros diarios, de inventario y balance, los de registro de
accionistas, los de actas de directorio y los de actas de asamblea de accionistas.
Tambin se le pidi que acompaara, con relacin a la transferencia recibida el
21 de mayo de 2010 por la suma de $7.667.161,30, los medios de pago
utilizados, como as tambin toda la documentacin vinculada con aqul.
Tras ello, personal de G.N.A. se constituy en el inmueble ubicado
en Manuela Senz n 323 de esta ciudad, donde se encontraba Alejandro Paul
Vandenbroele. All refiri que la documentacin no estaba en el lugar y que los
libros diarios y de inventarios y balance ya fueron secuestrados. En esa ocasin
dijo que si haba ms documentacin en otro domicilio la iba a aportar a la
brevedad al tribunal; se le hizo saber que por orden del tribunal deba aportarla
en el trmino de cuarenta y ocho horas (fs. 1674/9).
II.K.2.vi. Tierras Internacional Investments C.V.
Se le requiri el 29 de junio de 2012 que aportara los libros diarios,
de inventario y balance, de registro de accionistas, de actas de directorio y los de
actas de asambleas de accionistas. Tambin se le hizo saber que deba presentar
el contrato de compra venta de acciones a travs del cual se adquiri el 50% de la
sociedad The Old Fund S.A. en octubre de 2010. Cuando se constituy la G.N.A.
en el inmueble de Bartolom Mitre 1294, localidad de Adrogu, partido
Almirante Brown, prov. Bs. As., no haba nadie en el inmueble (fs. 1682/5).
II.K.2.vii. AFIP
Con fecha 29 de junio de 2012 se le libr la orden al Administrador
Ricardo Echegaray, a quien se le pidi que informara cundo otorg a las
empresas The Old Fund y Compaa de Valores Sudamericana el certificado para
contratar con el Estado; como as tambin que informara si hubo alguna
presentacin que cuestionara y pidiera la inhabilitacin del certificado.

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En el lugar la G.N.A. fue atendida por el Subdirector General de


Coordinacin Tnico-Institucional, Guillermo Michel, quien manifest que no
registraba certificados fiscales vigente de The Old Fund; y con relacin a la
Compaa de Valores Sudamericana inform que tampoco haba un certificado
fiscal vigente para contratar con el Estado. En esa oportunidad acompa copia
certificada de la consulta de certificados fiscales para contratar RG1814 AFIP
y RG135 AFIP.
Respecto de The Old Fund acompa copia certificada de la nota
emitida por la Subdireccin General de Operaciones Impositivas Metropolitanas
de la DGI; y de la Compaa Valores Sudamericana acompa copia de las
actuaciones iniciadas el 10 de abril de 2012 en las que la empresa pidi que se
extendiera certificado fiscal para contratar y copia de la presentacin realizada en
el juzgado en el marco de la causa n 1302/12 (fs. 1688/93).
II.K.2.viii. Dusbel S.A.
Tras solicitarle a la compaa que aportara los libros societarios, el
4 de julio de 2012 se constituy personal de Gendarmera en Davel 2345,
Longchamps, Almirante Brown, prov. de Buenos Aires, se constat que en el
lugar haba una casa particular que ningn vnculo tena con la empresa (fs.
1698/706).
II.K.2.ix. London Supply.
El 29 de junio de 2012 se le requiri que remitiera los antecedentes
del acuerdo firmado con The Old Fund por la transferencia de $1.800.000, como
as tambin su devolucin, dinero depositado el 7 de septiembre de 2010 en la
cuenta bancaria por orden de The Old Fund.
Al momento de presentarse Gendarmera en Olga Cossetini 340,
piso 2, de esta ciudad, el vicepresidente de la empresa, Vctor Hugo Bonnet,
present fotocopias de la propuesta de mutuo por garanta del prstamo firmado
por la firma The Old Fund, vinculado con la transferencia de $1.800.000 a

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Ciccone Calcogrfica a travs del banco HSBC, de fecha 7 de septiembre de


2010; copia del acta de certificacin de firmas F006380231 en la que consta que
Alejandro Paul Vandenbroele (DNI n 20.909.354) era el presidente de The Old
Fund S.A.; copia del recibo n 368000027 de la firma London Supply por la
suma de $1.800.000; copia de boleta de depsito n 36800008 de London Supply
por la suma de $1.874.366,26; copia de factura del HSBC Bank Argentina
vinculada con el depsito de un cheque de fecha veintiocho de septiembre de
2010, en la cuenta corriente 0570-06713-3, por la suma de $1.800.000; copia del
cheque del Banco Macro serie a n 69882751 por esa suma; copia de orden de
pago de gastos de London Supply n 368000038 por la suma aludida; dos copias
de oficios dirigido por los representantes de London Supply S.A.C.I.P.A. a
H.S.B.C. Bank Argentina S.A., en el que solicit la transferencia por esa suma en
el marco de la causa Ciccone Calcogrfica S.A. s/ quiebra del registro del
Juzgado Comercial n 8, Secretara n 15, de fecha 7 y 10 de septiembre de 2010
(fs. 1709/23).
II.K.2.x. Escribano Carlos Luaces.
El 3 de julio de 2012 el escribano manifest que no posea
documentacin vinculada con Sergio Martnez, Juan Carlos Lopez, Jos Mara
Nuez Carmona y la empresa The Old Fund S.A., al momento en que
Gendarmera Nacional Argentina se constituyera en su escribana ubicada en
Uruguay 435, piso 2, departamento C, de esta ciudad.
Respecto de Alejandro Vandenbroele aport la copia de la
revocatoria de poderes (escritura 341 de fecha 15 de diciembre de 2010) y del
acta de la empresa Ciccone Calcogrfica SA. Tambin aport fotocopias de su
DNI (fs. 1728/30).
II.K.2.xi. O.C.A.S.A.
II.K.2.xi.a. La primer orden se le libr el 10 de julio de 2012,
ocasin en la que se le hizo saber a su representante que deba aportar los libros

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diarios y de inventario y balance, correspondientes al ao 2004. Tambin se le


orden que presentara el contrato de fecha 13 de agosto de 2004 por medio del
cual le cedi a Vandenbroele el crdito vinculado al concurso preventivo de
acreedores de la empresa Ciccone Calcogrfica, el cual tramitaba en el Juzgado
Nacional de Primera Instancia en lo Comercial n 8, Secretara n 15.
En el inmueble ubicado en La Rioja 301 se encontraba el apoderado
de la compaa, Julio Rafael Guyot, quien manifest que los libros diario y de
inventario y balance fueron secuestrados en el marco de la causa n 1705/05 por
orden del Juzgado Nacional en lo Penal Tributario n 1 el da 15 de marzo de
2006. Por tal motivo acompa fotocopia del oficio y del acta del procedimiento
de ese tribunal, como as tambin de los datos del proveedor externo.
Con relacin a la dems documentacin, el apoderado dijo que se
encontraba resguardada en un depsito privado, ubicado en Saraza 6135. All se
comprometi a aportarlo al tribunal dentro de los quince das.
A fs. 1759/61 obra copia de la orden de allanamiento librada por el
Juzgado Nacional en lo Penal Tributario n 1 a la Div. Jurdico Contable de la
P.F.A.; y a fs. 1762/5 obra el resultado del procedimiento (fs. 1756/73).
II.K.2.xi.b. Tras la segunda orden de fecha 10 de agosto de 2012,
en la que se le hizo saber nuevamente que deba aportar el contrato de fecha 13
de agosto de 2004 en el que Vandenbroele cedi el crdito a Ciccone
Calcogrfica, como as tambin presentar la documentacin vinculada con el
pago de USD 1.000.000 con motivo de ese acuerdo.
En dicha ocasin el apoderado de la compaa, Claudio Gmez,
dijo que el requerimiento fue contestado al tribunal el da 7 de agosto de 2012.
As acompa copia del escrito de fecha 3 de agosto de 2012 presentado por
Julio Rafael Guyot al tribunal, a travs del cual acompa copia certificada del
libro de inventario y balances hasta el 31 de julio de 2004; original del libro
memoria y estados contables de esa fecha; copia simple del inventario al 31 de

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julio de 2005 (el cual inclua el segundo semestre del 2004); original del libro
memorias y estados contables al 31 de julio de 2005 (el que incluye el segundo
semestre del 2004); y copia de tres discos compactos que contenan el libro diario
del 2004.
A travs de aquella tambin indic que el contrato de cesin de
fecha 13 de agosto de 2004 no lo haban podido localizar; para luego hacer
alusin con relacin al pago de USD 1.000.000 que el dinero fue recibido por
OCA en efectivo y luego depositado en la cuenta de la compaa en el banco
BSI SA, Lugano, Suiza (fs. 1915/30).
II.K.2.xii. Agroibrica Inversiones
El da 6 de julio de 2012 personal del Grupo de Delitos
Econmicos de la Unidad Especial de Procedimientos Judiciales Tucumn de
Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la calle San Miguel N
623, de San Miguel de Tucumn, Provincia de Tucumn, a fin de requerirle al
Presidente de Agroibrica Inversiones S.A. todos los libros de registro de esa
empresa. En esa ocasin fueron atendidos por Juan Pablo Marti, quien le
comunic al personal actuante que la firma sealada no se encontraba radicada en
ese domicilio ni tampoco desarrollaba ningn tipo de actividad en el lugar.
(1776/9).
II.K.2.xiii. Xiden Prosegur Tecnologa.
El da 28 de junio de 2013 personal de la U.ES.PRO.JUD. Buenos
Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la calle Julio
Roca N 4530, de Vicente Lpez, Provincia de Buenos Aires, a fin de que
aportara los dos discos rgidos que fueron utilizados en los servidores: 1) DVR,
marca Pelco, modelo DX 8000 N de serie 524-3352 y 2) DVR marca Pelco,
modelo DX 8000, n! de serie 524-4832, instalados en el Palacio Duhau. En esa
ocasin fueron atendidos por el Jefe de la Divisin SES quien compuls en los
registros e inform que los discos rgidos correspondientes no funcionaban y

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fueron devueltos al cliente. Adjunt copias de los recibos correspondientes. (fs.


3935/47).
II.K.2.xiv. Solphone S.A.
El da 18 de octubre de 2013 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la
calle Manuela Saenz N 323, piso 7, oficina 16 y 17 de la C.A.B.A., a fin de
requerir todos los libros contables y legales de la sociedad, como as tambin las
constancias documentales que respalden las operaciones comerciales realizadas.
Asimismo, se requiri que informara que persona tena asignado el abonado
telefnico N 11598000443. En esa oportunidad, fueron atendidos por Vernica
Gabriela Lpez Somoza, quien inform que el representante de la firma no se
encontraba presente, pero se comprometi a entregarle la correspondiente orden
de presentacin a su destinatario. (fs. 4338/45).
II.K.2.xv. Nextel Communications Argentina.
El da 22 de noviembre de 2013 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la
calle Paseo Coln N 525 de la C.A.B.A., a fin de requerir todas las carpetas y
constancias documentales histricas en relacin con los siguientes abonados
telefnicos: 1) 1135400953; 2) 1169903924; 3) 1163840642; 4) 1153041253; 5)
1153058794; 6) 1149935203; 7) 1149932172; y 8) 1149934305, como as
tambin de aquellas lneas registradas a nombre de Alejandro Vandenbroele y
The Old Fund. En esa oportunidad, fueron atendidos por Ariel Gustavo
Ledembua, apoderado de la firma, quien requiri una prrroga de diez das para
cumplir con lo requerido en virtud de que la documental requerida se encontraba
en archivos externos. (fs. 4603/11).
II.K.2.xvi. Productora Endemol Argentina.
El da 12 de diciembre de 2013 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la

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calle Cabrera 5870 de la C.A.B.A., a fin de requerir que aportara en soporte DVD
una copia del crudo sin recortes ni edicin- del programa de televisin AM en el
que, durante el transcurso del mes de julio de 2010, fue entrevistado el
Vicepresidente Amado Boudou. En esa oportunidad, fueron atendidos por Martn
Bezruk, quien inform que lo requerido no se encontraba en esa Productora
puesto que el programa de referencia fue grabado en TELEF con personal de
ese canal (fs. 4761/8).
II.K.2.xvii. Canal de Televisin Telef.
El da 23 de diciembre de 2013 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la
calle Prilidiano Pueyrredn N 2989, piso 2, de la localidad de Martnez,
P.B.A., a fin de requerir que aportara en soporte DVD una copia del crudo sin
recortes ni edicin- del programa de televisin AM en el que, durante el
transcurso del mes de julio de 2010, fue entrevistado el Vicepresidente Amado
Boudou. En esa oportunidad, fueron atendidos por Nilton Csar Huanan
Navarrete, quien inform que los soportes flmicos no se encuentran en ese
domicilio por lo que comprometi a aportarlo el da jueves 26 de diciembre de
2013. (fs. 4819/25).
II.K.2.xviii. Compaa de Valores Sudamericana S.A.
El da 12 de febrero de 2014 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional junto con el sndico Martn Alejandro
Stolkiner se hizo presente en el domicilio de la Ruta Panamericana Colectora
Este N 25500, a fin de requerir que se aportaran los libros de IVA Ventas desde
el ao 2009 hasta el ao 2012. En esa oportunidad, fueron atendidos por Carlos
Oliveri, Jefe de Seguridad, a quien se le inform el contenido de la orden de
presentacin emanada por el Tribunal y no opuso reparos. As las cosas, Martin
Stolkiner extrajo del sistema informtico de la empresa las constancias relativas a

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los libros IVA Ventas del perodo requerido y aport las impresiones
correspondientes al personal actuante (fs. 4994/8).
II.K.2.xix. Banco Industrial.
El da 21 de marzo de 2014 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la
calle Sarmiento N 530, piso 5 de la C.A.B.A., a fin de requerir de que aportara
toda la documentacin relacionada con los trabajos en los que contrat a la
empresa CVS S.A. durante la segunda parte del ao 2011 que ameritaron una
facturacin de dicha firma de un monto aproximado de 1.200.000 pesos. En esa
oportunidad, fueron atendidos por Gustavo Eduardo Del Vecchio, Gerente de
Legales, quien inform que lo requerido se encontrara en el sector Archivos por
lo que, se comprometi a aportar las documentacin correspondiente el da
mircoles 26 o jueves 27 de marzo de 2014. (fs. 5188/95).
II.K.2.xx. Fintech Energy LLC.
El da 10 de septiembre de 2012 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la
calle Bouchard N 680 de la C.A.B.A., a fin de requerir que se aportara la
totalidad de libros contables y legales de la firma y adems, el contrato de
transferencia de acciones mediante la cual, el da 15 de abril de 2009, adquiri
participacin sobre la empresa Ciccone Calcogrfica S.A.. En esa oportunidad,
fueron atendidos por Lorena Patricia Pereira, empleada del Estudio Jurdico
Errecondo-Salaverri-Della Torre-Gonzalez-Yburgio: Abogados, quien inform
que la firma Fintech Energy LLC no funciona en ese lugar, que sta es una
sociedad extranjera del art. 123 de la Ley de Sociedades Comerciales. Asimismo,
se dej constancia que la ciudadana Pereyra estableci comunicacin telefnica
con el Dr. Luis Alberto Baruki Gonzlez, empleado de dicho estudio jurdico que
representa a la sociedad extranjera mencionada, y ste le inform que la firma no
posee ningn libro de registro y que el contrato requerido fue presentado ante la

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Comisin Nacional de Defensa de la Competencia. Igualmente, el Dr. Baruki


Gonzlez se comprometi a contestar por escrito lo requerido. (fs. 2299/2304).
As las cosas, el da 18 de septiembre de 2012, el Dr. Baruki
Gonzlez present un escrito ante el Tribunal por el cual inform que la firma
Fintech Energy LLC ha sido inscripta como sociedad extranjera al slo efecto
de poder ejercer los derechos otorgados por acciones emitidas por sociedades
argentinas, por ende, no desarrollaba actividades en el pas y por ello no llevaba
sus libros contables en este territorio. Por otra parte, comunic que el contrato de
transferencia de acciones requerido fue presentado ante la Comisin Nacional de
Defensa de la Competencia, y por ello pidi el desarchivo del correspondiente
expediente a efectos de la obtencin de una copia del contrato para aportarla al
Tribunal (fs. 2341/2347).
Finalmente, el da 11 de octubre de 2012, el Dr. Baruki Gonzlez
aport copias del contrato de compra venta de acciones requerido por el Tribunal
(fs. 2499/2535).
II.K.2.xxi. Inversiones Tecnolgicas SA.
El da 14 de diciembre de 2012 personal de la U.ES.PRO.JUD.
Buenos Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la
calle Peru N 664, piso 5, de la C.A.B.A., a fin de requerir que se aportara la
totalidad de libros contables y legales de la firma y adems, el contrato de
transferencia de acciones mediante la cual el da 15 de abril de 2009 adquiri
participacin sobre la empresa Ciccone Calcogrfica S.A.. En esa oportunidad,
fueron atendidos por Ricardo Podesta Von Der Heyde, abogado, quien inform
que no tiene vinculacin alguna con la sociedad, a quienes dej de asesorar a
fines del ao 2008. Asimismo, mencion que no obra en su poder ningn tipo de
vinculacin vinculada con esa empresa (fs.2377/79).
II.K.2.xxii. Casa de la Moneda.

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El da 20 de mayo de 2014 personal de la U.ES.PRO.JUD. Buenos


Aires de Gendarmera Nacional se hizo presente en el domicilio de la calle Per
N 664, piso 5, de la C.A.B.A., a fin de requerir que se aportara el requerimiento
de compra N 341.173 que fue desglosado del expediente n 24.564 (licitacin
pblica 58/2009). En esa oportunidad, fueron atendidos por Paola Delia Cupello,
asesora de la S.E. Casa de la Moneda, quien ante el pedido pertinente- hizo
entrega de la siguiente documentacin: 1. una nota original que adjunta cuatro
copias fieles y una copia simple; 2. una solicitud de compra G.P.O.P. 003
original, Expediente N 24.564, R/C 341.173.; 3. una copia de impresin de
pantalla del sistema informtico, certificada por el Subsecretario de Despacho de
la Casa de la Moneda (fs. 5454/8).
II.K.xxiii: Actuaciones labradas por la Gendarmera Nacional
Argentina de fojas 6724/6735, relacionadas con el diligenciamiento de la orden
de presentacin librada por este tribunal al representante de la sociedad
Estrategias de Imagen y Comunicacin S.R.L.
II.K.xxiv: Actuaciones labradas por la Gendarmera Nacional
Argentina de fojas 6841/6874, vinculadas con el diligenciamiento de diversas
ordenes de presentacin libradas por este tribunal.
II.L. Otros elementos probatorios y presentaciones que se
realizaron en el expediente
II.L.1. Resultados de noticias periodsticas extradas de las pginas
web www.cronista.com, www.lanacion.com.ar, www.perfil.com,
www.clarin.com, www.pagina12.com.ar, relacionadas con bsquedas realizadas
en torno a Boudou, Vandenbroele y Ciccone (fojas 9/21).
II.L.2.Copias de Investigacin Preliminar n 382/11 aportada por la
Unidad Fiscal de Investigacin de Delitos Tributarios y Contrabando a fojas 36,
de las que se desprende que la investigacin tuvo inicio a raz de la denuncia
realizada por Jorge Orlando Pacfico, que requiri medidas preliminares para

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establecer si Alejandro Paul Vandenbroele, Jorge Enrique Capirone, Pablo Jorge


Amato, Hctor y Nicols Ciccone cometieron los delitos de evasin agravada y
lavado de dinero (cfr. fs. 1/3); luego se encuentra la informacin recolectada por
la unidad fiscal respecto de los nombrados, consistente en distintos informes de
bancos, veraz, AFIP, entre otros (cfr. fs. 7/689).
Asimismo, se aportaron copias del Anexo A del referido
expediente, el cual contiene solicitud del Banco Patagonia de Jorge Enrique
Capirone; solicitud de servicios bancarios de Citibank de Alejandro
Vandenbroele; solicitud de producto del HSBC a nombre de Alejandro
Vandenbroele y solicitud de productos y servicios del banco Galicia a nombre de
Jorge Capirone
II.L.3. Escrito presentado por el apoderado de Radio Mitre S.A.
mediante el cual acompa CD que contiene el audio de los programas emitidos
entre el da 6 y 10 de febrero de 2012 (f. 65).
II.L.4. Copia certificada del expediente S01:14838/2011 caratulado
Incidente de Apelacin de la resolucin SCI n 538/10 en Concentracin 837
en 57 fojas aportado a fs. 115-. en el cual la Comisin Nacional de Defensa de
la Competencia, mediante la Resolucin 02/11, resolvi conceder el recurso de
apelacin presentado por Boldt contra la Resolucin 538/10 dictada por el
Secretario de Comercio Interior en el expediente nro. S01:0319607/2010 con
efecto devolutivo. Al respecto sostuvo que: sta Comisin Nacional debe
remitirse a lo previsto en el artculo 52 de la ley N 25.156, del que se desprende
que slo la apelacin deducida contra una resolucin sancionatoria debe ser
concedida con efecto suspensivo, siendo procedente, en consecuencia, la
concesin de los recursos slo con efecto devolutivo en los restantes casos. y
que aquella normativa no entra en conflicto con lo dispuesto por el art. 442 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin ya que aqul refiere como regla general la

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concesin de los recursos con efecto suspensivo salvo que se disponga


expresamente lo contrario, como en el presente caso.
II.L.5. Copia certificada en II cuerpos del Recurso de Queja en la
causa Boldt S.A. S/Infraccin Ley 25.156 aportado a fs. 115/6- en el que, con
fecha 24 de febrero de 2011, la Sala B de la Cmara Nacional de Apelaciones
en lo Penal Econmico resolvi hacer lugar al recurso de reposicin interpuesto
por Boldt y revocar la resolucin de fs. 157/158 de aqul legajo; hacer lugar al
recurso de queja y revocar el efecto con el que fuera conferido el recurso
concedido contra la resolucin de la Secretara de Comercio Interior nro.
538/2010 dictada en el expediente nro. S01:0319607/2010 y disponer que ese
recurso, que fue concedido por resolucin 02/2011 de la Secretara de Comercio,
tenga efecto suspensivo.
Posteriormente, el 29 de abril de 2011, la referida Sala resolvi
denegar el recurso de casacin interpuesto por Ciccone Calcogrfica y denegar el
recurso extraordinario interpuesto por el Ministerio de Economa y Finanzas
Pblicas.
II.L.6. Copia certificada del Anexo A del Recurso de Queja en la
causa Boldt S.A. S/Infraccin Ley 25.156 aportado a fs. 115/6-, el cual se
refiere al primer cuerpo de la causa aludida en el punto que precede.
II.L.7. Copia certificada del Incidente de Recusacin interpuesto
por el representante de Boldt S.A. en el Recurso de Queja en la causa Boldt S.A.
S/Infraccin Ley 25.156 aportado a fs. 115/6- por el cual el Sr. Volujewicz,
representante de Boldt S.A. plante la recusacin del Dr. Nicanor M. P. Repetto
de la Sala B de la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Penal Econmico
II.L.8. Copia certificada del Cuerpo I del Expte. N
S01293443/2011 caratulado Incidente recurso de Apelacin Multa Resolucin
SCI N 82/2011 (en autos principales Boldt S.A. y Ciccone Calcogrfica S.A.
s/ notificacin art. 8 de la Ley 25.156 en 167 fojas) aportado a fs. 115/6- en el

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cual, con fecha 3 de febrero de 2012 la Sala B de la Cmara Nacional de


Apelaciones en lo Penal Econmico resolvi revocar la Resolucin 82/2011
dictada por la Secretara de Comercio Interior del Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas de la Nacin en el expediente nro. S01:0319607/2010,
dejndose sin efecto la multa interpuesta por aqulla y librar oficio a la Corte
Suprema de Justicia de la Nacin a fin de que requiera al Poder Ejecutivo
Nacional la integracin del organismo que debe aplicar y controlar el
cumplimiento de la ley de defensa de la competencia. Ello, por entender ya que
la resolucin de la Sala por la cual se dispuso la concesin del recurso de
apelacin contra aquella fue realizada con efecto suspensivo, por lo que
qued suspendida la ejecucin de lo resuelto por la Secretara de Comercio
Interior por medio de la resolucin N 538/10 (cfr. fs. 159/162 del
expediente).
II.L.9. Denuncia de Jorge Orlando Pacfico que dio inicio a la
causa n 15660/11 acumulada a la presente y su ratificacin (fs. 67/9 y 78,
respectivamente), en las cuales el denunciante refiri que la empresa The Old
Fund se encuentra conformada por dos accionistas: 1) Sergio Gustavo Martnez,
titular de $1500 del capital social; 2) Tierras Internacional Investiment, empresa
holandesa off shore, nacionalizada argentina, con $28.500 de capital social.
Sin embargo, refiri que sta sociedad sera una pantalla de la
familia Ciccone y de una o varias personas polticamente expuestas, entre ellas,
un alto funcionario del Gobierno Nacional y que el dinero utilizado por TOF para
comprar los crditos verificados de la quiebra provenan de fondos en negro o
ilcitos de la familia Ciccone y el funcionario estatal.
Por otro lado, dijo que la empresa London Supply efectu una
transferencia de $1.800.000 por cuenta y orden de The Old Fund a la quiebra de
Ciccone sin que existan razones comerciales y financieras que lo justifiquen.
II.L.10.impresiones del sistema Nosis:

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II.L.10.i. informe de fojas 138/142, respecto de:


II.L.10.i.a. Alejandro Paul Vandenbroele (CUIT 20-20909354-6);
registrado como autnomo categora hasta $15.000 el 1 de septiembre de 2009.
No posee registros en relacin de dependencia, sin embargo surge como director
suplente de Ruta Sur Rentals, presidente de The Old Fund y director titular y
presidente de Compaa de Valores Sudamericana. Por ltimo surge que es socio
de Agroibrica de Inversiones S.A. junto con Fabin Carosso Donatiello.
II.L.10.i.b. Jos Mara Nez Carmona (CUIT 20-14929376-1),
registrado como autnomo categora hasta $15.000 pesos. No posee registros en
relacin de dependencia pero surge que es director suplente de Inversiones
Inmobiliarias Aspen, mientras que el presidente es Juan Carlos Lpez. Adems,
surge como socio de Embarcaciones Argentinas S.A. junto a Lpez y de Habitat
Natural S.A. junto a Ignacio Danuzze Iturraspe.
II.L.10.ii. Respecto de The Old Fund S.A. (CUIT 30-71059166-7)
surge que se cre el 4 de enero de 2008 y se inscribi en la AFIP el 1 de mayo de
2008 para servicios de asesoramiento y gestin empresarial. Surge como
domicilio fiscal Manuela Senz 323, piso 7, departamento 716 de esta ciudad y
como integrantes del directorio Alejandro Paul Vandenbroele y Sergio Gustavo
Martnez (fs. 166/7).
II.L.10.iii. Con relacin a Carlos Ral Schneider (CUIL 20-
04174045-1), surge que naci el 16 de marzo de 1936 y se inscribi en la AFIP el
8/8/11, con domicilios en Davel 1983 de Longchamps, provincia de Buenos
Aires e H. Irigoyen 17702 de Almirante Brown, provincia de Buenos Aires y que
es representante de Sky Trasport Services y Chelsworth Holdings (fs. 181).
II.L.10.iv. informe de fs. 514/551, respecto de:
II.L.10.iv.a Maria Florencia Cicchitti (CUIL 27-32315719-2) surge
que naci el 18 de abril de 1986 y que es empleada de The Old Fund S.A.

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II.L.10.iv.b. Miguel Angel Castellano (CUIT 20-17422758-7),


nacido el 3 de febrero de 1968 e inscripto en la AFIP a partir del 1 de noviembre
de 1998, con domicilios en Olga Cossettini 340, piso 2; San Benito 1572,
Paraguay 419, L Martnez 147y Rivadavia 611, de esta ciudad. Se encuentra
inscripto como autnomo categora hasta $15.000 pesos, surge que es empleado
de London Free Zone y socio de London Supply Group S.A., Asia Town S.A.,
Bluetech S.A., Waimea LLC S.R.L. y Mancora S.A.
II.L.10.iv.c. Eduardo Nstor Taratuty (CUIT 20-10463709-5),
nacido el 14 de noviembre de 1952, e inscripto en la AFIP desde el 15 de
septiembre de 1993, con domicilios en Pierina Dealessi 550, piso 8, d,
Rivadavia 611 y Loreto Virrey 1726. Surge que a partir del 1 de febrero de 2000
se encuentra inscripto como trabajador autnomo en la categora hasta 15.000.
Adems surge que es empleado de London Supply SACIFI y London Free Zone
S.A.
Asimismo, surge que es socio de London Supply Group S.A.,
Tacbe S.R.L., Pacific Ocean S.A., Free Way Argentina S.A. y Altos del Puerto
S.A., accionista de London Free Zone y presidente de Zona Franca Puerto
Iguaz.
Por ltimo, se desprende que las sociedades Pasos de los Libres
Zona Franca S.A. y Maderas de la Mesopotamia S.A. estn constituidas por
London Supply y Searen y Global Victory Group. En ambos casos el presidente
del directorio es Taratuty.
II.L.10.iv.d. Martnez Sergio Gustavo (CUIT 20-14741504-5),
nacido el 15 de diciembre de 1961 e inscripto en la AFIP a partir del 1 de abril de
1988, con domicilio en Laprida 4174 y Laprida 1672 de Villa Lynch y Alem
3360, piso 8 y Alberti 27, piso 8, departamento c de Mar del Plata. Surge
inscripto como autnomo hasta $15.000, representante de Funselur S.A., socio
de Beaver Check S.A. y director suplente de The Old Fund S.A.

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II.L.10.iv.e. Juan Carlos Lpez (CUIT 20-17796169-9) domicilio


fiscal en Lpez de Gomara 3939 Mar del Plata. Surge inscripto como autnomo
hasta 20.000 pesos y socio de Fuerza Laboral. Desde el 31 de agosto de 2011 es
designado director titular y presidente de Beaver Cheek por renuncia de Sergio
Martnez. Asimismo, es presidente de Inversiones Inmobiliarias Aspen con
Nez Carmona; presidente de WSM S.A., y Rock Argentina S.A. y director
suplente de Vail Investment S.A. Por ltimo surge que es socio junto a Jos
Maria Nez Carmona de la sociedad Embarcaciones Argentinas S.A.
II.L.10.iv.f. Daniel Jorge Razzeto (CUIT 23-13615424-9), se
desprende que naci el 28 de diciembre de 1957 y se inscribi en la AFIP el 1 de
febrero de 1994 inscripto como autnomo desde $30.001, con domicilio en
Uruguay 1073, piso 7 y Av. Pte. M. Quintana 576, ambos de esta ciudad y
Rivadavia 157, piso 14, departamento C, de Quilmes, Provincia de Buenos
Aires.
II.L.10.iv.g. Asimismo, surge que el nombrado integra las
sociedades: Fenieme, Queeler, Razzetto Lpez Rodrguez Cordoba, Fkapital,
Grupo Aida, Searen, Sifons, Invercapital, Neomedia, RLRC & Asoc. Business
Advisors., Tim-Cargo, Syl Cargo, Asset Recovery Trust, Valutec, Urbangroup,
Urbantrust, Desarrollar, JHI Consulting, The Artis Group, Summit Capital,
Pronostico, Deprisa, True Boat, Credisolv Argentina, Danica Termoindustrial, A
Santos, Cindia, Estancias Norafe del Salado, Guaribal, Los Algodonales,
Taraborelli Automovile, Magnesio Argentina, Latino Terminal Internacional del
Mercosur y Turbodiesel.
II.L.10.iv.h. Maximo Eduardo Lanusse (CUIT 20-23473305-3),
surge que naci el 11 de octubre de 1973 y se inscribi en la AFIP el 1 de julio
de 1994, con domicilio en Scalabrini Ortiz 2452, piso 1, departamento 3, Las
Heras 2425 y Uriburu 1059, piso 8, departamento 46. Adems se desprende que
es empleado de la Compaa de Valores Sudamericana S.A., en la cual fue

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designado como Vicepresidente. Por ltimo surge como relacionado por el Banco
Central de la Repblica Argentina con The Old Fund S.A. y Alejandro Paul
Vandenbroele.
II.L.10.iv.i. Sandro Luis Molinari (CUIT 20-04538410-2), se
desprende que naci el 31 de enero de 1946 y se inscribi en la AFIP el 1 de
enero de 2003, con domicilio en Olazbal 2060, piso 6, departamento A, y 3
de febrero 1902, piso 8, departamento, ambos de esta ciudad. Asimismo, surge
que es representante legal de la sociedad Agroiberica de Inversiones S.A., la cual
se encuentra integrada por Alejandro Paul Vandenbroele y Fabin Carosso
Donatiello.
II.L.10.iv.j. Alejandro Antonio Marti (CUIT 20-08095853-7),
surge que naci el 4 de diciembre de 1946, con domicilio en San Miguel 617,
San Miguel 623 y San Lorenzo 733, de San Miguel de Tucumn, provincia de
Tucumn y que es representante legal de la sociedad Agroiberica de Inversiones
S.A., la cual se encuentra integrada por Alejandro Paul Vandenbroele y Fabin
Carosso Donatiello.
II.L.11. Legajo de la firma Tierras International Investments
C.V. del cual se desprende que la sociedad mencionada se encuentra inscripta
bajo la matricula n 94.646 del 3/8/09, siendo su representante Carlos Ral
Schneider. En esa ocasin se adjunt un legajo del Ministerio de Justicia de la
Nacin en copias certificadas (fojas 179).
II.L.12. Escrito presentado por Daniel Jorge Razzetto en su calidad
de Presidente de la firma Searen S.A., por medio del cual explica la creacin de
Zona Franca Puerto Iguaz S.A y London Free Zone S.A, y su relacin con
London Supply Sacif. Asimismo, expone sobre: la constitucin de Searen S.A; la
venta del paquete accionario de Searen SA; la incorporacin de Searen a Zona
Franca Puerto Iguaz y London Free; la adquisicin por parte de Searen S.A. del
inmueble de la calle Trinidad Quevara 329, esquina Juana Manso, unidad 7, del

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edificio denominado Forum de Puerto Madero, el cual posteriormente fue puesto


en alquiler; la adquisicin del mismo, mediante el alquiler, por parte de Boudou
en el mes de junio de 2010, por la suma de tres mil dlares mensuales ms
expensas.
En esa oportunidad se adjuntaron copias de las constancias de
inscripcin de autoridades de Searen SA ante la IGJ, copias del contrato de
cesin de boleto de compraventa del 5/5/08, copia del ttulo de propiedad de la
finca ubicada en la calle Trinidad Guevara n 329, esquina Juana Manso, y copia
de la escritura n 736 de compra y venta de unidades en el edificio Forum y copia
de escritura de la hipoteca n 82 (fojas 384/9).
II.L.13. Informe aportado por la firma Vidames S.A., en su
carcter de Administradora del Consorcio de Propietarios calle Manuela Senz
323, junto con un cd que contiene el registro de entradas y salidas conforme las
tarjetas magnticas, de Mara Florencia Cicchitti y Alejandro VAndenbroele
desde el da 1 de enero de 2010 al 20 de marzo de 2012. Asimismo, se adjunt un
disco rgido identificado como Western Digital 1.0tb s/n wccoso143084,
conteniendo el registro flmico de la totalidad de las cmaras del edificio Buenos
Aires Plaza desde el 6 de marzo de 2012 hasta el 23 de marzo de ese ao (fojas
470).
II.L.14. Informes de la empresa Swan Turimo.
II.L.14.i. El 19 de abril de 2012 se recibi un informe del cual se
desprenden los datos de los contactos brindados por las empresas Ciccone
Calcogrfica S.A., Compaa de Valores Sudamerica y The Old Fund S.A.,
siendo el contacto de todas ellas Alejandro Vandenbroele y Florencia Cicchitti
(Secretaria), tel. 5199-7495, con domicilio en Manuela Saenz 323, 7, of. 716,
Pto. Madero; tambin, surge que Nuez Carmona, con domicilio en la Av.
Corrientes 222 PB, tel. 4342-1491 y 4342-9775, es un contacto brindado por The
Old Fund S.A.

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En esa ocasin el presidente de la agencia, Martn Lpez Medus,


remiti la documentacin vinculada con Alejandro Paul Vandenbroele, Jos
Mara Nuez Carmona, Csar Csar Guido Forcieri o Csar Guido Forcieri y las
sociedades Ciccone Calcogrfica S.A., Compaa de Valores Sudamericana S.A.
y The Old Fund S.A., como as tambin aquella vinculada con las reservas,
ventas y/o emisin de pasajes efectuadas por personas fsicas y jurdicas desde
enero de 2010. All indic que Tierras International Investments CV y Dusbel
S.A. no haban realizado ninguna operacin con la agencia (fojas 984/985).
II.L.14.i.a. De una de las planillas adjuntadas figura Jos Mara
Nuez Carmona en la seccin pax, a travs de tres compras efectuadas los das
31 de marzo, 30 de noviembre y 27 de diciembre de 2011, por servicios de
hotelera. Las facturas emitidas se encuentran a su nombre y con domicilio en
Juana Manso 740, piso 17.
II.L.14.i.b. En otra aparece en la seccin pax Csar Guido
Forcieri por alquiler de hoteleria y transfers, cuya facturacin fue realizada el
13 de junio de 2011. La factura se encuentra a su nombre.
II.L.14.i.c. En la tercer planilla, y especficamente en la misma
seccin, surge el nombre de Jos Mara Nuez Carmona, por compras efectuadas
los das 30 de diciembre de 2011, 4 de enero, 6 de enero, 17 de enero y 30 de
marzo de 2012 por vuelos, alquiler de auto, hoteles y contratacin de
buquebus/crucero. Las de fecha 6 y 17 de enero de 2012 y la del 30 de marzo de
2012 fueron facturadas a la sociedad Action Media S.A., con domicilio en
Santiago del Estero 2329, piso 5, depto I, Mar del Plata.
II.L.14.i.d. En el cuarto de los listados acompaados, vinculado
con la sociedad Rock Argentina S.A., Jos Mara Nuez Carmona obra en veinte
casilleros (tres de las cuales fueron anuladas), por compras realizadas para
vuelos, alquiler de hotel y de auto, entre los das 13 de diciembre de 2010 y 26 de
marzo de 2012; aparece Juan Carlos Lpez por compras realizadas el 16 de

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diciembre de 2010 y 30 de marzo de 2011, a travs de las cuales se adquirieron


dos tickets de vuelo; Juan Carlos Mazzeo como pasajero por una compra
efectuada el 21 de julio de 2011; Martn Alberto Manna en seis oportunidades,
entre los das 12 y 24 de agosto de 2011, tres de las cuales en la seccin pax
figura MANNA MARTIN ALBERTOx2 por vuelos y alquiler de hotel y en
una de ellas se dej constancia que se anul la reserva del hotel; Juan Boudou en
tres oportunidades, entre el 5 de enero de 2012 y el 3 de abril de 2012 por vuelos,
uno de los cuales fue anulado; Eduardo Dehaut diez veces entre el 9 de febrero y
16 de abril de 2012 por vuelos y alquiler de hoteles; Sebastin Boudou en seis
oportunidades entre el 28 de febrero y 27 de marzo de 2012 por vuelos, dos de
los cuales fueron anulados. Todas las transacciones y pagos se realizaron a travs
de Rock Argentina S.A., sociedad cuyo nombre surge de las facturas emitidas por
la Swan Turismo.
II.L.14.i.e. En el quinto listado perteneciente a la emrpesa The Old
Fund S.A., Jos Mara Nuez Carmona aparece en treinta oportunidades por
vuelos, servicios de hotel y compensaciones de servicios, entre los das 2 de junio
de 2010 y 10 de junio de 2011, de las cuales se realizaron tres anulaciones de
vuelo y una por servicio de hotel; tambin figura Jean Baptiste Boudou en dos
oportunidades, el 2 de diciembre de 2010, por compras de vuelos; Juan Bautista
Boudou en una ocasin el 13 de enero de 2011 por un vuelo; Vernicca
Venturino de Boudou por una compra el 13 de enero de 2011 vinculada con un
ticket areo; Sergio Gustavo Martnez por la compra de un pasaje areo el 21 de
enero de 2011; Sandra Viviana Rizzo en tres oportunidades por tickets areos
entre el 23 y 29 de marzo de 2011, uno de los cuales fue anulado.
II.L.14.ii. Informe de fecha 22 de mayo de 2012 en el cual se
inform que existen tres operaciones que fueron facturadas a nombre de The
Old Fund S.A. por un error involuntario, y debieron haberse hecho directamente
a nombre de Virginia Mussio (factura A 0006-00012620 por la suma de

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$1.465,10), Fabiola Celentaro y Constanza Rodrguez (factura A 0006-


00012450, importe $6.500) y Enrique Motti (factura A 0006-00012303 por $
1.773,02). Se hizo saber que el error ya haba sido subsanado (fojas 1435/7).
II.L.14.iii. Informe presentado el 6 de noviembre de 2012, en el
cual se adjuntaron dos anexos que contienen copias de la totalidad de las
operaciones efectuadas por la empresa The Old Fund SA y por Jos Nez Mara
Carmona. Asimismo, se inform que en esa empresa existen registros en los
cuales se contrataron servicios para Jos Mara Nez Carmona, Alejandro
Vandenbroele, Juan Carlos Lpez y Sergio Martnez (fojas 2610/12).
II.L.14.iv. Informe de fecha 15 de noviembre de 2012 a travs del
cual la compaa se puso a disposicin del tribunal para cumplir con los pedidos
de informacin que resulten necesarios en el futuro (fs. 2648/9).
II.L.14.v. Informe de fecha 27 de diciembre de 2012 en el cual se
adjunt una planilla con la fecha de emisin de la totalidad de los pasajes
emitidos a la cuenta Municipalidad de la Costa, el tipo y n de comprobante, el
monto pagado, el detalle de las personas que viajaron, la forma del pago, junto
con la documentacin respaldatoria -facturas y recibos- (fojas 2861/3).
II.L.14.vi. Informe de fecha 1 de febrero de 2013 en el cual se
adjunt un anexo que contiene una planilla donde se encuentran los servicios
vendidos a la ANSES, junto con la documentacin respaldatoria (fojas 2875/77).
II.L.15. Informes de la empresa Park Hyat Buenos Aires (fojas
5107).
II.L.16. Informe de Consorcio River View, presentado el 24 de
septiembre de 2013, por medio del cual se puso en conocimiento que fue
designado adminsitrador del Consorcio de Propietarios River View SA, calle
Juana Manso n 740, Guillochon e hijos S.R.L, mediante Asamblea
Extraordinaria de fecha 28 de septiembre de 2011. Se indic que la unidad
funcional 215 obra inscripta a nombre de Birtasevic. Asimismo, se adjuntaron

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planillas de entradas y salidas de la cochera de cortesa del edificio de los das


19/11/09, 23/11/09 y 10/2/10 (fojas 4263).
II.L.17. Informe y documentacin de la firma Solphone, recibido el
25 de octubre de 2013, por medio del cual se puso en conocimiento que la lnea
11598000443 est asignada a Martn Corts (fojas 4354/5).
II.L.18. Informe de Transportadora de Caudales Juncadella, de
fecha 18 de febrero de 2014, del cual se desprende que el cheque serie A
94060681 del 3/11/11, librado por The Old Fund SA a favor de Transportadora
de Caudales Juncadella SA, fue entregado por Ciccone Calcogrfica S.A. en
concepto de pago por el servicio de transporte de caudales. Asimismo, se
inform que estos servicios fueron realizados el 31/08/11, 6/9/11, 21/9/11 por
orden y cuenta de Ciccone Calcogrfica SA, tal cual se desprende de la factura
0119-00330465 del 30/9/11. Por ltimo, se inform que presta servicios a la
empresa Ciccone Calcogrfica S.A. (fojas 5060).
II.L.19. Informe de la Cmara Nacional Electoral, de fecha 18 de
marzo de 2014, en el cual se sealaron los datos filiatorios de Alejandro Jorge
Cristante y Julin Barbe (fojas 5160).
II.L.20. Exhorto recibido con fecha 23 de junio de 2014,
proveniente del Juzgado de Instruccin n 2 de Colmenar Viejo, Madrid,
correspondiente a la solicitud librada por este Tribunal a fin de llevar a cabo una
videoconferencia con Fabin H. Donattiello (fs. 6107/6).
II.L.21. Informe de la empresa Carlos E. Guillochon e Hijos SRL
de fecha 10 de octubre de 2012 por medio del cual se comunic que Prosegur
S.A. es la empresa encargada de prestar servicios de seguridad sobre el inmueble
de la calle Juana Manso 740 del Barrio de Puerto Madero de esta ciudad (fs.
2547).
II.L.22. Informe de la empresa de TV Mar del Plata S.A. del da 27
de mayo de 2014 por medio del cual se comunic que el paquete accionario

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desde el ao 2008 hasta junio de 2012 estaba compuesto, en un ochenta y cinco


por ciento, por Neomedia SA (cuyo capital se conforma de la siguiente manera:
noventa y cinto por ciento Jorge Anbal Prez y el cinco por ciento restante de
Mara Ximena Velzquez) y el quince por ciento de Jorge Anbal Prez. Adems,
se detall que desde el 15 de junio de 2012 hasta la fecha del informe, estaba
compuesto por el cuarenta y cinco por ciento de Neomedia SA (noventa y cinto
por ciento Jorge Anbal Prez y el cinco por ciento restante de Mara Ximena
Velzquez), el cuarenta por ciento de Gabriel Aime Bianco y el quince por Jorge
Anbal Prez. Asimismo se hizo saber que en el acta de asamblea del 8 de marzo
de 2007 fue aprobado que el presidente y director sea Jorge Anbal Prez, el
vicepresidente y director Mara Ximena Velsquez, el director titular Rodolfo
Carlos Federico y el Director Suplente Cristina Ramos, cargos que se volvieron a
aprobar el 3 de noviembre de 2008 por acta de asamblea
Con fecha 29 de octubre de 2010, 25 de febrero de 2011 y 16 de
noviembre de 2011 se aprob mediante acta de asamblea las mismas autoridades,
a excepcin del director suplente. Por otro lado, el 19 de junio de 2013 se aprob
como presidente y director titular a Mara Ximena Velzquez, y como
vicepresidente y director titular a Gabriel Aime Bianco (fs. 5498/9).
II.L.23. Acta que present Graciela Cristina Ciccone firmada por
Hctor Ciccone ante el Escribano Pblico Carlos Arturo Luaces, en la cual el
nombrado dej constancia de que el da primero de septiembre de 2010, entre las
9:00 y 10:00 de la maana l y su hermano Nicols Tadeo Ciccone se juntaron
con Amado Boudou -en aquel entonces Ministro de Economa de la Nacin- y
Jos Mara Nuez Carmona para hablar sobre temas vinculados con el
devenir de las negociaciones de [su] empresa familiar. Adems se dej
constancia de que Amado Boudou le manifest que Jos Mara Nuez Carmona
era de su mxima confianza y que la cosa iba a cambiar. El motivo de la

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suscripcin del acta se hizo -segn lo expuesto- a los fines de dar fecha cierta
para contribuir a la verdad de los hechos.
II.L.24. Copias del expediente n 319607/2010 del registro de la
Comisin Nacional de Defensa de Competencia, en el cual la Cmara Nacional
de Apelaciones en lo Penal Econmico trat el recurso de reposicin interpuesto
por la representacin de Boldt SA contra la resolucin en la cual se haba
rechazado el recurso de queja que presentado por aquella contra la resolucin n
2/2011 de la Secretara de Comercio Interior del Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas, por la cual se concedi, sin efecto suspensivo, el recurso de
apelacin que haba sido interpuesto por aquella representacin, contra la
resolucin n 538/2010 dictada en dicho expediente.
Subsidiariamente, solicit el dictado de una medida cautelar a fin
de que se suspendan los efectos de la resolucin n 538/10 dictada por el
Secretario de Comercio Interior del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.
El da 24 de febrero de 2011 se resolvi hacer lugar al recurso de reposicin
interpuesto por Boldt SA y revocar la resolucin que rechaz el recurso de queja
presentado contra el dictamen n 2/2011. Tambin hizo lugar al recurso de queja
interpuesto y revoc el efecto con el que fue conferido el recurso concedido
contra la resolucin n 538/10 de la Secretara de Comercio Interior del
Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas y dispuso que el recurso interpuesto
por Boldt SA contra dicha resolucin tenga efecto suspensivo.
II.L.25. Expedientes y documentacin aportado por la Fiscala
Federal N 1.
II.L.25.i. El da 23 de abril de 2013 remiti a este juzgado el
expediente UIF n 1282/10 que contiene el ROS efectuado por el Banco
Hipotecario respecto de Jos Mara Nuez Carmona. El expediente UIF n
136/12 en donde se encuentran agregados varios ROS relacionados con las
operatorias de The Old Found SA. El expediente UIF n 1413/12 que contiene un

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ROS efectuado por el Banco HSBC Bank Argentina S.A. Y, finalmente, el


expediente UIF n 295/13 que contiene el ROS efectuado por el Citibank N.A.
(fojas 3075).
II.L.25.ii. El da 12 de marzo de 2013 el Dr. Jorge Felipe Di Lello
remiti el libro de Hugo Aleonada Mon titulado Boudou, Ciccone y la Mquina
de hacer billetes, publicado por Editorial Planeta, Buenos Aires, 2013 (fs.
2936).
II.L.25.iii. El da 19 de febrero de 2014 el fiscal remiti los legajos
de las siguientes personas fsicas confeccionados por la Unidad Fiscal para la
Investigacin de los Delitos de Lavado de Dinero y Financiamiento del
Terrorismo: Jos Mara Nez Carmona, Agustina Kmpfer, Alejandro Paul
Vandenbroele, Juan Carlos Lpez, Amado Boudou, Mximo Eduardo Lanusse,
Sergio Gustavo Martnez, Eduardo Nestor Taratuty, Miguel ngel Castellanos,
Fabin Hugo Carosso Donatiello, Juan Bautista Boudou, Azul Spina Costa
lvarez, Amado Ruben Boudou, Sandra Viviana Rizzo, y de las siguientes
personas jurdicas: Ciccone Calcogrfica S.A., Danlon S.A., Habitat Natural
S.A., La Islea S.R.L., Sulfargen SAIYC, Ruta Sur Rentals S.A., Inversiones
Inmobiliarias Aspen, Embarcaciones Argentinas S.A., Beaver Check S.A., The
Old Fund y London Supply (fs.5028).
II.L.26. Informe de la empresa Cablevisin SA del da 3 de abril de
2012 por medio del cual aport las facturas de los servicios prestados por
Cablevisin y Fibertel en el inmueble de la avenida Juana Manso 740, piso 25,
departamento 3, de esta ciudad. De aqullas se desprende que el titular de los
servicios prestados desde el 20/7/08 hasta el 20/8/10 fue Amado Boudou n
cliente 4204563771-. Desde el 20/9/10 hasta el 20/12/10 el titular de los servicios
fue Alejandro Vandenbroele n cliente 4206153974-. Finalmente, desde el
20/1/11 hasta el 20/3/12 se encontraban a nombre de Fabin Carosso Donatiello
n cliente 4206413529- (fojas 600).

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II.L.27. Informe de la empresa Aerolneas Argentinas del da 4 de


abril de 2012 por medio del cual comunic que el da 3 de junio de 2011 Jos
Mara Nuez Carmona y Alejandro Vandenbroele, realizaron una reserva de
pasajes en la Agencia de viajes Swan Turismo para ir a Ro de Janeiro el da 5 de
aquel mes y ao, en el vuelo 1258, y volver a Buenos Aires al da siguiente en el
vuelo 1257. Tambin, de aquel informe surge que Jos Mara Nuez Carmona,
Alejandro Vandenbroele y Csar Guido Forcieri, el da 26 de abril de 2011,
reservaron pasajes en la misma empresa para viajar el 28 de aquel mes y ao a
Ro de Janeiro, en el vuelo 1258, y volver a Buenos Aires el primero de mayo en
el vuelo 1257 (fs. 666/88).
II.L.28.informes de EDESUR
II.L.28.i. El da 10 de abril de 2012 hizo saber que el titular del
servicio prestado en el inmueble ubicado en Juana Manso 740, Torre 2, piso 25,
Dpto. 3 de esta ciudad se encuentra a nombre de Amado Boudou desde el da 25
de junio de 2008, anteriormente los titulares fueron Philip Birtasevic y Agustn
Martn Miguel Oneto (fs. 792/800).
II.L.28.ii. El da 11 de abril de 2012 inform los consumos
registrados al servicio brindado a Amado Boudou (fs. 801/2).
II.L.29. Informe de la empresa Metrogas por el cual se
inform que desde el mes de junio de 2008 el titular del servicio prestado en el
inmueble ubicado en la Avenida Juana Manso 780, torre 2, 25-003 de esta ciudad
es Amado Boudou (fs.870/914).
II.L.30. Nota de la empresa Arte Radiotelevisivo Argentino SA del
da 17 de julio de 2012, por medio de la cual remiti un cd del programa
Periodismo para Todos del domingo 15 de abril de 2012 (fs. 1794).
II.L.31.Informe aportado por la empresa Organizacin
Coordinadora Argentina SRL O.C.A. de fecha 7 de agosto de 2012 junto con la
siguiente documentacin: a) una copia certificada del libro de inventario y

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balances al 31 de julio de 2004; b) seis hojas en copia simple que son la


continuacin del documento anterior; c) original de memoria y estados
contables al 31 de julio de 2004; d) copia simple del inventario al 31 de julio de
2005 que incluye el segundo semestre del ao 2004; e) copia de tres cds que
contienen el libro diario del ao 2004. En dicho informe manifestaron que ciertos
documentos fueron acompaados en copias dado que sus originales fueron
secuestrados con motivo de un allanamiento realizado por el Juzgado Nacional
en lo Penal Tributario n 1. Adems, informaron que el contrato de cesin de
fecha 13 de agosto de 2004, solicitado por este Tribunal, no fue localizado a esa
fecha. Finalmente, refirieron que el dinero producto de ese convenio fue
percibido por OCA en efectivo y luego depositado en la cuenta de la compaa
en el Banco BSI SA, de Lugano, Suiza (fojas 1859/60).
II.L.32. Documentacin acompaada por la empresa America TV
S.A.
II.L.32.i. Informe recibido con fecha 21 de agosto de 2012
mediante el cual desde el rea de Legales se acompaa adjunto un cd que
contiene la grabacin de la entrevista llevada a cabo el 13 de agosto de 2012,
entre Alejandro Fantino y Luis Ventura. All tambin informaron que el
programa pertenece a la productora JXA SRL (fs. 2127).
II.L.32.ii. Informe recibido con fecha 30 de agosto de 2012 en el
cual el rea de legales refiere haber cumplimentado con lo requerido por este
tribunal con fecha 13 de agosto de 2012 (2257/8).
II.L.33. Documentacin y legajos acompaados por la
Inspeccin General de Justicia.
II.L.33. i. Informe recibido con fecha 7 de marzo de 2012 junto con
el expediente I.G.J. n 02828867 Ciccone Calcogrfica SA (Compaa de
Valores Sudamericana SA, The Old Found SA, London Supply SA y Searen

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SA). Asimismo, se adjunt copia del estatuto constitutivo correspondiente a la


empresa Maderas de la Mesopotamia SA.
Del Acta de constitucin de Maderas de la Mesopotamia S.A., se
desprende que fue constituida mediante la Actuacin Notarial N 012927401 el
da doce de octubre del ao 2010.
En esa ocasin se presentaron ante el Escribano actuante los
ciudadanos Eduardo Nstor Taratuty en representacin de London Supply
Group S.A.-, Hctor Juan De Lisio en representacin de Searen S.A.- y
Ramn Nazareno Fita en representacin de Global Victory Group S.A.-
quienes constituyeron la sociedad Maderas de la Mesopotamia S.A. con un
capital social de cincuenta mil pesos y fijaron su sede en Olga Cossetini N 340,
piso 2 de esta ciudad. En ese acto se designaron las siguientes autoridades:
Presidente a Eduardo Nstor Taratuty, Vicepresidente a Hugo Argentino Bonnet
y Directores Titulares a Horacio Jos Iriarte y Miguel ngel Castellano (fs. 119).
II.L.33.ii. Informe recibido con fecha 19 de julio de 2012 mediante
el cual adjuntaron copias del legajo societario de The Old Fund S.A. ingresado
bajo n 2776773 inscripto el 20 de octubre de 2011. De all surge que la sociedad
fue constituida el 4 de enero de 2008 por Eduardo Alberto Razzetti y Carlos
Fabin Dorado, el primero como presidente y el segundo como director suplente.
Tena como objeto social llevar a cabo proyectos de inversin, financieros y no
financieros; prestar servicios de consultora, asesoramiento, anlisis de proyectos
de inversin; ejercer mandatos, representaciones, agencias y comisiones, y la
administracin de bienes y empresas de sociedades, personas o entidades
radicadas en el pas o en el extranjero; celebracin y participacin en
fideicomisos inmobiliarios, financieros, agropecuarios y cualquier otro que
involucre inversiones acordes con el objeto social; realizar cualquier clase de
operaciones en los mercados de capitales o de bienes; y comprar, vender,

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suscribir, negociar y/o alquiler de activos financieros con o sin mercados de


concurrencia.
Por su parte, Alberto Emilio Chamorro Hernndez aparece como
autorizado para operar en representacin de la compaa.
Hacia el 8 de noviembre de 2010 el nuevo presidente de la empresa
era Alejandro Paul Vandenbroele y el director suplente Sergio Gustavo Martnez
(fs. 1800).
II.L.33.iii. Informe recibido con fecha 26 de septiembre de 2012
correspondiente a la empresa Fintech Energy LLC Sociedad Extranjera,
mediante el cual indicaron que la nica informacin inscripta en esa inspeccin
es el estatuto correspondiente a esa sociedad; all surge que la empresa se
encuentra constituida segn las leyes del Estado de Delaware y cuenta con
existencia vlida y persona jurdica segn sus registros. De sus resoluciones
surge que el representante legal de la firma en Argentina es Baruki Gonzlez y
como apoderados ilimitados se encuentran las siguientes personas: Santiago
Dellatorre, Baruki Gonzlez Saturnino, Jorge Funes, Ximena Dign, Victoria
Hitce, Carolina Curzi, Mara Laura Verra, Mximo Spinedi, Agustina Macchi
Poulet y Martn Fernndez Dussaunt (fs. 2386/400).
II.L.33. iv. Informe recibido con fecha 19 de septiembre de 2013
en el que fueron acompaadas fotocopias en treinta y tres fojas vinculadas al
contrato constitutivo y modificaciones de la sociedad Solphone SA, cuyos socios
son Martn Jos Cortes y Cristbal Daniel Corts (fs. 4252).
II.L.33. v. Informe recibido con fecha 28 de marzo de 2014
mediante el cual se adjunta copia de la siguiente informacin vinculada a las: a)
Panamer SA: constitucin de la sociedad, reforma de su estatuto, aumento de
capital, codificacin de estatuto, asignacin de director; b) Hagraf SA:
constitucin de la sociedad, reforma del estatuto, aumento de capital, cambio de
domicilio, designacin de director; c) Errepar SA: reforma de su estatuto,

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aumento de capital codificacin de estatuto, asignacin de gerente, reduccin de


capital, escisin, fusin, designacin de director, renuncia de director; d) Merwin
Inkjet Systems SA: constitucin de la sociedad, reforma de su estatuto,
asignacin de director, codificacin del estatuto, aumento de capital; e) Scrap y
Resagos SA: constitucin de la sociedad; f) Autoelevadores SRL: cambio de
domicilio; g) Estrategias de Imagen y Comunicacin SRL: constitucin de la
sociedad, reforma de su estatuto, cambio de domicilio, renuncia gerente; h)
Instituto de Publicaciones y Estadsticas SA: reduccin de capital, aumento de
capital, modificacin de estatuto, designacin de director; i) Getterson
Argentina SAIC: designacin director, cambio de domicilio, reforma del
estatuto, aumento de capital (fs. 5237)
II.L.33. vi. Informe recibido con fecha 21 de abril de 2014
mediante el cual se inform que lo solicitado en cuanto a la firma Panamer SA ya
fue cumplimentado (fs. 5327/30).
II.L.33.vii: Informe nro. 323.778/3069 de fojas 6656/6665
vinculado con la sociedad Sin Fronteras S.R.L., adjuntando la documentacin
registrada e informando que surgan vinculadas las sociedades Sin Fronteras
Transporte Internacional S.R.L. y Sin Frontera S.R.L.
II.L.33.viii: Informe de fojas 7740, mediante el cual informaron el
hallazgo del expediente 1798.649 trmite 2.776.773, aportando copias
certificadas del mencionado expediente, agregadas a fojas 7708/7739.
II.L.34. Copias certificadas de las declaraciones juradas
patrimoniales de Amado Boudou y sus anexos; y de la carpeta n 10644 del
registro de la Direccin de Investigaciones, acompaadas por la Oficina de
Anticorrupcin a fojas 125
II.L.35. Actuaciones del Registro de la Propiedad Automotor y del
Registro de la Propiedad Inmueble.

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II.L.35.i. Informes de fecha 22 de marzo de 2012 de la Direccin


Nacional de Registro de la Propiedad Automotor del que surgen las propiedades
inscriptas a nombre de Alejenadro Paul Vandenbroele y Jos Mara Nez
Carmona (fs. 300/10).
II.L.35.ii. Informe de fecha 22 de marzo de 2012 del Registro
Nacional de la Propiedad Inmueble del que surge las propiedades inscriptas a
nombre de Amado Boudou (fs. 357).
II.L.35.iii. Informe recibido con fecha 7 de enero de 2013 del
Registro de la Propiedad Inmueble de la Capital Federal mediante el cual se
informan los antecedentes dominiales correspondientes a los inmuebles ubicados
en Quirno Costa 1273, Juana Manso 670, Rosario Vera Pealoza 415, Manuela
Senz 323 y Tucumn 540 todos ellos de esta Capital Federal (fs. 2873).
II.L.36. Informe de las entradas y salidas del pas obtenidas a
travs del sistema Fiscalnet respecto de los ingresos y egresos del territorio
nacional relativas a Vandenbroele y Carosso Donatiello (fs. 316/21)
II.L.37. Informe de la Direccin Provincial de Personas Jurdicas
de la Provincia de Buenos Aires, recibido el 3 de abril de 2012 mediante el cual
se indic que la sociedad Dusbel SA se encuentra inscripta bajo la matrcula
104435 de fecha 8 de julio de 2011, legajo 184530, y que la inscripcin le fue
otorgada en oportunidad de tramitar la radicacin de sociedad extranjera; adems
informaron que no se encuentra sujeta a presentacin de los estados contables
anuales ante ese organismo. Por otra parte y en relacin con la firma Tierras
Internacional Investment SV, matrcula 94646, legajo 167050 (oportunamente
solicitado con fecha 13 de julio de 2009, que se encuentra reservado en
Secretara y cuenta con un total de 78 fs.) manifestaron que desde la presentacin
del informe aludido, no se ha modificado su situacin dado que no fueron
presentados los estados contables correspondientes (fs. 589).

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I.L.38. Informes y documentacin de la Unidad de Informacin


Financiera.
II.L.38.i. Informe recibido con fecha 3 de abril de 2012 mediante el
cual se informa que esa Unidad cuenta con cinco expedientes respecto de siete
personas que a continuacin sern detallados: a) Alejandro Paul Vandenbroele,
en los exptes. 236/12 (ROS 3.945.010) y 235/12 (ROS 3.921.714) ambos
incorporados como fs. 259 y 260 al expte. 136/12 (ROS 2.342.523); b) Fabin
Carosso Donatiello, en el SIR n 700.135; c) Eduardo Nstor Tarattury en el
expte. 136/12 (ROS 2.342.523); d) Ciccone Calcogrfica SA en el expte. 99/03;
e) The Old Found SA en los exptes. 236/12 (ROS 3.945.010) y 136/12 (ROS
2.342.523); f) London Supply SACIFI en el expte. 136/12; g) Agroibrica de
Inversiones SA en el SIR 700.135 (fs. 601/5).
II.L.38.ii. Informe remitido con fecha 11 de abril de 2012 mediante
el cual se remite el expte. 1282/10 (ROS 7095) del Banco Hipotecario SA donde
se reporta a Jos Mara Nez Carmona (fs. 791).
II.L.38.iii. Informe recibido con fecha 14 de agosto de 2012
mediante el cual se indican los reportes y expedientes al 14 de agosto de 2012-
vinculados a Jos Mara Nez Carmona, Alejandro Vandenbroele, Sergio
Martnez, Dusbel SA, The Old Found SA, Tierras Internacional Investments CV.
Asimismo, se inform que en el mes de mayo de 2008 SEPBLAC de Espaa
solicit informacin a esa UIF sobre Carosso, Donatiello, Vandenbroele y la
firma Agroibrica de Inversiones SA y que, dado que en el ao 2012 ingresaron
reportes vinculados a Vandenbroele se solicit a SEPBLAC el estado de sus
actuaciones (fs. 2010/9).
II.L.39. Informe tcnico de la Divisin Apoyo Tecnolgico de la
P.F.A. respecto de los telfonos i) marca Tadiram de la empresa Telecom modelo
T207M, serie 7441021080023 y el ii) marca Tadiram de la empresa Telecom
modelo, T207M, serie 7441021080033 (fs. 740/2).

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II.L.40. Constancias de las consultas efectuadas a la base de datos


de la Direccin Nacional de Migraciones.
II.L.40. i. Informe de los ingresos y egresos del pas obtenidas a
travs del sistema Fiscalnet respecto de las entradas y salidas del territorio
nacional relativas a Carosso Donatiello (fs.745/6).
II.L.40. ii. Informe de las ingresos y egresos del pas obtenidas a
travs del sistema Fiscalnet respecto de las entradas y salidas del territorio
nacional relativas a Forcieri Csar Guido (fs. 753/4).
II.L.41. Informe de la Unidad Fiscal de Investigaciones de la
Seguridad Social, a travs del cual acompa, el 24 de abril de 2012, las
impresiones de las bases de datos SIPA a nombre de Mara Florencia Cicchitti
(CUIT n 27-32315719-2) y de la administracin de datos de empresas. A su vez,
acompa la constancia de inscripcin de la AFIP a nombre de la empresa Calle
de las leas sociedad annima (CUIT n 30-58962293-2) y los datos de
empresas y domicilios fiscales de The Old Fund S.A. y Compaa de Valores
Sudamericana S.A., de las que surge la nmina de los empleados de la empresa
(fs. 1153/68).
II.L.42. Informe del Ministerio de Economa.
Con fecha 25 de octubre de 2013 inform que el celular n 011-
5492-5950 entre el 13 de julio de 2009 y el 25 de enero de 2012 fue asignada a
Eduardo Romano (DNI n 16.012.702); lnea que dej de pertenecer al
organismo a partir del da 25 de enero de ese ao. En dicha ocasin acompa
copia del informe del rea de Telecomunicaciones del Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas, el cual aport la informacin aludida (fs. 4356/8).
II.L.43. Informes de la Direccin General de Asuntos Jurdicos
de la Jefatura de Gabinete de Ministros.
II.L.43.i. El 1 de abril de 2014 se inform que de la base de datos
no surgan contrataciones celebradas entre la Jefatura de Gabinete de Ministros y

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la compaa Ciccone Calcogrfica, as como tampoco entre el organismo y la


firma Compaa de Valores Sudamericana S.A..
A su vez se indic con relacin a la factura 0001-00007459, que la
Oficina Nacional de Contrataciones de la Subsecretara de Tecnologas de
Gestin no tena la informacin del expediente donde tramit la contratacin de
CVS S.A., toda vez que, segn el Rgimen de Contrataciones de la
Administracin Nacional, las entidades no estaban obligadas a remitir a ese
organismo informacin y/o documentacin vinculada con la facturacin y pago,
tal como se desprenda del art. 32, decreto delegado n 1023/01 y art. 58 del
reglamento aprobado por el decreto n 893/12 (fs. 5243/8).
II.L.43.ii. El 11 de abril de 2014 inform Martn O. Monea, a
travs de la Direccin General Tcnico Administrativa a cargo de Hugo A.
Amburi-, que la Coordinacin de Contabilidad le haba informado a esa direccin
que no se encontr ningn registro contable vinculado con la factura n 0001-
00007459, emitida por la firma Compaa de Valores Sudamericana S.A. (fs.
5292/6).
II.L.43.iii. El mismo da, el Director de Asuntos Contenciosos de
esa Direccin, Martn O. Monea, inform a travs de lo aludido por la Direccin
General Tcnico Administrativa, que la Direccin de Presupeusto, Compras y
Contrataciones hizo saber que no haba tramitado contratacin u operacin
alguna vinculada con las firmas Ciccone Calcogrfica y/o Compaa de Valores
Sudamericana S.A. (fs. 5298/301).
II.L.43.iv. Nuevamente, y con fecha 25 de abril de 2014, la
Direccin inform que no haba ninguna constancia vinculada con la
contratacin de la Compaa de Valores Sudamericana S.A. (fs. 5349/58).
II.L.44. Informe y documentacin de la Direccin Nacional de
Migraciones.

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II.L.44.i. El 3 de abril de 2014 la jefa del Departamento Atencin


de Oficios Claudia Chiquin- envi los movimientos de ingreso y egreso de
Fabin Carosso Donatiello (DNI n 21.563.729) (fs. 5253/6).
II.L.44.ii. Con fecha 4 de abril de 2014 Claudia Chiquin remiti a
este tribunal la tarjeta migratoria de entrada de Fabin Hugo Carosso Donatiello,
de fecha 21 de diciembre de 2008 (fs. 5266).
II.L.45. Informe de Secretara de Presidencia.
La Directora General de Asuntos Jurdicos, Dra. Viviana Isola,
inform el 8 de abril de 2014 que la lnea n 11-5492-5950 estaba asignada a la
Secretaria Privada de la Vicepresidencia de la Nacin (fs. 5270/5).
II.L.46. Documentacin aportada por SIGEN, a travs del cual
acompa un informe remitido sobre el estado de situacin de la Compaa de
Valores Sudamericana SA, al da 7 de agosto de 2012, con motivo de la
intervencin dispuesta a travs del Decreto de Necesidad y Urgencia n 1338/12,
por un plazo de 60 das (fojas 2401/03).
El 27 de septiembre de 2012, la Secretaria General del organismo,
Miriam R. Lariguet, adjunt copia certificada del informe COMPAA DE
VALORES SUDAMERICANA S.A. Estado de Situacin al 7 de agosto de
2012 en 41 fs.
II.L.47. Documentacin aportada por el Jefe de Informacin
Financiera de Deudores (fs 2429/2487).
El 9 de octubre de 2012, Jos Oscar Mira, remiti informacin
vinculada con la clave fiscal de Compaa de Valores Sudamericana S.A. (30-
50026548-1) y los registros histricos informados por las entidades bancarias,
vinculados con el Rgimen Informativo de Deudores del sistema financiero.
II.L.48. Informe de la ANSES.
II.L.48.i: Informe del 29 de noviembre de 2012 mediante el cual el
organismo, a travs de la Dra. Mara Jos Perez, solicit que se especificara qu

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se le haba pedido al momento de requerirle que informe sobre la evolucin de


los aportes jubilatorios y/o cualquier otro registro histrico (fojas 2769/87).
II.L.48.ii: Informe de fojas 6678/6694, del cual surgen los
antecedentes de historial laboral registrados respecto de Guillermo Enrique
Gabella.
II.L.49. Informe del INTI.
La gerente a cargo de la Gerencia de Asuntos Legales inform, el
11 de diciembre de 2012, que en el marco de las registraciones contables ley
26.761- no haba obligaciones vinculadas con el procedimiento de expropiacin
requerido. Adems hizo saber que en los registros contables no haba
vinculaciones contractuales con la empresa Compaa de Valores Sudamericana
S.A. (fs. 2805/06).
II.L.50. Actuaciones remitidas por el Ministerio de Trabajo,
Justicia y Gobierno de Mendoza.
Con fecha 14 de marzo de 2013, la directora de Jurdicos del
Ministerio, Cecilia Da Dalt, adjunt fotocopias certificadas del estatuto y las
modificaciones de la entidad Inversiones Tecnolgicas S.A., obrantes en la
Direccin de Personas Jurdicas y Registro Pblico de Comercio (fs. 2950/70).
II.L.51. Informe de la Direccin de Registros Pblicos de Mendoza
en donde se indica que la bsqueda de datos en ese registro se realiza a partir del
nombre y documento de los titulares, y no por domicilio. Aclar que para
consultas por ubicacin de inmuebles se debe hacer a travs a la Direccin
Provincial de Catastro (fs 2987).
II.L.52. Informes de tareas de investigacin practicadas por
Gendarmera Nacional.
II.L.52.i. Actuaciones en las cuales se inform acerca de las tareas
efectuadas en los domicilios de la calle Davel N 2345 de Longchamps y Mitre
N 1294 de la localidad de Adrogu, ambos de la P.B.A., donde funcionaran las

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empresas Dusvel S.A. y Tierras Internacional Investment C.V.. As, se


estableci que en el primer domicilio se encuentra establecida una vivienda en la
que reside Orlando Fabio Bestoso junto con su grupo familiar mientras que en el
restante se advirti la existencia de la Escribana Cruchaga-Bartolome (fs.
1807/8 y 2266/76).
II.L.52.ii. Actuaciones en las cuales se inform acerca de las tareas
efectuadas en los domicilios de la calle Davel N 2345 de Longchamps y Mitre
N 1294 de la localidad de Adrogu, ambos de la P.B.A., donde funcionaran las
empresas Dusvel S.A. y Tierras Internacional Investment C.V.. En stas se
deja constancia que en el primer domicilio constatado resida desde hace 22 aos
Fabin Vestoso junto con su familia. Por otra parte, se estableci que en el
domicilio de la calle Mitre funcionaba una escribana cuya notaria es Orfelia
Margarita Colela de Cruchaga -CUIT 27-03871915-2- (fs. 2413/2419).
II.L.53. Actuaciones de Prefectura Naval Argentina.
II.L.53.i. Constancia de la entrega del oficio judicial remitido al
Consorcio de las Torres River View, de fecha 5 de septiembre de 2012 (fs.
2427/8).
II.L.53.ii. Acta de fecha 15 de noviembre de 2012 de la que surge
que el personal de Prefectura Naval Argentina se hizo presente en el domicilio de
la calle Manuela Senz N 323, oficina 716, a fin de notificar a Carlos Gabriel
Grumberg de la audiencia fijada por este Tribunal, pero ste no puedo ser
notificado en virtud de que no era conocido en el lugar (fs.2711/2).
II.L.54. Actuaciones de la Comisara n 17 de la P.F.A. en las que
se deja constancia de que Leonardo Barujel fue notificado personalmente de la
audiencia fijada por el Tribunal (fs. 2553/2559).
II.L.55. Nota de la Comisara 1 de la P.F.A. en la que se informa
que no fue posible notificar a Andrs Gerardo Gens. (fs. 2602).

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II.L.56. Actuaciones de la Comisara 15 de la P.F.A. en las que se


deja constancia de la entrega del oficio judicial remitido a la firma IPLAN, de
fecha 17 de abril de 2013. (fs. 3107/3116).
II.L.57. Nota remitida por la Divisin Legajos Personales de la
P.F.A. por medio de la cual remiti el Legajo de identidad de Fabin Hugo
Carosso Donatiello (fs. 5556).
II.L.58. Informe del Secretario de la Fiscala Nacional en lo
Criminal y Correccional Federal N 2 en el que deja constancia que los das 5, 6,
7, y 8 de marzo del 2012 se constituy ante la Sala D de la Excma. Cmara
Nacional de Apelaciones en lo Comercial, donde compuls el expediente N
38062/03 caratulado Ciccone Calcogrfica S.A. S/Concurso preventivo del
registro del Juzgado Nacional en lo Comercial N 8, y dej constancia de las
piezas procesales de inters (fs. 198/200).
II.L.59. Nota del Juzgado Nacional Comercial n 8 por medio de la
cual remiti copias del expediente n 081229, caratulado Ciccone Calcogrfica
S.A. S/Concurso preventivo (fs. 462).
II.L.60. Oficio del Juzgado Nacional en lo Penal Tributario n 1
por medio del cual acompa copias del allanamiento realizado, el da 15 de
marzo de 2006, en el domicilio de la calle Juramento N 750 de esta ciudad, en el
marco de la causa n 1705/05 (fs.1931/41).
II.L.61. Copias certificadas de la causa n 12204/2013 del registro
del Juzgado Nacional en lo Contencioso Administrativo n 5 (fs. 3683/3728).
II.L.62. Fotocopias remitidas por el Juzgado Federal en lo Criminal
y Correccional n 1 de San Isidro, Secretara n 3 a fojas 3800/16.
II.L.63. Fotocopias del expediente 93878 del Juzgado Nacional en
lo Comercial n 8, Secretara n 15 (fs. 4292/4314).
II.L.64. Exhorto recibido con fecha 23 de junio de 2014,
proveniente del Juzgado de Instruccin n 2 de Colmenar Viejo, Madrid,

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correspondiente a la solicitud librada por este Tribunal a fin de llevar a cabo una
videoconferencia con Fabin H. Donattiello (fs. 6107/6).
II.L.65. Informe del Juzgado Federal n 1, Secretara n 2, a travs
del cual se aportaron tres copias de parte de la informacin extraida de una
computadora ubicada en la Secretara Privada del despacho del Inspector General
de la I.G.J. (fs. 5200/03).
II.L.66. Actuaciones remitidas por la Fiscala Federal n 2 de la
provincia de Formosa, en el marco del expediente n 103/12 Petcoff Naidenoff
Luis c/ denuncia. De aquellas se desprende que el expediente se inici a raz de
una denuncia formulada por el Senador Nacional Lus Carlos Naideff Petcoff,
como consecuencia de una noticia periodstica publicada por el diario La Nacin,
bajo el ttulo Un negocio que gestion Boudou, Formosa pag $ 7,6 millones a
Vandenbroele, en la que se mencionan supuestos hechos delictivos que
involucraran a Funcionarios de la Provincia de Formosa y del Estado Nacional.
Asimismo, surge que en los hechos denunciados se encontraran involucradas las
empresas The Old Fund SA y FON.FI.PRO. (Fondo Financiero Provincial),
siendo la segunda empresa mencionada quien habra transferido los fondos a la
primera (fojas 2920/31).
II.L.67. Oficio remitido por el Juzgado Federal n 7 que acompaa
copia certificada de un escrito presentado por Jos Guillermo Capdevilla, en el
cual, a su vez, el nombrado aport copia de un acta notarial e hizo saber que se
ausentara del pas por temor a su integridad fsica (fojas 5437/9).
II.L.68. Fotocopias del expediente n 3231/12 del Juzgado
Nacional en lo Criminal y Correccional Federal n 6, Secretara n 11, el cual se
inici a raz de una denuncia realizada contra Gabella por falso testimonio,
especficamente con relacin a su relato acerca de la reunin mantenida en
octubre de 2010 entre l, Nuez Carmona y Lautaro Mauro vinculada con la
posesin de la planta de Ciccon (reservado en la caja fuerte de esta secretara).

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II.L.69. Respuesta del exhorto internacional dirigido a la Repblica


Oriental de Uruguay, en el cual se adjunta informacin relacionada con la firma
Dusbel S.A. De all, surge que durante junio de 2010 la empresa se constitua con
una administracin de socios fundadores, que posteriormente en agosto de ese
ao, asumieron Garca Belhot Daniel Gonzalo como presidente de la empresa, y
finalmente para luego, a partir de marzo de 2010, ser reemplazado por Alejandro
Vandenbroele (fojas 3769/94).
II.L.70. Respuesta al exhorto internacional dirigido al Reino de
Espaa a travs del cual se aport documentacin relacionada con la empresa
Agroiberica de Inversiones S.A, como as tambin con Fabin Hugo Carosso
Donatiello y Alejandro Vandenbroele (fojas 3995/4008).
II.L.71. Copia de la nota 134/2012 de la Embajada de la Repblica
Argentina en el Reino de los Pases Bajos (fs 2597/2600).
II.L.72. Copia de exhorto n 262/14 y actuaciones del Juzgado de
Instruccin n 2 de Colmenar Viejo de Espaa que contienen las
argumentaciones por las que Carosso Donatiello manifiesta que no va a declarar
como testigo el da 27 de mayo de 2014 en la ciudad de Madrid (fs. 5477/9).
II.L.73. Presentacin y documentacin acompaada por la firma
London Supply SACIFI.
II.L.73.i. Presentacin recibida con fecha 6 de marzo de 2012
donde el vicepresidente de la firma London Supply SACIFI explica el modo en
que lleg al seno de esa empresa una propuesta de negocio consistente en la
compra de acciones de la firma Ciccone Calcogrfica SA (fs. 109/110).
II.L.73.ii. Informe aportado por London Supply de fecha 13 de
julio de 2012 donde se aportan constancias vinculadas con la certificacin
contable intervenida por el Consejo Profesional de Ciencias Econmicas
consistente en el aporte efectuado por London Supply SACFI en los autos
Ciccone Calcogrfica SA s/ Quiebra y copia de una factura que emitiera Julio

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Ernesto Curuchet en relacin al pedido de asesoramiento jurdico sobre la


situacin procesal de Ciccone Calcogrfica SA en el marco de la causa de
referencia (fs. 1784/7).
II.L.73.iii. Dos presentaciones del vicepresidente de la firma
London Supply; en la primera aporta copia del balance correspondiente al
ejercicio 2012. En la segunda solicita que el Tribunal haga saber su situacin
procesal. Ambos escritos fueron presentados el 17 de diciembre de 2013 (fs.
4785/6).
II.L.74. Presentacin de Mara Graciela Ocaa y Manuel Garrido
recibida con fecha 8 de marzo de 2012 mediante la cual se aporta informacin
vinculada a la aprobacin de un informe de auditoria elaborado por GCFSNF,
sobre los estados contables de la Casa de la Moneda S.E. (fs. 132).
II.L.75. Presentacin de Elisa Carrio y Maximiliano Ferraro donde
se pone en conocimiento del Tribunal de la denuncia efectuada ante la Oficina
Anticorrupcin vinculada a Cesar Csar Guido Forcieri, Amado Boudou, Jos
Mara Nez Carmona, y Alejandro Paul Valderbroele (fs. 491/509).
II.L.76. Presentaciones de Ricardo Monner Sans.
II.L.76.i. Con fecha 9 de febrero de 2012 present un escrito en el
que hizo alusin a la denuncia realizada por los periodistas Jorge Lanata, Nicols
Wiazki y Hugo Aleonada Mon con relacin al quehacer impropio del
vicepresidente de la nacin, especficamente su aparente vnculo con una
empresa que mantena relacin comercial con el Estado Nacional. En esa lnea
dijo que podra tratarse de un error todo lo que se estaba difundiendo hasta ese
momento por cuanto no pudo recabar alguna denuncia impulsada por algn
fiscal. (fojas 1bis/2bis).
II.L.76.ii. Con fecha 3 de abril de 2012 realiz una nueva
presentacin, a la que titul no slo nuevas pruebas sobre lo que ya se investiga,
sino la necesidad de que el poder judicial evite delitos que estn por cometerse

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mediante el uso de certificado malhabido y cuya vigencia es hasta el mircoles de


la semana que viene. Adjunta 57 anexos. All acompa documentacin
vinculada con la Compaa de Valores Sudamericana S.A., particularmente los
certificados fiscales para contratar con el Estado Nacional (fs. 632/9).
II.L.76.iii. El 7 de mayo de 2012 present un escrito que encabez
como respecto de la vigencia de una imposibilidad de contratar documentacin
que la avala. Respecto de la posible infraccin impositiva. Influencia del tema en
este expediente y en el fuero penal tributario tiempos de indagatorias?.
Imperiosas declaraciones. Indispensable decisin que impida proseguir de lo que
se sabe que ya se est materializando (fs. 1257/61).
II.L.76.iv. El 11 de mayo de 2012 realiz una presentacin a travs
de un escrito titulado actualiza informacin respecto de incumplimientos al
jueves 10 de mayo de 2012. Incorrectos antecedentes de Ciccone Calcogrfica en
la provincia de Buenos Aires desde el ao 2009 (fs. 1364/72).
II.L.76.v. Con fecha 12 de junio de 2012 present unas actuaciones
que caratul Dcima presentacin judicial: Ciccone, Boudou, Echegaray y
otros. En dicha ocasin dijo que no poda demorar ms la indagatoria de Amado
Boudou (fs. 1524/1541).
II.L.76.vi. El 26 de junio de 2012 aport nuevas actuaciones
vinculadas con la investigacin, a las que encabez como 11 presentacin
judicial. Autoridad jurdica y moral de Amado Boudou para auspiciar a una
empresa privada y a pedido de la AFIP segn Ricardo Echegaray (fs. 1601/6).
II.L.76.vii. El 13 de agosto de 2012 realiz una presentacin
encabezada Dcimotercera presentacin judicial en el expediente judicial
Boudou Ciccone. Ante un decreto constitucionalmente nulo, resulta
impresindicible que de inmediato el juzgado tome los recaudos pertinentes
porque se encuentra obligado a ello. Intervencin judicial e impostergable

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indagatoria de Amado Boudou. En esa oportunidad pidi la indagatoria de


Amado Boudou y Ricardo Echegaray (fs. 1906/12).
II.L.76.viii. Con fecha 15 de agosto de 2012 acompa un escrito
que caratul Dcimocuarta presentacin. Ms incumplimientos en la causa
Boudou-Ciccone, evidenciantes de maniobras perjudiciales al patrimonio
nacional llevadas a cabo por funcionarios estatales (fs. 2034/43).
II.L.76.ix. El 4 de septiembre de 2012 present un escrito que
caratul Decimoquinta presentacin (ex-Ciccone, Amado Boudou, etc). Ingreso
de mquinas sin licitacin previa y por va area. Respecto de Nuez Carmona.
Respecto de la provincia de Formosa y Alejandro Vandenbroele (fs. 2277/79).
II.L.76.x. El 13 de noviembre de 2013 se present en este tribunal,
ocasin en la que present un escrito titulado Boudou-Ciccone-Graves
responsabilidades de la ilegal intervencin. Dcimosexta presentacin (fs.
2630/32).
II.L.76.xi. Escrito titulado Boudou-Ciccone-Echegaray-Katya
Daura. Nuevos elementos de juicio. Utilizacin de las facultades conferidas por
los arts. 120, 212 y concordantes del Cdigo Procesal Penal. Dcima sptima
(17) presentacin presentado el da 28 de febrero de 2013 (fs. 2894/96).
II.L.77. Denuncia efectuada por el Dr. Alejandro Snchez
Kalbermatten por ante la Excma. Cmara Nacional en lo Criminal y Correccional
Federal el da 29 de junio de 2012 (fojas 1657/1662).
II.L.78. Presentacin y documentacin acompaada por Martn
Stolkiner.
II.L.78.i. Escrito presentado por Martn Stolkiner el da 21 de
agosto de 2012 por medio del cual acompa la planilla oportunamente adjunta
al informe individual del art. 35 Ley 24.522 presentada en los autos Ciccone
Calcogrfica S.A. S/Concurso preventivo (fs. 2116/26).

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II.L.78.ii. Escrito presentado por Martn Stolkiner el da 29 de


agosto de 2012 por medio del cual acompa fotocopias de las presentaciones
realizadas por la sindicatura en los autos Ciccone Calcogrfica S.A. S/Concurso
preventivo que obraban en los archivos del estudio. Asimismo, aport un disco
compacto en el que se encuentran grabados en formato digital el Informe
Individual art. 35 Ley 24.522 y el Informe General art. 39 Ley 24.522 presentado
en ese expediente. (fs. 2225).
II.L.79. Presentacin efectuada el da 27 de agosto de 2012 por el
Diputado Nacional Manuel Garrido mediante el cual advierte acerca de una serie
de irregularidades que se desprenderan de las declaraciones juradas del ao 2010
de Amado Boudou y Agustina Kmpfer (fs. 2164/71).
II.L.80. Presentaciones de Ricardo Echegaray
II.L.80.i. Escrito titulado Suministra Explicaciones presentado
ante el Tribunal el da 27 de diciembre de 2012, en el cual hace referencia al
accionar de la AFIP durante el proceso de quiebra de la firma Ciccone
Calcogrfica S.A. (fs. 2844/2859).
II.L.80.ii. Escrito presentado el da 6 de febrero ante este Tribunal
mediante el cual indic que actu dentro del marco de la ley, y destac que el
accionar de AFIP permiti cumplir con el mandato legal, que era cobrar la deuda
tributaria. Asimismo, solicit que se resolviera su situacin procesal a raz del
dictamen efectuado por el Ministerio Pblico (fs. 4932/65).
II.L.81.presentacin de Margarita Stolbizer:
II.L.81.i. de fecha 27 de febrero de 2014 titulada Solicita se
ample el objeto de la declaracin indagatoria de Amado Boudou (fs. 5075/6).
II.L.81.ii. de fecha 27 de febrero de 2014 titulada Solicita se
ample el pedido de indagatoria de Amado Boudou (fs. 5123/4).
II.L.82.presentacin de Graciela Ocaa; del 13 de septiembre de
2012, oportunidad en la que acompa copias del expediente AFIP nro. 13288-

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1052-2010 formado con motivo de la presentacin de Olga Ciccone dirigida al


Administrador Federal en los autos de referencia Ciccone Calcogrfica S.A. s/
quiebra en cinco fojas, de las que se desprende la voluntad de la AFIP de
otorgar un plan de facilidades amplio y copias del expediente AFIP nro. 13288-
1134-2010 en seis fojas, del cual se desprende que mediante escrito presentado
ante el Juzgado Comercial 8, Secretara nro. 15 la AFIP-DGI prest expresa
conformidad, en forma incondicional, con el levantamiento de la quiebra
decretada en autos(fs. 2316/27).
II.L.83.presentacin de Daniel Reposo, quien en su carcter de
Sndico General de la Nacin informa que al organismo a su cargo no le fue
asignada ninguna obligacin vinculada con el procedimiento de expropiacin a la
Compaa de Valores Sudamericana S.A. y que, previo a la sancin de la ley
26.761, el organismo referido llev a cabo el relevamiento del estado de
situacin de la sociedad aludida, al 7 de agosto de 2012, con motivo de la
interencin dispuesta por el Decreto de Necesidad y Urgencia nro. 1338 (fs.
2339/40).
II.L.84.presentacin de Ral Plee (fs. 2408/09); del 20 de
septiembre de 2012 mediante la cual acompa legajos patrimoniales formados
respecto de Amado Boudou, Juan Carlos Lpez, Jos Mara Nez Carmona,
Alejandro Paul Vandenbroele, Agustina Kmpfer, Sandra Viviana Rizzo, Amado
Rubn Boudou, Azul Spina Costa lvarez, Juan Bautista Boudou, Fabin Hugo
Carosso Donatiello, Miguel ngel Castellano, Eduardo Nstor Taratuty, Sergio
Gustavo Martnez, Mximo Eduardo Lanusse, Beaver Cheek S.A.,
Embarcaciones Argentinas S.A., Inversiones Inmobiliarias Aspen S.A., Ruta Sur
Rentals S.A., Sulfargen S.A.I. y C., La Islea, Habitat Natural, Danlon S.A.,
Compaa de Valores Sudamericana S.A., London Supply S.A.,
II.L.85. Presentacin de Laura Alonso vicepresidenta de la
Comisin de Juicio Poltico de la Cmara de Diputados- de fecha 28 de

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septiembre de 2012, mediante la cual inform que durante un programa


televisivo llamado Animales Sueltos transmitido por America TV, Luis
Ventura le manifest a Alejandro Fantino, conductor del programa, que tena en
su poder la prueba de que Boudou y Valderbroele se conocan. Asimismo,
inform que la documentacin se encontraba en tres escribanas y que las llaves
estaban depositadas en manos de tres amigos de su maxima confianza (fs. 240).
II.L.86. Escrito presentado por Jos Guillermo Capdevilla el 20 de
mayo de 2014, del cual indic que por temor a su integridad fsica se ausentara
del pas (fojas 5436).
II.L.87. Escrito presentado por Albert Chamorro Hernndez el 12
de mayo de 2014, en la cual indic que el abonado n 1169727091 pertenece a
Alejandro Vandenbroele (fojas 5407).
II.L.88. Presentacin efectuada por Ariel Rebello, el 23 de mayo de
2014, de la cual se desprende que no posee copias de los correos electrnicos
intercambiados con motivo de la licitacin con KBA (fojas 5470).
II.L.89. Presentacin de Patricia Bulrrich y Laura Alonso, del da
26 de mayo del corriente, en la cual se solicita que se garantice la seguridad de
todos los testigos involucrados en la causa y en especial de Jos Capdevila (fojas
5473/4).
II.L.90. Escrito presentado por Nicols Tadeo Ciccone, por medio
del cual acompa copia de la siguiente documentacin: Opcin de compra de la
Sociedad Ciccone Calcogrfica S.A. de fecha 1/09/2010, el acuerdo de
accionistas de fecha 1/09/2010 y una carta de Alejandro Vandenbroele -en su
carcter de presidente de TOF- de fecha 2/09/2010. Asimismo, hizo saber por
medio de ese medio que los originales de la documentacin corren agregados en
el expediente N 599323 caratulado Ciccone, Silvia Noem y otros c/The Old
Found S.A. s/Diligencia preliminar del registro del Juzgado Nacional en lo
Comercial N 16 Secretara N 31 (fojas 4750).

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II.L.91. Declaraciones juradas ante la Administracin Federal de


Ingresos Pblicos del impuesto a las ganancias y del impuesto sobre los bienes
personales de Amado Boudou, Jos Mara Nez Carmona y Alejandro Paul
Vandenbroele correspondientes a los perodos 2002/2012.
II.L.92. Declaraciones juradas y anexos reservados presentadas por
Amado Boudou ante la Oficina Anticorrupcin del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos de la Nacin correspondientes a los perodos 2007/2012.
II.L.93. Libros de IVA Compras; IVA Ventas; Diario; Inventario y
Balances; Actas de Asamblea; Actas de Directorio; Registro de Acciones;
Depsito Acciones y Registro de Asistencia a Asambleas de Inversiones
Inmobiliarias Aspen S.A., Action Media S.A., Rock Argentina S.A., Beaver
Cheek S.A., Vail Investments S.A. y Embarcaciones Argentinas S.A.
II.L.94. Libros de IVA Compras; IVA Ventas; Diario; Inventario y
Balances; Actas de Asamblea y Directorio; Registro de Acciones; Depsito
Acciones y Registro de Asistencia a Asambleas de WSM S.A.
II.L.95. Informe recibido el 1 de abril de 2014, proveniente de la
Direccin de Asuntos Jurdicos de la Jefatura de Gabinete de Ministros, donde
informan que no habra realizado contrataciones con la empresa Compaa de
Valores Sudamericana SA sin hacer referencia a la informacin solicitada con
relacin a la factura 0001-00007459 tipo B por $3.349.606, emitida por la
empresa mencionada (fs. 5242/4.
II.L.96. Informe recibido el 11 de abril de 2014, proveniente de la
Direccin de Asuntos Jurdicos de la Jefatura de Gabinete de Ministros, donde se
inform que la Jefatura de Gabinete de Ministros no ha tramitado contratacin u
operacin alguna con las firmas Ciccone Calcogrfica y/o Compaa de Valores
Sudamericana SA (fs. 5297/301).
II.L.97.Informe de fecha 11 de abril de 2014 proveniente de la
Direccin de Asuntos Jurdicos de la Jefatura de Gabinete de Ministros, donde

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informan que no se han encontrado en los registros contables el ingreso de la


factura N 0001-00007459 emitida por la firma Compaa de Valores
Sudamericana SA (fs. 5291/96).
II.L.98. Informe recibido con fecha 10 de junio de 2014, remitido
por TV Mar del Plata SA, en el cual se rectific un error que existi en el
informe de fecha 30 de mayo de 2014. La informacin correcta es que el capital
accionario de la empresa TV Mar del Plata SA se compuso, desde el 15 de junio
de 2012, por Neomedia SA (95% Jorge Anbal Pres y 5% Mara Ximena
Velzques), el 40% Gabriel Aime Bianco y el 15% restante a Jorge Anbal Prez
(fs. 5675).
II.L.99. escrito presentado por el testigo Martn Corts, el 11 de
junio de 2014. En aqul hizo saber que, luego de revisar su agenda, el nmero de
telfono 11-4413-5813 pertenece a Guillermo Renwich, el 11-4344-3600 es del
conmutador de la casa rosada, el 116420-2568 y 11-6272-7091 pertenecen a
Alejandro Vandenbroele. Respecto de los nmero 11-4491-0351 y 11-6820-2630
no pudo identificar a quines corresponden (fs. 5723).
II.L.100. escrito presentado por la Diputada de la Nacin Elisa M.
Carri el 11 de junio de 2014, quien puso en conocimiento de que Amado
Boudou, Jos Mara Nuez Carmona y Alejandro Vandenbroele coman
habitualmente en un anexo del restaurante La Stampa ubicado en la calle
Posadas al 1100 de esta ciudad (fs. 5733).
II.L.101. Presentacin de fecha 13 de junio de 2014 de la Diputada
Elisa M. Carri y el Diputado Maximiliano Ferraro mediante el cual hacen
referencia a hechos vinculados con Cesar Csar Guido Forcieri, Amado Boudou,
Jos Mara Nez Carmona, Jorge Horacio Brito (fs. 5959/73).
II.L.102. Informe recibido con fecha 16 de junio de 2014
proveniente del Programa Nacional de Proteccin a Testigos e Imputados del
Ministerio de Justicia Seguridad y Derechos Humanos de la Nacin, mediante el

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cual se pone en conocimiento que Guillermo D. Reinwick, inform


telefnicamente a esa dependencia el 12 de junio de 2014- que ese mismo da se
iba a Madrid y que regresara el da 24 de junio de 2014; asimismo les dej
informacin respecto de los destinos del viaje (fs. 5986).
II.L.103. Informe de la empresa Facimex Burstil Sociedad de
Bolsa SA, mediante el cual se hizo saber que la cuenta comitente 2701 de
titularidad de TOF SA recibi el da 29 de octubre de 2010 la cantidad de V/N
1.400.00 especie Bono Repblica Argentina con descuento, cdigo Caja de
Valores de Buenos Aires 45.696, desde otro comitente de su representada
identificado bajo el N de cuenta 2493, Southern Securuties LLC, el que dio
orden de transferencia de dicha especie en el mbito de la Caja de Valores de
Buenos Aires. Asimismo, que el comitente 2701 de TOF SA procedi el da 29
de octubre de 2010 a la venta de V/N 1.400.000 DICP a un precio de 173.955%
bajo la modalidad contado inmediato en la plaza argentina, mbito del
Mercado de Valores de Buenos Aires continuo no garantizado. Finalmente se
inform el resultante de esa operacin y los movimientos de TOF SA. (fs. 6000).
II.L.104. Informe particular realizado el 15 de mayo de 2014 por el
contador pblico, Dr. Martn Alejandro Stolkiner en el marco del expediente de
quiebra de la Compaa de Valores Sudamericana SA ex Ciccone Calcogrfica
SA- expte. 094173.
De aquel surge la siguiente informacin respecto de los acreedores
de dicha empresa: 1) Administracin Federal de Ingresos Pblicos pidi que se
acredite un monto total de $1.353.098,71 cuyo monto total fue aconsejado
verificar; 2) Agencia de Recaudacin de la Provincia de Buenos Aires solicit
que se acredite la suma de $ 10.021.415,30, se verific la suma de
$25.227.615,78 se aconsej verificar $ 11.193.876,19; 3) Carlos Alberto
Anzorreguy solicit la suma de $75.625, el sindico no se expidi al respecto, est
a la espera de lo que resuelve la Cmara Nacional de Apelaciones en lo

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Comercial; 4) Marcos Anzorreguy solicit la suma de $ 62.550, el sindico no se


expidi al respecto, est a la espera de lo que resuelve la Cmara Nacional de
Apelaciones en lo Comercial; 5) CNA ART SA (actualmente QBEArgentina
ART SA) solicit el monto de $ 133.886,56 se aconsej acreditar el total del
monto; 6) Cooperativa de Vivienda, Crdito y Consumo Mamkiya Ltda. solicit
la suma de U$S 4.109.378,43 de los cuales el sndico aconsej no verificar dicha
suma; 7) Ignacio Pablo de Martn solicit $103.978 cuyo monto se solicit
verificar en su totalidad; 8) Constanza de Notta solicit $287.979,88, el fiscal no
se expidi al respecto dicho monto ya que se encuentra a la espera del Superior;
9) Mariana Franchelli solicit la suma de $151.888,32 se aconsej verificar la
suma de $96.806,92; 10) Getterson Argentina SAIC solicit verificar
$391.062,87 cuyo monto total se aconsej verificar; 11) Iafis Argentina SA
solicit la sula de U$S375.100 y $1.705.279,08 se aconsej verificar la suma de
$4.481.199,74; 12) Latin Docutech SA solicit el monto de $1.591.495,60 el
sindico aconsej que se verifiquen $764.166,87; 13) Ral Antonio Martn
solicit U$S152.179,95 cuyo monto no se aconsej verificar;14) Mayer Business
Corporation solicit la suma de $ 43.862.459,83 cuyo monto no se aconsej
verificar; 15) Hugo Carlos Odetti solicit $613.314,91, el sindico expuso que
deba esperarse la sentencia definitiva que recaiga en los autos Odette Hugo
Carlos c/Ciccone Calcogrfica SA y otro s/despido; 16) Mario Jos Polin
solicit la suma de $1.515.438,71 el sindico expuso que deba esperarse la
sentencia definitiva que recaiga en los autos Poln Mario Jos y otros c/Ciccone
Calcogrfica SA y otro s/despido; 17) Punto de Contacto SA pidi la de
$3.351.235,32 la suma que se aconsej verificar es $2.585.472,61; 18) Vilma
Beatriz Quasso pidi $1.338.895,14, el sindico expuso que deba esperarse la
sentencia definitiva que recaiga en los autos Poln Mario Jos y otros c/Ciccone
Calcogrfica SA y otro s/despido; 19) S.P. Ribbon SRL solicit la suma de
$19.264,60 de ese monto el sindic aconsej verificar $13.637,79; 20) Javier

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Saravia requiri la suma de $75.675 el sindico entendi que deba estarse a lo


resuelto en la causa Martn Ral Antonio c/compaa de valores Sudamericana
SA s/ejecutivo; 21) Sindicato Federacin Grfica Bonaerense solicit el monte
de $ 110.960,20 el sndico aconsejo que deba verificarse $63.867,98; 22) SMG
Compaa Argentina de Seguros SA U$S64.593,03 el monto que el sndico
aconsejo acreditar es de $384.974,46; 23) Sociedad de Estado Casa de Moneda
solicit $3.088.305,47 cuyo total aconsej verificar el sndico; 24) Tecnologa
del Sur SA solicit el monto de $7.004.173,16 el sindico aconsej verificar
$6.993.705,45; 25) Fabin Alejandro Wainstok solicit la suma $20.521 el
sindico aconsej verificar la suma de $19.830,78; 26) Nicols Salvador Roberto
Zullo solicit la suma de $837.541, el sndico aconsej verificar $830.783,01
(reservado en la caja fuerte de esta Secretara).
II.L.105. Informe recibido con fecha 17 de junio de 2014
proveniente de Facimex Burstil Sociedad de Bolsa SA, donde se aport a) una
ficha alta comitente n 2701 de fecha 29 de octubre de 2010- en cuatro fojas, de
la firma The Old Fund SA donde figura como representante legal Alejandro
Vandenbroele.
Asimismo se aport una b) orden de pago comitente n 2701 de
Facimex Burstil a The Old Fund SA por el monto de dos millones cuatrocientos
treinta y cinco mil trescientes setenta pesos; una c) copia de la instruccin
bancaria comitente n 2701 por ese monto cuyo beneficiario es The Old Fund SA
y, finalmente, una d) copia de consulta de cuenta corriente de fecha 30 de julio de
2012 donde figura como comitente The Old Fund SA (fs. 6001/09).
II.L.106. Informe recibido con fecha 17 de junio de 2014
proveniente de la Excma. Cmara Electoral mediante el cual se adjunt un listado
con los procesos existentes vinculados a Nicols Tadeo Ciccone, a saber: exptes.
a) 20599/92, b) 2811/13 y c) 29685/13 (fs. 6017/19).

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II.L.107. Presentacin recibida con fecha 18 de junio de 2014,


proveniente de la empresa Compaa Fiduciar SA en la que ponen de manifiesto
las siguientes cuestiones.
En primer lugar en cuanto a si era o no indispensable en el ao
2009 que esa empresa pblica presentara un aval de algn tipo para realizar la
contratacin, el apoderado de la firma inform que slo es imprescindible en
caso de solicitar financiacin.
Por otro lado, manifestaron que la oferta no contena financiacin
de parte de KBA NotaSys y que para la adquisicin de equipos llevada adelante
desde el ao 2011 KBA-NotaSys no requiri aval porque no se ofreca
financiacin.
Luego, fueron consultados respecto a si las ofertas presentadas en
aquella oportunidad por KBA Notasys ofreca financiamiento propio de dicha
empresa a Casa de Moneda para proceder a su contratacin y en su caso si este
fue utilizado. Al respecto se inform que no contenan financiamiento propio.
A continuacin, consultados que fueran respecto a si resultaba
indispensable realizar toda la inversin (147.000.000 de CHF) refirieron que no
era necesario y que haba otras opciones.
En relacin con la forma de reequiparse, manifestaron que la
realizacin de obra civil no es la nica, que ella depende del proyecto que elabore
el cliente; que a la obra civil iba a ser contratada a una empresa constructora
argentina de primera lnea y que todos los trabajos fueron proyectados en un
plazo estimado de 20 meses.
Por otra parte, informaron que es posible continuar con la
impresin de billetes mientras se realiza la obra civil pero parcialmente
dependiendo del proyecto. Para el caso de Casa de Moneda, se poda continuar
con la impresin acumulando procesos, para luego solapar dicha acumulacin
con la parada de mquinas,

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Adems se inform que la estructura civil del edificio de Casa de


Moneda estaba en condiciones para soportar la carga cintica de los equipos pero
haba que reforzar unas estructuras. En cuanto a los talleres de Casa de Moneda,
se mencion que no se encontraban en condiciones de recibir los equipos sin
adecuar los sitios para recibir las nuevas mquinas.
Asimismo, se inform que no era posible desmantelar el edificio,
construir la nueva infraestructura, instalar la nueva mquina, imprimir billetes,
todo al mismo tiempo y que por ese motivo se proyecto una obra a 20 meses
donde se parcializaban los trabajos y podan continuarse algunos trabajos de
impresin y/o terminacin.
En cuanto a la suciedad que implica la realizacin de un obra y la
compatibilidad de dicha circunstancia con el proceso de imprimir billetes
inform que no era compatible y que por eso se proyect aislar las reas de
impresin mientras hacan los trabajos.
Finalmente, y en relacin con las caractersticas que debe tener un
ambiente para instalar este tipo de maquinas refiri que deben ser limpios,
humedad y temperatura controlados (fs. 6082/4).
II.L.108. Informe en copia recibido con fecha 18 de junio de 2014,
proveniente de la empresa Buquebus mediante la cual se informa que del sistema
de cmputos de esa empresa surge que el pasaje perteneciente a Jos Mara
Nez Carmona para viajar de Bs. As. a Montevideo el 6 de junio de 2014 fue
adquirido en esa misma fecha a las 14:26hs. en el puerto de la CABA (fs. 6087)
II.L.109. Informe recibido con fecha 19 de junio de 2014 del
apoderado del partido poltico Frente para la Victoria, donde inform que la
impresin de las boletas de la Alianza Frente para la Victoria O.N. para las
elecciones primarias presidenciales 2011 se contrat con Ciccone Calcogrfica
SA; que la empresa emiti recibo oficial 0018157 el 12 de agosto de 2011 por la
suma de $1.952.303.43 que le fue abonada por cheque 66612131 cuenta corriente

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53690/41 de la Alianza Frente para la Victoria del Banco de la Nacin Argentina,


Sucursal Plaza de Mayo, por el mismo monto.
Asimismo, puso en conocimiento que la impresin de las boletas de
la Alianza Frente para la Victoria O.N. para las elecciones generales
presidenciales del ao 2011 se contrat con la misma empresa y que sta emiti
recibo oficial 0018426 con fecha 29 de septiembre de 2011 por la suma de
$2.949.502,50 abonada por cheque 66612146 cuenta corriente 53690/41 de la
Alianza Frente para la Victoria del Banco de la Nacin Argentina, Sucursal Plaza
de Mayo, por el mismo monto.
Finalmente, adjunt copia de ambos recibos y ambos cheques (fs.
6092/96).
II.L.110. Informe original recibido con fecha 23 de junio de 2014,
proveniente de la empresa Buquebus mediante la cual se informa que del sistema
de cmputos de esa empresa surge que el pasaje perteneciente a Jos Mara
Nez Carmona para viajar de Bs. As. a Montevideo el 6 de junio de 2014 fue
adquirido en esa misma fecha a las 14:26hs. en el puerto de la CABA (fs. 6104)
II.L.111. Informe recibido con fecha 17 de abril de 2014
proveniente del Banco Central de la Repblica Argentina vinculada al proyecto
de Equipamiento para una nueva lnea de billetes, aprobado el 7 de junio de 2007
por el Directorio de la Casa de la Moneda. Asimismo, en carcter de anexos se
adjunt a) fotocopia del expte. 29.468/07 del BCRA, y b) hoja de ruta del BCRA
que da cuenta del tratamiento adminitrativo a dicho expediente.
Por ltimo, se inform que durante los das 23 y y 30 de julio del
ao 2007 no se llevaron a cabo reuniones de Directorio (fs. 6021/22)
II.L.112. Informe de la Direccin General de Recursos Humanos
de la Honorable Cmara de Diputados de la Nacin, recibido con fecha 23 de
junio de 2014 del que surge que Guillermo Enrique Gabella trabaj en la planta

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temporaria de esa H. Cmara ocupando un cargo de personal Administrativo y


Tcnico, quien fue dado de baja el 31 de marzo de 1999 (fs. 6175/76).
II.L.113. Informe recibido con fecha 23 de junio de 2014 mediante
el cual la Cmara Nacional en lo Comercial inform los procesos que registra
Nicols Ciccone, a saber: exptes.: 20599/92, 2811/13 y 29685/13 (fs.6177/85).
II.L.114. Informe recibido con fecha 23 de junio de 2014 mediante
el cual Hctor E. Romano aporta datos de abonados telefnicos. Concretamente
all refiri: a) 1143495000 Conmutador Min. de Economa; b) 1140839209
refiri que corresponde a un celular y que no lo tena agendado; c) 1143493000
Conmutador del Min. de Economa; d) 1143498104 refiri que nadie le atendi
luego de varios llamados; e) 1143498938 refiere que esta fuera de servicio; f)
1143443600 Conmutador de la Presidencia de la Nacin.
En cuanto al abonado g) 1143430497 refiere que le corresponde a
un conmutador de la Presidencia de la Nacin; h) 1153076007 que pertenece a
Guillermo Righini.
Los restantes nmeros de telfono manifest no tenerlos agendados
o que no le atienden luego de reiterados intentos para comunicarse (fs. 6186).
II.L.115: Nota DGAJ nro. 623 del Director General de Asuntos
Jurdicos del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas de la Nacin de fojas
6653 relacionado con la funcin de Csar Guido Forcieri en el Banco Mundial.
II.L.116: Informe de la Direccin Provincial de Personas Jurdicas
de la Provincia de Buenos Aires de fojas 6750/6766 de la cual surgen las copias
certificadas del legajo administrativo nro. 147.596 de Sin Fronteras S.R.L. ante
aquella entidad
II.L.117: Nota de la sociedad Estrategias de Imagen y
Comunicacin S.R.L. de fojas 6794/6795, por la cual aportaron los libros
societarios de la mencionada sociedad

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II.L.118: Oficio del Juzgado Nacional en lo Criminal y


Correccional Federal nro. 1, Secretara nro. 2 de fs. 6806/6824, por el cual fueron
aportadas copias certificadas de la ampliacin de declaracin testimonial prestada
por Silvina Alejandra Martnez ante aquel tribunal en el marco de la causa
6605/2012.
II.L.119: Informe de la Honorable Cmara de Diputados de la
Nacin de fojas 6989/6991 vinculado con las labores desempeadas por
Guillermo Enrique Gabella.
II.L.120: Oficio del Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional
nro. 3 de Mar del Plata, Secretara Penal nro. 6 de fojas 7039, mediante el cual se
aportaron copias de fojas 775 a 791 del expediente 31014560/2013, conformadas
por el informe previsto en el art. 18 de la ley 24.769 respecto de Jorge Enrique
Capirone.
II.L.121: Presentacin de Javier Marcelo Villaverde de fojas
7086/7097 y copias aportadas de publicaciones periodsticas de fojas 7043/7085.
II.L.122: Oficio del Dr. Larriera, fiscal subrogante a cargo de la
Fiscala Federal nro. 2 de Mar del Planta de fojas 7108, mediante el cual aport
copias certificadas de la declaracin testimonial de Daniel Ernesto Tunoni y de
una presentacin efectuada por el nombrado en el marco de la causa FMP 1572,
agregadas a fojas 7104/7107.
II.L.123: Exhorto del Juzgado de Primera Instancia en lo Penal
Especializado en Crimen Organizado del Primer Turno de la Ciudad de
Montevideo, Repblica Oriental del Uruguay de fojas 7203/7290.
II.L.124: Nota de la Comisin Nacional de Defensa de la
Competencia nro. 903/2015 de fojas 7359/7363, de la cual surge que
acompaaron copias certificadas de diversos expedientes.

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II.L.125: Informe de Aeropuertos Argentina 2000 S.A. de fojas


7370 del cual surge que no ha evaluado la compra del paquete accionario de la
empresa Ciccone Calcogrfica S.A.
II.L.126: Informe de Arte Grfico Editorial Argentino S.A.
(AGEA) de fojas 7411/7420 del cual surge que aquella sociedad no evalu la
compra del paquete accionario de la empresa Ciccone Calcogrfica S.A.
II.L.127: Nota nro. 1359/2015 de la Auditora General de la Nacin
de fs. 7425/7429, mediante la cual se aport informacin suministrada por las
distintas Gerencias actuantes.
II.L.128: Informe de Oberthur Card Systems de fojas 7576 del cual
surge que aquella sociedad no evalu la compra del paquete accionario de la
empresa Ciccone Calcogrfica S.A. ni realiz ningun tipo de gestin formal o
informal en aquel sentido. Asimismo, aportaron copias de publicaciones en el
boletn oficial, copia de poder a Graciela Racca, actas de modificacin del
estatuto, cambio de razn social, estatuto original y apertura de sucursal,
agregadas a fojas 7430/7575.
III. DESCARGOS DE LOS IMPUTADOS
III.a. Amado Boudou.
Escrito de fecha 7 de febrero de 2014 caratulado Se presenta
espontneamente-Formula explicaciones
En esa ocasin dijo, entre otras cosas, que las versiones de los
Ciccone eran guionadas y que nunca se reuni con integrantes de esa familia, sin
perjuicio de lo cual aclar que a lo sumo pudo haber existido algn saludo
ocasional y general al momento en que fue a los estudios de Telef. A su vez
neg ser amigo de Bianco, motivo por el cual indic que nunca pudo haber
actuado como nexo entre la familia Ciccone y l.
Tambin afirm que no conoca a Alejandro Vandenbroele y que
no tuvo participacin alguna con las sociedades que participaron en el salvataje

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de la empresa Ciccone Calcogrfica, as como tampoco con sus accionistas y/o


directores. En la misma lnea argument que no tuvo ningn tipo de incidencia
en el levantamiento de la quiebra de la compaa, la cual a su entender fue
producto de una mera decisin judicial y de las facultades discrecionales que
posea el Administrador Federal de Ingresos Pblicos.
Justamente por ello indic que no emiti ninguna opinin o
dictamen vinculada con el levantamiento de la quiebra o la quita de intereses y
plan de facilidades de pagos solicitado por Ciccone Calcogrfica; circunstancia
en la que justific sus dichos a travs de la nota de fecha 8 de noviembre de
2010, mediante la cual, dijo haber declinado el requerimiento efectuado por el
organismo recaudador para que interviniera.
Por ltimo, y tras realizar una breve resea con relacin a los
ocupantes de su departamento ubicado en Juana Manso 740 de esta ciudad,
agreg que entre el 14 de marzo de 2011 y el 26 de marzo de 2012 estuvo
ocupado por su hermano Sebastin y su familia (fs. 4973/4982).
Declaracin indagatoria prestada ante este tribunal el da 9 de junio
de 2014
III.a.1. En primer lugar expres su disconformidad con la decisin
de este tribunal de no permitir que se filmase el acto, por cuanto segn su visin
aqul era importante para que el pueblo pudiese conocer lo que iba a suceder en
su declaracin. En esa ocasin hizo hincapi en la publicidad anticipada a travs
de medios de comunicacin, los cuales a su entender podan ser determinantes en
como eran recibidos los mensajes por los individuos. Tambin critic que los
diarios Clarn y La Nacin hayan recibido informacin anticipada, la cual fue
segn su visin desviada, ocultada o parcializada.
III.a.2. Trmite ante la AFIP.
Al momento de abocarse al proceso ante ese organismo recaudador
dijo que no tuvo ninguna participacin en la decisin de ejecucin fiscal y en el

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pedido de quiebra de la compaa Ciccone Calcogrfica. Tambin afirm que no


tuvo injerencia alguna en el expediente que tramitaba en el juzgado comercial,
como as tampoco en el levantamiento de la quiebra; justific su postura
argumentando que cuando fue consultado formalmente no se interes en ese
suceso. En esa lnea dijo que ni siquiera realiz un anlisis econmico financiero
y que lo nico que hizo fue remitirse al dictamen jurdico que emiti el
Departamento Jurdico del Ministerio de Economa.
Segn dijo exista un trmite de un ao anterior a la nota que l
haba firmado, en el cual la AFIP haba intervenido permanentemente. Luego de
ello volvi a hacer alusin a la nota en la que haba participado el 8 de noviembre
de 2010, circunstancia en la que dijo que el trmite y la parte ms relevante para
esta causa haba empezado cuando la AFIP tom la decisin de pedirle la quiebra
a Ciccone Calcogrfica el 17 de julio de 2010, despus de ms de cien
ejecuciones fiscales.
En esa ocasin aclar que nunca fue consultado por el trmite de la
quiebra de la sociedad y que ni siquiera tuvo conocimiento de ello, agregando
que por lo que haba observado a travs del expediente administrativo se haba
desarrollado ntegramente dentro de la AFIP. Luego dijo que tom conocimiento
de las fechas de los sucesos y de los hechos acontecidos a travs de la causa y los
trascendidos periodsticos, ocasin en la que indic haber tomado conocimiento
que el 15 de julio de 2010 el juez comercial decret la quiebra de la firma; y que
el 5 de agosto de 2010 se haba presentado en el expediente Casa de Moneda
Sociedad del Estado ofreciendo alquilar la planta de Ciccone, hacerse cargo de
los sueldos y abonar doscientos veinticinco mil pesos ($225.000) por mes, por el
lapso de seis meses.
Continu su relato argumentando que despus se present la
empresa Boldt, la cual ofreci tambin un contrato de alquiler pero por el plazo
de doce meses y la suma de cuatro millones de pesos ($4.000.000). All dijo que

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en esa ocasin el sndico de la quiebra le seal al juez comercial que resultaba


relevante que hiciera una especie de compulsa de precios antes de entregar la
planta a alguna de las empresas interesadas. Mientras se analizaban las ofertas
dijo que al mismo tiempo Olga Ciccone, como presidente de Ciccone
Calcogrfica, realiz distintos actos por escrito dentro de la AFIP y el expediente
comercial. Nuevamente reiter que se haba enterado de todos los sucesos tras
analizar el expediente y realizar una lnea de tiempo por sugerencia de sus
abogados.
Al aclarar la situacin dijo que finalmente el juez decidi entregarle
la planta a la firma Boldt el 25 de agosto de 2010, desoyendo el consejo del
sndico. Luego, y mientras seguan los trmites de Olga Ciccone en el
expediente, afirm que l le solicit a la AFIP que prestase conformidad para
levantar la quiebra; cosa que AFIP finalmente hizo el 14 de septiembre de 2010.
Tras ello, argument que el 16 de septiembre de 2010 ese organismo present
otro escrito en la causa comercial mediante el cual acept otorgar conformidad
incondicional para el levantamiento de la quiebra y, el 24 de septiembre
siguiente, el juez comercial decidi levantar la quiebra. A esa decisin se le puso
la condicin de que realizara ciertos pagos que posteriormente fueron abonados
por la empresa, motivo por el cual el 19 de octubre de 2010 el juez efectiviz el
levantamiento de la quiebra y resolvi entregarle la planta de Ciccone
Calcogrfica a la empresa Boldt.
Segn relat recin el 25 de octubre de 2010 recibi una nota del
director de AFIP. Al leerla concluy que era algo inusual aunque clara en cuanto
rezaba que el temperamento de su respuesta iba a ser determinante en el trmite
que deba proseguir. Estim que si su respuesta fue determinante, no tena duda
que el licenciado Echegaray la meritu al denegar el plan solicitado; de lo
contrario no hubiera sido esencial.

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Tras analizar nuevamente la nota y cmo se gest, dijo que la


anteceda un dictamen de Subdireccin General de Asuntos Jurdicos, y bastaba
con decir que su propia nota fue preparada por esa misma Subdireccin, cosa que
poda ser fcilmente verificable al interpretar que estaba iniciada por quien la
confeccion; este era el Dr. Capdevilla, estaba dentro de todo el marco jurdico, y
en ningn sentido analizaba ni propona nada acerca del plan propuesto.
Al profundizar sobre la nota resalt que de ella se desprenda que el
trmite tenda que proseguir de conformidad con las atribuciones que le eran
propias al Administrador Federal. Igualmente reconoci que tambin se
realizaron consideraciones respecto a la poltica del Gobierno vinculadas con el
sostenimiento del empleo y el cuidado de las actividades estratgicas, sobre todo
aquellas que pudieran sustituir o evitar importaciones vinculadas a la salida de
divisas. En este punto hizo la salvedad de que si bien eso no estaba volcado en la
nota los argumentos no eran caprichosos, pues la poltica del gobierno haba
quedado expresada en mltiples presentaciones pblicas, en sus participaciones
oficiales en el G20, en el Fondo Monetario y, a su vez, en las leyes de
presupuesto de todo el perodo en el cual fueron gobierno.
Tras indicar nuevamente que la nota fue determinante hizo alusin
al rol del Administrador Federal, de quien entenda que haba obrado
adecuadamente, desde lo legal y desde su rol de recaudador. All agreg que la
nota no fue una ayuda a Ciccone Calcogrfica sino ms bien determinante para
que no se le otorgara el plan.
Destac todos los hechos que tuvieron, a su juicio, una importancia
relevante en la vida de la firma Ciccone, tales como la quiebra y su posterior
levantamiento, en los cuales resultaba evidente que no tuvo participacin alguna.
De ah sostuvo que poner el tema de la nota por encima de pedidos de quiebra o
levantamientos, sonaba como una evaluacin inconmensurablemente dispar con
relacin a los hechos.

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Respecto de la actividad de la AFIP dijo que no estaba cuestionada


sino ms bien todo lo contrario, pues los sucesos fueron presentados como
extraordinarios o singulares en el devenir de la vida de los organismos del Estado
y sus acciones, y si bien era cierto que el pedido que le efectu el Administrador
Federal fue singular, el resto de los hechos, tal cual qued demostrado en
diversas audiencias de testigos en la investigacin, no escapaban a la
habitualidad de las polticas de la AFIP.
Nuevamente hizo alusin a las ms de cien ejecuciones fiscales
contra la firma Ciccone Calcogrfica y aclar que en ningn momento tom la
decisin de pedir su quiebra, por cuanto esa resolucin era competencia
exclusiva de la AFIP. Tambin se expidi con relacin a los quinientos trece
pedidos de quiebra realizados entre el 2007 y 2012 por la AFIP, organismo que
prest conformidad segn dijo para su levantamiento en ms de 30
oportunidades.
Seguido a ello pidi que se le exhibiera la declaracin testimonial
del Dr. Capdevilla, ocasin en la que destac los siguientes pasajes: la consulta
fue respondida en base a lo que las leyes indican para cada caso de acuerdo con
mi competencia; no, no recib instrucciones al respecto -de la consulta-;
preguntado para que diga si era necesario que conteste la nota -Boudou-,
respondi que s, que era necesario responder la nota; preguntado para que
diga si vio la redaccin de la nota, -cosa que es obvia porque tiene su inicial-,
respondi: si en estos casos las notas son enviadas para que tomemos vista y las
inicialemos. En ese momento respondi que lo que deca estaba de acuerdo con
las normas aplicables y que dada la importancia estratgica de la empresa y la
proteccin de las fuentes de trabajo vinculadas con la poltica econmica
nacional, estaba dentro de las facultades del Ministro contestar en los trminos en
los que lo haba hecho. Textualmente dijo a m modo de ver, ningn ministro
contestara que se cierra una empresa estratgica ni se pierdan fuentes de

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trabajo. Tampoco contestara que no se preocupe por el inters recaudatorio


porque la experiencia demuestra que la AFIP recauda mejor en un plan de
pagos que en una quiebra.
Segn su visin lo dicho por Capdevilla pareca una crtica a las
situaciones en que la AFIP haba pedido la quiebra a la firma Ciccone; y agreg
que fueron los abogados de ese organismo quienes pidieron que se le restituyera
la planta a Ciccone Calcogrfica luego de que sea tomada por la firma Boldt. All
indic no creer que un pedido pueda ser ilegal pero que, en todo caso podra
haber sido resolver la entrega.
Por otro lado, y tal como lo sostuvo al momento de presentar el
primer escrito, dijo que los testimonios prestados por los integrantes de la familia
Ciccone eran guinados; circunstancia en la que afirm que resultaba evidente que
no haba cometido ningn ilcito, como as tampoco actos por fuera de su
competencia, por cuanto si ello hubiera sido as Echegaray hubiera estado
obligado a denunciarlo.
Por ltimo consider que qued demostrado que no influy a favor
de ningn plan ni se interes en ello ni en el trmite concursal con pedidos y
levantamientos de quiebra de la empresa Ciccone. Por lo tanto, era forzar la
lgica y la comprensin de la desconcentracin administrativa de los organismos
del Estado, sus incumbencias legales, los responsables de la toma de decisiones,
y la organicidad de sus actos. En particular bajo el concepto de desconcentracin
administrativa, la AFIP era un organismo de ejecucin, tarea en la cual su
Administrador era el mximo responsable. El rgano de decisin de poltica
tributaria se encontraba dentro de la Secretara de Hacienda del Ministerio de
Economa.
III.a.3. Casa de Moneda Sociedad del Estado.
Con relacin a esta sociedad manifest que se le imput haber
detenido una licitacin que implic la imposibilidad de Casa de Moneda de tener

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capacidad operativa para poder emitir billetes. Tras negar su participacin afirm
que s era cierto que dicha entidad haba sufrido un deterioro en su capacidad
operativa, aunque nada tuvo que ver con una decisin suya. Seal que el
comienzo del deterioro podra haber comenzado en el gobierno de la Alianza,
cuando se coloc como gerente general a Marcelo Gmez, quien hasta ese
momento haba sido directivo de la empresa Boldt para luego volver a la empresa
tras haber sido gerente de la Casa de Moneda.
Segn dijo le resultaba curioso que con la llegada del Dr. Duhalde a
la presidencia, se dio un hecho definitorio para el desguase y languidez de la
Casa de Moneda; ello fue el decreto 777/2003 que alter el funcionar de la esa
sociedad, pues hasta ese decreto la Casa de Moneda tena la exclusividad en las
impresiones de seguridad del Estado y a partir del mismo pas a ser un actor ms
compitiendo con los privados en el mercado. All hizo alusin que a partir de ese
momento la sociedad comenz a perder muchas de las impresiones que le eran
exclusivas hasta ese momento, ms que nada por la intervencin de la firma
Boldt.
En la misma lnea agreg que luego de esos sucesos Casa de
Moneda perdi todo, sea impresin de padrones electorales, billetes de lotera,
pasaportes, cartones de bingo y otras impresiones de seguridad como estampillas
de cigarrillos; circunstancia en la que entendi como el inicio del verdadero
desguase terminal de la Casa de Moneda.
En ese momento se remiti a sus operaciones de los ltimos aos,
principalmente a las prdidas operativas de los aos 2000, 2002, 2004, 2007,
2008 y 2009. Dijo que le llam la atencin que despus de que Rebello dejara de
ser el presidente comenz un perodo de mejora operativa, capacidad de gestin y
la compra de las maquinarias ms importantes desde fines de los aos 70, siendo
el resultado del 2010 y el del 2011 con balance positivo.

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Tras expedirse nuevamente respecto de la licitacin, dijo que su


monto rondaba los CFH 147.000.000 y que no haba sido diseada por Rebello y
que si bien no poda atribursele a l su despropsito si era cierto que la haba
impuesto. Agreg que lo ms inverosmil vinculado con el procedimiento
licitatorio eran las declaraciones de Rebello respecto a su gestin en Casa de
Moneda. En primer lugar porque era inaudito pensar que el trmite de un aval por
CFH147.000.000 poda haberse realizado verbalmente, justamente porque la ley
24.156 de Administracin Financiera y Sistemas de Control, y ms que nada el
art. 62, era taxativa respecto a la necesidad de una ley para otorgar un aval.
Ante dicha circunstancia indic que las mquinas se haban
comprado y para ello no fue necesario ningn aval; y que solamente la desidia, la
incapacidad o la intencionalidad de Rebello provocaron que l no comprara las
mquinas, y as lograr que Casa de Moneda no lograra ni siquiera producir en su
nivel de capacidad operativa diezmada. Adems, y de haberse adjudicado la
licitacin llave en mano tal cual era su ttulo, dijo que la Casa de Moneda
hubiera estado cerrada durante dos o tres aos. Eso figuraba en la propuesta
tcnica.
Tras negar una vez ms el haber tenido intervencin en el trmite
licitatorio dijo que el nico accionista de Casa de Moneda era la Secretara de
Hacienda. Segn su visin al da de la fecha result positivo el hecho de que no
se haya adjudicado la licitacin por cuanto de esa forma se hubiese recibido un
brutal ataque meditico y de actores econmicos. De ese modo agreg que por la
crisis de billetes provocada e inducida desde factores de poder econmico la
Casa de Moneda hubiera sido desmantelada, sin poder cumplir con la necesidad
de su funcin, es decir, la impresin de billetes.
Finalmente, dijo que la Casa de Moneda realiz compras parciales
y sin ningn aval o consulta realizada al Ministro de Economa, vinculada con la
maquinaria que fue seleccionada como necesaria. Agreg que las compras se

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realizaron con precios inferiores en el orden del 8% del que haban sido
ofrecidos.
All se remiti al balance de la produccin entre 1998 y 2009, la
que dijo que era inferior a los 492.000.000 billetes, para luego hacer referencia
que en el ao en que estuvo a cargo Rebello de Casa de Moneda se produjeron
454.000.000. Argument como defensa que con la nueva gestin, y sin compras
de equipamiento en aquellos momentos, se pas de ese monto a 609.000.000 de
billetes anuales; la cual entendi que fue como producto de la gestin, del
reordenamiento funcional y del compromiso de las nuevas autoridades.
Explic que una de las actividades centrales en la recuperacin de
Casa de Moneda fue poner en funcionamiento una mquina que tenido
inconvenientes desde el ao 2008; esta mquina llamada Simultan IV era una de
las tres lneas de produccin de billetes que tena la Casa de Moneda hasta ese
ao, ocasin en la que fue puesta fuera de funcionamiento por obsoleta. Luego de
ello, y ms especficamente en el ao 2011, indic que la mquina fue recuperada
y puesta en funcionamiento con personal propio de Casa de Moneda y gracias al
a compra de repuestos por el valor cercano a los cien mil dlares.
Con relacin a la crisis de billetes aclar que era sintomtico el
momento en que se produjo, por cuanto ni bien falleci el ex presidente Nstor
Kirchner comenz una brutal campaa orientada a poner en crisis una de las
instituciones indispensables para cualquier sociedad, la moneda. Lo enlaz con la
frase se van por abandono o por knock out del ex presidente Duhalde.
En ese momento manifest que el Banco Central tena mximo
nivel de autarqua soportado por su famosa carta orgnica; y que se trataba de un
organismo dirigido por un cuerpo colegiado y diez directores -uno de los cuales
oficiaba como presidente y otro como vicepresidente-, adems de tener
sindicatura propia.

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Por ltimo, estim que las acciones del Banco Central y


eventualmente de Casa de Moneda demostraron ser adecuadas para resolver una
crisis que podra asimilarse a un intento destituyente utilizando la temtica de los
billetes. Afirm que nadie poda pensar que un miembro del Poder Ejecutivo
Nacional podra influir sobre las decisiones de un organismo estructurado bajo
normativa de estndar internacional, orientada por una visin econmica en la
cual los Bancos Centrales eran una especie de poder independiente por fuera del
marco constitucional de la Nacin.
III.a.4. Reestructuracin de la deuda de la provincia de
Formosa.
En este punto dijo que cuando asumi como ministro el trmite de
la reestructuracin de la deuda de Formosa ya exista e incluso constaban
actuaciones firmadas por el anterior ministro. Segn argument se trataba de una
ms dentro de la refinanciacin de deuda de varias provincias argentinas, e hizo
hincapi en que aquellas se originaron en el marco de la debacle econmica y
financiera social de principio de este siglo.
All expuso que la particularidad del trmite consista en que la
provincia de Formosa haba acumulado un fondo con el objetivo de recomprar su
deuda; es decir, no buscaba un plan de financiacin como el resto de las
provincias, sino una verdadera reestructuracin. Agreg que con ese monto,
alrededor de USD 80.000.000, poda reestructurar la deuda para salvar
definitivamente a la provincia, y de esta forma asignar sus partidas
presupuestarias hacia actividades distintas de la atencin de deuda pblica
provincial, como por ejemplo los servicios sociales e infraestructura. El resto de
las provincias nunca pudieron ofrecer montos para llevar adelante una
reestructuracin, muy por el contrario, gran nmero de ellas, como Buenos Aires,
siguieron solicitando autorizacin para incrementar su deuda. O el caso de la

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Ciudad de la Buenos Aires que pidi autorizacin para emitir deuda pero no tena
necesidad de refinanciamiento.
Indic que en el trmite de Formosa, antes de su nombramiento
como ministro o despus del mismo, nunca existi ninguna alusin que conociera
sobre quin era la firma estructuradora o asesora del gobierno de Formosa, y
aunque si bien de la causa surga con claridad que haba sido The Old Fund S.A.,
ste era un hecho desconocido para l cuando era Ministro de Economa.
Aclar que de todas maneras era una situacin habitual que
existiesen firmas financiero-jurdicas analizando reestructuraciones o emisiones
de deuda, lo cual para muchas inversiones esto es obligatorio y otras
simplemente conveniente. Tambin estim que el trmite de Formosa ya exista
cuando lleg al ministerio, en el que haban intervenido el anterior ministro, y la
Secretara de Finanzas junto con la Secretara de Hacienda.
Asimismo, dijo que no le sonaba serio decir que se reestructur una
deuda tan importante para que alguien cobrase una comisin; nunca pudo haber
sido el objetivo. Narr que en el ao 2010 se llev adelante un canje de deuda
con bonistas internacionales, y fue la primera vez en la historia de la Repblica
que en el trmite de una reestructuracin o emisin un gobierno no pag
comisiones a las entidades financieras organizadoras.
Del trmite en concreto, seal que el formato fue clsico,
circunstancia en la que se refiri a la emisin de un bono cero cupn por parte
del Gobierno Nacional, equivalente en perfiles de vencimiento a la deuda
formosea; el cual feu comprado por el gobierno de Formosa en USD 79.900.00.
Segn concluy fue un tema de muy larga data, resuelto exitosamente para
Formosa como para el Gobierno Nacional y dentro del marco de toda la
normativa que confera atribuciones para esta operacin.
III.a.5. Adquisicin de la empresa Ciccone Calcogrfica S.A.

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Destac que no encontraba en toda la causa, salvo los dichos del


clan Ciccone en sus irregulares testimonios, algo que pudiese corroborar que el
era quien haba adquirido la firma Ciccone. Adems que estaba totalmente claro
de quien era TOF y de quin era la propiedad de las firmas dueas de TOF.
Seal que lo llamativo era que en todo el trmite de la causa no se meritu la
prueba existente, la mayora de ella contratos y actas ante escribano pblico, es
decir la ruta de los derechos polticos y que tampoco se analiz la ruta del dinero,
que tambin surga claramente en la causa.
Seguidamente analiz la prueba aportada por Alejandro
Vadenbroele, y luego de su lectura concluy en que Reinwick era comerciante,
persona hbil, a la sazn socio de Barrionuevo en el Restaurante Osaka de Puerto
Madero. Deca esto para desvirtuar los dichos de Reinwick respecto a que l
pudo haber hecho cualquier cosa forzado u obligado; era parte de la familia
Ciccone y de la documentacin surga que era el dueo de las empresas.
Tambin precis que tal cual surga de las declaraciones de la
familia Ciccone; ellos alardeaban de haber tratado con gobiernos y polticos
durante toda su existencia, y eso era cierto ya que imprimieron las entradas para
el mundial 1978, es decir no tuvieron miedo de tratar con un gobierno militar
genocida, y tambin trataron con gobiernos africanos, sin embargo hoy la familia
Ciccone deca tener miedo.
Destac que en todos los anexos acompaados por Vandenbroele
constaban distintas firmas de los familiares, y en ellos apareca claramente la ruta
de los derechos polticos de TOF y Ciccone, como as tambin la ruta del dinero.
Por ejemplo en el anexo 4 apareca el aporte de London Supply. Y exista una
testimonial, o dos, en la cual directivos de la firma explicaron con claridad
meridiana sus intenciones comerciales, su apuesta empresarial y el desistimiento
de la misma. Era obvio que tambin qued en claro que nada tuvo que ver ni en
el acercamiento ni en la participacin ni en la decisin de una empresa de

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envergadura y capacidad econmico financiera y operativa, lo cual era pblico y


notorio dado los negocios que ellos llevaban adelante. Tambin en el anexo 5
apareca por primera vez un personaje clave de esta historia, el seor Moneta.
Seal que ste movi decenas de millones de dlares en este expediente, y sin
embargo mientras se investigaban pequeas boletas de telfonos o cable, su
accionar jams mereci la atencin en esta causa.
Asever que el aporte del dinero efectuado por aqul surga
claramente de la lectura de los anexos: intereses compensatorios exorbitantes del
orden del 3% mensual, ms intereses punitorios. Record que Moneta reclam en
dos instancias tribunalicias sus supuestas acreencias.
Supuso que Moneta se introdujo en sociedades que en apariencia no
tenan nada, como eran TOF, Dusbel y European Advisor, por lo que se conoce
en la jerga como regular course of business; operaciones con vehculos pequeos
y activos de alto riesgo y distress. Es decir Moneta no fue un actor desprevenido,
sino que esta operacin form parte de su mecnica habitual en los negocios.
Por ltimo, seal como importante adems el anexo 7, en el cual
Reinwick y Vandenbroele firmaron un preacuerdo por cumplimiento de
obligaciones, que fue pasado ante escribano pblico donde constaba la
certificacin. En el documento se aprob la gestin ante todos los entes pblicos
y crediticios. Pero lo ms interesante de todo, era que quedaba en cabeza de
Reinwick las acciones de European Advisory, propietaria del 50% de TOF, y
adems Reinwick ya tena el 100% de las acciones de Dusbel, la propietaria del
otro 50% de TOF. Agreg que sera la primera vez en la historia que alguien
firmase bajo amenazas quedarse como propietario de un activo valioso.
III.a.6. Testimoniales de la familia Ciccone.
Refiri que no era abogado ni experto en derecho, pero haba
cuestiones que eran evidentes para cualquier persona. Estaba claro que el fiscal
haba sealado a la familia Ciccone como parte de cualquier maniobra que

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hubiese podido existir en esta causa, y en esa calidad la transitaban.


Seguidamente critic la realizacin en si del acto mediante el cual se recabaron
dichos testimonios, y particularmente lo relacion con el relato de Guillermo
Reinwick y Nicols Ciccone pues entendi que vinieron con un guin armado y
eso explicaba la falta de preguntas realizadas.
Agreg que junto a los Ciccone apareci un nuevo personaje en
escena, cuya foto acompa, era el abogado Marcelo Ruz. Dijo que todas las
apariciones de los testigos Ciccone en el juzgado fueron acompaados al ingresar
y salir del nombrado. Y esto terminaba de mostrar el armado del conjunto de
testimoniales de personas imputadas, porque el 29 de octubre de 2013 se produjo
una reunin de mediacin en la cual Ciccone con Marcelo Ruiz como abogado
empez a buscar cobro de plata dando vuelta toda la lgica de esta historia y
mostrando cul fue el objetivo de estas testimoniales. Esto sucedi en el marco
de un reclamo de pesos y acciones de parte de Nicols Ciccone respecto a
Dusbel, European Advosory, hacia Vandenbroele y Nez Carmona.
Manifest que Reinwick era alguien que deca que lo amenazaban
para quedarse l con cosas. Sobre sus dichos dijo que ni vala la pena repasarlos
pero eran un libreto, que fue repetido parcialmente por Nicols Ciccone el 5 de
diciembre de 2013, donde empezaron aparecer atisbos de los recelos entre
ambos.
Narr que luego declararon Olga, Silvia y Graciela Ciccone. La
declaracin ms increble fue la de Olga, que como qued demostrado tuvo un
nmero importante de actuaciones en el trmite judicial en el fuero comercial, y
sin embargo su declaracin era casi de una observadora que no entenda mucho
que pasaba. Destac que era la presidente de la firma en aquellos momentos, y
adems abogada.
Estim que no caba duda de que los Ciccone eran actores dudosos
y manchados de la vida econmica Argentina. En una sesin del Senado, el

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senador Rodrguez Saa relat, y esto est en las versiones taquigrficas, como el
primer da que entr a la Casa de Gobierno para asumir como presidente, en la
puerta de su despacho lo estaba esperando Nicols Ciccone corrindolo para que
le firmara algo que el entonces presidente no firm. Dijo que era conocida la
actividad de Nicols y sus aventuras, todas con final nefasto, con varios pases
africanos en impresin de billetes. Era conocida la estafa que intent perpetrar al
Reino de Barhein. Era conocido que el factotum de la empresa fue el Almirante
Lacoste, a la sazn titular del EAM 78. Era conocida una circunstancia tributaria
similar a la que hoy estaba analizando, que sucedi a mediados de los aos 90,
cuando Yabrn realiz un take over temporal de la empresa para imprimir las
patentes de todos los autos de la Repblica Argentina. Era cierto como la firma
estaba con el agua al cuello y deba fortunas a la AFIP, y Yabrn le consigui un
prstamo caucionando las acciones, maniobra idntica a la que realiz Reinwick
con Vandenbroele. Es decir que Yabrn oper como articulador financiero en un
rol similar al que hoy habra tenido Moneta.
En el mismo sentido surga de los expedientes de Ciccone que antes
de avanzar con TOF, haba hecho al menos tres intentos con otras firmas: con
Fintech, vinculado al grupo Clarn; con Aeropuertos Argentina 2000; y con
Boldt que finalmente termin arrendando la planta.
III.a.7.Conclusin.
Consider que las acciones relevantes de la AFIP fueron todas
anteriores a su nica intervencin respecto de la firma Ciccone, y solamente
poda imputrsele alguna participacin desconociendo los trminos de su
actuacin y adicionalmente buscando un ordenamiento temporal caprichoso y
falaz. Segn entendi el juez tena probados que todos los hechos relevantes
fueron previos a su participacin y no tena probada su participacin, y sin
embargo le imputaba haber influido.

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Tambin adujo que haba constancias en la causa de que los


depsitos de dinero los efectu The Old Fund S.A.; el 3 de septiembre se abon
la suma de $567.000 y haba constancia de que los puso Lorena Ciccone por
intermedio de Guillermo Reinwick; el 7 de septiembre se abon la suma de
$1.800.000 depositada por London Supply, y estaba reconocida y explicitada por
sus directores la operacin. Y el 14 de octubre se abon $1.986.753 que los
deposit Moneta a travs de Dusbel va Uruguay; la operacin constaba como
bancarizada. As se levant la quiebra.
En cuanto a la posesin de la firma dijo que se mencionaba una
testimonial de Gabella, pero era obvio que ste no fue imparcial sino que fue
parte en toda esta historia pues constaba que era directivo de la empresa Boldt.
Por lo cual entendi que sus afirmaciones eran intencionadas y sin duda
formaban parte de la temtica relativa a la crisis de los billetes.
Con relacin al funcionamiento operativo de Casa de Moneda, dijo
que qued demostrado que no tena capacidad ni autoridad para hacerlo; de todas
formas nunca vio que un trmite del tenor del mismo -avales por 170.000.000
francos suizos- se manejara verbalmente. Agreg que la inexactitud de los dichos
de Rebello qued demostrada no solo por su performance al frente de la Casa de
Moneda, sino tambin porque era poco creble que si estaba tramitando un
crdito de este tamao con el Banco Nacin Argentina no recordase con quin lo
haca.
Entendi que el quinto trmino fue profusamente esclarecido
cuando habl de la nota que emiti el 8/11/10 y que fue determinante para que el
Dr. Echegaray no concediera el plan solicitado por Ciccone.
En lo relativo a la decisin de la impresin de billetes cantidad,
denominaciones, nmero de billetes para reposicin o incrementar stock-, afirm
que era exclusiva y excluyente del Banco Central de la Repblica Argentina, el
cual se trataba de un organismo con un andamiaje organizacional complejo y

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colegiado, sustentado por su carta orgnica que era una ley nacional tan fuerte y
peculiar que inclua requisitos que ni siquiera figuraban en la Constitucin
Nacional, por ejemplo para ser director del Banco Central era necesario que el
pliego sea aprobado por el Senado de la Nacin. Por lo tanto, dado los extremos
que deban cumplirse para que alguien llegase a la conduccin o directorio del
Banco Central, dijo que era inaudito pensar que pudo tener influencia o
injerencia sobre dicha contratacin. Agreg que lo mismo caba a cualquier
actividad, en este caso concreto contratacin de capacidad productiva, que la
Casa de Moneda hubiese podido realizar respecto de un tercero, en este caso
Ciccone, pues ms all de no tener autoridad funcional, nunca fue consultado
formal o informalmente al respecto. Ms cuando toda la tramitacin de la
contratacin de la capacidad productiva por parte de Casa de Moneda fue
acompaada, validada y supervisada por el Banco Central, responsable ltimo de
la contratacin.
III.a.8. Respuestas a las preguntas dirigidas.
En primer trmino respondi que no recordaba el telfono celular
que utiliz entre los aos 2009 y 2012.
Tambin explic, con relacin a su departamento de la calle Juana
Manso 740 de esta ciudad, que cuando comenz a vivir con Agustina Kmpfer
buscaron un lugar ms amplio que su departamento, en el cual habitaba solo.
Dijo que entonces busc alquilar su departamento por los ingresos que esto
significaban. Aclar que siempre era preferible alquilar sin intermediacin de
inmobiliaria, por los costos que esto significaba. Por eso coment esta situacin a
algunos conocidos, entre ellos a su amigo Jos Nez. Al tiempo Nez le dijo
que tena una persona de su conocimiento que poda alquilarlo, a lo que le
contest que para l era importante que hubiera cierta flexibilidad en los plazos
pues su hermano, Sebastin, estaba por tener familia y quizs le interesara estar
en ese lugar. As Nez le llev un contrato de una persona que viva

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habitualmente en Espaa, Carosso Donatiello, cuyo nombre vio en esa


oportunidad por primera vez. Nez le dijo que esta persona quera tener el
departamento para una actividad comercial que iba a intentar desarrollar en la
Argentina, algo vinculado a la compra y venta de jugadores de ftbol. Agreg
que firm el contrato para los ltimos das de mayo o los primeros de junio; el
contrato constaba y tena fecha cierta, pues la firma estaba certificada por
escribano pblico. Se trat de un contrato entre dos personas que estaban en
distinto pas.
Indic que para el mes de diciembre del mismo ao su contador le
coment que recibi una nota de quien alquilaba el departamento, Carosso
Donatiello, en la que le contaba que no haba avanzado en su proyecto y a partir
de marzo dejaba el alquiler.
Respondi que el canon locativo se lo depositaban en pesos en su
cuenta en el banco Francs que tena abierta haca mucho tiempo, pues la abri
para cobrar los sueldos de profesor de economa del CEMA; la mecnica de ello
no la conoca.
Cuando se le pregunt si conoca a Mara Florencia Stamato, Juan
Biasin y Pedro Pablo Crohare, y se le hizo saber que en las constancias aportadas
por el Palacio Duhau se desprenda como telfono de contacto suyo el abonado
n 1167937222, desde el cual mantuvo comunicaciones con los telfonos de los
nombrados, respondi que no los conoca pero que se comprometa a buscar la
informacin y aportarla.
Por otra parte, expres que no le otorg jams algn tipo de
facultad a Nez Carmona para actuar en su nombre, y adems estaba claro que
las relaciones personales por ms cercanas que fuesen en ningn caso influyeron
en su actividad pblica.
Asimismo neg todo vnculo entre su hermano Sebastin y la
empresa The Old Fund, y cont que lo que su hermano le manifest fue que

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haba hablado con Agustina Segun y que fue por un tema de facturacin lo de
los pasajes; no obstante el nombrado siempre los haba pagado. Afirm que
Sebastin s los compr a travs de Swan Turismo por el obvio y fuerte
conocimiento con Agustina Segun, que haba sido su pareja hasta antes de ser
director de ANSES.
Tambin aclar que cuando vio en los medios que Romano habra
mantenido comunicaciones con la empresa The Old Fund S.A., se lo pregunt al
nombrado y ste le dijo que no haba hablado nunca ni con TOF ni con
Vandenbroele.
Contest que conoca a Csar Guido Forcieri, que lo conoci
trabajando en ANSES, era una persona mucho ms joven que l y un gran
profesional, era abogado especializado en finanzas, y lo acompa en el
Ministerio de Economa como Jefe de Gabinete, y hoy era representante de
Argentina en el Banco Mundial. Agreg que no saba si Csar Guido Forcieri y
Vandenbroele se conocan, pero que s le constaba Vandenbroele se conoca con
Nez Carmona, todo esto por dichos de Nez a raz de esta causa. Nez le
cont que lo conoci en un viaje que hizo con su novia Guadalupe Escaray a
Estados Unidos a mediados de los 90.
Por otro lado, manifest que la modalidad que utiliz Casa de
Moneda para comprar equipos a KBA en los aos 2011 y 2012 fue usando la
misma licitacin, la que se parcializ. Y explic que muchas veces personas que
no eran avezadas en la materia confundan flujos con stocks. Una sociedad como
Casa de Moneda, cualquier ente estatal, el presupuesto pblico, una empresa, una
familia, requeran para su vida econmica ingresos en forma de flujos, por ej.
ventas, recaudacin de impuestos, salarios, para as afrontar los egresos
originados en su funcionamiento. Por eso nunca un ente tiene la plata para
afrontar su vida, sino que el propio devenir de la actividad le genera ingresos. Era
obvio que si Casa de Moneda adquira mquinas era para fabricar mayor cantidad

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de algo, billetes, estampillas, moneda, etc., o bien para bajar los costos de
produccin (mayor eficiencia en el uso de los insumos o en la combinacin
capital-trabajo).
Con esto quiso graficar que la aseveracin de Rebello era un
disparate en s mismo, porque la compra de mquinas deba originar mayores
ingresos o menores costos, o ambos elementos en forma conjunta. Lo que pas
fue que no pusieron gestin en conseguir cmo adquirir las mquinas. Si la
excusa era el aval qued desbaratada por el propio devenir de los hechos, pues si
hubiera dicho en forma verbal que no iba a dar avales, cosa que no sucedi ni hay
trmite para un aval que requiere una ley, ni siquiera esa excusa hubiera sido
vlida.
Luego respondi: que conoca a Jorge Eduardo Capirone, saba
quin era, abogado y contador conocido de Mar del Plata, con quien trabaj en
una empresa llamada Ecoplata en la cual l era accionista minoritario. Que no
conoca a Sergio Martnez. Que tampoco conoca a Alejandro Vandenbroele. Sin
embargo conoca a Juan Claudio Tristn, Gabriel Bianco y Mara Guadalupe
Escaray.
El primero era presidente del Correo Argentino, era una persona de
lnea del correo y tambin fue vicepresidente de Casa de Moneda cuando estaba
Rebello. El segundo era una persona de Mar del Plata, lo conoci de joven
alrededor de los 20 aos y nunca ms tuvo relacin. Eventualmente se lo cruz
en el estudio del canal Telef en alguna aparicin televisiva. La ltima fue la
novia de Nez Carmona pero con l no la una ningn vnculo.
Por ltimo, asever que no tuvo ningn tipo de reunin con la
familia Ciccone y detall, con relacin a las boletas de su departamento de Juana
Manso 740 de esta ciudad, que era de prctica habitual que los inquilinos muchas
veces pusiesen los servicios a su nombre, sobre todo para no dejar los pasivos
que arrastren por el uso de distintos servicios a nombre del propietario. En este

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caso todos los trmites personales los llev su contador, pero como tena
entendido que Carosso Donatiello resida en Espaa y su familia viva en
Rosario, no le pareca extrao que hubiera delegado en una persona que
conociera o fuera de su confianza la tramitacin del alta de los servicios del
departamento.
III.b. Guillermo David Reinwick.
Se le recibi declaracin indagatoria el 12 de junio de 2014,
oportunidad en la que manifest que haca 48 horas que escuchaba al
vicepresidente en los programas hablar de Formosa y le daba asco. Explic que a
esta gente la conoci posterior al levantamiento de la quiebra de Ciccone para
agosto de 2010, por lo que ofreca todos sus telfonos para que se viese que
nunca los conoci ni habl con ellos antes, y le queran hacer cargo de que se
qued o rob 7 millones de pesos de la provincia de Formosa.
Aclar que lo que se busc y consigui fue la audiencia con un
funcionario del gobierno, no con el Ministro de Turismo, sino con el Ministro de
Economa, lo cual era muy bueno, segn los dichos de su suegro, ya que ese
ministerio era el superior del organismo que estaba pidiendo la quiebra de la
empresa. Afirm que por eso en ese perodo se iban a encontrar contactos con
Nez Carmona, porque Nez Carmona le fue presentado por Bianco como el
secretario privado de Boudou. Y fue Nez quien sent a su suegro y su hermano
con Boudou, y fue Boudou quien dijo que todo lo que tena que hablar relativo a
la empresa lo hablaran con Nez Carmona. Dijo que tambin estaba escuchando
que apareca el nombre de Moneta y Brito, a quienes no les conoca la cara. Y
consider que si supuestamente era el dueo de esta empresa TOF, y le prestaron
los $50.000.000 o los puso, no se poda encontrar explicacin lgica para que le
pida un crdito al Banco Provincia y desde el banco le hayan dicho que su
situacin crediticia mxima era de $200.000.

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Seguidamente expres que se remita en un todo a su declaracin


testimonial efectuada, la que ratific, y adems aport un escrito que solicit sea
parte integral de su indagatoria.
III.b.1. Declaracin de Guillermo Reinwick.
El 3 de diciembre de 2013 prest declaracin testimonial,
oportunidad en la cual manifest que estaba casado con Mara Lorena Ciccone,
hija de Nicols. Asimismo, manifest que en su vida ingres a la empresa
Ciccone Calcogrfica dos o tres como mucho. Luego, refiri que nunca trabaj
en la empresa y que su vnculo era slo familiar.
III.b.1.1. Quiebra de Ciccone Calcogrfica.
En esa oportunidad, adems indic que en julio de 2010 la empresa
se fue a la quiebra, lo cual gener un gran malestar a la familia. Indic que su
familia poltica senta que haban perdido todo, estaban perdidos. En ese marco,
afirm que Nicols le pidi ayuda a todos los familiares -entre los que se
encontraba l- y que intentaran conseguirle alguna audiencia con algn
funcionario ya que nadie le contestaba el telfono.
Asimismo, seal que tena un amigo de toda la vida que era
Claudio Belocopitt, y que su suegro entenda que Claudio tena relacin con la
Secretara de Guillermo Moreno. Que por ello, le habra pedido si poda hablar
con l para ver si este funcionario le daba una audiencia y lo poda atender,
circunstancia que no prosper.
Luego, record un hecho aislado. Manifest que alrededor de un
mes antes del dictado de la quiebra de la empresa, estaba corriendo por su barrio
y pas un amigo, Gabriel Bianco, a saludarlo; mientras estaban conversando, ste
le dijo te dejo que est viniendo Budn a casa, a lo que le pregunt quin? y
Bianco le dijo Budn, el Ministro de Economa del momento, Boudou, amigo
mo de toda la vida de Mar del Plata. Aclar que Gabriel Bianco es nacido en

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Mar del Plata y en ese momento era director o gerente comercial de Telef, y
viva en el Pacheco Golf.
Seguidamente, expres que a la semana siguiente le coment a
Nicols Ciccone este suceso y ello motiv que su suegro le preguntara si Bianco
le poda conseguir una audiencia con el Ministro de Economa.
III.b.1.2. Contacto con Nez Carmona.
En este caso, afirm que en razn del pedido de su suegro llam a
Gabriel Bianco pero que ste no quera asumir ningn compromiso porque
trabajaba oficialmente en Telef, tena un puesto importante. Aclar que,
igualmente, le pidi si le poda hacer el favor a su suegro y conseguirle una
audiencia con Boudou.
A continuacin, record que Bianco le contest que previamente
era mejor que Nicols Ciccone hablase con un secretario de Boudou y que le
contara lo sucedido para ver si le poda conseguir la audiencia. As, Bianco
gener la primera charla con Nez Carmona.
Respecto de la reunin, indic que en aquella estaban l, Nez
Carmona y Bianco, y se celebr para el mes de agosto o julio del 2010 en el caf
que se encuentra abajo del Hotel Hilton de Puerto Madero. No pudo recordar
bien si la reunin fue en agosto o julio, pero afirm que durante la misma, que
dur pocos minutos, Bianco le present a Nez Carmona y le dijo contale todo
a l tranquilo que es la persona de confianza de Amado Boudou. Precis que lo
primero que le dijo a Nez era si el Ministro de Economa le poda dar una
audiencia a su suegro. Hizo saber que Nez Carmona lo escuch y le dijo que lo
iba a llamar y que cualquier cosa Bianco se iba a comunicar con l; as termin la
reunin.
Refiri que despus de cuatro o cinco das aproximadamente lo
llam Gabriel Bianco y le dijo que la audiencia que estaba pidiendo su suegro se
poda concretar, que poda tener un primer encuentro en Telef con Boudou, y

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que solamente deba asistir su suegro Nicols y acompaado por l. Agreg que
el Ministro de Economa iba a ir al programa AM.
III.b.1.3. Primer encuentro en Telef.
Al respecto, coment que ese da cuando ingresaron con su suegro
al estudio de Telef, el programa AM ya estaba al aire. El ministro estaba en
una punta, Nez Carmona estaba en otra, y ellos se pararon al costado.
Hizo saber que durante el corte, antes que el Ministro entre al aire,
pas Boudou por su lado y su suegro se acerc a saludarlo. Ese saludo y ese
intercambio de palabras entre ellos dur pocos segundos. Para ese entonces
Nez Carmona tambin se acerc y estaba a dos metros de donde se estaban
saludando su suegro y Boudou.
Despus del saludo, expres que entr el ministro al programa y
cuando termin su parte, se retir. Que en el lugar se qued Nez Carmona que
quera hablar con su suegro y entonces le pidieron a Bianco un lugar privado para
hablar y as lo hicieron en la sala de directorio de Telef.
Afirm que en aquel lugar estuvieron l, Bianco, Nicols Ciccone y
Nez Carmona y que ste ltimo fue quien tom la palabra; as, a travs de
grficos en un pizarrn expres la idea de que la empresa no serva ms y refiri
que haba que inyectarle fondos, para lo cual era necesario buscar grupos
econmicos. Le manifest a Nicols Ciccone que ellos -l y Boudou- se tenan
que quedar con un paquete y que l estaba en representacin de Boudou. En esa
ocasin expres Nosotros vamos a disponer que ustedes nos cedan las acciones
para conseguir los fondos.
Ante ello, agreg, que su suegro le pregunt a Nez a quin tenan
que ceder las acciones, a lo que ste le respondi que a su debido tiempo le iba a
informar cual era la empresa que se iba a hacer cargo de esto.
Explic que la reunin fue muy corta y que en ella Nez le
transmiti a su suegro que si realmente iba a contar con el apoyo del gobierno

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tambin iba a necesitar un grupo inversor para sanear la parte financiera de la


compaa. Manifest que en la reunin slo se hablaron cuestiones generales, no
se puntualiz sobre ningn proyecto ni nombres.
En otro sentido, mencion que durante su transcurso, Nicols le
dijo a Nez Carmona que l era el dueo de la mitad de la empresa, mientras
que la restante era de su hermano Hctor y que entonces quera una nueva
reunin en la que tambin estuviese Hctor para que pudieran explicarle tambin
a l, ya que ellos tomaban las decisiones en conjunto.
Refiri que as termin el encuentro y quedaron en volverse a
hablar, para lo cual Nez les pidi sus telfonos celulares.
Por ltimo, dijo que cuando estaba regresando en el auto, su suegro
llam a su hermano Hctor por telfono para contarle lo sucedido y le dijo que
haba tenido una audiencia con el ministro, que haban cruzado dos palabras, y
que el Ministro le haba transmitido que siguiera hablando con Nez Carmona
que era como hablar con l.
III.b.1.4. Segundo encuentro en I Fresh Market.
Esta segunda reunin, se celebr en I Fresh Market, y si bien no
record exactamente la fecha, indic que pudo haber sido para octubre. All,
estuvieron presentes Nez Carmona, Amado Boudou, Hctor y Nicols
Ciccone. Agreg que en esta poca Bianco empez a salir de escena, y para la
reunin directamente se contactaron con su suegro.
Dijo que su suegro le cont que en la reunin Hctor se puso a
llorar y Boudou se present a favor de solucionarles el problema de la quiebra
porque era una empresa Argentina con muchos operarios que trabajaban, y
adems les aclar que hablar con Nez Carmona era como hablar con l.
III.b.1.5. Levantamiento de la quiebra.
Narr que luego de la reunin, no particip para nada del negocio,
y por su parte se dedic a la gastronoma. Se enteraba de las cosas en las

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reuniones familiares, pero aparentemente todo estaba bien en las relaciones; la


familia cedi el 70% de la compaa.
Expres que saba que la familia y Nez se vean con la finalidad
de trabajar. Para ese momento ya haba aparecido Vandenbroele, a quien lo
calific como un empleado de Nez.
III.b.1.6. Reunin de febrero de 2012.
A continuacin, record que luego que Laura Muoz hablara en el
programa de Jorge Lanata, relacionando a su marido Alejandro Vandenbroele
con Boudou, y tras unas portadas del diario La Nacin en el mismo sentido, lo
llam Nez Carmona y le dijo que se tena que reunir urgente con toda la
familia. Record que luego de esa comunicacin llam a Nicols Ciccone y ste
tambin le pidi que asistiera a la reunin.
Al respecto, seal que la reunin se celebr en su domicilio y
concurrieron Nicols Ciccone, Silvia -hija de Hctor-, Olga Beatriz, Nez
Carmona y l. En su transcurso, su suegro le transmiti a Nez Carmona que
no entenda por qu se tena que estar escondiendo, entonces Nez le dijo que
no terminaba de entender que l hablaba en nombre del gobierno y que el tema
haba estado en los medios.
Dijo que su suegro le pregunt a Nez dnde estaba ese armado,
ese grupo privado de inversores que iba a traer, a lo que Nez le replic que ese
grupo no estaba, y que el que se tena que hacer cargo de este quilombo (sic)
era Reinwick.
Seguidamente, mencion que ante ello, Nicols Ciccone le contest
que de ninguna manera se poda resolver la situacin as, y que ya bastante
estaban manchando el nombre de la familia, y dijo que Reinwick no tena nada
que ver, que nunca trabaj en la empresa. Destac que enseguida Nez
Carmona se par en el medio de la reunin, y en forma agresiva, le dijo a su
suegro Nosotros sabemos donde vive l, l tiene cinco hijos y esto que le quede

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claro a todos yo vengo ac y le quemo un pibe por la sencilla razn de que se va


a hacer cargo l de este quilombo.
Por ltimo, explic que despus de eso todos se quedaron como en
un shock y termin la reunin y se fueron sin un s ni un no.
III.b.1.7. Amenazas de Nez Carmona.
En este sentido, refiri que a las las 48 o 72 horas de la reunin,
mientras se encontraba en Punta del Este, lo llam otra vez Nez Carmona. En
esta oportunidad le dijo que quera hablar un poco ms tranquilo; cuando le
respondi que no, porque estaba de vacaciones, Nez le dijo te lo estoy
diciendo tranquilo y ya me pons nervioso, estoy a pocos minutos de tu casa, y
le dio la direccin de un bar para que vaya a encontrarse con l.
Que durante el encuentro Nez le pregunt si le haba quedado
claro que la empresa Ciccone iba a ser suya en los papeles, y le dijo nuevamente
que no se lo estaba preguntando sino que era una orden de arriba. La empresa iba
a quedar a su nombre, y le manifest que no le quite el culo a la jeringa, y que la
compaa iba a suya porque sino iba a ir preso. Adems le dijo que lo poda
presionar con la AFIP, cosa que de hecho ocurri.
En igual sentido, seal que a los das sali una solicitada en los
diarios publicada en su nombre que deca que l era dueo de The Old Fund
S.A., que haba contratado a Vandenbroele y dems. Explic que esto gener una
conmocin en la familia, que amerit distintas charlas y reuniones familiares.
Adems, record que a la semana siguiente, ya para marzo de 2012,
Nez Carmona lo llam por telfono y le pidi juntarse una vez ms, y le pidi
en la reunin, que crey recordar se celebr en I Fresh Market, que deba callarse
la boca porque se estaba corriendo el rumor de que no era el dueo de lo que
ellos le estaban armando. Le manifest que si no entenda nada se lo iban a hacer
entender.

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Asimismo, narr que en Semana Santa del 2012 fue a San Nicols y
cuando estaba all lo llam nuevamente Nez Carmona y le dijo para que te
quede claro quines somos nosotros, prend la radio hoy o mir la televisin.
Ese da sali la noticia de que haban apartado al juez y al fiscal de la causa y al
jefe de los fiscales, y Boudou estaba dando una conferencia de prensa sobre esa
circunstancia. Agreg que todo esto fue para abril de 2012 y durante esa poca
Nez lo llam muchas veces presionndolo para que firmara unos papeles.
En una de esas llamadas Nez Carmona le indic que estaba en el
Patio Bullrich, y le pidi que salga a la puerta que da a la calle Posadas; entonces
sali, subi al auto de Nez, una camioneta Audi X6. Nuez Carmona le dijo
ests abriendo mucho la boca y vas a tener que poner una firma a unas hojas que
vamos a armar para darle un marco legal a la solicitada, ya te lo expliqu y ya
viste lo que pas con un juez, un fiscal y un jefe de los fiscales, el dao te llega a
vos y tu familia por administracin fraudulenta.
Seguidamente, describi un marco de llamadas intimidantes que lo
llevaron finalmente a concurrir al estudio Almarza Della Piazza, donde estaban
Vandenbroele y un escribano Anaya o Amaya. Nez no estaba.
Dijo que todava no haba firmado ningn documento, cuando
Vandenbroele le pas su telfono; el interlocutor era Nez Carmona quien le
dijo firm porque no sals. Precis que frente a ello ni vio lo que firm, eran
dos o tres hojas, y no le dejaron llevarse copia de nada.
Finalmente cont un marco detallado de amenazas que reciba de
parte de Nez Carmona cada vez que su abogado defensor realizaba algn tipo
de pedido o planteo en este expediente. Entre las amenazas recibidas relat el
siguiente hecho: hace un ao aproximadamente me cit Nez Carmona en una
pizzera que queda en la esquina del CASI, CALA Pizza, y cuando estoy a 10
cuadras me dice que la pizzera estaba cerrada, que fuese a un caf que estaba
en la Marina; yo llam a mi amigo Claudio porque me dio temor. Cuando estoy

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llegando al caf me dice que est cerrado, que siga al fondo del estacionamiento
que iba a ver un pasillo de barcos y que camine hasta el ltimo barco. Cuando
empec a caminar por el pasillo, estaba Nez Carmona en el ultimo barco y
directamente me dijo quiero que entiendas que la sensacin que hay es que lo
nico que te interesa a vos es voltear a un Vicepresidente, y yo te voy a explicar
una cosa, ni l ni yo tenemos hijos, no tenemos nada, no s con qu intenciones
te ests llevando los papeles del expediente, hablalo con tu abogado porque esta
es la ultima alternativa que te damos, devolveme los papeles del juzgado,
llamalo ahora a tu abogado, decime donde los paso a buscar, en 48 horas estn
presos los dos. Yo le dije, ah s, y me volvi a repetir en todo este relato una
frase que me la dijo dos o tres veces, te lo voy a decir clarito, yo voy a tu casa
de Pacheco y yo le meto un tiro a un hijo tuyo. Vos tocs al Vicepresidente y yo
le meto un tiro a un hijo tuyo. Lo nico que hice fue retirarme, me fui
caminando, escuch que venia atrs mio y ah es donde esper que me pegaran
un tiro. Me fui y no habl ms.
III.b.1.8. Conclusin.
Asever que el 70% de Ciccone Calcogrfica era de Nez
Carmona, no saba cuantos haba atrs, y ese porcentaje fue el que tuvo que ceder
la familia. Explic que esto era as porque el que manejaba todo era Nez
Carmona, que lo haca invocando el nombre de Boudou; nunca vio a ningn
inversor privado ni su suegro se lo coment. Vandenbroele era un mueco, un
empleado, y su suegro cerr acordando con ellos porque le hacan creer que atrs
de todo esto vena el capital de una empresa internacional, de Suiza o Alemania.
Sin embargo estas empresas nunca aparecieron y ellos mismos,
Boudou y Nez Carmona, era los inversionistas, que terminaron robndose la
empresa.
III.b.1.9. Respuestas a las preguntas dirigidas.

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En este sentido, contest que conoci a Vandenbroele en la


cafetera del Hilton, aqul estaba con Nez Carmona y estaban reunidos con su
suegro. Agreg que ese da lo acompa a su suegro, tambin estaba Pablo
Amato, y entonces Nez Carmona se lo present como su empleado, le dijo que
trabajaba para l y era una persona de su confianza. Esto sucedi para octubre o
noviembre de 2010, apareci luego de las dos reuniones entre Ciccone y Boudou,
una vez que se oficializ el tema con su suegro y Boudou.
Finalmente, respondi que no tena ninguna relacin con The Old
Fund S.A., que si firm algo fue sin saber lo que firmaba, en las circunstancias de
presin que cont.
III.b.2. Contenido del escrito aportado.
En principio, neg categricamente su participacin en el hecho
achacado, y afirm que nunca fue titular de acciones en Ciccone Calcogrfica.
Estim que su actuacin fue similar a la de Gabriel Bianco, pues se limit a
contactar a la familia Ciccone con Amado Boudou y Nez Carmona.
De igual manera, neg formar parte de The Old Fund S.A., y dijo
que si bien poda aparecer formalmente como dueo, todo ello fue parte de la
verdad creada para ocultar y tapar todo, ya que nunca concurri a las oficinas de
la empresa, la gente de esa empresa no lo conoca ni pag sus viajes. Insisti en
que si firm documentacin lo hizo bajo presin.
En otro orden, afirm que nunca tuvo amistad con Vandenbroele ni
se conoca de aos. Al contrario, aclar que primero conoci a Nez Carmona y
Boudou, por Bianco, y luego a Vandenbroele. Por eso, el documento que
supuestamente firm para encomendarle a Vandenbroele el rescate de la firma
Ciccone, en realidad fue un instrumento que se hizo en el 2012 para tapar la
verdad, y no en agosto de 2010 como reza.
Por ltimo, con relacin al depsito de $567.000 que se atribuy a
Mara Lorena Ciccone, dijo que era imposible que su mujer haya depositado ese

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dinero porque contaba para el cierro del 2009, principios del 2010, con $50.000
pesos en efectivo segn su declaracin jurada.
El resto de su escrito se encuentra comprendido dentro de su
declaracin testimonial y las preguntas que contest, que no es oportuno
reiterarlo.
III.c. Nicols Tadeo Ciccone.
III.c.1. El 5 de diciembre de 2013 Nicols Tadeo Ciccone prest
declaracin testimonial y cont, en primer trmino, los antecedentes de la
empresa que fund con su hermano Hctor a lo largo de sus sesenta aos de
trayectoria; desde que comenz con una pequea mquina hasta que terminaron
en un edificio que tena en su momento todas las condiciones de seguridad
pretendidas por todos aquellos bancos centrales u organismos que procuran tener
la impresin de su documentacin.
III.c.2. La quiebra de Ciccone Calcogrfica.
Al respecto, dijo que durante la vida de la empresa se realizaron
grandes inversiones hasta que los sorprendi la pesificacin cuando nuestro pas
se hallaba en verdadera crisis; las obligaciones que haban contrado a travs de
cartas de crdito las tuvieron que hacer frente con motivo de la pesificacin, lo
cual les trajo un perjuicio financiero muy alto. Sumado a ello, tuvieron
inconvenientes para que se les pagara en forma regular las facturas que emitan a
la Polica Federal Argentina.
Debido a la situacin que atravesaban decidieron tratar de
conseguir financiamiento de alguna forma, y pretendieron que el Estado Nacional
ajuste los precios que en ese momento haban sido pesificados. Sin embargo vea
algn tipo de animosidad de parte del Estado para con la empresa, dado que a
pesar de la deuda que mantenan con la AFIP, ese organismo recaudador no slo
les negaba la posibilidad de adherirse a la norma 970 para poder conseguir el

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certificado fiscal, sino que an tena pendiente de pago los reintegros por
exportacin que no se quisieron compensar como pago de la deuda.
Esto fue sucediendo durante los aos 2003, 2004, y al tener tantas
dificultades recurrieron a la posibilidad de asociarse cediendo parte del paquete
accionario a algn grupo financiero que se hiciera cargo de la deuda impositiva y
concursal que mantenan. As, intentaron relacionarse, sin xito, con firmas como
Aeropuerto Argentina 2000, Oberthur de Francia, el Banco Macro, el fondo
inversor de Cristian Colombo, Pozzoli, y Stanley, American Bank Note de los
Estados Unidos, y el Grupo Clarn.
La situacin financiera de la empresa se encontraba en un momento
sumamente angustioso, hasta que el organismo recaudador pidi y decret su
quiebra, esto fue algo que no se poda solucionar de ninguna manera, y sin un
certificado fiscal era imposible trabajar tanto en este pas como en el extranjero.
III.c.3. Primera reunin con Amado Boudou en Telef.
Al respecto dijo que uno de sus yernos, Guillermo Reinwick,
tambin preocupado por la situacin, le inform que tena un vecino de nombre
Gabriel Bianco, que en ese momento era gerente general de Telef, quien tena
un acercamiento con el secretario privado del licenciado Amado Boudou y poda
acordar una entrevista con l.
La reunin se celebr en el mes de julio de 2010 y se produjo en las
instalaciones de Telef donde el licenciado Boudou se encontraba. En aquel
momento le presentaron a Nez Carmona, tambin estaban Reinwick y Bianco.
Al terminar la entrevista que le hicieron a Boudou en el programa AM se lo
presentaron y, luego de ciertas formalidades, el nombrado advirti que lo que
tendra que conversar con l deba hacerlo con Jos Mara Nez Carmona
porque era su hombre de confianza. Eso fue todo lo que habl en ese primer
encuentro con Boudou. No obstante, ese mismo da y luego de que se retirara el

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licenciado Boudou, se produjo una reunin en una sala de directorio de Telef en


la que estuvo presente junto con Nez Carmona, Reinwick y Bianco.
Durante su desarrollo Nez Carmona hizo una serie de
manifestaciones de cmo debera efectuarse una posible asociacin con un grupo
financiero, que en ese momento no individualiz y plante que solamente
accederan a una sociedad siempre y cuando los Ciccone cedieran el 70% del
paquete accionario.
En ese momento se lo hizo saber a su hermano Hctor, pues era el
dueo de la otra mitad de la empresa, quien se mostr molesto porque el
porcentaje solicitado para salvar a la empresa, pero como no quedaba otra
alternativa se propuso una nueva reunin para que su hermano conozca a Nez
Carmona.
III.c.4. Encuentro en el restaurante Bice.
En aquel encuentro estuvieron presentes Nez Carmona, Bianco,
Reinwick, Amato, l y su hermano. Durante la reunin Nez Carmona intent
demostrar poder y los subestim un poco, situacin que molest bastante a su
hermano Hctor.
III.c.5. Reunin en el Hotel Hilton.
A esta reunin su hermano fue acompaado de dos asesores,
Gustavo Garca y Florencia Laporta -del estudio Laporta-, con el fin de tener
mayores conocimientos de la negociacin que se estaba proponiendo;
posteriormente lleg Nez Carmona y en forma muy violenta dirigindose a los
asesores les dijo que se retiraran porque nadie los haba invitado.
Esa actitud tan irrespetuosa molest sobremanera a su hermano
Hctor, quien se retir tambin de la reunin; a partir de ese momento se produjo
una especie de distanciamiento entre l y su hermano en razn de que Hctor
decidi no continuar ms con la negociacin. Reinwick y Nez Carmona lo

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llamaron en reiteradas oportunidades para convencerlo a Hctor de la necesidad


de firmar un acuerdo con The Old Fund.
III.c.6. Segundo encuentro con Amado Boudou en I Fresh
Market.
Debido a que su hermano no estaba dispuesto a firmar la cesin de
las acciones se le propuso tener una nueva audiencia con Boudou para que
advirtiera que aquello sugerido por Nez Carmona estaba avalado por el
ministro.
En aquella reunin estuvieron presentes l, su hermano Hctor,
Nez Carmona y el licenciado Boudou quien le confirm a Hctor que todo lo
manifestado por Nez Carmona era avalado por l.
Los dichos de Boudou convencieron a su hermano ya que la
impresin que le caus fue totalmente distinta a la de Nez Carmona, pues se
trataba de una persona muy afable y realmente muy agradable.
III.c.7. Firma del contrato por la cesin de las acciones.
A partir de la reunin en I Fresh Market se decidi firmar el
contrato, que sucedi el 1 de septiembre de 2010 en el estudio del Dr. Tai,
situado en Tucumn al 1400 de Capital Federal.
En esa oportunidad firm solo sin ningn tipo de asesoramiento,
cosa que no hizo su hermano, que firm al otro da con su asesora Florencia
Laporta y con su hija Silvia; aqul exigi un pago de 50.000 dlares a cada
familia por el know how y parte del paquete accionario. Cuando firm estaban
Nez Carmona, Vandenbroele, el Dr. Tai, el Dr. Kramer y Reinwick.
Una vez que Hctor y l firmaron los contratos y la documentacin,
se les inform como sera la composicin del directorio de la nueva empresa que
en el futuro se llamara Compaa de Valores Sudamericana (CVS). El presidente
sera Vandenbroele, el vicepresidente Jorge Capirone, y en representacin de la
familia como director iba a estar el Dr. Pablo Amato, marido de su hija Olga

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Beatriz. Sin consultarlo Nuez Carmona decidi que Amato deba renunciar y
un integrante de la familia Ciccone debera incorporarse al directorio; en ese
marco fue nombrado como director.
III.c.8. Nueva composicin de la firma ahora denominada
Compaa de Valores Sudamericana.
Vandenbroele lo cit en el Hotel Hilton -ya haban intercambiado
telfonos y radio- a donde concurri con el Dr. Amato; cuando lleg,
Vaderbroele le present a Mximo Lanusse, quien haba sido nombrado gerente
general de TOF.
Con la nueva conformacin del directorio todo se realizaba sin
consultas a la familia Ciccone; de hecho nunca volvi a ingresar a la planta
Ciccone. Las decisiones de todo las tomaba Nez Carmona al punto tal que fue
quien le inform que la empresa cambiara de nombre. Quien fue nombrado
vicepresidente -el seor Capirote- se lo present Nez Carmona en las oficinas
de The Old Fund de Puerto Madero.
La empresa en ese momento estaba tomada por un contrato de
alquiler que tena la firma Boldt, cosa que dio lugar a una controversia bastante
grande entre Nez Carmona y la gente de Boldt, hasta que la Comisin
Nacional de Defensa de la Competencia estableci que Boldt deba dejar la
planta por considerarla una actitud monoplica.
III.c.9. Trabajo de boletas electorales.
A la empresa le adjudicaron la produccin de las boletas
electorales; entonces lo consultaron sobre la posibilidad de hacerlas en la planta,
cosa que entendi imposible dado que estaba preparada para otro tipo de tareas.
En consecuencia recomend hacer consultas con una firma que tuviera mquinas
rotativas de alta velocidad, el ancho adecuado y varios colores de impresiones.
Todas estas conversaciones las mantuvo con Vandenbroele, aunque a veces
intervena Nez Carmona.

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No tuvo conocimiento de que la empresa hubiese tenido otro tipo


de negocios fuera de estas boletas, y que en realidad fueron impresas en otros
talleres.
Tambin dijo que esperaban tener contratos e incursionar en el
mercado latinoamericano como era el objetivo principal, hasta que lleg el
momento en que hubo una gravsima denuncia de la ex esposa del Dr.
Vandenbroele, aduciendo que ste y Nez Carmona eran testaferros de Amado
Boudou.
III.c.10. Respuestas a las preguntas dirigidas.
A raz de las preguntas realizadas por el tribunal, Nicols Tadeo
Ciccone expuso que Jos Mara Nez Carmona y Alejandro Vandenbroele se
comunicaban telefnicamente, por radio y por mail. Adems sostuvo que
Vandenbroele no era una persona que tomaba decisiones personales, todo lo tena
que consultar con Nez Carmona.
Cuando se lo interrog con relacin al dueo real de The Old Fund
S.A., dijo que no conoca a los socios de la firma, pero que poda afirmar que
hablaba slo con Nez Carmona porque las decisiones las tomaba l.
Tambin respondi que le presentaron a una secretaria privada de
nombre Florencia, a Mximo Lanusse, a Jorge Capirone y al ex presidente de
Casa de Moneda cuyo apellido era Tristn como empleados de The Old Fund.
Por otra parte dijo que no conoca a las firmas Dusbel, Tierras
International Investment y European Advisory Panel LLCI, y tampoco a Ral
Pedro Juan Moneta. Asever que el nombrado nunca tuvo vinculacin con
Ciccone Calcogrfica ni CVS, y ni siquiera lo vio al lado de las personas que
mencion.
Finalmente respondi que luego de que la denuncia de Laura
Muoz tomara estado pblico se celebr un encuentro entre la familia Ciccone y
Nez Carmona en el domicilio de Guillermo Reinwick. All los presentes

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discutieron porque Nez Carmona impona la necesidad de que Reinwick


asumiese como titular de The Old Fund, cosa que ninguno de la familia
comparta.
III.c.11 Indagatoria de Nicols Tadeo Ciccone
El 17 de junio de 2014 se le recibi declaracin indagatoria a
Nicols Tadeo Ciccone, oportunidad en la que se remiti a lo expuesto en su
declaracin testimonial, que ratific en ese acto.
III.d. Alejandro Paul Vandenbroele.
Se le recibi declaracin indagatoria el 11 de junio de 2014,
oportunidad en la que manifest que se remita en un todo a las dos
presentaciones escritas que oportunamente acompa, por lo cual se negaba a
declarar y contestar preguntas.
Adems present un escrito en ese acto, cuyo contenido se
encuentra comprendido dentro de sus presentaciones anteriores. Resalto algunas
cuestiones que se complementan a sus exposiciones anteriores:
Al respecto neg que la voluntad de la familia Ciccone hubiese
estado de alguna manera viciada al momento de firmar las opciones de compra
de las acciones a favor de The Old Fund; lo que se firm fue producto de un
acuerdo previa negociacin. Por eso manifest que la familia Ciccone realiz
gestiones extrajudiciales para llegar a un acuerdo y decidi iniciar los trmites
para llevar un reclamo dinerario contra The Old Fund, Nez Carmona, y l
aport la documentacin al respecto.
III.d.1. Escrito presentado el 12 de marzo de 2012 (fs. 144/164).
En primer trmino se dedic a contar en detalle los ttulos y
trabajos que obtuvo como abogado experto en derecho corporativo e inversiones.
Luego, neg ser de Mar del Plata reconoci que visit la ciudad en el verano
durante su infancia y adolescencia- y tambin los dichos de su esposa Laura
Moz, con quien tuvo conflictos matrimoniales.

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Tambin afirm que no era, ni fue amigo, ni conocido de Amado


Boudou, como as tampoco su testaferro. Todo ello fue un invento de su esposa
quien s conoca su relacin profesional con Nez Carmona. Aclar que Nez
Carmona no tuvo intervencin alguna en el trmite falencial de Ciccone
Calcogrfica, y menos an invoc el nombre del vicepresidente para ello.
III.d.1.i. Su relacin profesional con la firma Compaa de
Valores Sudamericana.
Al respecto, cont que por amistades en comn conoci a
Guillermo Reinwick, con quien al regresar al pas pues con anterioridad al 2009
trabajaba en Espaa- continu con los contactos que habitualmente tenan,
frecuentndose al final de la jornada laboral en el local gastronmico
Francesca de Patio Bullrich propiedad del nombrado Reinwick.
En octubre de 2009 y en uno de esos tantos encuentros, Reinwick le
solicit diversas estructuras jurdicas para encarar un emprendimiento financiero
con otros empresarios. En ese entonces compr la sociedad The Old Fund S.A. y
luego su controlante Tierras International Investment, las que puso a disposicin
de Reinwick, quien las controlaba.
En agosto de 2010 y en virtud de la quiebra de Ciccone
Calcogrfica, convers con Reinwick quien estaba convencido de que podra
gestionar entre sus relaciones los apoyos financieros necesarios para procurar el
levantamiento de la quiebra y fue entonces que lo convoc para trabajar con l.
Una vez que se logr el levantamiento de la quiebra fue designado
director de la sociedad, y por eso pudo afirmar que no era accionista ni dueo de
Compaa de Valores Sudamericana, ni de The Old Fund ni de ninguna firma
vinculada.
III.d.1.ii. Proceso falencial de Ciccone Calcogrfica.

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Seguidamente hizo un relato de las cuestiones procesales suscitadas


en el proceso falencial de la ex Ciccone Calcogrfica, desde el dictado de su
quiebra hasta que el juez dispusiera el levantamiento de aqulla.
En este punto el imputado hizo una descripcin del expediente
comercial, detallando de manera exacta cada uno de los pasos procesales que se
realizaron, sin agregar ningn otro aspecto que deba ser destacado.
Adems, narr el contrato de alquiler que se firm de la planta,
luego del dictado de la quiebra de Ciccone Calcogrfica, entre el sndico y la
empresa Boldt S.A., y el trmite que ello suscit ante la Comisin Nacional de
Defensa al Consumidor y la Secretara de Comercio Nacional, hasta que el juez
comercial dispusiera el cese de dicho contrato de locacin.
Luego concluy en que Ciccone Calcogrfica fue quien solicit y
obtuvo levantamiento de la quiebra que le fue decretada, y que dicho pedido no
fue realizado ni por l, ni por The Old Fund; que Ciccone Calcogrfica cuestion
el contrato de arrendamiento y que los fondos dispuestos para el levantamiento
de la quiebra fueron aportados por The Old Fund.
III.d.1.iii. Actuacin de la AFIP en la quiebra de la firma
Ciccone Calcogrfica.
En este punto detall lo realizado por la AFIP que, con solo repasar
las actuaciones administrativas descriptas en la prueba -pedido de plan de
facilidades de pagos- y cotejar el expediente comercial, se puede advertir su
contenido. Ms all de ello, no aport algn otro dato de inters que no se
encuentre en dichos expedientes.
III.d.1.iv. Origen de los fondos.
En el mes de octubre de 2010 ingres como socio de la firma The
Old Fund S.A. la sociedad Dusbel S.A., quedando conformado el paquete
accionario de The Old Fund dividido por mitades entre Tierras International
Investment y Dusbel.

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Al respecto dijo que los fondos que fueron aportados por The Old
Fund S.A. en Ciccone Calcogrfica obedecan a ingresos provenientes de
contratos de mutuos celebrados con diversas empresas.
Asimismo manifest que el dinero depositado en el expediente
comercial para el levantamiento de la quiebra de Ciccone Calcogrfica se realiz
de la siguiente manera: si bien figuraba que la suma de $567.000 fue pagada por
The Old Fund, lo cierto es que ese dinero lo proporcion Guillermo Reinwick,
con quien se firm un pagar y luego la suma le fue restituida conforme surga
del libro diario de la empresa. Agreg que la suma de $1.800.000 fue depositada
por la empresa London Suppy, y los restantes $1.986.753,35 fueron depositados
por The Old Fund.
III.d.1.v. Relacin con Jos Mara Nez Carmona.
Lo conoci en un viaje a Nueva York que hizo junto a su prima
Guadalupe Escaray, Nez Carmona esta su novio. Luego del viaje no tuvo
contacto con l hasta el ao 2009, poca en la que regres al pas y lo encontr
casualmente en el bar Liber y Liber; en aquella oportunidad Nez le solicit
que lo asesorara profesionalmente para una operacin de compra de un canal de
televisin en el interior del pas.
Su relacin con Nez Carmona era estrictamente profesional,
tanto que en octubre de 2010 le provey servicios para constituir una sociedad
annima.
III.d.1.vi. Alquiler del departamento propiedad de Amado
Boudou.
A la par de los trabajos profesionales que le encomend Nez
Carmona, le coment la necesidad de alquilar un departamento para su amigo
Fabin Carosso Donatiello; Nez le dijo que su socio y amigo dispona de un
departamento muy bien ubicado que poda serle til.

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As fue que surgi la posibilidad de concretar el arrendamiento que


termin concluyndose entre ausentes en el mes de junio de 2010, suscribiendo el
licenciado Boudou el contrato aqu en Buenos Aires y Carosso Donatiello das
despus en Madrid, Espaa.
III.d.2. Escrito presentado el 15 de noviembre de 2012 (cfr. fs.
2650/2708).
Volvi a repasar, en primer lugar, sus antecedentes laborales y
profesionales, adems de sus estudios.
III.d.2.i. Relacin con Guillermo Reinwick.
Cuando regres a Buenos Aires retom el contacto con Guillermo
Reinwick, yerno de uno de los fundadores de Ciccone Calcogrfica; ste le pidi
una opinin profesional para idear alguna alternativa jurdica para solucionar el
conflicto societario de la empresa Ciccone Calcogrfica. Le explic algunas
alternativas, y entre ellas estaba un sistema similar al de compra de empresas por
apalancamiento financiero, que se trataba de un sistema que permita usar
endeudamiento para financiar una operacin, pero en aquella ocasin la
conversacin qued ah.
En agosto de 2010 Reinwick lo contact de urgencia con la
intencin de que lo asistiese porque el 15 de julio de 2010 haban decretado la
quiebra de la empresa y con su familia estaban interponiendo recursos judiciales
para evitar esa situacin; en ese marco le narr una idea de salvataje integral que
deba necesariamente acoplarse con un plan de asistencia financiera. La urgencia
del caso, adems, se encontraba vinculada con la situacin de que la empresa
Boldt S.A. se present en el proceso comercial y arrend la planta; se explay
sobre el plan de Boldt para quedarse con Ciccone Calcogrfica.
III.d.2.ii. Estrategia legal y financiera.
El proyecto inicial para el levantamiento de la quiebra consista en
la aparicin de un socio capitalista que tuviese los medios financieros necesarios

Fecha de firma: 24/05/2017


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para inyectar fondos al expediente de la quiebra y saldar las deudas concursales


que hubiesen motivado sus pedidos; ese socio deba ser una sociedad annima
que asumiese la administracin y pagos de Ciccone.
Por eso apareci The Old Fund, porque a la vez deba ser un
instrumento verstil para lograr el mantenimiento del control poltico a manos de
Reinwick y permitirle al financista asegurar sus prstamos sobre la base de la
opcin de adquirir la titularidad de la tenencia accionaria. Una vez levantada la
quiebra se deberan aportar fondos suficientes parar poner en funcionamiento la
planta y retomar el proceso productivo para generar fondos genuinos que le
permitiesen a la empresa honrar sus deudas. Adems era necesario regularizar las
deudas pendientes, sobre todo los crditos de la AFIP que motivaron el pedido de
quiebra; se debera incorporar la deuda fiscal a un sistema de plan de facilidades
de pago.
Lo que ocurri en forma imprevisible fue que el juez de la quiebra
le adjudic la planta de Ciccone a Boldt, con lo cual la puesta en funcionamiento
de la produccin se vio impedida hasta ocho meses despus de que se recuper la
planta. En consecuencia The Old Fund tuvo que extender la asistencia financiera
a Ciccone con el objeto de afrontar sus obligaciones y asumir nuevas deudas con
el objetivo de inyectar fondos suficientes a Ciccone para evitar caer nuevamente
en quiebra.
As puso a disposicin de la familia Cicconce, a travs de
Guillermo Reinwick, el plan de accin que consista en estructuras jurdicas
como ser una sociedad que tena fondos genuinos y a la vez un sistema de
preservacin del anonimato de su accin, mediante otros entes ideales
extranjeros. As se recurri a The Old Fund S.A. que tena a su disposicin para
encarar un proyecto de otro cliente relacionado con el financiamiento y
reestructuracin de deudas provinciales. La sociedad se la compr a Razzetti y al
contar con el ttulo de Tierras International Investment, adquiri The Old Fund a

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nombre de esa empresa y no propio; el otro socio era Sergio Gustavo Martnez,
una persona de su conocimiento.
El inversor capitalista del emprendimiento que poda tener los
avales necesarios para lograr los contratos que se pretendan, era Ral Juan Pedro
Moneta. Indic que esa estrategia profesional tuvo como resultado la
participacin exitosa en el proceso de reestructuracin de deuda que se realiza en
Formosa y gener que The Old Fund S.A. tuviese como saldo un monto
aproximado a las $5.400.000 que utiliz para el rescate de Ciccone Calcogrfica,
previa autorizacin del socio capitalista.
Por tal motivo, el 10 de agosto de 2010 suscribi con Guillermo
Reinwcik el Preacuerdo de Prestacin de Servicios, el cual constituy el marco
legal de su actuacin profesional en la empresa y la puesta en funcionamiento del
plan de rescate, lo cual no slo inclua el levantamiento de la quiebra, sino
tambin la reestructuracin general societaria. A la vez se estipul el
compromiso de que luego de levantar la quiebra y comenzar a administrar la
empresa, se deberan rembolsar todas las sumas de dinero aportadas.
III.d.2.iii. Detalle de las sociedades accionistas de The Old Fund
S.A.
The Old Fund era una sociedad annima organizada bajo las leyes
argentinas, con domicilio en Manuela Senz 323, piso 7, of. 6 de esta ciudad; si
bien las tratativas fueron personales, la adquiri en representacin de la empresa
extranjera Tierras International Investment CV. El otro socio accionista de The
Old Fund, luego de que se retirara Sergio Martnez, fue otra empresa extranjera
denominada Dusbel S.A. Seguidamente proporcion las definiciones tcnicas de
este tipo de sociedades que permiten acciones al portador.
En lo que respecta a Tierras dijo que desde septiembre de 2009
estuvo bajo su control jurdico pero era en realidad era una fundacin mediante la
cual Moneta entr en la participacin accionaria de TOF, y recin al contar con el

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consentimiento del nombrado y acordar con Reinwick la estrategia para el


salvataje, modific la estructura de Tierras en el registro holands y a partir de
ese momento tuvo la capacidad de toma de decisiones en el manejo de TOF.
Con relacin a Dusbel explic que se trataba de una sociedad
constituida en Uruguay y tuvo razn de ser a partir del aporte financiero de
Moneta en el proceso de salvataje; Dusbel se incorpor como accionista de TOF
el 22 de octubre de 2010 cuando adquiri las acciones que tena Sergio Gustavo
Martnez.
Finalmente, de European Advisory Panel LLC precis que se
trataba de una sociedad inscripta en Delaware, Estados Unidos, cuyo beneficiario
final era Guillermo Reinwick, quien lo instruy para realizar la transferencia de
acciones que posea Tierras a favor de esta sociedad.
III.d.2.iv. Aporte de fondos indispensables para el
levantamiento de la quiebra.
El primer depsito que se realiz en el expediente de la quiebra de
Ciccone Calcogrfica fue por la suma de $567.000, y lo desembols Guillermo
Reinwick que lo efectu a travs de The Old Fund; se firm un pagar el 3 de
septiembre de 2010 registrado en el asiento 31 del libro diario-, que fue
cancelado el 9 de noviembre de 2010 en moneda extranjera conforme surga del
asiento 43 del mencionado libro.
El segundo depsito por $1.800.000 intent despertar el inters de
diversos empresarios, y entre ellos surgi la posibilidad de que London Supply
ingresase al proyecto con el inters de participar en la tenencia accionaria de
TOF. De ah que este aporte lo realiz London Supply, y luego fue devuelto por
TOF una vez que dicha firma desisti de la operacin. Explic que los fondos
para la cancelacin de los $1.800.000 provinieron de la venta de dlares
estadounidenses de la caja de TOF.

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Dijo que el depsito de $1.986.753,35 en concepto de tercer y


ltimo desembolso dispuesto por el juez de la quiebra, fueron fondos aportados
por TOF desde su cuenta corriente bancaria abierta en el Banco Macro.
Con relacin al aporte de Dusbel S.A. explic que luego de haber
adquirido ese empresa el 5% de las acciones de Sergio Martnez, el 29 de octubre
de 2010 aport fondos va transferencia a la cuenta de TOF por la suma de
$2.435.370. Estos fondos se originaron el 26 de octubre de 2010 cuando la firma
Mayer Businnes Corp. le prest U$S 620.000. El contrato lo suscribi con Ral
Juan Pedro Moneta. Dichos fondos los aportara a la firma Dusbel en calidad
irrevocable, para luego canalizarlos a travs de dicha sociedad como aporte de
capital en TOF.
III.d.2.v. Ingreso de The Old Fund en Ciccone Calcogrfica.
El 1 de septiembre de 2010 los entonces accionistas Nicols Tadeo
Ciccone, Silvia Noem Ciccone y Graciela Cristina Ciccone le otorgaron a The
Old Fund las opciones de compra por el 70% del paquete accionario a prorrata de
sus tenencias a cambio de que dicha sociedad obtuviese el levantamiento de la
quiebra de Ciccone y del pago de un valor de compra simblico. La lgica
resultaba clara, la empresa no valdra nada si permaneca en situacin de quiebra.
Por eso, una vez cumplimentadas las obligaciones de parte de TOF
y luego de haber ejercido en representacin de sta las opciones de compra, el 21
de octubre de 2010 el directorio de Ciccone, orden registrar dichas
transferencias en los libros societarios.
Por otra parte seal que, como consecuencia de la escalada
meditica de los hechos investigados, el socio gerente de Tierras International
Investment resolvi mudar el domicilio de la sociedad. En ese contexto, agreg
que Reinwick hizo uso de su derecho a reclamar para s la titularidad de los
bienes sujetos al mandato y el 13 de junio de 2012 suscribieron un acta acuerdo
mediante la cual se procedi a designar a Reinwick como beneficiario final de

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Dusbel y adems se transfirieron las acciones de Tierras a European Advisory


Panel, sociedad que tambin tena como beneficiario final a Reinwick.
III.d.2.vi. Plan de facilidades de pagos por deuda fiscal.
Al principio realiz una introduccin en la que narr, otra vez, las
actuaciones comerciales y el expediente de AFIP en el que emiti su opinin el
entonces Ministro de Economa Amado Boudou. Dijo que Ciccone asumi un
compromiso ante AFIP de someterse a un plan de pagos y honrar su deuda, lo
que result determinante para que AFIP aceptase que se revoque la quiebra antes
solicitada.
Finalmente, concluy en que la consulta el Ministro de Economa
enfatiz en un todo de acuerdo con el dictamen previo del servicio jurdico del
ministerio, que el trmite a la solicitud se deba enmarcar en las facultades
legales del Administrador Federal y agreg la importancia de poder tomar una
decisin que sea respetuosa a los derechos de los trabajadores. De la simple
lectura de la nota se poda advertir que el ministro, pudiendo hacerlo, no tom
ninguna medida en cuanto a brindarle a la empresa un beneficio extraordinario.
En funcin de ello, afirm que la opinin del ministro fue
determinante para la decisin final de ese expediente, por cuanto el
Administrador Federal decidi rechazar el pedido de la contribuyente para que
fuese encauzado de acuerdo lo estableca la Resolucin 970/2001.
Una vez que fue recuperada la planta, que estaba en manos de
Boldt, se deban encauzar el pago de todas las deudas y dentro de ello estaba
pendiente de concrecin el plan de facilidades de pagos con la AFIP que haba
sido rechazado. Y as fue como, en su rol de presidente de Ciccone, se present
ante AFIP a solicitar que se le conceda a la contribuyente un plan de facilidades
pero no slo por la deuda concursal sino tambin por la posconcursal.
Esto fue as, especific, para poder obtener un certificado fiscal
necesario para participar de las licitaciones pblicas y celebrar contratos con el

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Estado Nacional; en esta segunda oportunidad el plan le fue concedido a la


contribuyente sin que se recabara la opinin del ministro ni ningn beneficio
extraordinario.
III.d.2.vii. Cesiones de crditos a favor de The Old Fund.
De acuerdo a lo pactado con Guillermo Reinwick, en el sentido de
que The Old Fund sera la controlante de Ciccone Calcogrfica, se pusieron a su
disposicin los crditos que fueron adquiridos, mediante los respectivos contratos
de cesin de crdito, por la empresa Ciccone.
Se les haban certificado las firmas a los cedentes y en el campo
correspondiente al nombre del cesionario, los documentos estaban en blanco y
fueron completados a su nombre para que pudiese concentrar los derechos sobre
esos crditos para poder cederlos finalmente a favor de The Old Fund, quien
sera la persona jurdica que iba aportar los fondos suficientes para la
subsistencia de Ciccone Calcogrfica.
Esa fue la razn por la cual en el expediente comercial se
presentaron 47 crditos cedidos en el ao 2004, a su nombre actuando en
comisin, y luego cedidos por l en el ao 2010 a favor de TOF, en el momento
en que todava no tena el control sobre Ciccone sino que recin se estaban
comenzando a realizar las primeras erogaciones.
III.d.2.viii. Financiamiento del proyecto de salvataje de
Ciccone.
En un primer momento se recurri al aporte de fondos propios de
The Old Fund S.A. o de sus accionistas y de terceros, mientras que en una
segunda oportunidad se acudi a la suscripcin de emprstitos por parte de The
Old Fund para destinarlos al giro del negocio.
Una vez levantada la quiebra se originaron prstamos con
Cooperativa Martima del Sur Limitada por la suma de $29.050.000. La deuda
fue garantizada por una fianza otorgada por la sociedad Mayer Business Corp.

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hasta la suma de $40.000.000, y as ante la negativa de Martima para otorgar un


nuevo plazo de prrroga para el pago de la deuda, gener la cancelacin por parte
de Mayer Businnes Corp. en su calidad de fiador.
La otra lnea de crdito que dot de fondos a TOF fue la obtenida
mediante la empresa Federalia Sociedad Annima de Finanzas con quien se
acord un prstamo por $7.171.550, luego se firm una adenda de aumento de
prstamo por $140.000. Otra lnea fue la contrada con Maxifarm S.A. por la
suma de $15.000.000.
Todos estos prstamos que fueron recibidos en la cuenta de TOF se
aportaron a la continuidad de la Compaa de Valores Sudamericana; se pact
que los prstamos se garantizasen con la fianza otorgada por CVS. De esta forma
CVS se constituy como codeudor solidario, liso, llano y principal pagador de las
deudas asumidas por TOF.
III.d.2.ix. La realidad de las facturas de Swan Turismo.
Se vincul a esta empresa en virtud de su amistad con Nez
Carmona, quien viaja frecuentemente y es amigo de Agustina Segun. Agreg
que Nez Carmona le solicit a Segun que se emitiesen a favor de TOF
facturas de pasajes y gastos de usuarios que no la reclamaban, as TOF lograba
crdito fiscal que la ayudaba a disminuir la base imponible del IVA.
No obstante neg que The Old Fund hubiese pagado con fondos
propios pasajes a terceros que no hayan sido los de l o los de la empleada
Cichitti. Al respecto, dijo que lo que ocurri en pocas oportunidades, en virtud de
la confianza que tena con Nez Carmona, fue que le prest o adelant algn
cheque para el pago de algn gasto, pero ese dinero siempre le fue devuelto en
efectivo por Nez y depositado de inmediato en la cuenta de TOF para cubrir
ese cartular.
No tom conocimiento de las personas que viajaron segn los
nmeros de tickets que se describan en las facturas. En ninguna de ellas se

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identificaba a las personas, y en los listados aportados por Swan Turismo surgan
nombres de personas que no conocan, que podan ser conocidas o del entorno de
Nez Carmona.
III.d.2.x. Su relacin con Carosso Donatiello y sus lugares de
residencia.
l era su amigo personal y adems colega con el que comparti
trabajo profesional como abogados en el Reino de Espaa. Entre sus
incumbencias Donatiello se dedic al asesoramiento de agentes de jugadores
profesionales de ftbol, y por eso se quera dedicar a representar jugadores; para
ello decidi alquilar un departamento en Puerto Madero, y solicit su ayuda a tal
fin.
Tal situacin se la plante a Nez Carmona, quien le dijo a los
pocos das, que su amigo Amado Boudou tena la necesidad de alquilar su
propiedad; el contrato de locacin se firm entre ausentes con la ayuda de Nez
Carmona.
Refiri que para poner en funcionamiento el departamento, Carosso
Donatiello le pidi si lo poda asistir con la contratacin de servicios bsicos,
tales como el cable, porque se requera para la gestin estar en Buenos Aires y
eso era imposible para Carosso.
Conoci ese departamento, donde pas a retirar la correspondencia,
a dejar papeles y videos vinculados a jugadores de ftbol, permaneci en el lugar
mientras el personal de limpieza realizaba el servicio, y durmi all alguna vez
cuando se le hizo muy tarde para regresar a su departamento de Quirno Costa. No
obstante afirm que ese inmueble nunca fue su vivienda. Neg conocer a Amado
Boudou, apunt que ni siquiera lo vio de forma casual.
Finalmente precis los lugares en los que residi, indicando que en
ese momento su vivienda era en Quirno Costa 1273, piso 3, departamento b de
esta ciudad, departamento propiedad de sus padres desde hace ms de 20 aos.

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III.e. Rafael Resnick Brenner.


Se le recibi declaracin indagatoria el 12 de junio de 2014,
oportunidad en la que aport un escrito donde solicit que sea parte integral del
acto, y manifest su voluntad de responder preguntas.
III.e.1.Contenido del escrito aportado.
All dijo que fue designado como Jefe de Asesores de AFIP el 15
de diciembre de 2009 y como parte de sus funciones, el Administrador Federal le
deleg el trmite del expediente iniciado por Olga Ciccone en calidad de
presidente de Ciccone Calcogrfica S.A.
En la primera actuacin del expediente se hizo una descripcin de
la solicitud y se aconsej al Administrador Federal la remisin del legajo al
Ministerio de Economa en razn de que lo peticionado exceda la competencia
de la AFIP.
El envi se debi a la relacin funcional y de superintendencia que
ejerca dicho organismo sobre AFIP, y en consideracin de que Ciccone se
trataba de la nica empresa Argentina en condiciones de proveer al Estado
Nacional de papel moneda.
Mientras el expediente estaba en el Ministerio de Economa fue
convocado a una reunin con el jefe de asesores de dicho ministerio, Csar
Guido Forcieri, a la que asisti con la conformidad del Administrador.
En la reunin aquel funcionario destac el inters institucional y
poltico del organismo en dar una solucin integral a la difcil situacin
econmica financiera de la empresa; realz, adems, el potencial de la compaa
para sustituir importaciones, generar nuevas exportaciones y el inters en
preservar la nica fuente de empleado de ms de 300 trabajadores.
En esa reunin el Dr. Forcieri le present al Dr. Jos Mara Nez
Carmona a quien lo dej encargado en representacin del Ministerio de
Economa para el seguimiento del trmite-. Despus de ese encuentro el Ministro

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de Economa remiti una nota al Administrador Federal. Seguidamente detall


los pasos que sigui el expediente desde ese momento.
Finalmente dijo que al momento de proyectar el informe interno,
analizando la procedencia o improcedencia de la solicitud, la jefatura a su cargo
contaba con la opinin poltica favorable del Ministro de Economa de la Nacin
y la opinin tcnica en el mismo sentido de cinco funcionarios de distintas reas
del organismo.
III.e.2. Respuestas a las preguntas dirigidas.
La presentacin de Ciccone fue la nica solicitud de plan de
facilidades de pagos que tramit mientras se desempe como jefe de asesores de
AFIP. Agreg que en este caso particular el expediente se inici ante el
Administrador Federal y l deriv la cuestin a la jefatura de asesores; esto
surga del propio expediente. Aclar que la intervencin de su competencia se
refera nicamente a la confeccin de informes, estado de situacin y
antecedentes de lo remitido.
Cuando se le exhibi el expediente AFIP n EXP-
S01:0413101/2010, explic que en su presentacin la empresa Ciccone puso de
manifiesto dos temas que resultaban exorbitantes a la AFIP. Y eso qued
reflejado en su primer informe que le hizo al Administrador Federal. Por eso
entendi que se realiz el pase al ministerio en el conocimiento de que ante una
situacin como era la emisin monetaria, el Ministerio de Economa tena
ascendencia funcional directa con la Casa de Moneda Sociedad del Estado.
La consulta se sustent en la ley de ministerios 26.338, en la ley 19.549 de
procedimiento administrativo, y en el decreto 618/97. Y bsicamente por esa
relacin funcional que haba entre AFIP y Ministerio de Economa debido a la
relacin funcional entre ambos organismos.
Respecto de las solicitudes de plan de facilidades dijo que aqullas
no tenan un trmite reglado, y el artculo 32 facultaba al Administrador Federal

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a otorgarlos con la nica limitacin que no pasara la tasa de inters del artculo
37 de la ley 11.683. Sin embargo en una buena administracin, era necesario s o
s el dictamen jurdico correspondiente, emitido por el servicio jurdico
permanente de AFIP, en este caso la Subdireccin General de Asuntos Jurdicos
y las reas a su cargo, conforme los dictmenes 272/50 de la Procuracin General
del Tesoro.
A su vez, record que hizo la instruccin en el trmite particular de
Ciccone, y se trat de un expediente incompleto y por lo tanto no ejecutorio,
porque si bien pas por rea jurdica, recaudacin y deuda, faltaban dos pasos
ms en caso de ser aprobados para poder ser instrumentado. Era un pase a la
Subdireccin General de Recaudacin y de sta a la Direccin General
Impositiva a los efectos de que precisaran los parmetros de capital, de tasa de
inters, cantidad de cuotas.
Tambin dijo que en las tramitaciones habituales de otros planes de
pagos generalmente no se le peda opinin al Ministro de Economa, lo que se
meritu ac fue que resultaba exorbitante para las facultades de AFIP, puesto de
manifiesto en su primer informe de fs. 21/24, y por eso el Administrador Federal
lo remiti en funcin de la relacin de superintendencia comentada.
Este era un caso especial que no era comparable a ningn otro,
porque se trataba de la nica empresa con capacidad de emitir papel moneda, y al
ser esto materia del Ministerio de Economa fue uno de los parmetros por el
cual tambin se lo mand.
En resumen, indic que se realiz el pase al Ministerio por la
relacin funcional y de superintendencia, por las caractersticas especiales de la
empresa como nica productora de papel moneda y toda vez que del Ministerio
de Economa dependa en forma directa la Casa de Moneda
Cuando se present el trmite en AFIP elabor el informe sobre lo
que la contribuyente estaba solicitando, y estim que estaba fuera de la

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competencia de AFIP para proceder; ese informe lo elev al Administrador


Federal y fue ste quien le remiti en consulta al Ministro de Economa. En este
sentido dijo que al momento en que estim pertinente realizar el pase slo obraba
agregada la presentacin de la contribuyente.
Respondi que no era posible que el Administrador Federal
concediese el plan de pagos en los trminos pedidos por Ciccone Calcogrfica,
esto era con quitas de honorarios, multas e intereses. Sin embargo destac que en
los casos de empresas concursadas, conforme a los dictmenes jurdicos, los
intereses y multas que estuviesen incluidos en los juicios universales presentaban
el carcter de deuda quirografaria, por lo que no habra obstculos para conceder
quitas respecto de tales conceptos con los alcances de la normativa.
Por otra parte contest que conoca a Jos Mara Nez Carmona.
Lo conoci cuando el jefe de gabinete del Ministerio de Economa, Csar Guido
Forcieri, lo convoc a una reunin para hablar por el tema de Ciccone, por el
expediente de AFIP que se remiti al Ministerio de Economa. En esa reunin
Csar Guido Forcieri le present a Nez Carmona como miembro del
Ministerio de Economa, como asesor. Agreg que Nez era presentado como
funcionario, y Forcieri lo dej encargado para este trmite como nexo del
ministerio.
Tambin sostuvo que quien dej encargado a Nez Carmona fue
Csar Guido Forcieri, y la reunin que se desarroll en la jefatura del ministerio
de economa, era como una reunin formal de trabajo en el Ministerio de
Economa. Estim que la oficina estaba en el segundo piso del edificio del
Ministerio, y balconeaba sobre Balcarce, y ms o menos a mitad de pasillo.
Insisti en que Nez Carmona actuaba como parte del Ministerio de Economa,
y Forcieri se lo present as. En la reunin estaban slo ellos tres, esto es
Forcieri, Nez Carmona y l.

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CFP 1302/2012

El contenido de la reunin fue manifestarle el gran inters que tena


el Ministerio de Economa en que la empresa siguiese funcionando, esto se lo
transmita Forcieri; mostr el inters funcional y poltico en dar una solucin
integral a la situacin econmica y financiera de la empresa. Dijo que hablaba
del tema de sustitucin de importaciones de papel moneda, y la capacidad de
poder exportar y la situacin de los empleados de la empresa. Precis que la
reunin se desarroll mientras el expediente estaba en el Ministerio de
Economa. Durante la reunin Nez Carmona actuaba como nexo con el
Ministerio; por eso intercambiaron sus telfonos.
Respondi que fue convocado a la reunin en el Ministerio de
Economa porque Forcieri lo llam por telfono a su oficina, entonces le coment
la situacin al Administrador, quien le recomend que asistiese, y cuando retorn
le volvi a comentar lo que sucedi a Echegaray, esto fue que en el encuentro
estaban Forcieri y el Dr. Nez, quien fue presentado como nexo de Ministerio
de Economa.
Por otro lado dijo que tena dos telfonos celulares que eran los
abonados n 37792291 y 66858888, y que mantuvo conversaciones telefnicas
con Nez Carmona; dijo que su contenido era para preguntarle cmo estaba el
trmite del expediente, qu pasaba, y cuando se frustr el trmite tambin lo
llam. Explic que se enter de todo esto que aqu se investigaba despus de
terminada su actuacin en el expediente, para l Nez en ese momento era un
hombre del Ministerio Economa.
Advirti que la relacin entre Nez y Forcieri era de mucha
familiaridad, como pares, como compaeros. Enfatiz que llam su atencin que
Nez no estaba vestido de traje; Forcieri en la reunin tena la voz cantante,
Nez asenta todo, y despus el que llamaba para ver cmo estaba el expediente
era Nez.

Fecha de firma: 24/05/2017


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Por ltimo, respondi que la nica intervencin que tuvo en el


levantamiento de la quiebra de Ciccone Calcogrfica fue en la solicitud de Olga
Ciccone de octubre de 2010 referida a la solicitud de plan de pagos. Afirm que
nunca actu ni tuvo injerencia en el pedido de quiebra, en el levantamiento de la
quiebra, ni nada que tuviese que ver con su quiebra, como tampoco en el
expediente donde se tramit el segundo plan de pagos del 2011 que fue
presentado por el Dr. Vandenbroele.
III.f. Jos Mara Nez Carmona.
Se le recibi declaracin indagatoria el 24 de junio de 2014. En esa
oportunidad neg el hecho imputado e hizo entrega de un escrito para que forme
parte de su declaracin; en l, expuso los motivos por los que se abstuvo a
declarar que a continuacin sern enunciados.
En primer lugar sostuvo que si bien es cierto que ha tenido acceso
al expediente desde su inicio y que esta sometido a este proceso desde su gnesis,
actuando por medio de sus entonces letrados, ello no significa que l
personalmente tenga conocimiento del expediente ni la capacidad de hacer un
anlisis jurdico penal.
Tambin manifest que su nica pretencin al solicitar la
postergacin de audiencia fue para que su nueva defensa pudiera estar en
igualdad de condiciones que el resto de las partes
Que por lo dicho encuentra condicionado su derecho de defensa y
se ve obligado a abstenerse a declarar y contestar preguntas al que refiri
comparecer para despejar cualquier especulacin de su voluntad de estar a
derecho (fs. 6189/96).
III.g. Csar Guido Forcieri.
Se le recibi declaracin indagatoria el 11 de agosto de 2014,
oportunidad en la que aport un escrito donde solicit que sea parte integral del
acto, y manifest su voluntad de no responder preguntas.

Fecha de firma: 24/05/2017


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En esa presentacin manifest, en sntesis, que luego de


desempearse en la ANSES durante cuatro aos, el entonces Ministro de
Economa Amado Boudou lo convoc para ser su jefe de asesores; su
designacin se realiz el 19 de agosto de 2010 y ocup el cargo hasta diciembre
de 2011, cuando pas a ser subsecretario de Servicios Financieros de la
Secretara de Finanzas del Ministerio de Economa. Narr mnimamente cul fue
su competencia en esos puestos.
Con relacin a la acusacin, luego de circunscribirla a los hechos
adjudicados y estimar que su fundamento era por un lado la declaracin de
Rafael Resnick Brenner, en lo que haca al trmite en AFIP y, por otro, lo dicho
por Ariel Jos Rebello, en cuanto a su intervencin en la licitacin entre Casa de
Moneda y KBA, neg categricamente su participacin. Afirm que esos dichos
eran falaces.
Cont que con Resnick Brenner su reuni en una nica oportunidad
y fue por un tema vinculado a un expediente en el cual el padre de aqul
efectuaba un reclamo de una deuda ante el Ministerio de Economa.
Respecto del testimonio de Rebello sostuvo que tuvo algunas
comunicaciones a los fines de coordinar cuestiones de logstica necesaria para
atender las contingencias que presentaba la actividad de la Casa de Moneda. Sin
embargo, jams le transmiti alguna decisin del licenciado Boudou que se
vinculara, en algn aspecto, con la cuestin del aval necesario a los fines de la
concrecin de la licitacin con KBA.
IV. ANLISIS DE LA MANIOBRA VERIFICADA EN
AUTOS, CON LOS ALCANCES PROPIOS DE ESTA ESTAPA
PROCESAL.
En esta seccin se formularn consideraciones en torno al hecho
que constituye el objeto procesal de este expediente y las constancias que
sustentan la hiptesis del caso.

Fecha de firma: 24/05/2017


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Es por ello que, en primer trmino, corresponde reiterar las


apreciaciones oportunamente expuestas en torno a prohibiciones de valoracin
probatoria (IV.a), para luego hacer una descripcin de la maniobra investigada,
convalidada por el pronunciamientro adoptado por la Sala I de la Excelentsima
Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal (IV.b).
IV.a. Cuestiones preliminares. Prohibiciones de valoracin
probatoria.
Tal como seala Maier, el procedimiento penal es, en gran medida,
un mtodo regulado jurdicamente de investigacin histrica, ya que uno de sus
fines consiste en averiguar la verdad acerca de una hiptesis histrica que
constituye el objeto del procedimiento (Maier, Julio J.B. Derecho Procesal
Penal. I. Fundamentos, Ed. Del Puerto, 2 edicin, Buenos Aires 2004, pg.
847).
El objetivo principal del proceso penal es la bsqueda de la verdad
real. Sin embargo ese conocimiento resulta limitado y condicionado por las
propias reglas procesales, en definitiva, el concepto de verdad que maneja el
procedimiento penal, o, si se quiere, la verdad procesal penal, es estrecho,
parcial, restringido. En general, las limitaciones y condicionamientos estn
vinculados a dos aspectos relacionados con la verdad: el primero se vincula con
el objeto acerca del cual se pretende afirmar verdad o falsedad; el segundo tiene
relacin con los instrumentos o medios de los que se dispone para conocer
(averiguar la verdad).
Existen dos tipos de prohibiciones probatorias: unas que
directamente prohben a los rganos de persecucin penal indagar sobre
determinados hechos histricos (prohibiciones probatorias absolutas), cuya
consecuencia es excluir del mbito de averiguacin de la verdad hechos
completos; y otras que se vinculan a determinados modos de adquisicin de la
prueba (prohibiciones probatorias relativas).

Fecha de firma: 24/05/2017


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En este ltimo conjunto se agrupan prescripciones normativas que


establecen que ciertos medios o mtodos de prueba no son tolerados y otras que
establecen mtodos especficos de recoleccin de prueba. Y, entonces, cobra
relevancia una categora dogmtica que propugna que ciertos medios de prueba
que han sido incorporados al procedimiento, o cuya incorporacin se busca,
deben ser expulsados de l a travs de su no valoracin (prohibiciones de
valoracin probatoria).
Guariglia sostiene en su tesis doctoral presentada ante la Facultad
de Ciencias Jurdicas de la Universidad de Wilhelms de Westfalia en Mnster
que Las prohibiciones de valoracin probatoria abarcan dos grupos de casos
de caractersticas marcadamente distintas. Las prohibiciones de valoracin
dependientes estn intrnsecamente vinculadas a una actividad estatal irregular
o ilcita en el contexto de la adquisicin de la prueba; las independientes, en
cambio se refieren a casos de incorporacin regular de medios de prueba, que
resultan excludos del mbito de prueba valorable debido a la existencia de
intereses superiores que se veran lesionados si la prueba fuera valorada en el
procedimiento penal (Guariglia, Fabricio Concepto, fin y alcance de las
prohibiciones de valoracin probatoria en el procedimiento penal. Una propuesta
de fundamentacin, Coleccin Tesis Doctoral n 3, Editores del Puerto, Buenos
Aires 2005, pg. 35).
Las prohibiciones de valoracin probatoria independientes,
correctamente comprendidas, entran en consideracin fudamentalmente en
aquellos casos en que los rganos de la persecucin penal han adquirido
regularmente -esto es, en forma respetuosa de las reglas de procedimiento
aplicables- el o los medios de prueba que se pretende incorporar al juicio y
valorar en la sentencia, pero cuya efectiva valoracin es excluida, ya sea por una
decisin expresa del legislador o por la colisin que ella producira con otros
valores de rango superior.

Fecha de firma: 24/05/2017


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Entonces, por este medio el Estado no intenta utilizar medios de


prueba adquiridos mediante una lesin o ignorancia de las normas de
procedimiento o a travs de injerencias no autorizadas legislativamente; si ese
fuera el caso, se tratara de prohibiciones de valoracin dependientes. Por el
contrario, se inhibe de valorar elementos de prueba que si bien fueron adquiridos
legtimamente, en su utilizacin afectaran derechos constitucionales del
imputado.
Entre estos derechos constitucionales, las prohibiciones de
valoracin probatorias independientes protegen al imputado contra la
autoincriminacin compulsiva (artculo 18 de la Constitucin Nacional).
En este sentido, la inadmisibilidad de emplear ciertas formas de
coercin, para privar al imputado de su libertad de decisin como informante
(transmisor de conocimientos) en su propio caso reside en la pretensin de evitar
que una declaracin coacta del imputado pueda ser valorada como elemento de
cargo en su contra.
Debera concluirse entonces que la declaracin tomada bajo
juramento o promesa de decir verdad a alguien que podra encontrarse vinculado
con la comisin de un delito vulnerara en s misma este precepto constitucional.
Sin embargo, la garanta de la autoincriminacin no slo ampara a
quien se encuentra formalmente imputado de un delito y declara bajo los
recaudos del artculo 294 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, sino que es
una garanta que la Constitucin Nacional otorga a todos los ciudadanos en el
artculo 18 de la Constitucin Nacional al establecer que Nadie puede ser
obligado a declarar contra s mismo....
En forma similar el artculo 14 -apartado g- del Pacto
Internacional de Derechos Civiles y Polticos establece que nadie ser obligado
a declarar contra s mismo ni a confesarse culpable.

Fecha de firma: 24/05/2017


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Tan amplio es el alcance de esta proteccin que nuestro Cdigo


Procesal Penal de la Nacin en su artculo 242 establece -bajo pena de nulidad-
que no podrn testificar en contra del imputado su cnyuge, ascendientes,
descendientes o hermanos, a menos que el delito aparezca ejecutado en perjuicio
del testigo o de un pariente suyo de grado igual o ms prximo que el que lo liga
con el imputado.
Como conclusin parcial podra decirse que si a los familiares del
imputado les est prohibido declarar en contra del imputado, no sera posible
sostener que la propia persona del imputado -al declarar testimonialmente por
cualquier circunstancia- estara obligado a decir verdad y -en caso de no hacerlo-
incurrira en el delito de falso testimonio.
En este sentido, resulta ilustrativo lo dispuesto por la Ordenanza
Procesal Penal Alemana en su artculo 55, inciso 2, en cuanto a que se deber
intimar tambin al testigo -como complemento de la intimacin a no declarar
contra familiares cercanos- sobre el hecho de que no est en la obligacin de
responder a preguntas que puedan acarrearle un peligro de persecucin penal.
La lgica indicara que, al advertirse su participacin en el delito, el
Tribunal que haya receptado su declaracin debera poner en conocimiento de las
autoridades correspondientes su contenido, a partir de lo cual se iniciara una
investigacin al respecto que -eventualmente- derivara en una formal imputacin
penal que tendra como presupuesto relevar a la persona del juramento de decir
verdad oportunamente otorgado.
Binder seala en este sentido que ... tanto el imputado como el
testigo deben estar amparados por la garanta de no ser obligados a declarar
contra s mismo cuando la informacin que ingresaran al proceso penal genere
un riesgo para su estrategia de defensa o el riesgo de ser sometido a proceso
penal... (Binder, Introduccin al Derecho Procesal Penal, Editorial AD HOC,
pg. 183).

Fecha de firma: 24/05/2017


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A partir de lo expuesto, queda entonces claro que si bien la


informacin obtenida a partir de las declaraciones testimoniales prestadas en el
expediente por Nicols Ciccone y Guillermo Reinwick -actualmente sobresedo-
son vlidas; stas no fueron valoradas en contra de ellos por cuanto se ven
abarcadas -a mi juicio- por una prohibicin de valoracin probatoria
independiente.
Sobre este punto, Guzmn refiere que El hecho de que en el
proceso penal, bajo ciertas circunstancias, se prescinda de informaciones o
testimonios tiles, es una seal clara de que la bsqueda de la verdad que en l
se realiza no se encuentra limitada slo materialmente -como ocurre en
cualquier otro tipo de investigacin- sino que tambin est limitada
formalmente, es decir, se encuentra tambin limitada por el juego de reglas que
en forma artificial obligan a no tener en cuenta determinadas informaciones que
podran contribuir -si no existieran esos lmites formales- al conocimiento de la
verdad. Estas reglas y directivas, como dice Hassemer, tal vez podran llegar a
contradecir una bsqueda de la verdad metodolgica y temticamente excelente,
que podra ser obtenida a travs del testimonio de los mdicos, abogados o
parientes del acusado, o incluso a partir de la propia confesin coacta de ste.
Pero esos mtodos estn excluidos de la metodologa judicial, al menos en todos
los sistemas procesales que pretenden ser respetuosos del Estado constitucional
de derecho (Guzmn, Nicols, La verdad en el proceso penal - Una
contribucin a la epistemologa jurdica, Editores del Puerto, Buenos Aires,
2006, p. 119/120).
Jger, por su parte, afirma que Las prohibiciones de empleo de
material probatorio llamadas independientes entran en consideracin en casos
en los cuales los medios de prueba fueron obtenidos por las autoridades de
persecucin penal en forma intachable, pero donde surge una prohibicin de
empleo de la prueba en virtud de la consideracin de puntos de vista

Fecha de firma: 24/05/2017


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constitucionales de carcter superior y debido al tipo de material probatorio.


(Jger, Christian El significado de los llamados >Cursos de Investigacin
hipotticos= en el marco de la teora de prohibicin de empleo de la prueba,
publicado en el homenaje a Claus Roxin Nuevas formulaciones en las ciencias
penales, AAVV, Facultad de Derecho y Ciencias Sociales de la Universidad
Nacional de Crdoba, Crdoba 2001, pg. 758 y siguientes).
En este sentido, si bien no se cuestiona el medio de obtencin de la
informacin y por tanto no resulta pertinente su exclusin del proceso (tal como
se impondra si se tratara de un medio de obtencin ilegal), la declaracin
testimonial que Nicols Ciccone prest no fue valorada a la hora de fundar el
grado de probabilidad positiva del hecho y su participacin en ste.
As lo concluye Jger al comentar una disposicin de la
Ordenanza Procesal Alemana que ya se analiz ms arriba, por cuanto entiende
que ...de iniciarse posteriormente un proceso penal contra el antiguo testigo,
entonces la declaracin que se haya obtenido violentando el art. 55 de la StPO
no podr, segn la jurisprudencia, utilizarse en contra de l, ya que entonces se
afectara su crculo de derechos (ob. cit).
A esta implicancia debe sumarse el hecho objetivo de que tanto
Nicols Ciccone como Guillermo Reinwick al prestar declaracin indagatoria
ratificaron en su totalidad sus declaraciones y se remitieron a ellas en lo que
refiere al relato de los hechos bajo anlisis. Es decir, existe identidad entre el
relato de los hechos bajo juramento y la manifestacin ms evidente de la
garanta de defensa en juicio: la declaracin indagatoria. En tales condiciones,
cuando hablamos de actividad oficiosa de reparacin, como sucede en el caso, no
quiere decir que no est sujeta a reglas de razonabilidad. Es que aunque a veces
pueda llegar a confundirse que existe un poder de oficio del juez en aplicar la
reparacin del acto, esto no quiere decir poder omnmodo y menos an arbitrario.

Fecha de firma: 24/05/2017


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El primer lmite -y a la vez regla de razonabilidad- es el propio inters del


imputado.
Sobre este aspecto Binder seala que La reparacin se funda en el
restablecimiento del inters del imputado y ello debe ser respetado, incluso en la
interpretacin que el imputado haga de su propio inters. Ello es importante a la
hora de construir la solucin reparadora (saneamiento). El juez debe siempre
consultar el inters del imputado y su defensor (Binder, A.M., El
incumplimiento de las formas procesales, Ad Hoc, 2000, p. 101).
De tal modo, esta situacin se vincula directamente con la doctrina
de los propios actos desarrollada originariamente por la Corte Suprema en el
mbito de los derechos de contenido patrimonial y que puede ser descripta de la
siguiente forma: el voluntario sometimiento a un rgimen jurdico y a una
determinada jurisdiccin comporta un inequvoco acatamiento a sus normas y,
por ende, determina la improcedencia de una impugnacin ulterior con base
constitucional (Fallos C.S.J.N. 312:1706; 316:1802; 321:221).
En este sentido, el principio de autonoma que fundamenta la
doctrina de los propios actos tambin da sentido a que el ejercicio de los
derechos procesales en este caso- se ejerza del modo en que el titular lo
considere ms adecuado.
En definitiva, no habra controversia acerca de que respecto de la
disponibilidad de los derechos no se puede caer en la falacia de la pendiente
resbaladiza, es decir, de la circunstancia de que algunos derechos no sean
renunciables ello no significa que ninguno lo sea. As, por ejemplo, la
circunstancia de que todo habitante de la Nacin tenga derecho de recurrir una
sentencia condenatoria ante un juez o tribunal superior (art. 8.2.h.], CA), no
impide que un procesado que ha sido condenado a una pena de prisin decida
vlidamente renunciar a su derecho a recurrir y consentir el pronunciamiento
condenatorio.

Fecha de firma: 24/05/2017


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Del mismo modo, esta tesis aplicada al caso que nos ocupa nos
permite afirmar que tampoco parece existir la menor duda de que, si bien nadie
puede ser obligado a declarar contra s mismo (arts. 18, C.N. y 8.2.g], CA), tal
derecho puede ser ejercido en los trminos que el imputado prefiera. De hecho, la
Constitucin Nacional garantiza la forma de hacer efectivo ese derecho art. 18
C.N.-. As, los lmites definidos en este acpite determinan que si bien el
descargo realizado por Nicols Ciccone no fue utilizado en su contra, s fue
tenido en consideracin para resolver la situacin procesal del resto de los
imputados. A esto debe sumarse que, an prescindiendo de los dichos en su
propia contra, los hechos pueden ser reconstruidos puesto que existen sobrados
elementos que corroboran y constituyen la base fctica descripta. Inclusive
-como podr distinguirse- realizando un ejercicio de supresin hipottica no se
modifica el contexto -jurdicamente relevante- que describe Ciccone porque,
adems de que existen sobrados elementos que verifican la imputacin sin
necesidad de valorar su testimonio, igualmente, por va independiente, se acredita
el hecho, y, adems, no se advierte incidencia en los actos que continuaron, y de
qu modo hubiese variado el proceso de haber tenido lugar bajo la formalidad de
una declaracin indagatoria, o, ms an, si no hubieren existido.
IV.b. Descripcin de la maniobra investigada, convalidada por
el pronunciamiento adoptado por la Sala I de la Excelentsima Cmara
Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal.
IV.b.1. Antecedentes de la maniobra.
IV.b.1.i. Vnculos personales y comerciales.
Vnculo entre Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona
Como se expuso oportunamente, no se encuentra controvertido en
estas actuaciones que Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona poseen un
fuerte vnculo de amistad que data desde su infancia en Mar del Plata, donde iban

Fecha de firma: 24/05/2017


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al mismo colegio, al mismo club de rugby, integraban el mismo grupo de amigos


e, incluso, han realizado viajes de placer juntos.
Esta relacin fue reconocida pblicamente por el propio Boudou en
distintos medios masivos de comunicacin, en sus manifestaciones espontneas
en este expediente y en su declaracin indagatoria. Ese vnculo, adems, fue
reafirmado por varios testigos que declararon en la causa. En este sentido,
Ignacio Mendiondo, Gabriel Bianco, Miguel Castellanos, Agustina Segun, y
Gerardo Gens hicieron referencia al vnculo entre Amado Boudou y Jos Mara
Nez Carmona (pruebas II.B.29, II.B.34, II.B.36, II.B.60 y II.B.65).
En segundo lugar, Boudou y Nez Carmona tambin tienen una
relacin comercial. En las dos sociedades que Amado Boudou declar como
propias -Habitat Natural S.A. e Inversiones Inmobiliarias Aspen S.A.- tiene
como socio a Jos Mara Nez Carmona; quien adems, es accionista de Rock
Argentina S.A., WSM S.A., Beaver Cheek S.A., Action Media S.A., Vail
Investments S.A. y Embarcaciones Argentinas S.A.; firmas que conforman el
grupo econmico reconocido por Boudou, Nez Carmona y Lpez. En este
sentido, debe destacarse que el directorio de Inversiones Inmobiliarias Aspen
S.A. y Hbitat Natural S.A. estuvo conformado por Hctor Eduardo Romano
(secretario privado de Amado Boudou) y Juan Carlos Lpez.
A su vez, y de conformidad a lo expuesto en los resolutorios
adoptados en autos, se estableci que el entramado de sociedades que integran
Boudou y Nez Carmona tambin tiene vinculacin con Juan Carlos Lpez,
Sergio Gustavo Martnez, Mariano Esteban Martnez, Ignacio Danuzzo Iturraspe,
Csar Csar Guido Forcieri, Francisco Forcieri, Sandra Viviana Rizzo, Luis
Hilario Scolari, Andrs Gerardo Gens, Juan Claudio Tristan, Jorge Capirone.
A partir de los elementos colectados se advierte el vnculo social y
comercial que une a Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona, lo que denota
el nivel de confianza que existe entre ellos y la forma en que llevan a cabo

Fecha de firma: 24/05/2017


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negocios, compartiendo total o alternativamente accionistas, directivos y


domicilios sociales. Incluso, ello se encuentra verificado por la cantidad de
llamadas telefnicas existentes entre ellos.
Vnculo entre Jos Mara Nez Carmona y Alejandro Paul
Vandenbroele
Por su parte, Nez Carmona y Vandenbroele tambin tienen una
relacin de amistad y laboral. Esta relacin fue reconocida por el propio
Vandenbroele en sus descargos espontneos, y por las declaraciones
testimoniales de Florencia Ciccitti y Laura Muoz.
En primer lugar, Nez Carmona fue novio de la prima de
Vandenbroele, Guadalupe Escaray, quien ingres como empleada de la
Adeministracin Nacional de la Seguridad Social (ANSeS) cuando Boudou era
su titular (pruebas II.B.1. y II.B.74).
En segundo lugar, Nez Carmona integr varias sociedades
comerciales con diversas personas, pero una en particular con una persona
vinculada comercialmente a Vandenbroele: Sergio Martnez, quien fue
accionista, junto con Nez Carmona y, nuevamente, Juan Carlos Lpez
-vinculado comercialmente a Boudou- entre otros, de la sociedad Beaver Cheek
S.A.. Sergio Martnez tambin es quien detentaba el 3% de la empresa The Old
Fund (TOF), objeto de esta investigacin, cuando Vandenbroele era su accionista
mayoritario (prueba II.L.33.ii.). Como Boudou y Nez Carmona, Sergio
Martnez tambin era de Mar del Plata. De hecho, en su declaracin testimonial,
Ignacio Mendiondo afirm que conoce a Martnez de Mar del Plata, debido a que
tena un restaurante, llamado Papa Kea, donde Mendiondo sola juntarse con
Nez Carmona (prueba II.B.29).
En tercer lugar, y aunque esto se ver en detalle en las secciones
subsiguientes, los vnculos entre Nez Carmona y Vandenbroele tambin se
evidencian en todas las pruebas que relacionan a Nez Carmona con la

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verdadera gestin de TOF, razn por la cual, de hecho, a Nez Carmona se le


imputa ser el verdadero dueo de TOF junto a Amado Boudou y que
Vandenbroele era un empleado de ellos que cumpla el rol de persona visible del
negocio.
En lo que interesa a esta seccin de la resolucin, alcanza con decir
que Nez estaba frecuentemente en las oficinas de TOF y en reuniones relativas
al gerenciamiento y negocios de esa empresa; que ha comprado, a nombre de
TOF, pasajes areos para l, su familia y sus amigos y que viaj con
Vandenbroele a Ro de Janeiro, al menos, en dos ocasiones.
Adems, en algunas facturas figuraba el domicilio de Corrientes
222 como correspondiente a TOF, cuando, en realidad, all funcionaban las
empresas Hbitat Natural e Inversiones Inmobiliarias Aspen que son propiedad
de Nez Carmona y Boudou y adems, que la empresa Swan Turismo posee
registrado a Nez como contacto de la firma TOF (prueba II.L.14.i.)
En esta lnea, se ha probado en estas actuaciones que personas
vinculadas a Nez Carmona han cobrado cheques de TOF, como es el caso de
su sobrino, Andrs Gens (pruebas II.B.65. y II.G.5), y del ya mencionado Juan
Carlos Lpez; que del entrecruzamiento de llamadas frecuentes entre Nez y
Vandenbroele, surge que se comunicaban a diario, y con incluso ms frecuencia
en fechas clave del devenir de la maniobra.
Vnculo entre Alejandro Paul Vandenbroele y Amado Boudou
Ms all de toda la prueba que se analizar a continuacin y que
une a los imputados, justamente el rol que ocup Vandenbroele -de actuar como
presta nombre o cara visible del negocio- tuvo como fin ocultar los verdaderos
dueos de la empresa TOF y, particularmente, al funcionario pblico que en este
caso fue Amado Boudou. En tal sentido, la idea, justamente, fue que no tengan
una vinculacin directa; siendo ese, incluso, el fundamento por el cual Nez
Carmona, de estrecha y pblica relacin con Boudou, tampoco poda actuar en

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nombre propio, debiendo utilizar a Vandenbroele para llevar adelante la


maniobra.
Dicho ello, a continuacin demostrar todas las conexiones
personales como comerciales que prueban el vnculo entre Amado Boudou y
Alejandro Vandenbroele.
En primer lugar, TOF, empresa adquirida formalmente por
Vandenbroele, cobr ms de $ 7 millones de pesos por un negocio de
reestructuracin de la deuda de Formosa donde Boudou, como Ministro de
Economa, particip realizando una adenda al convenio original entre la
provincia y el Estado Nacional (prueba II.D.).
En segundo lugar, Alejandro Vandenbroele vivi en el
departamento de Juana Manso 740, torre II, piso 25, depto 3, propiedad de
Amado Boudou, lo que se encuentra corroborado por los servicios de
Cablevisin y telfono a su nombre.
En tercer lugar, la empresa TOF, cuya presidencia era ejercida por
Vandenbroele, factur la compra de pasajes a nombre de familiares de Amado
Boudou (prueba II.L.14.i.). Adems, dichos pasajes fueron comprados por la
empresa Swan Turismo y, su gestin estuvo a cargo de Agustina Segun, ex
pareja de Boudou y empleada de esa firma (prueba II.B.60).
En cuarto lugar, y como se dijo, Boudou trabaj en Ecoplata SA,
sociedad en la que uno de sus accionistas era el ya referido Jorge Capirone,
posteriormente vicepresidente de CVS S.A.
En quinto lugar, la prima de Vandenbroele, Guadalupe Escaray,
ingres a trabajar a la ANSeS cuando Boudou estaba a cargo. De hecho, la
testigo Laura Muoz sostiene que el contacto inicial entre Boudou y
Vandenbroele se dio a travs de Escaray, quien le habra recomendado a Nez
Carmona que se contacte con su primo, Vandenbroele, si necesitaba un abogado
de confianza (prueba II.B.1.).

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En sexto lugar, un abonado a nombre de TOF -1135400953- llam


en dos oportunidades (14 de septiembre de 2011 y 17 de octubre de 2011) al
abonado utilizado por el secretario privado de Boudou, Eduardo Cachi
Romano -1154925950-.
Tambin, el abonado 2235575614 vinculado al entorno ntimo de
Amado Boudou mantuvo una conversacin con Alejandro Vandenbroele el 30 de
agosto de 2010 dos das antes de utilizar The Old Fund para adquirir Ciccone
Calcogrfica- a las 16.17 horas por 45 segundos. Especficamente, la titular de
ese telfono es la empresa Sin Fronteras S.R.L., constituida por Martn Rodolfo
Ususna y Rosana La Venturino, hermana de Vernica que est casada con Juan
Bautista Boudou.
En sptimo lugar, tanto Vandenbroele como Boudou registran
varias personas en comn con las que se comunicaron telefnicamente.
Especficamente, el abonado usado por Vandenbroele o, cuya titularidad est a
nombre de TOF y el abonado utilizado por Amado Boudou (1167937222)
realizaron y/o recibieron llamadas telefnicas de: Mara Florencia Stamato
(abonado 1157131622); Juan Biasin (abonado 1157151337 quien ocup el
cargo de gerente de compras de Casa de la Moneda); Pedro Pablo Crohare
(abonados 1163984472 y 1153076007); los abonados 1143443600 de la
Secretara General de Presidencia de la Nacin y 1141312300 de la Secretara de
Presidencia de la Nacin.
En octavo lugar, Miguel Castellano, persona conocida de Nez
Carmona y Boudou desde su infancia en Mar del Plata deposit en la cuenta de la
quiebra de Ciccone, a travs de la empresa London Supply, $ 1.800.000 para el
levantamiento de la quiebra (pruebas II.A.31., II.B.36, II.K.2.ix, II.L.9,
II.L.73).
En conclusin y, segn fue resumido, los vnculos entre Amado
Boudou y Alejandro Vandenbroele son slidos y numerosos, echando por tierra

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cualquier afirmacin que exija una foto o un video de ellos juntos que
compruebe, todava ms, la relacin que los una. Se han demostrado todos los
vnculos e intereses en comn que poseen, que son suficientes para acreditar,
especficamente, el rol que ocup en esta maniobra. De hecho, conforme ya
mencion, el rol de la persona interpuesta justamente es ocultar a quien realmente
dispone de la maniobra.
Vnculo entre Guido Forcieri y Amado Boudou
Segn su descargo ante este tribunal, Forcieri se desempe en la
ANSeS durante cuatro aos, en diferentes cargos, mientras Amado Boudou era
titular de dicho organismo. Cuando Boudou fue designado Ministro de
Economa, lo convoc para que ocupara el cargo de Jefe de Gabinete de Asesores
de dicho Ministerio, circunstancia que se concret mediante el dictado del
decreto 1182/2010 del 19 de agosto de 2010. Forcieri ocup ese lugar hasta
diciembre de 2011, oportunidad en la que fue designado Subsecretario de
Servicios Financieros, bajo la rbita de la Secretara de Finanzas. Si bien el
nombrado no especific la fecha en que ingres a la ANSES, puede sostenerse
que si se desempe en el Ministerio de Economa a partir de agosto de 2010,
comenz a trabajar en la ANSES en 2006.
De la simple descripcin de su trayectoria puede verse cmo Guido
Forcieri era una persona cercana a Amado Boudou, debido a que fue ascendiendo
de cargo dentro de la ANSES durante la administracin de Boudou y, una vez
que ste asumi como Ministro, lo convoc para que siguiera trabajando con l,
esta vez como Jefe de Asesores.
La relacin de afinidad profesional entre Boudou y Forcieri surgi
tambin del descargo del propio Boudou en su declaracin indagatoria, cuando
afirm: lo conoc trabajando en ANSES, es una persona mucho ms joven que
yo. Es un gran profesional, es abogado especializado en finanzas, me acompa

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en el Ministerio de Economa como Jefe de Gabinete. Y hoy es representante de


Argentina en el Banco Mundial.
Vnculos societarios entre Forcieri, Boudou y Nez Carmona
Guido Forcieri se encuentra unido comercialmente a Nez
Carmona, de forma directa, y a Amado Boudou, de forma indirecta, a travs de
cuatro sociedades que integran el grupo accionario investigado en las actuaciones
conexas 1999/2012: Petro de la Costa S.A., Action Media S.A., GNC de la Costa
S.A. y Rock Argentina S.A. Desde 2005, un ao antes de ingresar a la ANSeS,
Forcieri fue socio de Nez Carmona en estas cuatro empresas que, a la vez,
compartan integrantes con las dos sociedades de las que Amado Boudou fue
accionista: Habitat Natural S.A. e Inversiones Inmobiliarias Aspen S.A.
Del anlisis de los libros societarios de Rock Argentina S.A. surge
que Forcieri fue accionista a partir del 7 de enero de 2008 hasta el 3 de enero de
2009, aunque continu siendo su Director hasta el 1 de abril de 2009. Rock
Argentina, adems, estaba integrada por Francisco Forcieri, Jos Mara Nez
Carmona y Juan Carlos Lpez como accionistas; y entre los gestores, contadores,
etc se encontraban Andrs Gerardo Gens, Paula Mara Rodrguez Foster,
Federico G. Rodrguez Foster y Eduardo Dehaut. Asimismo, dentro del directorio
no accionista se hallaba Ignacio Danuzzo Iturraspe.
Asimismo, Forcieri fue accionista de Action Media S.A. desde el
19 de septiembre de 2005 hasta el 15 de diciembre de 2008, y fue electo como
Director Suplente el 7 de febrero de 2007, cargo que mantuvo hasta el 12 de
febrero de 2010. Action Media S.A., adems, estaba integrada por Sandra
Viviana Rizzo, Jos Mara Nez Carmona y Juan Carlos Lpez como
accionistas. Tambin, como gestores, contadores y responsables de otros trmites
estuvieron vinculados Mara Cristina Espinosa, Liliana Pugliese, Ricardo
Chicatun, Paula Mara Rodrguez Foster, Federico G. Rodrguez Foster y Andrs

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Gens. Asimismo, dentro del directorio no accionista se hallaba Ignacio Danuzzo


Iturraspe.
Con relacin a la firma Petro de la Costa S.A., la participacin
accionaria de Guido Forcieri comenz el 8 de abril de 2005 y finaliz el 20 de
diciembre de 2007. Su actuacin como Director se remont al 9 de diciembre de
2006; fue reelecto el 13 de enero de 2009, y permaneci como tal hasta el 23 de
julio de 2010. Sus accionistas tambin eran Jos Mara Nez Carmona, Gilberto
Humberto Volpe, Lidia Anglica Gibellieri, mientras que, nuevamente, Ignacio
Danuzzo Iturraspe era Director Suplente.
Por ltimo, respecto a GNC de la Costa S.A., Forcieri ingres como
accionista el 8 de abril de 2005, finalizando su tenencia accionaria el 20 de
diciembre de 2007; mientras que como Director fue electo el 1 de agosto de
2006, reelegido el 12 de enero de 2009, y se mantuvo en el cargo hasta el 22 de
julio de 2010. Sus accionistas tambin eran, nuevamente, Nez Carmona, Lidia
Anglica Gibellieri, Gilberto Humberto Volpi, mientras que los Directores
Suplentes eran Ignacio Danuzzo Iturraspe y Juan Carlos Lpez.
Es claro que Forcieri no slo fue el subordinado jerrquico de
Amado Boudou, sino que integr cuatro de las sociedades del grupo accionario
que se investiga como vinculado al Vicepresidente, a la vez que fue socio de
personas que se vincularon directa o indirectamente con sociedades de Boudou,
de Nez Carmona, y con personas relacionadas al hecho que se investiga.
Vnculo entre Forcieri y Nez Carmona
Adems de lo expuesto en torno a las relaciones comerciales, en su
descargo Guido Forcieri reconoci mantener una relacin de amistad con Jos
Mara Nez Carmona, ntimo amigo de Boudou, desde hace ms de diez aos.
El encausado dijo que lo conoci en la Universidad Argentina de la Empresa
cuando eran compaeros de la carrera de abogaca, y que su relacin subsiste
hasta la fecha.

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A travs de dicha amistad, de la que no dio mayores detalles,


Forcieri intent explicar el motivo por el cual viaj a Brasil junto con Nez
Carmona y Alejandro Vandenbroele, titular de The Old Fund y cara visible de la
operacin investigada, el 28 de abril de 2011.
Concretamente, Aerolneas Argentinas inform que Jos Mara
Nez Carmona, Alejandro Vandenbroele y Csar Guido Forcieri reservaron
pasajes el 26 de abril de 2011 para viajar el 28 de aquel mes y ao a Ro de
Janeiro, en el vuelo 1258, y volver a Buenos Aires el 1 de mayo en el vuelo
1257. Para ese viaje, los nombrados reservaron a los asientos 1C para Forcieri,
1D para Nuez Carmona y 1F para Vanderbroele, los cuales fueron
obtenidos a travs de la empresa Swan Turismo, de la cual era empleada
Agustina Segun, ex pareja del Vicepresidente (prueba II.B.59 y II.B.60). Si bien
la empresa de turismo inform que, luego, Forcieri cancel parte de su itinerario,
lo cierto es que en un primer momento los tres hicieron la misma reserva a travs
de la misma agencia, que tambin haba comprado, en otras oportunidades,
pasajes personales a Nez Carmona y a la familia de Boudou por cuenta y orden
de The Old Fund (cfr. resolucin del 27 de junio de 2014).
A este respecto, Forcieri explic que realiz ese viaje por
cuestiones laborales y que, debido a su relacin con Nez Carmona y la
coincidencia en el destino, conoci casualmente a Vandenbroele, quien viajaba
con Nez Carmona. Al margen de la candidez que implica que los imputados en
autos pretendan controvertir pruebas objetivas con explicaciones de mera
casualidad y coincidencia, vale decir que dicho vuelo no es la nica prueba que
este tribunal tiene para sostener que Guido Forcieri cumpli un rol relevante en
los hechos investigados, como se explicar en las secciones subsiguientes.
Aunque parezca obvio, corresponde recordar que tal como se
expuso al momento de resolver el procesamiento de Guido Forcieri la tarea de
este tribunal es investigar hechos sospechados de ilegalidad, que luego llevan a

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identificar a posibles responsables. En este sentido, el tribunal no se interes


primero por la persona de Guido Forcieri y luego advirti que poda tener una
vinculacin con el suceso investigado, sino al contrario: primero reconstruy el
hecho; luego advirti que Forcieri era un actor que haba desarrollado un rol
relevante en, al menos, dos de las etapas ms importantes de la maniobra; y
luego, al recorrer el camino que va del hecho hasta la persona, advirti su
vinculacin con Amado Boudou y con Nez Carmona.
IV.b.1.ii. Adquisicin de The Old Fund
Los elementos reunidos permiten afirmar que la adquisicin de
TOF tuvo como nico fin la facturacin del honorario estipulado con el Fondo
Fiduciario provincial. En primer trmino, TOF -constituida el 4 de enero de 2008
por Eduardo Alberto Razzetti y Fabin Dorado, con un objeto social amplio y un
capital de treinta mil pesos (prueba II.L.33.ii.)- nunca haba tenido ningn tipo
de funcionamiento previo a esa negociacin.
Ello se desprende de la declaracin testimonial prestada por el
propio Razzetti, quien indic que form TOF con el fin de armar un fondo de
inversiones y que al estallar la crisis financiera internacional jams pudo
desarrollar el proyecto, sin tener algn tipo de actividad esa firma. Aclar que
tuvo la empresa hasta el 1 de septiembre de 2009 que se la vendi a Alejandro
Vandenbroele por siete mil pesos ($7.000), que fue el precio que le cost
constituirla (prueba II.B.22.).
Ello se encuentra corroborado por los libros contables de la
sociedad que no denotan algn tipo de movimiento (prueba II.F.1.).
Adems, Fernando Bouza, contador que tena como cliente a
Razzetti, mencion que l le indic que su negocio no estaba funcionando y que
iba a desarmar la sociedad, por lo que lo puso en contacto con Vandenbroele, que
estaba buscando comprar una sociedad annima que tena que operar en poco

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tiempo. Aclar que un tiempo despus, Razzetti lo llam para decirle que haba
concretado la venta con Vandenbroele (prueba II.B.25).
En esta lnea, del contrato suscripto surge que Alejandro
Vandenbroele adquiri el 97% del capital accionario de TOF y Sergio
Martnez el 3% restante. Recurdese, conforme se refiri en el punto anterior,
Sergio Martnez fue accionista, junto con Nez Carmona y Juan Carlos Lpez
-vinculado comercialmente a Boudou- entre otros, de la sociedad Beaver Cheek
S.A. Tambin se prob un vnculo social entre Martnez y Nez Carmona en la
ciudad de Mar del Plata.
Ahora bien, del libro de directorio surge una enmienda a mano de la
cual se desprende que la titular del 97% de las acciones es la empresa extranjera
Tierras Internacional Investment y no Alejandro Vandenbroele (prueba
II.F.1.ii.b). El propio Razzetti reconoci que fue llamado unos das despus del
acuerdo para firmar esa enmienda (prueba II.B.22.).
Lo mencionado, sumado a que la empresa The Old Fund fue
adquirida slo diez das antes de la suscripcin del contrato con FON.FI.PRO. y
la circunstancia de que jams haba tenido funcionamiento, permiten, al menos,
inferir que la finalidad de su adquisicin fue su posibilidad de facturar ese
negocio. Recurdese que el propio contador de Vandenbroele indic que l le
haba solicitado que lo inscriba en la AFIP en una categora baja por no ms de
treinta o cuarenta mil pesos de facturacin anual; por lo que no es posible asumir
que Vandenbroele poda ser contratado por una provincia y, en consecuencia,
facturar una suma millonaria.
Por otro lado, debe tenerse en cuenta el testimonio prestado por
Laura Muoz, ex esposa de Alejandro Vandenbroele, quien manifest que en
noviembre del ao 2009 Vandenbroele comenz a trabajar con Nez Carmona;
poca en la que comenz a contactarse no slo con Nez Carmona sino tambin
con Amado Boudou, a quienes conoca de Mar del Plata. Adems, explic que su

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marido se encargara de hacer los documentos y el contrato relacionado con el


pago de la deuda de Formosa al Gobierno Nacional por lo que Vandenbroele
cobrara setenta mil dlares (prueba II.B.1.). Al respecto y conectando con la
acreditacin de que Vandenbroele era el prestanombre de Nez Carmona y
Amado Boudou, en general, se estipula un porcentaje de dinero de los negocios
que cobra este tipo de persona interpuesta lo que encuentra correspondencia con
los incrementos patrimoniales detallados.
Adems de ello, el socio minoritario de The Old Fund vincula an
ms a Jose Mara Nez Carmona con la sociedad, lo que reafirma la
acreditacin realizada en torno a que l era uno de los dueos de The Old Fund.
En este sentido, Sergio Martnez -que adquiri el 3% del capital accionario- es
accionista junto a Jos Mara Nez Carmona y a Juan Carlos Lpez en la
empresa Beaver Cheek S.A., quienes, a su vez, son socios de Amado Boudou en
otras empresas del grupo econmico.
En esta lnea, Martnez no particip de la negociacin ni de la
formalizacin de ningn acto, al punto tal, que Razzetti nunca lo conoci. En su
testimonio, manifest que: En la gestin de la venta de la empresa Martnez no
tuvo ninguna participacin porque yo siempre trat con Vandenbroele. Tanto es
as que yo no lo conozco a Martnez, no acudi a ninguna reunin ni hubo
tampoco intercambio de mails (prueba II.B.22).
Incluso, se ha probado en estas actuaciones, que Martnez es
conocido de Nez Carmona de la ciudad de Mar del Plata y, al menos, desde el
ao 1997. En tal sentido, declar Ignacio Mendiondo -compaero de la primaria
y secundaria de Nez Carmona y Boudou-, quien manifest que conoca a
Sergio Martnez, que tena un restaurante en Mar del Plata que fue cerrado en
1997, donde se juntaba a comer con Nez Carmona (prueba II.B.29).
IV.b.2.II. Quiebra de la empresa Ciccone y rol de la AFIP

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El da 19 de junio de 2003 la firma Ciccone Calcogrfica S.A.,


dada su grave situacin financiera, solicit la formacin del concurso preventivo
de acreedores de la empresa ante la Cmara Nacional en lo Comercial de Capital
Federal. Del informe presentado en aquella oportunidad se advierte que la
empresa tena una deuda estimativa de 190.446.502,51 pesos (prueba II.A.1).
El da 7 de julio de 2003 el titular del Juzgado Nacional en lo
Comercial N 8 declar abierto el concurso preventivo, oportunidad en la cual,
por su magnitud y complejidad, se lo clasific de la clase A; y, entre otras cosas,
se fij el plazo para que se presenten los acreedores y declar la inhibicin
general de bienes de la empresa (prueba II.A.2).
As las cosas, luego de las correspondientes presentaciones por
parte de los acreedores, el Sndico encargado de la quiebra efectu el informe
mediante el cual aconsej al Juez acerca de los crditos que debera verificar.
El da 9 de febrero de 2004 el juez resolvi verificar los crditos
sealados por la sindicatura por los montos y graduaciones all aconsejados y
declarar inadmisibles los crditos que no merecieron consejo favorable por el
sndico. De tal modo, al Fisco Nacional se le verific un total de $42.875.671,14
con carcter de privilegio general, y un total de $16.442.652,74 con carcter
quirografario (prueba II.A.4).
Posteriormente, el da 18 de junio de 2004, se design un nuevo
comit provisorio de acreedores: a) Acreedores quirografarios por compra de
mercaderas, bienes, servicios: Sociedad Annima Organizacin Coordinadora
Argentina; b) Acreedores Quirografarios por deuda al Fisco Nacional: AFIP; c)
Acreedores privilegiados con privilegio especial y general: ABN Amro Bank
(prueba II.A.5).
La concursada Ciccone Calcogrfica S.A. solicit que se excluya
el crdito correspondiente a la AFIP para el cmputo de las mayoras del artculo
45 de la ley 24.522, en virtud de tener ese organismo un plan propio de pago y,

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adems, que no prestaba conformidad con las propuestas que no se adecuen a


esos planes de pago.
En efecto, la concursada por ese entonces present reiterados
pedidos a la AFIP a efectos de que le permitieran ingresar en un plan de pagos
para poder hacer frente a la deuda pertinente, sin que el Fisco accediera a
facilitarles el acceso a ningn tipo plan. Adems, los propios titulares de la firma
indicaron que la AFIP no le abon los reintegros correspondientes por la
exportacin y que tampoco le permitan compensar ello con la deuda que tenan.
En tal sentido, la concursada se vea perjudicada ya que no poda
cancelar la deuda con la AFIP, no se le extenda el Certificado fiscal para
Contratar, lo que le impeda ser contratada por el Estado Nacional y tampoco se
le abon los reintegros correspondientes a la exportacin.
As, la concursada present la propuesta de pago nicamente para
los acreedores quirografarios por compra de mercaderas, bienes, servicios, y
financiacin declarados admisibles (prueba II.A.7).
Ante ello, el da 25 de agosto de 2004 el Juez concursal resolvi
excluir de la votacin y cmputo de las mayoras legales el crdito de la
Administracin Federal de Ingresos Pblicos, lo que fue oportunamente recurrido
por el Fisco (prueba II.A.8).
Posteriormente, Ciccone Calcogrfica S.A. adjunt
conformidades de acreedores; junt 70 sobre 113 que representaban la mayora
absoluta de los verificados y declarados admisibles para votar. Ese capital
alcanzaba el 69,51% del capital de acreedores categorizados como acreedores
quirografarios (prueba II.A.9).
Frente a tal circunstancia, la AFIP promovi la impugnacin del
acuerdo preventivo puesto que haba recurrido la resolucin del 25 de agosto de
2004 por medio de la cual se la excluy de la votacin y cmputo de las
mayoras legales- y an no se haba resuelto. Adems, la AFIP present un

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escrito por el cual haca referencia que la propuesta de acuerdo que la concursada
realiz ante ese organismo no cumpliment la normativa vigente comprendida
por la RG 970/2001, por ende, no le podan facilitar el plan de pagos (pruebas
II.A.10 y II.A.11).
Finalmente, el 8 de febrero de 2005 el juez resolvi homologar la
propuesta del acuerdo preventivo ofrecida por Ciccone Calcogrfica S.A. El da
24 de octubre de 2005 se resolvi declarar finalizado el concurso preventivo,
dando por concluida la tarea de la sindicatura, sin perjuicio de la actuacin
residual que le cabe al rgano concursal para atender, hasta su conclusin, los
expedientes e incidentes en trmite (prueba II.A.12).
Consecutivamente, el Fisco le requiri en diferentes oportunidades
al juez concursal que intimara a la concursada al pago de la deuda, que ascenda a
$42.875.671,14 pesos con carcter de privilegio general y a $ 16.442.653,74
pesos con carcter de quirografario (prueba II.A.14).
Paralelamente a ello, la AFIP rechaz la presentacin efectuada
ante ese organismo de recaudacin por la concursada del 16 de abril de 2010 a
fin de que se le haga lugar al acogimiento del plan de facilidades establecido por
la R.G. 970/01, bajo el fundamento de que la presentacin no poda ser analizada
por ese organismo hasta tanto no se formalizara el efectivo acogimiento en los
trminos de la normativa aplicable.
Asimismo, surge del expediente que la concursada solicit
autorizacin al juez para constituir hipoteca sobre un bien de su propiedad, para
garantizar un prstamo bancario solicitado con la finalidad de cancelar las deudas
impositivas con la AFIP a efectos de obtener el Certificado fiscal para
contratar que, finalmente, no fue concedida.
Finalmente, el da 12 de julio de 2010 la AFIP present un escrito
en el expediente concursal por medio del cual se requiri que se decretara la
quiebra de la empresa Ciccone Calcogrfica S.A. con continuidad de la

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explotacin. As las cosas, el 15 de julio de 2010 el titular del Juzgado Comercial


N 8 resolvi decretar la quiebra de Ciccone Calcogrfica S.A. (prueba II.A.15)
Los elementos objetivos citados demuestran claramente la
dificultad de Ciccone por saldar la deuda con la AFIP. En tal sentido, se ha
demostrado que ese rgano estatal en ningn momento tuvo la intencin de
emplear alguna facilidad para que Ciccone salde su deuda. Sin embargo, tambin
es cierto que esa empresa tena una deuda de relevancia con el organismo estatal
y que ello se mantuvo durante muchos aos conforme se acredit en este punto.
Lo mencionado resulta relevante ya que demuestra no slo el
contexto en el que se encontraba la familia Ciccone para buscar una salida a
travs de algn funcionario pblico sino que, adems, ms adelante se
demostrar el cambio abrupto de los rganos estatales tendientes a dar una
solucin a la situacin de esa empresa. Especficamente, despus que Amado
Boudou y Jos Nez Carmona, a travs de The Old Fund, adquirieron Ciccone
Calcogrfica.
IV.b.2. Inicio de la maniobra: adquisicin de Ciccone
Calcgrafica
IV.b.2.i. Negociaciones previas al acuerdo
La declaracin de la quiebra de Ciccone Calcogrfica, el 15 de julio
de 2010, determin que Nicols y Hctor Ciccone buscaran un contacto poltico
para lograr la aprobacin de un plan de pagos en la AFIP y as se levantara la
quiebra. En este sentido, como ser acreditado, Guillermo Reinwick, yerno de
Nicols Ciccone, habl con Gabriel Bianco, quien lo conect con Amado
Boudou y Nez Carmona.
As, Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona se interesaron
en el negocio que implicaba adquirir Ciccone Calcogrfica, circunstancia que
habra generado una serie de reuniones. En este sentido, para negociar la

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adquisicin de la empresa, Boudou y Nez Carmona se reunieron, de forma


alternada, con integrantes de la familia Ciccone en diferentes ocasiones.
Nuevamente, la metodologa de desarrollo de las reuniones fue el
desdoblamiento de roles: Boudou aport su condicin de funcionario pblico en
aquellos casos en que fue necesario y Nez Carmona realiz, como privado,
aquello que Boudou no poda, justamente por su cargo. A la vez, Alejandro
Vandenbroele fue asignado como cara visible, aunque en la realidad operaba
como empleado de Nez Carmona.
IV.b.2.i.1. Contacto entre la familia Ciccone, y Amado Boudou y
Jos Mara Nez Carmona
El primer contacto entre el entonces Ministro de Economa y la
familia Ciccone lo obtuvo Guillermo Reinwick, yerno de Nicols Ciccone, a
travs de su vecino Gabriel Bianco, quien conoca a Amado Boudou desde su
infancia en Mar del Plata. Gabriel Bianco, gerente de programacin del canal de
televisin Telef, lo puso en contacto con Nez Carmona, como nexo para
llegar a Amado Boudou.
Dichas circunstancias se encuentran corroboradas por el propio
Gabriel Bianco. Especficamente, relat que Reinwick le pidi que, por una
problemtica de su suegro, lo contacte con Amado Boudou y como para l no era
posible, le ofreci gestionar una reunin con Jos Mara Nez Carmona
(prueba II.B.34).
Ese testimonio, pese a su reticencia en brindar datos, acredita varias
cuestiones de relevancia para la maniobra investigada. En primer lugar,
corrobora los dichos de Reinwick al momento de prestar declaracin indagatoria,
en cuanto indic que le solicit a Bianco una reunin con el Ministro de
Economa y que ste consigui un encuentro con Nez Carmona, a quin llam
su secretario (prueba II.B.31).

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En segundo lugar, el testimonio de Bianco reafirma el estrecho


vnculo de Amado Boudou y Jos Nez Carmona y el desdoblamiento de
funciones para llevar a cabo negocios. En tercer trmino y, de gran relevancia, le
otorga veracidad al primer contacto con el crculo de Amado Boudou. Debo
remarcar que al consultarle si el encuentro entre Nez y Reinwick se efectiviz,
extraamente el testigo respondi no recordar.
En esta lnea, los dichos de Bianco confirman las manifestaciones
brindadas por Nicols Ciccone, al referir que: Fue entonces cuando uno de mis
yernos, el seor Guillermo Reinwick, tambin preocupado por la situacin, me
inform que tena un vecino conocido de nombre Gabriel Bianco, que en ese
momento era gerente general de Telef. Bianco le manifest que tena un
acercamiento con el secretario privado del licenciado Amado Boudou (prueba
II.B.32 y descargo).
Sumado a ello, todos los dichos citados encuentran correlato con
los entrecruzamientos de llamadas telefnicas realizadas. En tal sentido, es
posible confirmar que Bianco funcion como nexo para que se conozcan. Ntese
que el 26 de julio de 2010 existen gran cantidad de comunicaciones entre Bianco
y Nez Carmona y Bianco y Reinwick, lo que acredita el papel de intermediario
que cumpli Bianco.
Debe resaltarse en primer trmino que Bianco fue quien llam a
Nez Carmona a las 10.26 de la maana. Es decir, confirma que a raz del
pedido de Reinwick, contact a Nez Carmona para formalizar un encuentro.
Luego de ello, a las 13.16 horas Nez se comunic con Bianco y, una vez que
finaliz esa comunicacin, a las 13.26 horas, Nez se contact al telfono de
Agustina Kmpfer, quien segn las antenas telefnicas se encontraba en la
cuadra de Macacha Guemes -domicilio donde conviva con su novio Amado
Boudou-, lo que permite presumir que ese llamado estuvo dirigido al Ministro de
Economa. Unos minutos despus, 13.42 horas Bianco se volvi a comunicar con

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Nez y slo cinco minutos despus, 13.47 horas Bianco llam a Reinwick, lo
que deriv que 13.52 y 13.53 horas Reinwick llame a Nicols Ciccone. Luego,
durante el transcurso del da los llamados continuaron. Esos llamados permiten
corroborar lo expuesto hasta el momento: el primer contacto con Amado Boudou
haba sido realizado.
En este sentido, puede afirmarse que fue a instancias de Guillermo
Reinwick y, a travs de Gabriel Bianco, que la familia Ciccone estableci el
primer contacto con Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona. Ello est
probado por los dichos de los intervinientes, como as tambin, por los llamados
telefnicos existentes entre ellos.
Ese contacto deriv en una sucesin de reuniones, que demuestran
el inters de Amado Boudou y Nez Carmona. En este sentido, a continuacin
se ver la divisin de roles que caracteriz a todos los hechos investigados en la
causa. Por un lado, Boudou particip de aquellos encuentros estrictamente
necesarios para que la familia Ciccone no slo tenga conocimiento de que la
transaccin era seria sino de que estaban realizando la operacin con el Ministro
de Economa Nacional. Por otro lado, Nez Carmona se ocup de las gestiones
concretas requeridas en el da a da para que se concretara la negociacin.
Finalmente, Vandenbroele fue la persona que, a los fines formales, figuraba
como responsable.
IV.b.2.i.2. Jos Mara Nuez Carmona, Guillermo Reinwick y
Gabriel Bianco en el Hotel Hilton
Previo a las negociaciones que derivaron en el acuerdo entre
Nicols y Hctor Ciccone con Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona,
existi una reunin en el Hotel Hilton, en la que participaron Jos Mara Nez
Carmona, Guillermo Reinwick y Gabriel Bianco, donde Bianco present a
Reinwick con Nez Carmona, por ser la persona de confianza de Amado
Boudou.

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En esa reunin, Reinwick le solicit a Nez una reunin entre su


suegro -Nicols Ciccone- y el Ministro de Economa. All quedaron en que
Nez lo iba a llamar para avisarle o, en su defecto, se comunicara con Bianco
para que le avise. Ello surge de los dichos de Guillermo Reinwick y, de acuerdo a
las comunicaciones telefnicas existentes y al haber sido la reunin en Telef el
29 de julio, es posible situar temporalmente ese encuentro el 27 o 28 de julio.
Ello, incluso, resulta consecuente con la densidad de llamadas
detectadas esos dos das entre Bianco y Reinwick por un lado, y entre Bianco y
Nez Carmona por otro.
A la luz de los acontecimientos que se desarrollaron con
posterioridad, puede afirmarse que ese primer encuentro despert en Amado
Boudou y Jos Mara Nez Carmona el inters por el potencial negocio para s
que implicaba adquirir la calcogrfica debido a que, con posterioridad, se
mantuvieron sucesivos encuentros.
IV.b.2.i.3. Amado Boudou, Jos Mara Nez Carmona, Guillermo
Reinwick, Nicols Ciccone y Gabriel Bianco en Telef
El 29 de julio de 2010, catorce das despus de decretada la quiebra
de la calcogrfica, Guillermo Reinwick, Nicols Ciccone, Jos Mara Nez
Carmona y Amado Boudou se encontraron en los estudios de Telef. Ello fue
coordinado por Gabriel Bianco y se concret a raz de que Amado Boudou
concurri ese da al programa televiso AM.
En este sentido, Bianco confirm no slo que ese da se le realiz
una entrevista en el programa de televisin AM a Amado Boudou sino tambin
que ese da en el estudio estuvieron presentes Jos Mara Nez Carmona,
Guillermo Reinwick y Nicols Ciccone. Especficamente, manifest que: Yo
recuerdo el pedido, pero no tengo clara como se desarrollo la secuencia entre el
pedido y el da del estudio () Lo que s me acuerdo es que surgi la instancia
de Amado Boudou en una entrevista en el programa AM en el canal, y Guillermo

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me pide la posibilidad de ir con su suegro al estudio. Cuando me pide esto


concretamente est relacionado con la posibilidad de ingresar al estudio. En el
estudio, lo que puedo recordar, es que yo ingreso mientras Boudou en ese
momento est en la entrevista en vivo. El estudio est conformado entre 25 y 40
personas, estamos hablando en ese momento de dos programas en vivo. Cuando
termina la nota yo recuerdo que Boudou se para, viene hacia la parte detrs de
cmara y se retira del estudio. Yo recuerdo vagamente que saluda a toda la
gente que est ah. Entiendo que hubo un saludo general, y entiendo que salud
a una gran parte del estudio, a la mayor cantidad de personas que estaban en el
estudio () (prueba II.B.34.).
Otro testimonio que acredita la reunin es el de Graciela Ciccone,
hija del fallecido Hctor Ciccone, y tambin dueo de la calcogrfica, quien
manifest: Charlamos [con la familia] () de la reunin que mi to Nicols
haba tenido con Boudou en su oportunidad en Telef. Que eso era bueno para
la empresa para que siguiera trabajando, que en realidad esa era su
preocupacin (prueba II.B.40).
En igual sentido, se expidieron Guillermo Reinwick y Nicols
Ciccone al momento de prestar declaracin indagatoria. A lo mencionado
Reinwick agreg que cuando llegaron, el Ministro estaba en una punta y Nez
Carmona en la otra; y que en un momento Nicolas Ciccone se acerc a saludar a
Boudou, quien luego del programa se fue del estudio. As agreg que se qued
Nez Carmona, que quera hablar con su suegro y le pidieron a Bianco un lugar
privado. En esa oportunidad, fueron a la sala de directorio, donde Nez
Carmona explic la idea que tenan con grupos econmicos para salvar la
empresa, debiendo inyectarle fondos pero que a cambio deban, tanto l como
Boudou, quedarse con acciones de Ciccone Calcogrfica. Adems, mencion que
en esa ocasin Nez les pidi sus nmeros de telfono (prueba II.B.31 y
descargo IV.b).

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Por su parte, Nicols Ciccone coincidi en el relato expuesto y


agreg que cuando salud al Ministro de Economa, ste le manifest que deba
hablar con Nez Carmona porque era su hombre de confianza (prueba II.B.32
y descargo IV.c).
En virtud de lo expuesto, es posible afirmar con los elementos
reunidos que el encuentro en los estudios de Telef el 29 de julio de 2010 se
llev a cabo y que estuvieron presentes Amado Boudou, Jos Mara Nez
Carmona, Gabriel Bianco, Nicols Ciccone y Guillermo Reinwick.
Finalmente, esto termina de acreditarse con los listados de llamadas
entrantes y salientes de sus abonados. En primer trmino, la densidad de
llamados del da anterior -28 de julio de 2010- entre Reinwick y Bianco y, a su
vez, entre Bianco y Nez Carmona corroboran el arreglo del encuentro. A modo
de ejemplo, detallar aquellas que sucedieron ese da a la noche, teniendo en
cuenta que al da siguiente a la maana sera el encuentro en Telef.
N G 2
1 Nicols 1 Guillermo 8/07/2010 0
154292123 Ciccone 144135813 Reinwick 21:35 0:01:28
N G 2
1 Nicols 1 Gabriel 8/07/2010 0
147719708 Ciccone 144910351 Bianco 21:37 0:00:22
A
Action
Media / G 2
2 Nez 1 Gabriel 8/07/2010 0
235216663 Carmona 144910351 Bianco 22:58 0:10:28
G G 2
1 Gabriel 1 Guillermo 8/07/2010 0
144910351 Bianco 144135813 Reinwick 23:18 0:02:17
1 G 1 G 2 0

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Guillermo Gabriel 8/07/2010


145066716 Reinwick 144910351 Bianco 23:35 0:01:50
G G 2
1 Guillermo 1 Gabriel 9/07/2010 0
145066716 Reinwick 144910351 Bianco 00:11 0:00:52
G G 2
1 Guillermo 1 Gabriel 9/07/2010 0
144135813 Reinwick 144910351 Bianco 00:14 0:00:51

En segundo lugar, las llamadas entre ellos el mismo 29 de julio de


2010 durante la maana, previas al programa. A partir de las ocho de la maana
se detect una gran cantidad de comunicaciones entre Reinwick, Nicols
Ciccone, y Gabriel Bianco. Tambin se detectaron llamados a partir de las nueve
de la maana entre Bianco y Nez Carmona.
Por ltimo, termina de acreditar el encuentro que todos ellos, entre
las 10 de la maana y las 12 del medioda, realizaron llamados telefnicos en el
barrio de Parque Patricios y, especficamente, en las cercanas de los estudios de
Telef, sito en Pavn 2444 de esta ciudad, segn surge de las antenas de telefona
que se activaron en ese momento.
IV.b.2.i.4. Almuerzo en el restaurante Bice entre Hctor Ciccone,
Nicols Ciccone, Pablo Amato, Gabriel Bianco, Reinwick y Jos Mara Nez
Carmona
Con posterioridad a la reunin en Telef, hubo una reunin en el
restaurante Bice, para que Hctor Ciccone conociera a Nez Carmona. En su
declaracin, Nicols Ciccone expres: Este episodio [de la reunin en Telef]
se lo hice saber a mi hermano Hctor, quin se mostr molesto por el hecho de
que haya que ceder tanto porcentaje para salvar a la empresa, pero no quedaba
otra alternativa si queramos continuar. A tal fin, se propuso una reunin para
que mi hermano conociera a Nez Carmona. Se estableci un almuerzo en el

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restaurante Bicce de Puerto Madero. Ah estaban presentes Nez Carmona,


Bianco, Reinwick, Amato, mi hermano y yo. El carcter de Nez Carmona es
un poco imperativo, dando muestras de un gran poder y subestimndonos un
poco. Por eso motivo mi hermano Hctor que es mucho ms duro que yo, le
molest bastante su forma de actuar. Sin embargo consinti que las
conversaciones deban continuar (prueba II.B.32).
Asimismo, en su declaracin testimonial, Silvia Ciccone manifest:
Aproximadamente un mes despus de que se decretara la quiebra y despus de
que mi padre hubiera mantenido un almuerzo con mi to Nicols, Amato y
Reinwick, donde le presentaron a Nez Carmona () (prueba II.B.41). Ese
testimonio corrobora el descargo efectuado por Nicols Ciccone.
Sumado a ello, debe mencionarse que Nez Carmona registra, al
menos, trescientos cincuenta y cinco llamados con Guillermo Reinwick y, al
menos, ciento tres con Nicols Ciccone. Particularmente, se estableci que todas
esas comunicaciones comenzaron en el mes de agosto del ao 2010, es decir,
pocos das despus de la reunin en Telef (prueba II.H.). Ello prueba,
justamente, los dichos de Reinwick en torno a que en la reunin de Telef el 29
de julio, Nez Carmona les solicit sus nmeros telefnicos y acredita que, a
partir de agosto de ese ao, comenz el vnculo directo entre ellos para
formalizar la adquisicin de Ciccone Calcogrfica.
IV.b.2.i.5. Reunin en el Hotel Hilton entre Jos Mara Nuez
Carmona, Alejandro Vandenbroele, Nicols Ciccone, Pablo Amato, Guillermo
Reinwick, Olga Beatriz Ciccone, Silvia Ciccone y Hector Ciccone (acompaado
con dos asesores que eran la Dra. Laporta y el seor Gustavo Garca)
De acuerdo a los dichos de Nicols Ciccone existi otra reunin en
el Hotel Hilton, donde Hctor Ciccone fue acompaado por Florencia Laporta y
Gustavo Garca, abogados del estudio Laporta, a efectos de tener mayores
conocimientos de la negociacin que se estaba proponiendo; pero al momento en

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que lleg Nez Carmona los ech de la reunin, lo que gener que Hctor se
enoje y se vaya del lugar.
En este punto, debe destacarse que la defensa de Amado Boudou
(ex defensa de Nez Carmona) se opuso terminantemente a la declaracin
testimonial de los abogados del estudio Laporta esgrimiendo que guardaban
secreto profesional. En tal sentido, ello imposibilit reconstruir ese encuentro con
nuevos testimonios.
Sin perjuicio de ello, Silvia Ciccone confirm los dichos de
Nicols. En tal sentido, argument que su padre la invit a una reunin en el
hotel Hilton donde iban a tratar el tema del 70% del paquete accionario de la
empresa. Coincidi en torno a que Nez Carmona le dijo que se vayan a los
asesores de Hctor Ciccone, generando que ste tambin se retire. Adems,
agreg que ella se qued por pedido de su padre y que, en esa oportunidad,
Nez habl de la venta de las acciones y de los negocios que iban a poder hacer
como impresin de papel moneda y confeccin de chapas patentes (prueba
II.B.41).
A partir de all, cont Nicols Ciccone que se gener un
distanciamiento entre l y su hermano, y que Nez Carmona y Reinwick
comenzaron a llamarlo constantemente para que lo convenza de hacer el negocio.
Ello deriv en el ofrecimiento de una reunin con Amado Boudou a efectos de
que Hctor advierta que estaba todo avalado por el Ministro de Economa
(prueba II.B.32 y descargo IV.c.).
Ello encuentra fundamento, justamente, en la nueva reunin de la
que particip el ex Ministro de Economa, que ser tratada ms adelante.
Por su parte, Silvia Ciccone agreg que hubo un nuevo encuentro
en el Hotel Hilton, donde se present a Alejandro Vandenbroele como presidente
del fondo que iba a comprar la empresa. Especficamente, relat que:
Cronolgicamente no me acuerdo si hubo otra reunin inmediata o fue una

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semana despus, pero lo cierto es que al tiempo nos reunimos en el mismo lugar,
las mismas personas menos mi pap. Ya en esa ocasin apareci Alejandro
Vandenbroele, como presidente del fondo que iba a comprar la empresa.
(prueba II.B.41).
IV.b.2.i.6 Reunin en el Hilton entre Olga Beatriz Ciccone, Silvia
Ciccone, Pablo Amato, Nicols Ciccone, Alejandro Vandenbroele y Jos Mara
Nez Carmona, que incluy un paso por el Ministerio de Economa
De acuerdo a los relatos brindados por Silvia Ciccone y Olga
Ciccone existi otro encuentro en el hotel Hilton que tuvo la particularidad de un
paso por el Ministerio de Economa.
En tal sentido, Silvia relat que estaban Olga Ciccone, su esposo
-Amato-, Nicols Ciccone, Alejandro Vandenbroele y Nez Carmona, quien
hablaba permanentemente por telfono. Aclar que en un momento le dijo a Olga
que lo acompae al Ministerio de Economa a firmar unos papeles, por lo que se
fueron junto a Vandenbroele y Amato. Explic que, luego de un tiempo,
regresaron y se fueron (prueba II.B.41).
Por su parte, Olga Ciccone confirm esa reunin y ese paso por el
Ministerio de Economa. Especficamente, indic que En un momento Nez
Carmona me dice ven vamos al Ministerio de Economa que tens que firmar
algo. Yo le pido a mi marido que me acompae, y subimos a una camioneta que
conduca Nez Carmona, era una BMW negra, modelo X6. Del lado del
acompaante estaba sentado Alejandro Vandenbroele, detrs el Dr. Amato mi
marido, y yo detrs de Nez Carmona. As fuimos al Ministerio de Economa, y
entramos por la parte del costado, a la cochera, con el vehculo; se identifica,
pasa a la cochera y estaciona. Bajamos del vehculo, subimos al ascensor, no
puedo precisar el piso, y llegamos al piso que era, haba una puerta dentro del
piso. Nez Carmona saca una tarjeta, se abre la puerta, y nos conduce a una
sala de reuniones muy grande, donde haba una mesa de madera como para 20

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personas, y al costado unos sillones donde estuvimos sentados el seor


Alejandro Vadenbroele, el Dr. Amato y yo. Nez Carmona entraba y sala,
hablaba con alguien iba y vena.
En tal sentido, agreg que luego de veinte minutos Nez le
manifest que vuelvan al Hotel Hilton, llegando all despus del medioda, donde
estaban esperando Nicols Ciccone, Reinwick y Silvia Ciccone. Explic que
Nicols se retir y que ellos se quedaron hasta que vino una persona, le entreg a
Nez un papel que ella firm donde se solicitaba a la AFIP un plan de
facilidades de pago (prueba II.B.33.).
IV.b.2.i.7 Amado Boudou, Jos Mara Nez Carmona, Nicols
Ciccone y Hctor Ciccone en I Fresh Market
El 2 de septiembre de 2010, al da siguiente de que Nicols Ciccone
cediera su parte de las acciones a TOF y horas antes de que Hctor Ciccone
cediera el resto, Amado Boudou, Jos Mara Nez Carmona, Nicols Ciccone y
su hermano, Hctor Ciccone, se reunieron en el restaurante I Fresh Market.
Ello se debi a raz de que Hctor Ciccone no estaba convencido de
firmar la cesin de sus acciones, por lo que Amado Boudou cedi a un nuevo
encuentro a efectos de que Hctor tome conocimiento con quin realmente estaba
negociando: es decir, con el Ministro de Economa.
Existen diferentes elementos probatorios que prueban ese
encuentro. En primer trmino, el acta de Hctor Ciccone que posee su firma
certificada por escribano pblico y fue aportada al expediente por Graciela
Ciccone. All se afirma que: el que suscribe, Hctor Hugo Ciccone, () desea
manifestar lo siguiente;Que () concurri a una reunin con el Seor Amado
Boudou, ministro de Economa de la Nacin y el Seor Jos Maria Nez
Carmona; Que dicha reunin se realiz en el Caf/Restaurante I, ubicado en
Azucena Villaflor, Bulevard 340 y Cossettini en Puerto Madero, sector nuevo,
ciudad de Buenos Aires; Que a dicho encuentro asisti acompaado de su

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hermano Nicols Tadeo () Que en dicha reunin Amado Boudou manifest


que el seor Jos Maria Nez Carmona era de su mxima confianza y que la
cosa iba a cambiar, a lo que el dicente solicit proteccin para la familia y que
se acabara con la hostilidad que la empresa y la familia venan sufriendo desde
haca ya varios aos. La firma fue certificada con sello F. 008168466 el 2 de
mayo de 2012, por el escribano Carlos Arturo Luaces (prueba II.L.23.).
Ello se encuentra corroborado por Graciela Ciccone, hija de Hctor
Ciccone, quien declar que como su padre no estaba de acuerdo con la
negociacin, organizaron una reunin con su to Nicols Ciccone, Nez
Carmona y Amado Boudou para que lo conozca. En virtud de ello, afirm que se
reunieron en Puerto Madero, ms precisamente, en I Fresh Market, donde
Boudou reafirm que conversen con Nez que era su hombre de confianza.
Agreg que en esa oportunidad Boudou le manifest a su socio dale lo que
quiera, haciendo referencia a los cincuenta mil dlares mensuales exigidos por
su padre (prueba II.B.40).
Tambin, fue reafirmado por Silvia Ciccone, quien especficamente
manifest: () tuvo lugar en el I Fresh Market de Puerto Madero con mi to
Nicols y Jos Mara Nez Carmona. En esa reunin se present el seor
Amado Boudou, que le fue presentado a mi padre porque no lo conoca, mi to
Nicols s lo haba conocido anteriormente. De acuerdo a lo que me relat mi
pap despus sobre esta reunin, el seor Boudou le dijo que hablara todo lo
que tuviera que hablar con Nez Carmona porque era su persona de confianza,
que era como hablar con l, y que le pidiera lo que quisiera. Despus de esta
reunin me llam mi pap y me dijo que bamos a firmar toda la documentacin
en el estudio del Dr. Tai. (prueba II.B.41).
Los elementos probatorios citados se condicen con los dichos de
Nicols Ciccone en torno a la existencia de esa reunin en la que particip
Amado Boudou en I Fresh Market.

Fecha de firma: 24/05/2017


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Finalmente, tanto los testimonios mencionados como la reunin de


I Fresh Market se encuentra corroborada con el entrecruzamiento de llamadas
entre los abonados que usaban Nez Carmona, Vandenbroele, Reinwick,
Agustina Kmpfer (novia de Boudou) y Olga Ciccone (prueba II.H).
A partir de all se advierte con claridad cmo, en horarios previos a
que la reunin tuviera lugar, Amado Boudou, a travs del telfono de su novia,
Agustina Kmpfer, llam a Nez Carmona a las 08:47:04, a los tres minutos,
Nez Carmona llam a Vandenbroele, a los cinco minutos, Vandenbroele llam
a Reinwick, a los cuatro minutos, Reinwick llam a Olga Ciccone. Y luego
Nez Carmona y Vandenbroele vuelven a hablar en dos oportunidades a los
ocho minutos y cinco minutos: la reunin estaba arreglada y los involucrados ya
estaban avisados.
Es decir, la secuencia de llamadas detalladas entre los involucrados
en un trmino de veinticinco minutos aproximadamente y siendo slo un rato
antes del encuentro, corroboran que en esos llamados se acord el punto de
encuentro y horario en el que iban a reunirse con Amado Boudou.
En este sentido, ntese en primer trmino que el suceso de llamados
se inici con el abonado telefnico asignado a Agustina Kmpfer, novia y
conviviente de Amado Boudou, lo que permite inferir que el llamado fue
realizado por l. Sumado a ello, no es la primera vez que el ex Ministro de
Economa utiliza ese celular para realizar una llamada vinculada al negocio de
Ciccone. En tal sentido, recurdese que al iniciarse el contacto el 26 de julio de la
familia Ciccone con l a travs de Bianco y Nez Carmona, tambin se detect
que su socio comercial lo contact a ese abonado.
Resulta importante destacar estas cuestiones en torno a la forma en
que se manejaban Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona en el marco de
estos negocios, ya que ello justifica, justamente, la ilegalidad de sus conductas y

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su intencin por ocultar quin realmente estaba detrs de The Old Fund. Ello, a la
vez, reafirma el papel de cara visible otorgado a Alejandro Vandenbroele.
En este sentido, todos los elementos citados y las presunciones
realizadas sobre los llamados telefnicos encuentran correlato con la ubicacin
que tuvieron tiempo despus de esas conversaciones. Las antenas de telefona
celular demuestran que Nicols Ciccone y Jos Nez Carmona entre las 9 y 11
horas aproximadamente estuvieron en la zona de Puerto Madero, lo que coincide
con la ubicacin de I Fresh Market. Incluso, si bien no estuvieron presentes en la
reunin, pero siendo posible que se encuentren en los alrededores del lugar de
encuentro, Olga Ciccone y Alejandro Vandenbroele tambin detectaron
ubicacin en Puerto Madero. Especficamente, Nicols Ciccone y Alejandro
Vandenbroele utilizaron la antena de telefona ubicada en Macacha Guemes 351.
En cuanto a Amado Boudou, cabe manifestar que la empresa de
telefona celular no inform qu antena recibi los llamados de su celular en esos
horarios. Sin embargo, el llamado realizado a travs del abonado de Agustina
Kmpfer a las 8.47 tambin se detect con la antena de Macacha Gemes. En
este punto, recurdese que Amado Boudou posee domicilio real en esa cuadra.
IV.b.2.i.8 Conclusin de las reuniones
En conclusin, se acredit que Nicols Ciccone, a travs de su
yerno, Guillermo Reinwick, busc contactarse con Amado Boudou, en ese
momento Ministro de Economa, para que lo ayudara a salvar a la empresa de la
quiebra. En razn de ese contacto, Amado Boudou y Nez Carmona se
reunieron en distintas oportunidades con diferentes miembros de la familia
Ciccone para negociar los trminos del acuerdo y, una vez definido que se
tratara de la cesin del 70% de la empresa, efectivizar la operacin y resolver las
cuestiones administrativas que hacan al traspaso de la firma.
En este sentido, se trat de una negociacin pura y dura, en la que
Hctor Ciccone era ms reticente que su hermano Nicols Ciccone a ceder a los

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trminos impuestos por Boudou y Nez Carmona para que se los ayudara a
levantar la quiebra de la calcogrfica para que pudieran volver a operar. De
hecho, los testimonios no controvertidos de las hijas de Hctor y Nicols Ciccone
indican que Hctor no quera firmar porque le pareca que ceder el 70% de la
empresa era demasiado, y porque no estaba convencido de negociar
exclusivamente con Nez Carmona.
As, la presencia de Amado Boudou -tanto en Telef, donde se
present con Nicols Ciccone, como en I Fresh Market, donde se present con
Hctor Ciccone- tuvo como objetivo transmitir a la familia Ciccone el mensaje
de tranquilidad de que la operatoria manejada por Nez Carmona contaba con
su aprobacin. Esto porque, naturalmente, Nez Carmona, como privado, no
poda asegurar que la AFIP concediera el aval para el levantamiento de la quiebra
ni otorgara un plan de pagos. De hecho, tanta tranquilidad brind Amado Boudou
a Hctor Ciccone, que ese mismo da, por la tarde, accedi a firmar el acuerdo a
travs del cual cedi su paquete accionario a TOF, no sin antes negociar que se
les pagara, adems, 50.000 dlares mensuales a cada una de las familias. As,
Amado Boudou y Nez Carmona negociaron la adquisicin de Ciccone
Calcogrfica.
IV.b.2.ii Utilizacin de TOF para llevar a cabo la maniobra de
adquisicin
Boudou y Nez Carmona decidieron materializar la adquisicin de
la calcogrfica a travs de la firma TOF; que ya haba servido para facturar el
negocio de FON.FI.PRO. (ver seccin V.b.2ii).
La empresa TOF haba sido fundada el 4 de enero de 2008, por
Eduardo Alberto Razzetti y Carlos Fabin Dorado. El 1 de septiembre de 2009,
por asamblea extraordinaria, se produjo un cambio en su composicin accionaria:
sus fundadores y dueos originales transfirieron su participacin de 1500
acciones, representativas de $1.500 a Sergio Gustavo Martnez quien, como

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ya dije, fue accionista, junto con Nez Carmona y Juan Carlos Lpez de la
sociedad Beaver Cheek S.A. y tena un restaurante en Mar del Plata donde Nez
Carmona sola comer y 28.500 acciones, representativas de $28.500 a Tierras
International Investment CV (en adelante TIERRAS INTERNATIONAL
INVESTMENT), a la que a continuacin me referir en detalle, representada por
Alejandro Vandenbroele (pruebas II.L.33.i; II.B.22. y II.F.1.ii.b).
Este acta de directorio, del 1 de septiembre de 2009, est tachada y
sobreescrita a mano. En la inscripcin original, antes del tachado, surge que
Alejandro Vandenbroele era el titular de 9.000 acciones y Sergio Martnez de
21.000 acciones (libro de actas de directorio: libro 1; Rbrica n 63515-08)
(prueba II.F.1.ii.b).
En esa asamblea se acept la renuncia de Razzetti, designndose
como director a Vandenbroele y como director suplente a Sergio Martnez. El 15
de marzo de 2010, por asamblea de accionistas, cambi la sede social a Tucumn
540, 28 D, teniendo domicilio especial de todos los directores en Quirno Costa
1273, 3B, inmueble a nombre de Vandenbroele.
El 29 de octubre de 2010, por reunin de directorio, se decidi el
traslado de la sede de TOF a Manuela Senz 323, oficina 716. Vale recordar que
en el mismo domicilio, oficina contigua, funcionaban las empresas de Martn
Corts, empleado del Banco de Formosa (pruebas II.L.33.i y II.B.48)
El 29 de octubre de 2010, mediante asamblea, la sociedad
extranjera Dusbel SA, a la que a continuacin tambin me referir en detalle,
realiz un aporte de capital de $ 2.435.970 a la cuenta de TOF. Se propuso como
temario el aumento del capital accionario de $ 30.000 a $ 57.000. En dicho acto,
el representante de Dusbel SA, no individualizado, suscribi un total de 28.500
acciones, representativas de $28.500. El saldo restante, $ 2.408.370, fue
destinado a reservas libres. El capital accionario qued, as, conformado por
28.500 acciones para Dusbel y 28.500 acciones TIERRAS INTERNATIONAL

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INVESTMENT (pruebas II.F.1.iii y II.F.1.ii.f). Es decir, TOF qued compuesta


en un 50% por TIERRAS INTERNATIONAL INVESTMENT y en un 50% por
Dusbel SA.
Tierras International Investment
TIERRAS INTERNATIONAL INVESTMENT fue constituida el
17 de noviembre de 2008 en Katwijk, Pases Bajos, por el escribano Antal
Camillus Theodoor DeWitte (fs 56/180, Legajo de Personas Juridicas n4). Sus
socios fundadores eran Clasina Martha Maria Van Der Geest-Turk, quien actu
en poder por y en nombre de Jullisa Abigail Comenencia-Koolman, con
domicilio en Curazao, Antillas Holandesas; y Kaya Akoeiro quien lo hizo en
representacin de Stichting LP Service. El domicilio legal fue fijado Fidemont
House, Siriusdreef 17-27, 2132 Hoofddorp, Pases Bajos. El objeto era amplio
(prueba II.L.11.).
El 30 de julio 2009, la Direccin Provincial de Personas Jurdicas
de la Provincia de Buenos Aires orden, en los trminos del 123 de la ley de
sociedades comerciales, la inscripcin de TIERRAS INTERNATIONAL
INVESTMENT con domicilio en Holanda, en la cual se resuelve nombrar a
cargo de la representacin a Carlos Raul Schneider y se fij domicilio en Mitre
1294, PB, Adrogue. La sociedad design a Gonzalo Pascual, Hernn Melchor
Cruchaga y Victoria Ctibor como apoderados de TIERRAS INTERNATIONAL
INVESTMENT con pleno poder y capacidad para actuar individualmente en
representacin de la sociedad (prueba II.L.37.).
Como se dijo, el 1 de septiembre de 2009, por asamblea
extraordinaria de la firma TOF, la empresa TIERRAS INTERNATIONAL
INVESTMENT adquiri 28.500 acciones de TOF. En este acto fue representada
por Vandenbroele. Se desconoce, entre otras cosas, la fecha en que se le otorg la
representacin y la fecha en que adquiri la sociedad (prueba II.F.1.ii.b).

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Segn la testimonial de Hernn Cruchaga, apoderado de TIERRAS


INTERNATIONAL INVESTMENT, quien mantena una relacin de amistad
con Vandenbroele desde la infancia debido a que las familias eran amigas a
finales del 2009 o principios del ao 2010, Vandenbroele contact a Gonzalo
Pascual a travs de Florencia Ribes, una abogada argentina que trabaja en
Curazao, Antillas dependientes del Reino de Holanda. De acuerdo con Cruchaga,
la consulta que Vandenbroele le hizo a Ribes fue para requerirle informacin
sobre sociedades holandesas o de otra jurisdiccin que brindaran anonimato, que
fuesen realmente una sociedad annima (sic). Segn Cruchaga, luego de
hablar con Ribes, Vandenbroele lo llam a Gonzalo Pascual, quien en ese
momento estaba, de casualidad, con Cruchaga. Por esa razn, el testigo tom la
comunicacin y le inform a Vandenbroele sobre la regulacin legal de
sociedades extranjeras en Argentina. En ese acto, Vandenbroele le pregunt si
Cruchaga tena una sociedad extranjera inscripta o para inscribir, y el testigo le
dijo que tena una sociedad inscripta llamada TIERRAS INTERNATIONAL
INVESTMENT (prueba II.B.26).
Cruchaga reconoci haber provisto el domicilio, que es Davel 1983
de Longchamps, porque ah vive una persona llamada Carlos Schneider, cuya
hija es la mujer de su socio. Cruchaga tambin hizo la compilacin de los
documentos conforme a la ley argentina, pero los firm Victoria Ctibor, letrada
de La Plata.
Respecto de la necesidad de anonimato, Cruchaga afirm que a la
hora de adquirir TIERRAS INTERNATIONAL INVESTMENT, siempre trat
con Vandenbroele, a quien lo nico que le interesaba era que la sociedad
extranjera tuviese un objeto amplio y que fuese annima, para utilizar su
estructura. Asimismo, afirm que Vandenbroele era el dueo de TIERRAS
INTERNATIONAL INVESTMENT (prueba II.B.26).

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Por su parte, en su declaracin testimonial, Carlos Ral Schneider


declar que era jubilado y perciba alrededor de mil seiscientos pesos por mes;
que no posea ningn bien mueble ni inmueble y que el lugar donde viva se lo
prestaba su amigo Hernn Cruchaga; que no tena idea de ser representante de la
empresa Tierras International Investment C.V., pero s reconoci la firma que le
fue exhibida en la foja 25 del expediente n 21209 143013/9 mediante el cual se
inscribi a la firma Tierras International ante la Direccin Provincial de Personas
Jurdicas de la Provincia de Buenos Aires, y se lo tiene por designado como
representante de esa sociedad. Finalmente afirm que no conoca a Clasina
Martha Van Der Geest-Turk y Jullisa Abigail Comenencia-Koolman (prueba
II.B.19).
Dusbel SA:
Dusbel SA fue constituida el 3 de mayo de 2010 en Montevideo,
Uruguay. Los socios fundadores eran Fernando Juan Castagno Schickendantz y
Janina Gomez Suarez. El objeto era amplio, el capital social era de 400.000
pesos uruguayos.
Los representantes eran, de forma indistinta, cualquiera de sus
fundadores y Nancy Rodriguez, Claudia Bogoyhar, Evangelina Ortega, y
Guadalupe Iiguez para trmites. Por asamblea de accionistas realizada en
Montevideo fue designado presidente y nico integrante del Directorio el
ciudadano uruguayo Daniel Gonzalo Garca Belhot (pruebas II.L.37 y II.L.69).
El 29 de octubre de 2010, a travs de un depsito de Facimex
Bursatil, Dusbel hizo un aporte a TOF de $2.435.370 pesos. Como ya dije, el
mismo da, mediante asamblea de la sociedad TOF, Dusbel realiz un aporte de
capital de $2.435.970 a la cuenta de TOF, y su representante, no individualizado,
suscribi un total de 28.500 acciones de TOF, representativas de $28.500. El
saldo restante ($2.408.370) fue destinado a reservas libres (prueba II.F.1).

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Por acta de directorio del 11 de abril de 2011, en presencia del


presidente Daniel Garca, la sociedad resolvi inscribirla en el Registro Pblico
de Comercio de la Provincia de Buenos Aires, se design como representante de
la sociedad a Albert Emilio Chamorro Hernandez, con domicilio en Tucumn
540, 28 D; se estableci domicilio legal en la Argentina en la calle Davel 2345,
Longchamps, Alte Brown; se autoriz a Mara Victoria Ctibor y/o Mara Clara
Andrada a que inscriban la sociedad. Ntese que Dusbel se constituy como
accionista de TOF siete meses antes de ser inscripta como sociedad extranjera en
la Direccin de Personas Jurdicas de la Provincia de Buenos Aires (pruebas
II.B.49, II.B.50 y II.L.37).
El 13 de junio de 2011, Albert Emilio Chamorro Hernndez acept
la designacin como representante de Dusbel (prueba II.F.1.i.). El 23 de junio
de 2011, el director provincial de personas jurdicas orden la inscripcin de
DUSBEL, con representacin de Chamorro.
Segn surge de la declaracin testimonial de la abogada Ctibor, a
principios del 2011 Vandenbroele le solicit directamente que inscribiera a la
sociedad uruguaya Dusbel en el pas y le dio toda la informacin necesaria para
ello (prueba II.B.50).
Una vez que Dusbel S.A. fue inscripta en el pas, Sergio Martnez
dej la sociedad que qued conformada por las dos empresas extranjeras, como
ya se detall.
En conclusin, desde que TOF fue comprada por Vandenbroele el 1
de septiembre de 2009, hasta el 20 de octubre de 2010, la firma estaba
conformada en un 97% por TIERRAS INTERNATIONAL INVESTMENT
una empresa extranjera que emita acciones al portador, circunstancia que
impeda que se conocieran sus verdaderos dueos, de la que Alejandro
Vandenbroele era el representante y, de acuerdo con Cruchaga, su dueo real y
en un 3% por Sergio Martnez. A partir de 29 de octubre de 2010, Dusbel otra

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empresa extranjera que emita acciones al portador inyect capitales a TOF, y


adquiri el 50% del paquete accionario, momento en que Sergio Martnez se
desprende del 3% de su parte, pasando, TOF, a estar integrada, en un 50% y
50%, por dos empresas extranjeras de las que, tcnicamente se desconoce la
identidad de sus accionistas.
Hay que destacar que tanto Dusbel como Tierras International,
segn sus estatutos, no tienen gran capital ni antecedentes en sus pases de
origen. En este sentido, TOF resultaba la estructura ideal para comprar Ciccone,
debido a que poda operar con total anonimato, ocultando, de este modo, la
identidad de sus verdaderos dueos, que era la principal preocupacin que tena
Vandenbroele.
Ntese como los testimonios de quienes figuran como integrantes
de esas sociedad o, incluso, quienes aportaron sus domicilios como los legales,
desconocen por completo esas empresas.
Claramente de los elementos probatorios citados se desprende la
forma en que se intent encubrir a los verdaderos dueos de The Old Fund. Para
ello se busc empresas extranjeras que adquieran el paquete accionario de TOF
con domicilios e integrantes falsos. Ello con el nico fin de que se desconozca
qu persona fsica adquiri la empresa Ciccone Calcogrfica.
IV.b.2.iii. Acuerdo con la familia Ciccone
En esta seccin se detallar el contrato suscripto entre el
representante de la firma The Old Fund y los dueos de la empresa Ciccone
Calcogrfica los das 1 y 2 de septiembre del ao 2010, que culmin con la
cesin del 70% del capital accionario de la empresa. En este sentido, se
describir las circunstancias en las que se desarrollaron las reuniones y el
contenido del acuerdo firmado y, luego, se realizar un anlisis de los llamados
que se desarrollaron ese da que permitir demostrar el vnculo directo de Amado
Boudou y Jos Mara Nez Carmona con la adquisicin de la firma Ciccone.

Fecha de firma: 24/05/2017


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La cesin de las acciones se llev a cabo los das 1 y 2 de


septiembre del ao 2010 en el estudio del Dr. Taiah. En la primera reunin
estuvieron presentes Nicols Ciccone, Olga Ciccone, Silvia Noem Ciccone,
Guillermo Reinwick, Jos Mara Nez Carmona, el Dr. Taiah, un abogado de
apellido Kramer y Alejandro Vandenbroele. Ello fue corroborado a travs de los
testimonios de Silvia y Olga Ciccone (pruebas II.B.41 y II.B.33).
Aqu debe destacarse que se cit al Dr. Taiah a efectos de que
preste declaracin en torno a las circunstancias de ese acuerdo, pero al momento
de celebrarse la audiencia, la defensa de los imputados se opuso a su declaracin,
decidiendo no relevarlo de su secreto profesional (prueba II.B.71.).
En esa oportunidad, nicamente Nicols Ciccone suscribi el
documento a travs del cual otorg una opcin de compra a la sociedad The Old
Fund del 35% del capital social y de los votos de la sociedad Ciccone
Calcogrfica S.A., comprometindose a actuar en todo momento de acuerdo a las
instrucciones de la empresa cesionaria. En ese documento Olga Garca de
Ciccone prest conformidad como cnyuge y ambas firmas fueron certificadas
por el notario Armando Malich (prueba II.L.90).
Al da siguiente, se llev a cabo una nueva reunin donde Hctor
Ciccone y Silvia Noem Ciccone otorgaron el 25% y 10%, respectivamente, del
capital social. En esa reunin estuvieron presentes el Dr. Taiah, la Dra. Laporta,
Alejandro Vandenbroele, Nez Carmona y el escribano Malich.
Debe aclararse que la opcin de compra, supone una compraventa
conclusa que no necesita actividad posterior de las partes para desarrollar las
bases contractuales contenidas en el convenio; basta con la expresin de voluntad
del optante para que el contrato de compraventa quede firme, perfecto y en
estado de ejecucin, obligatorio para el cedente sin necesidad de aceptacin.
En tal sentido, en esa opcin de compra se estableci que los
cedentes iban actuar en todo momento de acuerdo a las instrucciones de TOF y a

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realizar los actos necesarios para el levantamiento de la quiebra. Adems, se


estableci que en caso de que TOF ejerza la opcin, el oferente debera transferir
las acciones dentro de los cinco das de notificado. De igual forma, se estableci
que si el cedente violaba los trminos de ese acuerdo sera pasible de una multa
de cuarenta millones de pesos.
Conforme surge del libro de directorio de la empresa Ciccone
Calcogrfica, el 21 de octubre de 2010 se asent las transferencias accionarias
mencionadas anteriormente. En virtud de ello, se cancel los ttulos accionarios
emitidos hasta esa fecha y se emiti unos nuevos, entre los cuales, figura The Old
Fund S.A. con 4.900.000 acciones, que configura una tenencia del 70% de las
acciones (prueba II.F.2.iii). En esa ocasin, se design a Alejandro
Vandenbroele como Presidente de Ciccone Calcogrfica y a Jorge Capirone
como Vicepresidente. Ello no slo denota su control sobre la empresa sino
tambin, nuevamente, un vnculo de Ciccone Calcogrfica con Amado Boudou.
Recurdese que Amado Boudou trabaj en Ecoplata S.A., donde los accionistas
eran Nez Carmona y Jorge Capirone justamente.
Tambin, el 1 de septiembre, suscribieron un acuerdo de
accionistas, ya con The Old Fund como parte de Ciccone Calcogrfica, donde
acordaron cuestiones organizativas de la firma, como por ejemplo, la
convocatoria, qurum y mayoras aplicables a las asambleas.
Adems, con el fin de lograr el levantamiento de la quiebra, se
otorgaron los ttulos de deuda que posea la familia Ciccone, que haban sido
adquiridos en el ao 2004. Con esos ttulos Vandenbroele se present en el
expediente comercial, prestando conformidad para el levantamiento de la
quiebra, sin poner en conocimiento en esa ocasin de que la firma The Old Fund
era la nueva accionista mayoritaria de la empresa quebrada, presentndose
solamente como un acreedor.

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Es decir, en el ao 2004 integrantes de Ciccone Calcogrfica le


compraron a sus acreedores las deudas que posean con la empresa, dejando en
blanco el lugar donde se consignan los datos del comprador. Una vez que se
suscribi la opcin de compra mencionada, Vandenbroele present en el
expediente comercial esos ttulos, con sus datos en el sector del comprador y
prestando su conformidad para el levantamiento de la quiebra. Ello se encuentra
corroborado por los testigos que vendieron en el ao 2004 su deuda, que
reconocieron sus firmas certificadas en el ao 2004 pero que manifestaron no
conocer ni haberle vendido esos documentos a Alejandro Vandenbroele
(pruebas II.B.56, II.B.63, II.B.64, II.B.62 y II.B.57).
Por su parte, TOF se comprometi a travs de ese acuerdo a arbitrar
los medios econmicos, financieros o tcnicos que sean humanamente posibles a
efectos de obtener el levantamiento de la quiebra, como as tambin, a realizar
sus mayores esfuerzos para captar clientes y obtener nuevos negocios. Adems,
se acord el pago de cincuenta mil dlares por mes para cada familia a pedido de
Hctor Ciccone. Ello surge del documento firmado ese da por Alejandro
Vandenbroele como presidente de la firma The Old Fund.
De acuerdo a lo expuesto, no existen objeciones para tener por
acreditada la presencia de Jos Mara Nez Carmona en esas dos reuniones; lo
que avala la hiptesis aqu planteada en torno a que l era una de las personas
que estaba a cargo de la firma The Old Fund. Incluso, los dichos de Silvia y Olga
Ciccone demuestran el inters en el acuerdo y su manejo de las dos reuniones
llevadas a cabo en lo del Dr. Taiah.
A partir de ese momento, Nez Carmona y Amado Boudou
tomaron el dominio de la empresa Ciccone Calcogrfica. A cambio de esa cesin
del 70% del capital accionario, ellos deban disponer los actos necesarios para
levantar la quiebra; al punto tal que ello qued plasmado expresamente en la
opcin de compra. Conforme ya mencion, en ese acuerdo, se consign que los

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accionistas de la familia quedaban bajo las instrucciones de la firma The Old


Fund y que esa firma deba obtener el levantamiento de la quiebra y captar
nuevos negocios: es decir, corroborando la maniobra investigada, que Casa de la
Moneda contrate nuevamente a Ciccone Calcogrfica.
Precisamente, respecto de Nez Carmona y su papel en esas
reuniones, Olga Ciccone manifest que: () me presentan a Jos Mara Nez
Carmona, me result una persona hiperactiva, mal hablada, se diriga a mi
padre de una manera que no me gustaba, que me incomodaba porque mi padre
es una persona mayor que poda ser su padre. Entraba, sala y daba rdenes. Y
tambin me presentaron al Dr. Alejandro Vandenbroele, quin l mismo se
present como abogado del fondo The Old Fund. Ese da firm mi padre, no el
seor Hctor Ciccone, y cuando nos retiramos yo estoy al lado de Silvia
Ciccone, y entonces el seor Nez Carmona la saluda y le dice Trat de
convencer a tu padre para que firme. Y ella le responde yo no puedo
convencerlo a mi padre porque l se tiene que convencer solo (prueba II.B.33).
Por su parte, Silvia Ciccone indic, respecto de la reunin del da 1
de septiembre, que estaba toda la documentacin preparada para ser firmada y
que senta una gran presin de parte de Nez Carmona, ya que le deca
firma firma firma (sic), lo que finalmente ese da, no realiz porque no saba si
su padre estaba de acuerdo (prueba II.B.41).
Respecto del da 2 de septiembre y, conforme se expuso en el
acpite Negociaciones previas al acuerdo, como Hctor Ciccone no estaba
convencido de suscribir la cesin de las acciones de la firma, se celebr una
reunin en el restaurante I Fresh Market de Puerto Madero, donde se aperson
Amado Boudou y le manifest que todo lo maneje con Nez Carmona ya que
era su persona de confianza. Ello derivo en que Hctor Ciccone llame a su hija y
se dirijan al estudio de Taiah a firmar los documentos correspondientes.

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Especficamente, del acta de Hctor Ciccone con su firma


certificada por escribano pblico surge que: Que en dicha reunin Amado
Boudou manifest que el seor Jos Maria Nez Carmona era de su mxima
confianza y que la cosa iba a cambiar, a lo que el dicente solicito proteccin
para la familia y que se acabara con la hostilidad que la empresa y la familia
venan sufriendo desde hacia ya varios aos (prueba II.L.23).
Lo expuesto demuestra que los verdaderos interesados en adquirir
Ciccone Calcogrfica eran Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona y que
utilizaron a la firma The Old Fund y a Alejandro Vandenbroele para llevarla a
cabo formalmente. Incluso, ntese que Alejandro Vandenbroele, en la primera
reunin, fue presentado como el abogado de la firma.
En este sentido, ello se encuentra corroborado por los llamados
existentes entre ellos; los que demuestran el vnculo directo de Nez Carmona
con la firma The Old Fund (prueba II.H.). As, se ha detectado una gran
densidad de llamados entre Nez Carmona y Alejandro Vandenbroele y, a su
vez, de ambos con Nicols Ciccone, Guillermo Reinwick y Olga Ciccone.
Incluso, debe destacarse que la mayor cantidad de comunicaciones se efectuaron
durante la maana, previo a su encuentro, y a la noche, cuando deban acordar las
reuniones del da siguiente, ya que Hctor Ciccone no estaba hasta ese momento
dispuesto a firmar.
Adems, en varias ocasiones se comunicaron desde el estudio del
Dr. Taiah con Nez Carmona y Alejandro Vandenbroele, lo que corrobora an
ms la relacin de Nez Carmona con ese encuentro. Tambin, resultan
sumamente relevantes los llamados existentes de Nez Carmona con Guillermo
Reinwick y Nicols Ciccone ese da.
Todas esas comunicaciones telefnicas sumado a los testimonios
prestados por Silvia y Olga Ciccone, que coinciden a la vez con el descargo de

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Nicols Ciccone, permiten acreditar que Nez Carmona era una de las personas
que estaba adquiriendo The Old Fund.
Los llamados telefnicos de ese da no slo vinculan directamente a
Nez Carmona con ese encuentro, sino que tambin a Amado Boudou. La
reunin se habra llevado a cabo en horarios de la tarde, oportunidad en la que se
verificaron llamados de Nuez Carmona y Nicols Ciccone con un abonado
telefnico de Mar del Plata, cuya titularidad corresponde a la empresa Sin
Fronteras S.R.L. (22-3557-5614).
En este sentido, los elementos probatorios reunidos al da de la
fecha permiten sostener que el abonado 22-3557-5614 corresponde, al menos, a
una persona del entorno de Amado Boudou. Si bien no se puede afirmar
fehacientemente que lo haya utilizado l, si es posible afirmar su vnculo a travs
de ese telfono. En tal sentido, Sin Fronteras S.R.L., titular de ese abonado, fue
constituida el 29 de diciembre de 2005 por Martn Rodolfo Ususna y Rosana La
Venturino (esposos), siendo Rosana la hermana de Vernica casada con Juan
Bautista Boudou.
Es decir, ese abonado que se comunica no slo con Nez Carmona
sino directamente con Nicols Ciccone el da de la cesin de las acciones
pertenece a una empresa del crculo familiar ntimo de Amado Boudou.
De igual forma, los elementos probatorios que reconstruyen los
hechos vinculados a las reuniones del da 2 de septiembre, corroboran la
adquisicin de la firma por parte de Nez Carmona y del ex Ministro de
Economa, Amado Boudou.
Especficamente, los llamados de ese da confirman el vnculo de
Nez Carmona y Amado Boudou con la cesin de acciones que se firm ese da
en el estudio del Dr. Taiah, corroborando de tal manera los testimonios recabados
en este expediente. Incluso, ese da en el que se llev a cabo la reunin en I Fresh
Market entre los hermanos Ciccone y Nez Carmona y Amado Boudou, a

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primera hora de la maana, y conforme ya se explico en el punto Negociaciones


previas al acuerdo, Amado Boudou se comunic telefnicamente desde el
telfono de su novia, Agustina Kmpfer, con Nez Carmona, quien slo tres
minutos ms tarde se comunic con Alejandro Vandenbroele, quien, a su vez,
cinco minutos despus llam a Guillermo Reinwick. Cuatro minutos despus de
ello, Reinwick llam a Olga Ciccone.
Es decir, los elementos probatorios mencionados demuestran cmo
se coordin la reunin que presenci Amado Boudou para que, despus de ello,
se dirijan con Nez Carmona y Vandenbroele al estudio del Dr. Taiah donde,
finalmente, Hctor Ciccone y su hija concretaron la cesin. Incluso, se prob que
los celulares de los intervinientes, luego de detectar las antenas de telefona
celular de Puerto Madero -reunin con Boudou- se les activ la antena de la calle
Tucumn, siendo ello consecuente los hechos acreditados ya que el estudio del
Dr. Taiah se encuentra en Tucumn 1438 de esta ciudad.
Sumado a ello, nuevamente por la maana se detectaron tres
llamados entre Nez Carmona y el abonado 2235575614 del entorno directo de
Amado Boudou. Tambin a la tarde se verificaron llamados entre ellos.
Los elementos reunidos demuestran que Amado Boudou y Jos
Mara Nez Carmona utilizaron la firma The Old Fund para adquirir el 1 y 2 de
septiembre del ao 2010 la firma Ciccone Calcogrfica, donde acordaron realizar
todos los actos necesarios para llevar a cabo el levantamiento de la quiebra y la
aprobacin de un plan de pagos en la AFIP, para as poder contratar nuevamente
con el Estado Nacional.
En este sentido, tambin se ha probado que Nicols Ciccone tena
pleno conocimiento de los trminos del acuerdo y de lo que implicaba la cesin
de las acciones. Conforme ya se demostr, tanto l como Hctor Ciccone
decidieron ceder el 70% del capital accionario a raz de que Amado Boudou era
el verdadero dueo de TOF. Es decir, ellos decidieron negociar con el Ministro

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de Economa, que deleg el negocio a su amigo y socio comercial Nez


Carmona.
Ello se encuentra reafirmado con la segunda reunin que tuvo que
presenciar Boudou para que Hctor Ciccone decida firmar el acuerdo.
Adems, la circunstancia de que no hayan recibido dinero por la
venta de la empresa demuestra el conocimiento de ellos en torno al acuerdo
ilegal. Es decir, la nica contraprestacin que se acord fue el pago de cincuenta
mil dlares mensuales a raz del know how de la empresa, amen de que fue
exigido por Hctor Ciccone el da 2 de septiembre, es decir, cuando Nicols ya
haba firmado.
En este sentido, ello demuestra que no slo The Old Fund -una
empresa sin funcionamiento ni empleados- no era apta para introducirse en este
negocio sino que tampoco lo eran las personas que la integraban. Tal
circunstancia refuerza la hiptesis delictual en torno a la injerencia decisiva del
Ministro de Economa en la maniobra.
No resulta aceptable que una empresa privada que cuenta con la
posibilidad de imprimir billetes y documentacin oficial en el pas haya sido
cedida en un 70% a una empresa o personas que prcticamente no tenan
antecedentes, de manera casi gratuita, solo a cambio de gestiones que el Ministro
de Economa realiz en abuso de sus funciones. Tal circunstancia avala que el
acuerdo fue realizado en virtud de que el Ministro de Economa de la Nacin era
el adquirente real de Ciccone Calcogrfica, quien contaba con los medios para
salvar la empresa y conseguir contrataciones estatales.
Ahora bien, a partir de la cesin de la empresa, tanto Amado
Boudou como Jos Mara Nez Carmona, deban llevar a cabo el
perfeccionamiento del acuerdo, es decir, disponer los actos necesarios para salvar
la empresa y llevar a cabo la contratacin con el Estado Nacional.
IV.b.3. Desarrollo de la maniobra

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Una vez que se concret la operacin, se puso en marcha el


salvataje de la empresa para as lograr el objetivo final de contratar con el Estado
para la impresin de billetes.
Esto inclua el levantamiento de la quiebra, para lo que era
necesario conseguir el aval de la AFIP en el expediente comercial, como as
tambin, realizar depsitos de dinero en ese expediente.
Adems, ese salvataje consista en el desplazamiento de Boldt de la
planta para poder tomar su posesin y as volver a operar.
A su vez, deba conseguirse la aprobacin de un plan de facilidades
de pago en la AFIP, el cual permitira, en consecuencia, obtener el certificado
fiscal para contratar con el Estado Nacional. Una vez obtenido, deban lograr la
contratacin de la imprenta por parte de la Sociedad de Estado Casa de la
Moneda.
Adems de ello, dentro de la maniobra, se dispusieron otros actos
como el entorpecimiento de una contratacin de Casa de la Moneda que poda
perjudicar la futura contratacin de Ciccone, como as tambin, la obtencin de
otros negocios privados que generen ingresos mientras se obtena el certificado
fiscal.
IV.b.3.i. Aval de la AFIP para el levantamiento de la quiebra
El 4 de diciembre de 2009, la AFIP intim a Ciccone Calcogrfica
al pago de su deuda fiscal, que ascenda a $ 42.875.671,14 reconocida con
privilegio general y $ 16.442.653,74 con carcter quirografario (prueba II.A.14).
Luego, la AFIP, a travs de sus apoderados, solicit la quiebra de la empresa, que
fue decretada el 15 de julio de 2010 (pruebas II.A.15 y II.A.16). Al da
siguiente, la AFIP le inform a Casa de la Moneda sobre la quiebra y le ofreci la
explotacin de la empresa (prueba II.C.1.i).
A su vez, recurdese que durante aos los integrantes de esa firma
intentaron tramitar un plan de facilidades de pago que siempre fue denegado.

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Una vez que Boudou y Nez Carmona adquirieron Ciccone


Calcogrfica a travs de TOF, el 1 de septiembre de 2010, se activaron acciones
en distintos frentes para sacar a la empresa de la quiebra y para que pudiera
volver a operar. En esta seccin se analizar la forma en que se logr el aval
incondicional de la AFIP, lo que resultaba imprescindible para el levantamiento
de la quiebra, debido a que era el principal acreedor de la calcogrfica y el que
haba pedido la quiebra en primer lugar.
Como expliqu en el apartado relativo a las negociaciones previas a
la firma del acuerdo, una de las reuniones que Nez Carmona mantuvo con la
familia Ciccone fue en el Hotel Hilton e incluy un paso por el Ministerio de
Economa. En esa oportunidad, Olga Ciccone, a instancias de Nez Carmona,
firm una serie de documentos que ella misma neg haber confeccionado y que
desconoca exactamente de qu se trataban (prueba II.B.33). El 26 de agosto de
2010, un da despus de que el Juzgado Comercial le asignara el arrendamiento
de la planta a Boldt SA lo que explica el apuro (prueba II.A.26) y cinco
das antes de que TOF adquiriera Ciccone Calcogrfica lo que implicaba una
seal de adelanto de cumplimiento del acuerdo que se celebrara Olga Ciccone
present en la AFIP una nota en la que manifest la intencin de sanear el pasivo
fiscal y cumplir con las obligaciones adquiridas con el resto de los acreedores.
A raz de ello, el 31 de agosto de 2010, un da antes de que se
firmara el acuerdo entre Ciccone y TOF, la AFIP se present en el expediente de
la quiebra, acompaando la nota de Olga Ciccone. En esa oportunidad, la AFIP
afirm que, de materializarse la propuesta de Ciccone Calcogrfica de sanear el
pasivo fiscal, la entidad estaba dispuesta a otorgar un amplio plan de facilidades
de pago.
En otras palabras, la AFIP primero pidi la quiebra y, al mes y
medio, un da antes de que TOF firmara el acuerdo por el que adquiri el 70% de

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la calcogrfica, el ente se present dispuesto a avalar el levantamiento de la


quiebra y otorgar un amplio plan de pagos.
Al respecto, el Administrador Federal, Ricardo Echegaray afirm:
frente al decreto de quiebra, la contribuyente dej de lado su reticencia al
cumplimiento de sus deberes fiscales, demostrando su cabal intencin de
regularizar su situacin () [e]valuada esta posibilidad que slo implicaba
mejorar la situacin del crdito fiscal () la AFIP seal en el Juzgado
interviniente su voluntad de otorgar un plan de facilidades amplio () (prueba
II.B.38).
Al da siguiente de firmado el acuerdo entre Ciccone y TOF, el 3 de
septiembre de 2010, Ciccone Calcogrfica S.A., representada por Olga Ciccone,
efectu una presentacin por la cual solicit que se levante la quiebra y que se
deje sin efecto la locacin suscripta con Boldt S.A.. En esa oportunidad, Olga
Ciccone tambin aport la conformidad de TOF como cesionaria de cuarenta y
ocho crditos concursales cedidos a favor de Alejandro Vandenbroele. No
obstante, no se inform a la quiebra que, para ese momento, TOF no slo era
cesionaria sino tambin duea del 70% de la fallida. Asimismo, en esa
presentacin, Olga Ciccone acredit el depsito de $567.000 que se dieron en
pago de los honorarios profesionales correspondientes a la sindicatura concursal
(prueba II.A.27).
El 6 de septiembre de 2010 se le corri vista a la sindicatura
respecto del pedido del levantamiento de la quiebra. Al da siguiente, el 7 de
septiembre de 2010, Miguel Castellanos, conocido desde la infancia de Nez
Carmona, Boudou y Vandenbroele, a travs de su empresa London Supply,
orden la transferencia de $ 1.800.000 pesos a la cuenta del fuero comercial. Este
punto ser tratado en el siguiente acpite junto a todos los depsitos realizados en
el expediente comercial. Con posterioridad, se acompaaron ms conformidades
de acreedores concursales.

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El 13 de septiembre de 2010, el sndico de la quiebra contest el


traslado conferido, donde consider que: no puede tratarse como una
conformidad expresa con el levantamiento de la quiebra sin trmite,
previamente a accederse a lo peticionado, deber la AFIP contestar el traslado
() expidindose concreta e inequvocamente sobre el levantamiento de la
quiebra () adems, deber precisar si se otorgarn facilidades de pago por el
pago de ambas tasas de justicia () tambin deber adjuntar la/s resolucin/es
de la AFIP que otorguen los planes de facilidades de pago. Por ello, el sndico
solicit que se les vuelva a correr traslado a la AFIP (prueba II.A.).
El 14 de septiembre de 2010, la AFIP present ante el Juzgado
Comercial un escrito mediante el cual prest expresa conformidad con el
levantamiento de la quiebra condicionado a la presentacin de un plan de pagos
que permita a la deudora atender a las obligaciones que motivaron,
oportunamente el pedido de quiebra deducido por esa entidad (prueba II.A.28).
Sin embargo, dos das despus, el 16 de septiembre de 2010, la
AFIP cambi su postura y prest la conformidad en el proceso comercial de
manera incondicional para el levantamiento de la quiebra de Ciccone. Es decir,
no sujeto a la presentacin del plan de pagos (prueba II.A.29).
Con relacin al cambio de la AFIP, en su declaracin testimonial,
Martn Alejandro Stolkiner, sndico de la quiebra, manifest: Despus Ciccone
present un pedido de levantamiento de la quiebra en mrito al artculo 96 de la
ley de concursos () que es el levantamiento sin trmite, importa directamente
el pago del crdito por el cual se decret la quiebra y todos los pedidos de
quiebra pendientes al momento. Para ello acompa una conformidad de la
AFIP que era el acreedor que haba pedido la quiebra, y deposit una suma de
para atender el pedido de quiebra pendiente, que era el promovido por la
sindicatura por honorarios firmes impagos. Esta suma rondaba los quinientos
mil pesos ($500.000), pero se deposit una suma superior de $567.000. Con esto

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se corri nuevo traslado a la sindicatura, y nosotros contestamos que la


conformidad de la AFIP para el levantamiento de la quiebra deba ser
incondicional () Para la sindicatura la conformidad deba ser expresa e
incondicional, porque de otra forma no poda tenerse por levantada en los
trminos del artculo 96 de la ley de concursos. Este artculo impone pagar al
peticionante de la quiebra y a todos los pedidos de quiebra pendiente. En este
caso al no realizarse un pago efectivo a la AFIP por el monto de la deuda, no
corresponda levantar la quiebra con una conformidad condicional, tena que
ser efectiva. Esa era la posicin de la sindicatura () Los requisitos del artculo
96 se consideraron cumplidos por analoga a lo dispuesto en el artculo 225
cuando habla de avenimiento, para lo cual se requera que la conformidad de la
AFIP sea plena e incondicional. (prueba II.B.23).
Al respecto, en su declaracin testimonial, Guillermo Mitchel,
subdirector general de coordinacin tcnico institucional de la AFIP, ex asesor
del Administrador Federal y ex director de la Direccin de Investigacin
Financiera del organismo, dijo que el cambio de postura de la AFIP se debi a la
nota de fecha 26 de agosto de 2010 acompaada por Ciccone Calcogrfica, en la
que Olga Ciccone manifest, no slo la intencin de sanear el pasivo fiscal, sino
tambin de cumplir con las obligaciones adquiridas con el resto de sus acreedores
(prueba II.B.2).
Si bien la nueva posicin de la AFIP a favor del levantamiento de
quiebra a raz de la propuesta de la firma de sanear el pasivo se encuentra dentro
de un contexto de actos de funcionamiento posibles, siendo que de esa forma
cobrara la deuda de la empresa Ciccone, resguardando as el inters tributario, lo
cierto es que ese cambio de postura resulta consecuente con la adquisicin de la
empresa por parte de The Old Fund; la firma, en ese momento, del Ministro de
Economa.

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Con el aval de la AFIP, de la sindicatura, y del resto de los


acreedores privados, el 24 de septiembre de 2010, el Juez Comercial levant la
quiebra, y respecto de las marchas y contramarchas de AFIP, manifest: Es
necesario concluir que as como en su momento la decisin de solicitar la
quiebra fue correctamente merituada y decidida, lo mismo aconteci para dar
ahora su apoyo a la intencin de la deudora de superar el estado de falencia y
cumplimentar sus obligaciones en el marco del concurso preventivo otrora
homologado. Ello sin perjuicio de que resulta cuanto menos llamativa la postura
evidenciada por la AFIP en la causa, modificando su criterio en breve lapso en
lo atinente al otorgamiento de facilidades para el pago, lo que debi haberse
hecho en su momento a fin de evitar las consecuencia que finalmente
desembocaron en este resolutorio (prueba II.A.30).
El repentino cambio en la postura de la AFIP respecto del
temperamento a adoptar en relacin a su deudora, Ciccone, se vuelve todava
ms llamativo si se tiene en cuenta que antes de la presentacin del 26 de agosto
de 2010, en la que Olga Ciccone manifest la intencin de sanear el pasivo fiscal
y cumplir con las obligaciones adquiridas, la calcogrfica ya haba hecho otra
presentacin ante la AFIP, donde solicit un plan especial de pagos que le fue
denegado, dando origen al decreto de quiebra.
En conclusin, el proceder de la AFIP en relacin con la empresa
Ciccone Calcogrfica experiment un gir a partir de la incorporacin de Boudou
y Nez Carmona en el negocio. En este sentido, el ente haba denegado la
solicitud de un plan de pagos hecho por la empresa concursada y, de hecho, haba
solicitado su quiebra y haba ofrecido el arrendamiento de la planta a Casa de la
Moneda. Sin embargo, un da antes de que TOF adquiriera formalmente la
calcogrfica, y slo 45 das despus de que se decretara la quiebra solicitada por
la propia AFIP, el ente regulador cambi su posicin y se present en el
expediente manifestando su voluntad de otorgar un plan de facilidades de pago.

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Dos semanas despus de que TOF adquiriera la calcogrfica, la AFIP prest


expresa conformidad para el levantamiento de la quiebra que ella misma haba
solicitado, condicionado a la presentacin de un plan de pagos. Sin embargo,
apenas dos das despus de esa manifestacin, la AFIP otorg apoyo
incondicional al levantamiento de la quiebra. As, el primer paso del plan estaba
completado: la quiebra de la empresa, concursada desde 2003, haba sido
levantada.
IV.b.3.ii. Depsitos de dinero para el levantamiento de la
quiebra
Como mencion anteriormente, para el levantamiento de la quiebra
y su efectivizacin, en los trminos requeridos por el artculo 96 de la Ley de
Concursos y Quiebras, no bastaba, nicamente, con el aval de la AFIP, sino que
tambin era necesario realizar depsitos de importes suficientes para atender los
restantes crditos invocados en pedidos de quiebra en trmite a la fecha de la
declaracin, los gastos causdicos, otros honorarios adeudados, edictos y salarios
de los empleados.
Aporte de $ 567.000 a travs de TOF
El 3 de septiembre de 2010, al da siguiente de que TOF adquiriera
la calcogrfica, Olga Ciccone se present en el expediente de quiebra y, adems
de solicitar que se levante la quiebra, inform que haba depositado $ 567.000 en
concepto de honorarios impagos a la sindicatura. Ello as porque era el nico
pedido de quiebra en trmite promovido con anterioridad a la fecha de
declaracin de la quiebra. El monto adeudado era de $552.391,82, por lo que el
depsito realizado superaba dicha suma.
Si bien en el escrito presentado en la quiebra no se especifica quin
deposit los fondos, en sus manifestaciones espontneas ante este tribunal
Vandenbroele explic que ese depsito lo hizo TOF.

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Tal circunstancia resulta relevante para confirmar que los


integrantes de The Old Fund haban puesto en marcha el salvataje de la empresa;
al punto tal que al da siguiente de obtener el 70% del capital accionario de la
empresa calcogrfica decidieron depositar $567.000 para comenzar con el
levantamiento de la quiebra.
En este sentido, a travs de los listados de llamadas entrantes y
salientes de ese da, se determin que ese da en horarios de la maana Nez
Carmona mantuvo varias comunicaciones telefnicas con Alejandro
Vandenbroele. Tambin ese da se verificaron llamadas entre Nez Carmona y
Nicols Ciccone y entre Alejandro Vandebroele y Olga Ciccone. Nuevamente,
ese da, se registraron dos llamados, uno a primera hora de la maana (8.31 am) y
otro a ltima hora de ese da (22.43 horas), de Nez con el abonado vinculado al
entorno familiar de Amado Boudou, registrado bajo la titularidad de la firma Sin
Fronteras S.R.L. (prueba II.H.).
Dichos llamados telefnicos, demuestran claramente la injerencia
de Jos Mara Nez Carmona, el vnculo de Amado Boudou y reafirman el rol
asignado a Vandenbroele, quien fue la persona de confianza escogida para
depositar el dinero en el banco.
Aporte de $ 1.800.000 a travs de London Supply
A los cuatro das del primer depsito, el 7 de septiembre de 2010,
Miguel Castellanos, director y accionista de la firma London Supply, a travs de
su empresa, orden la transferencia de $1.800.000 a la cuenta del fuero comercial
(prueba II.A.31). Dichos fondos fueron inmediatamente devueltos a London
Supply por TOF, el 16 de septiembre de 2010 y cobrados por London Supply el
29 de septiembre de 2010 (prueba II.K.2ix).
Este tribunal cit a declarar a los accionistas y directivos de London
Supply, a los efectos de determinar la razn por la que hicieron un depsito que a
los pocos das fue devuelto. En su declaracin testimonial Miguel Castellano se

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pronunci sobre el vnculo que lo une con Vandenbroele, Boudou y Nez


Carmona: el negocio lo trajo Alejandro Vadenbroele a quien conozco desde
hace casi 30 aos, ya que yo soy de Mar del Plata y l todos los veranos iba a
las mismas playas que yo () a Nez Carmona lo conozco desde que era muy
chico y viva cerca de casa en Mar del Plata. l es dos aos ms grande que yo,
y junto con Boudou eran amigos y conocidos de un montn de chicos que eran
dos aos ms grande que nosotros. En el barrio estbamos todos juntos. Mi
padre era mdico de cabecera de la familia de Nez Carmona. Los tres fuimos
al mismo colegio, que era el Instituto Arzobispo San Alberto. Yo era compaero
de curso de Juan Boudou de quin s soy amigo. (prueba II.B.36).
Respecto de si saba que Vandenbroele y Nez Carmona se
conocan, el testigo dijo que al principio no lo saba, pero que lo supo despus
cuando Vandenbroele le cont que conoca a Nez y que haba sido novio de su
prima.
Sobre la participacin de London Supply en el negocio de Ciccone,
Castellanos explic: en septiembre de 2010 [Vandenbroele] se comunica
conmigo () As arreglamos un reunin, que fue la primera de las que tuvimos,
y durante su transcurso me comento () que trabajaba para un fondo de
inversin y que lo presida, que el nombre del fondo era The Old Fund y que
estaba procurando comprar las acciones de Ciccone Calcogrfica () me
mostr documentacin que haca verosmil todo su relato, en el sentido del
fondo de inversin que el estaba representando tena una opcin de compra de
por hasta el 70% de las acciones de Ciccone. Tambin me mostr un acuerdo
con casi todos los acreedores quirografiarios, donde stos haban sido saldados
en sus acreencias o por lo menos acordadas las acreencias. Tena una cesin de
casi todos los crditos () En el mbito del directorio se decidi establecer dos
condiciones para ver la luz y la posibilidad de adquirir parte de la empresa ()
Slo saba que haba que poner $1.800.000 para poder ver el negocio. En el

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directorio se decidi que pagaramos esa suma si el monto era depositado en el


expediente de la quiebra, y si el Dr. Vandenbroele tambin firmaba con
certificacin de escribano una promesa de mutuo que nos garantizara a nosotros
un escape inmediato si no nos gustaba el negocio o lo que fuera () Haba que
depositar esa suma en forma rpida porque sino la quiebra iba a quedar firme, y
luego no serva. Recuerdo que en la primera reunin Vandenbroele tambin me
dijo que haba otras empresas interesadas en comprar la quiebra de Ciccone
Calcogrfica, sin embargo no me mencion esas empresas () En la segunda
reunin yo le planteo que estbamos decididos a partir con las dos opciones
mencionadas, y quedamos en que Vandenbroele nos tena que acercar toda la
documentacin que nosotros le bamos a ir requiriendo para conocer el estado
de la empresa fallida. Al da siguiente o a los dos das se firm la promesa de
mutuo y nosotros hacemos el depsito judicial ()(prueba II.B.36).
De acuerdo a Castellanos, la razn por la que se devolvi el dinero
y London Supply sali del negocio fue que una vez que estudiaron el negocio los
abogados y asesores de la firma, se estim muy dificultoso el levantamiento de la
quiebra.
Por su parte, el vicepresidente de London Supply, Vctor Hugo
Argentino Bonnet, manifest que el negocio lo acerc Miguel Castellanos, quien
les inform sobre un ofrecimiento de un fondo que presida un conocido y amigo
de l de Mar del Plata, consistente en una participacin accionaria en Ciccone
Calcogrfica. Para ello, Castellanos les acerc un documento por el cual The Old
Fund tena el poder de varios de los acreedores en la quiebra y haba una
urgencia en que se depositaran $1.800.000. El testigo dijo que atento a la
urgencia en disponer de ese depsito, lo primero que hicieron fue crear una
promesa de mutuo, que garantizara el prstamo, con una clusula de escape
inmediata para cualquiera de las partes. Luego de estudiar el caso, y al advertir
que la calcogrfica estaba atravesando un proceso de quiebra difcil decidieron

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salir del negocio, razn por la cual en un breve lapso de tiempo TOF reintegr el
aporte (prueba II.B.35).
Lo expuesto denota el vnculo de Castellanos con los aqu
procesados, situacin que resulta relevante para la maniobra. En primer trmino,
reafirma el vnculo entre Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona con la
empresa The Old Fund. En tal sentido, manifest que conoca a Vandenbroele
haca ms de 30 aos de la ciudad de Mar del Plata, como as tambin, refiri que
conoca a Nez y Boudou de esa ciudad de cuando eran chicos, al punto tal que
fueron al mismo colegio.
Es decir, Castellanos que conoca a Boudou y Nez desde la
infancia fue quien realiz un depsito en la cuenta comercial para poder
efectivizar el levantamiento de la quiebra de Ciccone cuando The Old Fund ya
era duea del 70% del capital accionario.
Aporte de $ 1.986.753 a travs de TOF
Para que se efectivizara el levantamiento de la quiebra, dictado el
24 de septiembre de 2010, restaba, aun, que la calcogrfica depositara
$3.786.753,35, correspondientes a las siguientes deudas: $ 100.000 de honorarios
de la sindicatura; $ 21.000 de IVA sobre los emolumentos; $ 2244 por edictos;
$10.000 de honorarios a la escribana; y $ 3.259.509,35 en concepto de salarios
adeudados al personal de la empresa a la fecha del decreto de quiebra.
Considerando que London Supply ya haba hecho el depsito de $
1.800.000, el 14 de octubre de 2010, Olga Ciccone se present en el expediente
de quiebra y adjunt la boleta de depsito efectuado por TOF de $1.986.753, 35.
Como consecuencia, el 19 de octubre de 2010 se efectiviz el levantamiento de
la quiebra (prueba II.A.32). Segn las explicaciones espontneas que
Vandenbroele brind en autos, ese dinero fue aportado por TOF desde su cuenta
corriente del Banco Macro, lo que se encuentra corroborado por los movimientos
de la cuenta 3-302-0940611660-9 (prueba II.G.5).

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En este sentido, qued acreditado que se realizaron tres depsitos


en el expediente de quiebra: dos los hizo The Old Fund, mientras que el tercero
lo hizo London Supply. Si bien resulta claro que el depsito de London Supply se
hizo en la premura del caso y, que el dinero fue devuelto en virtud del contrato de
mutuo previamente firmado, a travs del cual London Supply se asegur la
posibilidad de salir del negocio luego de evaluarlo en detalle, se advierten dos
cuestiones que resultan relevantes respecto de la intervencin de London Supply.
En primer lugar, Miguel Castellanos, su accionista y director,
manifest ser amigo de la infancia Vandenbroele, Nez Carmona y del hermano
de Boudou, y conocido desde la infancia de Amado Boudou. De hecho, el
departamento, sito en Trinidad Guevara 329 de Puerto Madero, donde vivi
Amado Boudou una vez que dej el domicilio de Juana Manso 740, es propiedad
de Searen S.A., empresa socia de London Supply en la firma Paso de los Libres
S.A., que tiene, entre sus directivos, a Miguel Castellanos.
En segundo lugar, TOF reintegr a London Supply la suma de
$1.800.000 en el trmino de una semana; circunstancia que resulta llamativa,
debido a que si TOF pudo disponer del dinero lquido con tanta rapidez no se
explica por qu necesitaba que una empresa externa, que en principio no se
dedicaba a negocios relacionados con la impresin de papel moneda y
documentos pblicos, hiciera, a las apuradas, un depsito en la quiebra, pudiendo
hacerlo la propia controlante de Ciccone, siendo que haba adquirido la
calcogrfica hacia pocas semanas. Esta circunstancia lleva a presumir,
nuevamente, que la intencin fue echar un manto de oscuridad respecto de
quines eran los verdaderos dueos de TOF.
Por lo tanto, los elementos probatorios citados refuerzan la
afirmacin en torno a que el negocio era de Amado Boudou, Nez Carmona y
Alejandro Vandenbroele y que recurrieron a una persona de confianza para poder
realizar el depsito con rapidez.

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IV.b.3.iii. Recuperacin de la posesin de la planta:


desplazamiento de Boldt
Cuando Amado Boudou, Jos Mara Nez Carmona y Alejandro
Vandenbroele adquirieron el capital mayoritario de Ciccone Calcogrfica, la
planta estaba siendo arrendada por la empresa Boldt a raz de lo dispuesto en el
expediente de la quiebra de Ciccone Calcogrfica.
Si bien el 24 de septiembre de 2010 se orden el levantamiento de
la quiebra, el cual se efectiviz el 19 de octubre y, ms all de que la empresa
Ciccone contaba con nuevos dueos, el contrato de arrendamiento deba ser
cumplido. En este contexto, Nez Carmona decidi reunirse con el director de
la firma Boldt a efectos de exigirle el abandono de la planta.
Guillermo Gabella, directivo de Boldt, manifest que Lautaro
Mauro - conocido de l- lo contact porque gente vinculada al tema de Ciccone
quera hablarle. Si bien le explic que ese tema lo manejaba el Dr. Eumann, le
insisti que la reunin deba ser con l (prueba II.B.15). Por su parte, Lautaro
Mauro reconoci que particip de una reunin entre Guillermo Gabella y Jos
Mara Nez Carmona y que fue l quien intercambi comunicaciones con
ambos para coordinar ese encuentro. Sin embargo, Mauro manifest que no
recordaba que en la reunin se haya tratado el tema de Ciccone (prueba II.B.17).
En este sentido, puede concluirse que la reunin existi, que se
llev a cabo en el Hotel Ceasar Park y que fue Lautaro Mauro quien actu de
intermediario para ese encuentro. Sin embargo existe una discordancia en torno a
quin de las dos personas busc el contacto, ya que Gabella indic que Mauro lo
llam para formalizar la reunin por el tema de Ciccone mientras que Mauro
manifest que Gabella le solicit una reunin con alguien del Gobierno por el
tema del censo. En este sentido, agreg que lo contact con Nez Carmona
porque crea que tena capacidad dentro del Ministerio de Economa para
resolver los asuntos planteados por Gabella; lo que resulta relevante ya que no

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era empleado ni funcionario de ese ministerio. Es decir, nuevamente un


testimonio -el de Mauro, conocido de Nez- demuestra el vnculo de Nez con
Amado Boudou y el desdoblamiento de roles en este tipo de negocios.
Ahora bien, de los listados de llamadas entrantes y salientesse
advierte que quien recibi el primer llamado telefnico fue Gabella, lo que
demuestra el inters de Nez Carmona de llevar a cabo un encuentro con l.
El 22 de octubre de 2010 Lautaro Mauro -1164636462- llam a
Gabella -1144777152- a las 16:54 horas y mantuvieron una conversacin de 5
minutos 55 segundos. Luego, el 25 de octubre hubo una serie de llamados entre
ellos, inicindose tambin con la comunicacin de Mauro a las 16:17 horas
(prueba III.H.).
Adems, Guillermo Eumann, directivo de Boldt, manifest que
tena conocimiento de que un conocido de Gabella, Lautaro Mauro, le haba
solicitado una reunin por el tema Ciccone (prueba II.B.18).
Nuevamente se demuestra claramente la vinculacin de Jos Mara
Nez Carmona con la empresa The Old Fund y, en consecuencia, con Ciccone
Calcogrfica. En este sentido, no existe otro motivo o justificacin por la cual
Nez haya decidido reunirse con directivos de la empresa Boldt S.A., en
momentos en que esta firma tena la posesin de la planta y, menos an, cuando
ello sucedi slo unos das despus que se haya efectivizado el levantamiento de
quiebra en el expediente comercial.
Resulta relevante detallar el contenido de la reunin y la forma en
la que se manej Nez Carmona, ya que no slo probar el vnculo de Amado
Boudou con la firma Ciccone Calcogrfica sino tambin el desdoblamiento de
funciones y el abuso de su accionar.
En tal sentido, se encuentra acreditado que en esa ocasin Nez
Carmona se present como representante de Amado Boudou y que indic que
haban comprado la planta, exigindole que deban abandonarla. Ello se

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encuentra acreditado por los dichos de Guillermo Gabella y corroborado por


Guillermo Eumann que, si bien no estuvo presente en ese momento de la reunin,
manifest que, luego del encuentro, Gabella le haba informado lo sucedido
(pruebas II.B.15 y II.B.18).
Ello demuestra claramente quines eran los verdaderos dueos de la
empresa Ciccone Calcogrfica y confirma an ms la maniobra delictiva
desarrollada hasta el momento. En este paso de la maniobra es posible observar
el desdoblamiento de funciones entre Amado Boudou y Jos Mara Nez
Carmona, ya que Nez materializaba las reuniones que el ex Ministro de
Economa no poda presenciar por su cargo pero, sin embargo, haca alusin a
que actuaba en representacin de l para alcanzar sus objetivos; al punto tal que
utilizaba el poder estatal para amenazar o amedrentar a quienes se negaban a sus
pedidos.
Ntese que al rehusarse Gabella a dejar la planta antes del
vencimiento del contrato, Nez Carmona lo intimid con la utilizacin de
rganos estatales como por ejemplo la AFIP- (prueba II.B.15).
Finalmente, el 16 de diciembre de 2010, la empresa Boldt S.A.
recibi una sancin de la Secretara de Comercio, dependiente del Ministerio de
Economa, en la que se dispuso el cese de la vigencia del contrato y una multa
diaria de 15.000 pesos por cada da de demora en el desalojo; lo que llev a la
empresa a que en el mes de junio de 2011 abandone la planta (prueba II.L.8).
Si bien no se ha constatado en estas actuaciones algn elemento
probatorio que acredite especficamente la intervencin de Amado Boudou o de
Jos Mara Nez Carmona en la sancin impuesta a la firma Boldt, resulta -al
menos llamativo- que poco tiempo despus de que Nez amedrentara a Gabella
con problemas con aparatos estatales, una secretara dependiente del Ministerio
de Economa haya impuesto una multa diaria a la firma que, finalmente, llev a
los dueos de Boldt a dejar la planta. Incluso, ante los recursos presentados por

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esa empresa, la Sala B de la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Penal


Econmico resolvi revocar la resolucin 82/11 dictada por la Secretara de
Comercio, dejando sin efecto la multa interpuesta (prueba II.L.8).
IV.b.3.iv. Interrupcin de una licitacin pblica
Los elementos probatorios reunidos permitieron establecer que
Amado Boudou intervino, en su carcter de Ministro de Economa, en la
interrupcin de un proceso licitatorio llevado a cabo en Casa de la Moneda que
permitira el autoabastecimiento de las demandas del Banco Central y, en
consecuencia, impedira la contratacin de otras empresas como Ciccone
Calcogrfica.
En el mes de junio del ao 2009 se abri la licitacin pblica n 58
que tuvo por objeto la adquisicin de una lnea integral de produccin de billetes
de banco llave en mano, conformada por un equipamiento integrado por
mquinas nuevas para la preimpresin, impresin, terminacin, preparacin y
tratamiento de solucin de limpieza y de efluentes y adquisicin de equipos
complementarios y accesorios para la fabricacin de billetes de banco, como as
tambin, la adecuacin edilicia, instalacin y puesta en marcha de la lnea de
produccin.
El Gerente de Compras y Contrataciones de Casa de Moneda, Ing.
Juan Luis Biasin, estuvo a cargo de llevar adelante el expediente y decret la
apertura de ofertas para el 25 de septiembre de 2009. All se valu la inversin
estimada en quinientos veintin millones setecientos veintitrs mil ciento sesenta
pesos ($521.723.160) ms I.V.A. (pruebas II.C.4.i y II.C.4.ii). Luego de tres
prrrogas dispuestas, la apertura de sobres se llev a cabo el 4 de diciembre de
2009 (pruebas II.C.4.v a II.C.4.viii).
En esa licitacin se presentaron las firmas KBA-GIORGI S.A. -a
travs de su apoderado en este pas, Compaa Fiduciar S.A.- (prueba II.C.4.ix)
y Komori Corporation. Esta ltima present un pedido y luego una impugnacin

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ya que su intencin era realizar una oferta parcial, porque haba maquinarias que
se encontraban protegidas y registradas para KBA, lo que tornaba imposible una
licitacin igualitaria; impugnacin que fue rechazada posteriormente.
Al mismo tiempo, en el expediente licitatorio, el Licenciado
Manuel Weich, Director Nacional de Inversin Pblica del Ministerio de
Economa, envi una nota al Gerente General de Casa de la Moneda, donde le
manifest que analizada la informacin suministrada por el organismo
postulante, la Secretara de Poltica Econmica, como autoridad de aplicacin de
la ley 24.354 y de acuerdo a la resolucin SPE n 175/04, calific el proyecto
comprendido en el dictamen de calificacin n 40/2009 aprobado.
Especficamente, el dictamen de calificacin de fecha 10 de agosto de 2009 del
Secretario de Poltica Econmica, Roberto Jose Feletti, aprob la inversin de
quinientos sesenta y nueve millones ochocientos setenta y tres mil pesos
($569.873.000) (prueba II.C.4.x.).
A partir de all, obran diferentes informes de distintas gerencias de
Casa de la Moneda, como tambin, informes de las visitas realizadas por
personal de esa Sociedad de Estado a distintos pases como Suecia, Alemania,
Suiza y Brasil a efectos de tomar vista de las mquinas que se iban a adquirir
(prueba II.C.4.xi, II.C.4.xii. y II.C.4.xiii). El 27 de mayo de 2010, Juan Biasin,
como gerente de compras, le inform a la empresa KBA que, en caso de resultar
adjudicataria, deba comprometerse a la entrega de la ltima versin y serie de
todos los equipos y componentes solicitados (prueba II.C.4.xiv).
Tambin, existen diversos pedidos por parte de Casa de la Moneda
de prrroga de la oferta realizada, los que fueron concedidos en cada ocasin por
la empresa KBA. En este sentido, la Gerencia de Compras y Contrataciones le
pidi a la empresa mencionada el 24 de septiembre de 2010 que extienda la
oferta por treinta das ms. Tambin, el 12 de octubre de 2010 obra en el
expediente un informe de la Generencia de Produccin donde detallan tems

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perifericos y opcionales que sumados al equipamiento bsico conforman los


equipos principales de la lnea de produccin (prueba II.C.4.xxvi).
Sumado a ello, el testimonio brindado por Ariel Rebello, presidente
de Casa de la Moneda al momento en que tramit la licitacin, corrobora la
importancia y el inters estatal en el proyecto. En este sentido, indic que: Yo
quera adquirir una lnea de produccin nueva, generacionalmente mucho ms
nueva a la instalada, y similar a la que compr Brasil en esa poca que adems
iba a aumentar la capacidad productiva. En ese momento la capacidad
productiva de Casa de Moneda era un problema porque estaba en su tope, y el
Banco Central requera la produccin de ms billetes (prueba II.B.68).
Todo ello, hasta aqu, permite demostrar el avance del proceso
licitatorio y la intencin estatal de llevar a cabo esa contratacin. En tal sentido
cabe resaltar la cantidad de prrrogas de oferta solicitadas, que se realizaron
viajes a otros pases para observar los equipos que se iban a adquirir y todos los
informes realizados en el expediente por las distintas gerencias de Casa de la
Moneda. Todo ello demand ms de un ao de trmite, ya que se inici en el mes
de junio del ao 2009 y hasta el mes de octubre de 2010, el proceso transit un
camino normal.
Sin embargo, a fines de ese mes, en un marco poltico complejo a
raz del fallecimiento el da 27 de octubre de 2010 de Nstor Kirchner, el
expediente licitatorio sufri un giro imprevisto. El 2 de noviembre de 2010 el
Gerente de Compras y Contrataciones -Juan Luis Biasin-, la jefa de rea de
importaciones -Anala Istueta- y una representante de sta rea -Florencia Grisi-,
dirigieron una nota a la Gerencia de Administracin y Finanzas, en la solicitaron
que se evale las posibles financiaciones que ofreca la firma KBA GIORI S.A. a
travs de su oferta (prueba II.C.4.xviii).
Al da siguiente -3 de noviembre-, el Gerente de Administracin y
Finanzas, Daniel Menazzi, inform a la Gerencia de Compras y Contrataciones

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que no haba fondos para llevar a cabo la compra de los equipos.


Especficamente argument: teniendo en cuenta lo estipulado en el punto
Condicione de Pago de la oferta presentada por KBA-GIORI S.A., esta
S.E.C.M. no cuenta en el presente o futuro inmediato con los fondos suficientes
para constituir una carta de crdito por el total de la inversin. La misma
implicara la inmovilizacin por parte del banco de los fondos de nuestras
cuentas por los cuales se solicita la apertura de la misma, o la presentacin ante
las entidades financieras, de avales necesarios para garantizar la operacin, los
que hasta el presente no se han conseguido, para luego ordenar las
transferencias de acuerdo a lo all expresado por el oferente.
A su vez, indic que con relacin a las condiciones de financiacin,
el oferente no brindaba condiciones viables para la Casa de Moneda, por cuanto
slo se limita a abrir canales de dilogo y a realizar gestiones ante las
Agencias de Crdito a la Exportacin suizas y alemanas, que en la actualidad,
todava no han brindado resultados positivos (prueba II.C.4.xix).
En consecuencia, el 13 de diciembre de 2010 Biasin emiti un
dictamen a travs del cual propuso dejar sin efecto la licitacin pblica. Dos das
despus, la Direccin de Asuntos Jurdicos consider que resultaba viable dejar
sin efecto la licitacin (pruebas II.C.4.xx y II.C.4.xxi).
Ese mismo da, 15 de diciembre de 2010, Juan Biasin y Silvia
Anala Istueta propusieron nuevamente dejar sin efecto la licitacin pblica n
58, como as tambin, anular el expediente y remitirlo al archivo. El 20 de
diciembre se expidi la Auditora de Casa de la Moneda, indicando que no tenan
objecin alguna que formular a dejar sin efecto la licitacin pblica (pruebas
II.C.4.xxiii y II.C.4.xxiv).
El 22 de diciembre se llev a cabo una reunin -nro. 7999- que
culmin con el dictamen de la Gerencia de Compras y Contrataciones donde se
propuso dejar sin efecto la licitacin. Finalmente, el 4 de enero de 2011 el

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Presidente de la S.E. Casa de Moneda, Ariel J. Rebello, resolvi dejar sin efecto
el llamado a licitacin pblica n 58, haciendo alusin all a la reunin de fecha
22 de diciembre de 2010, a travs de la cual el directorio aprob dejar sin efecto
el llamado a licitacin por la adquisicin de una lnea integral de produccin de
billetes de banco llave en mano. All tambin se orden desglosar el
requerimiento de compra n 341173 (prueba II.C.4.xxv).
De los elementos expuestos, surge claramente cmo en el trmino
de dos meses se dej sin efecto una licitacin pblica que llevaba un trmite de
ms de un ao y con pruebas fehacientes que demuestran la intencin de Casa de
la Moneda de llevar a cabo la contratacin. En este sentido, segn el expediente
licitatorio, el motivo por el cual se dej sin efecto fue la falta de fondos.
Precisamente, Juan Biasin como Gerente Compras decidi el 2 de noviembre de
2010 correr una vista al sctor de finanzas, el cual, al da siguiente, inform que
la Sociedad de Estado Casa de la Moneda no contaba en el presente o futuro
inmediato con los fondos suficientes para constituir una carta de crdito por el
total de la inversin.
Ahora bien, en primer trmino, existen elementos suficientes para
sostener que al momento de iniciarse el expediente licitatorio en el ao 2009 y,
durante su trmite de ms de un ao, exista un conocimiento fehaciente del gasto
que demandara este proyecto; al punto tal que la Direccin Nacional de
Inversin Pblica del Ministerio de Economa aprob el proyecto.
En tal sentido, Amado Boudou como Ministro de Economa tena
conocimiento del proyecto de renovacin de mquinas que se estaba llevando a
cabo en Casa de la Moneda y de la inversin estatal que demandara. Ello se
encuentra corroborado por el testimonio del ex Presidente de Casa de la Moneda,
Ariel Rebello, quien indic que se haba comunicado al Ministerio de Economa
el monto del proyecto ya que el tema central de la licitacin era el costo.
Adems, agreg que ese ministerio ya estaba enterado del precio de la

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maquinaria y de que, para afrontarlo, Casa de Moneda deba obtener un crdito


con su aval (prueba II.B.68).
En esta lnea, Rebello declar: El tema de la garanta sobre el
aval del tesoro yo lo hablaba con Guido Forcieri, Amado Boudou y Juan Carlos
Pezoa, ellos eran los que me tenan que decir si haba dinero para continuar la
tratativa y otorgar la garanta. Creo que el aval de la garanta se otorga por
Resolucin del Ministro de Economa. Guido Forcieri y Amado Boudou a m me
dijeron que no se poda continuar con la licitacin porque no haba posibilidad
de otorgar un aval al prstamo que nos iba a realizar el Banco Nacin. No me
precisaron los motivos, slo que no estaban dadas las condiciones. El rechazo
del aval me lo informaron verbalmente, ya que no se tramita porque ni siquiera
se inici el trmite.
De lo expuesto se desprende que la inversin que demandara este
proyecto se supo desde el principio y, pese a ello, se tramit el expediente por
ms de un ao, donde constaron varias prrrogas de la oferta por parte de KBA.
Incluso, los elementos reunidos permiten afirmar que Amado Boudou y Csar
Guido Forcieri, como Ministro de Economa y Jefe de Gabinete de Asesores del
Ministerio, respectivamente, tenan pleno conocimiento del proyecto y del
avance del trmite licitatorio. As, se encuentra acreditado que Amado Boudou,
en su calidad de Ministro de Economa, fue quien decidi dejar sin efecto ese
proyecto, y que Guido Forcieri, en su calidad de Jefe de Gabinete de Asesores de
dicho Ministerio, actu como nexo frecuente entre Casa de la Moneda y el
Ministerio de Economa, adems de haber transmitido, conjuntamente con
Boudou, la denegatoria del aval requerido para que se concretara el prstamo.
Esto as porque, en primer trmino, debe tenerse en cuenta que, si el
proceso licitatorio culminaba en la compra de nuevas mquinas que permitieran
el autoabastecimiento de la produccin de la totalidad de las demandas de billetes

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del Banco Central, la Sociedad de Estado Casa de la Moneda no tendra


necesidad de contratar a una empresa privada para llevar a cabo esa tarea.
Esta afirmacin se corrobora con los dichos de Rebello. Al ser
preguntado para que diga si la posibilidad de arrendamiento de la planta Ciccone
Calcogrfica por parte de Casa de Moneda fue una posibilidad que encontr entre
las que estaba buscando para satisfacer la produccin de billetes, o si alguien le
propuso la locacin, respondi: Fue una posibilidad que baraj en el contexto
de bsqueda. Esta posibilidad se la coment a Guido Forcieri.
Asimismo, al ser preguntado, Rebello, sobre si habl con el
entonces Ministro de Economa Amado Boudou sobre la posibilidad de arrendar
la planta Ciccone Calcogrfica, respondi: Probablemente s, una vez por
semana o cada diez das hablbamos, el trato cotidiano era con Guido Forcieri.
Entonces una vez que hicimos todo el recorrido por la planta, hablamos con el
juez de la quiebra, vimos el monto que precisbamos para poner la planta
operativa, pedimos un refuerzo presupuestario al Ministro de Economa para
atender el gasto en forma inmediata, porque haba sueldos atrasados y otras
cuestiones. El pedido presupuestario me dijo Guido Forcieri, Pezoa y Boudou
que estaba bien y que tramitramos la locacin.
En otras palabras, tanto Boudou como Forcieri estaban al tanto de
que la frustracin de la licitacin beneficiara a Ciccone Calcogrfica.
En segundo punto, debe sealarse que avala lo expuesto la
circunstancia de que, una vez que Amado Boudou se postul como
Vicepresidente de la Nacin, la empresa C.V.S. se present el 6 de septiembre de
2011 a travs de Alejandro Vandebroele ante Casa de la Moneda y ofreci esa
firma para que sea contratada (prueba II.C.1.x). De igual forma, el 14 de
octubre de ese ao se dio inicio al expediente que finalmente termin con la
contratacin de KBA (prueba II.C.5).

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No resulta casual que esos dos expedientes -C.V.S. y KBA- hayan


tramitado en forma paralela dentro de Casa de la Moneda. Ntese que Amado
Boudou asumi su nuevo cargo el 10 de diciembre del ao 2011 y que, slo dos
das despus, la Secretara General de Casa de la Moneda acompa a la
Gerencia General el modelo de contrato con la firma C.V.S. Al da siguiente, 13
de diciembre de 2011, la AFIP extendi el certificado fiscal para contratar con el
Estado Nacional.
Por otro lado, el 19 de octubre de 2011, es decir, slo diez meses
despus de que Casa de la Moneda dejara sin efecto esa licitacin por entender
que no haba fondos en el presente o futuro cercano, se inici un nuevo
expediente a raz de que era imprescindible una inversin en tecnologa en esa
sociedad. Llamativamente, se dictamin que KBA Notasys se encontraba en
condiciones de afrontar el pedido sin siquiera invitar a otras firmas a ofrecer las
mquinas correspondientes (prueba II.C.5.i).
En consecuencia el 17 de febrero de 2012 Casa de la Moneda firm
el primer acuerdo con la firma KBA y el 16 de abril de ese mismo ao firm el
contrato con C.V.S. Luego, el 24 de abril y el 3 de agosto se firmaron con KBA
otros acuerdos por nuevas mquinas.
Todo ello, adems, se encuentra corroborado por comunicaciones
telefnicas que vinculan a Amado Boudou con el trmite de todos los
expedientes detallados. En tal sentido, los listados de llamadas entrantes y
salientes demuestran gran cantidad de conversaciones entre una lnea telefnica
que correspondera a Juan Biasin -Gerente de Compras de Casa de la Moneda
cuando tramit la licitacin- y Amado Boudou, Eduardo Romano, Jos Mara
Nez Carmona y Alejandro Vandenbroele.
Por otro lado, en torno a lo manifestado por Guido Forcieri en
cuanto a que la posibilidad de obtener un aval del Tesoro de la Nacin para
enfrentar una situacin como la que aqu nos ocupa compete al Congreso de la

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Nacin y que l careca de toda facultad y/o autoridad para tomar una decisin de
la naturaleza indicada por Rebello debe tenerse en cuenta que las
manifestaciones, apoyos o visto buenos de un funcionario pblico de alta
jerarqua, como es un Ministro de Economa o un Vicepresidente, no siempre son
obedecidos por otros funcionarios de menor o igual jerarqua en atencin a las
reglas de competencia interna y orgnica propias de su cargo. Por el contrario,
muchas veces, su autoridad y poder resultan factores de peso ms fuertes que su
competencia formal para la toma de decisiones de relevancia en un sentido o en
otro; especialmente en etapas preliminares al inicio de un curso de accin
institucionalizado y, por ello, formal.
Esto justamente sucedi en el caso bajo anlisis: el Ministro de
Economa y el Jefe de Gabinete de Asesores le dijeron, verbalmente, al
Presidente de Casa de la Moneda que no haba dinero para concretar la licitacin
y que no se otorgara el apoyo para que dicha institucin obtuviera un prstamo.
No hubierasido lgico, ni esperable, que el Presidente de Casa de la Moneda
prosiguiera con ese curso de accin, especialmente considerando que era el
Banco Central quien demandaba determinada cantidad de billetes, y que el
Ministerio de Economa tiene una relacin de Superintendencia con el BCRA.
Esto se relaciona con el argumento, tambin alegado por el
imputado, relativo a que l no tena competencia para dar una orden que
interrumpiera la licitacin. En este sentido, debe hacerse hincapi en que no se
trata de la competencia interna y orgnica propia del cargo, sino de la jerarqua y
la autoridad que Forcieri ostentaba, otorgada, por un lado, por su cargo y, por
otro lado, por su relacin con el entonces Ministro de Economa. Esta
circunstancia hizo que, lgicamente, Rebello actuara conforme las indicaciones
de Boudou y Forcieri, incluso cuando fueran verbales, informales, o se
extralimitaran de las competencias propias del cargo de Ministro como del de
Jefe de Gabinete de Asesores.

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Desde este punto de vista, la argumentacin en torno a que el no


otorgamiento del aval no era materia de la competencia de Forcieri resulta
impertinente. Esto as porque pasa por alto que desobedecer las indicaciones de
personas de jerarqua y poder, con competencia y autoridad efectiva sobre los
cursos de accin de Casa de la Moneda, que adems perteneca al partido poltico
que en ese momento controlaba el Congreso Nacional, no slo no es una prctica
usual, sino que es obsoleta a los fines de obtener un resultado de gestin pblica
satisfactorio. Recurdese que estamos hablando de funcionarios del Ministerio de
Economa respecto de una licitacin para imprimir billetes, no del Ministerio de
Salud o de Cultura, con los que Casa de la Moneda no tena relacin alguna.
Sin perjuicio de ello, es interesante cmo el punto sobre la
incompetencia de Forcieri para dar esa clase de orden (negar el aval), lejos de
desincriminarlo, prueba su accionar irregular. Esto as porque demuestra que
Forcieri fue nexo entre Rebello y Boudou, y comunic la falta de aval con el
entonces Ministro, justamente por la vinculacin que tena con Boudou y Nez
Carmona. La amplia trayectoria laboral de Forcieri haca que conociera los
lmites de su cargo; y por ello, el accionar por fuera de su competencia, pero en
aprovechamiento de la autoridad conferida por el cargo, resulta jurdicamente
reprochable. Esto, sin contar que Forcieri tena intereses comerciales en comn
con Nez Carmona, al margen de que en est instruccin no se haya podido
verificar la obtencin de un beneficio personal para el encausado.
Adems, este tribunal no advierte razones para desconfiar del
testimonio de Rebello; esto as desde el momento en que, antes de que prestara
declaracin, su nombre no haba estado pblicamente ligado a esta causa. Por
ello, no se explica por qu Rebello habra necesitado hacer un descargo pblico
para defender su nombre o gestin -que no slo no estaba cuestionado en la causa
sino tampoco en los medios-, ni mucho menos habra necesitado traer a colacin,

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caprichosa y arbitrariamente, el nombre de Guido Forcieri con tanto ahnco, si no


fuera que Forcieri mantuvo dichas conversaciones con l.
Por otro lado, resulta pertinente echar mano, nuevamente, a los
entrecruzamientos de llamados. Guido Forcieri utilizaba -segn su tarjeta
personal hallada en el allanamiento del 23 de marzo de 2012 a las instalaciones
de la planta Ciccone Calcogrfica S.A. cuando ya estaba controlada por The Old
Fund S.A.-, entre otros abonados, los nmero 4349-8818/8863/8262/5716. Esos
abonados fueron entrecruzados con el abonado de Ariel Rebello, 11-5919-2420 y
se estableci que no existen llamados entre ellos, salvo en las fechas 15, 17 y 20
de diciembre de 2010; justamente con posterioridad y anterioridad a que Juan
Biasin propusiera dejar sin efecto la licitacin (el 13 y 22 de diciembre de 2010).
Adems, la secuencia de llamados indica que el 15 de diciembre de 2010 Forcieri
primero habl con Rebello, luego habl con el abonado 11-6381-0926,
correspondiente a la empresa WSM SA de la que Nez Carmona es accionista,
y luego, a los pocos minutos, volvi a hablar con Rebello.
En conclusin, puede afirmase que Guido Forcieri, conjuntamente
con Amado Boudou: estaban al tanto de la licitacin que se estaba desarrollando;
conocan desde el comienzo la suma de dinero que demandara; hablaron con el
entonces Presidente de Casa de la Moneda, Ariel Rebello, y le indicaron que el
Ministerio no avalara el pedido de un prstamo al Banco Nacin para afrontar la
licitacin; lo hicieron con el objetivo de interrumpir la licitacin y beneficiar la
contratacin de Ciccone Calcogrfica; lo hicieron gracias a la autoridad y poder
conferida por su cargo, al margen de la real competencia interna que tuvieran
para dar esa orden.
IV.b.3.v. Intencin de obtener un plan de facilidades de pago
ilegal en la AFIP mientras Amado Boudou era Ministro de Economa
Una vez que Amado Boudou y Nez Carmona adquirieron la
calcogrfica y, paralelamente a que se lograba el aval incondicional de la AFIP

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para el levantamiento de la quiebra, se desplazaba a Boldt SA de la planta y se


interrumpa la licitacin pblica de KBA, tambin se procuraba obtener el
certificado fiscal que les permitira contratar con el Estado Nacional, objetivo
ltimo de toda la maniobra.
Para obtener el certificado fiscal era necesario que AFIP
concediera, de forma previa, un plan de pagos para sanear el pasivo fiscal. Sin
embargo, la particularidad que tena el plan de pagos inicialmente solicitado por
la calcogrfica fue que lo que se solicitaba era ilegal, debido a que inclua la quita
de intereses, honorarios y multas.
En ese marco, y previa reunin entre Csar Guido Forcieri -Jefe de
Gabinete de Asesores del Ministerio de Economa-, Nez Carmona y Rafael
Resnick Brenner -Jefe de Asesores de AFIP-, Resnick Brenner realiz un
dictamen dirigido a Ricardo Echegaray -Administrador Federal- donde
consider, de forma indita en esa clase de trmites, que era menester obtener la
opinin del entonces Ministro, Amado Boudou, respecto del temperamento que
deba adoptarse (pruebas II.E.3.ii y II.E.3.iii).
En virtud de ello, el Lic. Boudou firm la nota n 154 dirigida al
Administrador Federal donde opin que, si bien no era de su competencia
pronunciarse al respecto, la concesin del plan de pagos se corresponda con las
polticas generales del gobierno. Sin embargo, omiti mencionar la ilegalidad de
la solicitud (prueba II.E.3.v).
En consecuencia, Resnik Brenner dictamin a favor de la concesin
del plan de pagos ilegal, que, sin embargo, fue rechazado por Ricardo Echegaray
a travs de una enmienda a mano donde afirmaba que el plan deba ajustarse a
derecho (Resolucin 970) (prueba II.E.3.xi). Esto origin que la calcogrfica se
quedara, por un tiempo, sin certificado fiscal.

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El 14 de octubre de 2010, Olga Ciccone se present ante la AFIP y


solicit que se otorgue una quita de intereses, multas y honorarios sobre el total
de la deuda; y un plan de facilidades de pago sobre la deuda pendiente de pago.
De conformidad a lo declarado por las personas vinculadas a la
AFIP que brindaron testimonio en autos, el ente no tena competencia para
otorgar esa clase de planes. En este sentido, Ricardo Echegaray, Administrador
Federal, declar: estos planes de facilidades de pago otorgados en el marco de
las facultades del artculo 32 de la Ley N 11683 de Procedimientos Tributarios
no facultan a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos al otorgamiento
de moratorias que impliquen quitas de intereses, multas y accesorios. Sin
embargo, por aplicacin de polticas para un sector particular o de carcter
general, que ha tenido como destinatarios personas fsicas o jurdicas, se han
contemplado por va legislativa el otorgamiento de moratorias o quitas, ya
sea de capital, intereses, multas, etc., mediante la sancin de una ley del
Congreso de la Nacin (prueba II.B.38).
En el mismo sentido se pronunciaron: Guillermo Michel
Subdirector General de Coordinacin Tcnico Institucional de la AFIP, ex
Asesor del Administrador Federal y ex Director de la Direccin de Investigacin
Financiera del organismo; Celeste Ballesteros Directora de la Direccin
Legal Impositiva y de los Recursos de la Seguridad Social de la AFIP; Juan
Biller Jefe de la Seccin Dictmenes en Asuntos Internacionales y Regmenes
Promocionales de la AFIP y ex jefe de la Div. de Procedimiento Fiscal,
Seguridad Social y Provisional del organismo; y Pablo Jorge Aguilera titular
de la Subdireccin General de Asuntos Jurdicos de la AFIP (pruebas II.B.2.,
II.B.44, II.B.43, II.B.69).
Porecisamente por eso la AFIP no hubiera podido otorgar el plan en
los trminos que se haba solicitado, y, de hacerlo, esa concesin habra sido
ilegal.

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En ese marco, Csar Guido Forcieri -entonces Jefe de Gabinete de


Asesores del Ministerio de Economa, y en su calidad de tal- se reuni con Rafael
Resnick Brenner -Jefe de Asesores de AFIP- para manifestarle el inters que
tena el Ministerio de Economa en que se aprobara el plan de pagos solicitado
por Ciccone Calcogrfica. Adems, Forcieri le present a Nez Carmona como
funcionario del Ministerio de Economa -a pesar de que no lo era- y nexo entre la
AFIP y el Ministerio.
En su descargo Rafael Resnick Brenner afirm que en el tiempo
que el expediente estuvo radicado en el Ministerio de Economa -no recuerdo la
fecha precisa- fui convocado, en mi condicin de Jefe de Asesores de la AFIP, a
una reunin con el Jefe de Gabinete de Asesores de ese Ministerio [de
Economa], Dr. Csar Guido Forcieri, a la que asist con la conformidad del
Administrador Federal. El funcionario me destac el inters institucional y
poltico del organismo en dar una solucin integral a la difcil situacin
econmica financiera de la empresa. En el encuentro me realz el potencial de
la Compaa para sustituir importaciones (papel moneda), generar nuevas
exportaciones y, sobre todo, el inters en preservar la nica fuente de empleo de
ms de 300 trabajadores. En esa oportunidad, el Dr Forcieri me present al Dr.
Jos Mara Nez Carmona, quien estuvo presente en toda la reunin, y al cual
dej encargado, en representacin del Ministerio, para el seguimiento del
trmite.
Luego de esa reunin, el 25 de octubre de 2010, el Jefe de Asesores
de la AFIP, Rafael Resnick Brenner, realiz un informe en el que -a pesar de que
era claro que la AFIP no tena facultades para otorgar ese plan de pagos con
quitas- se inclin por la concesin del plan de pagos propuesto -al decir que era
ms probable que de esta forma la AFIP cobrara el dinero- y recomend la
intervencin del Ministerio de Economa y Finanzas el temperamento que
considera aplicar. Ello, teniendo en cuenta que aquellos fundamentos que

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esgrima la empresa, apelando a las facultades discrecionales del Estado,


requeran, a criterio del Jefe de Asesores, un anlisis que estaba por fuera de la
competencia de la AFIP (prueba II.D.3.ii).
Ese mismo da el administrador federal Ricardo Echegaray,
mediante nota, textualmente inform al Ministro de Economa Amado Boudou
Tengo el agrado de dirigirme a usted con relacin a la presentacin realizada
por la empresa Ciccone Calcogrfica S.A., solicitando la reduccin de su deuda
y un plan de facilidades de pago para el monto residual, con el objeto de
encausar debidamente la tramitacin respectiva conforme las pautas que
expresa esa Cartera Ministerial. En dicha presentacin, la solicitante puso de
manifiesto varias cuestiones contenidas en el informe precedente- cuyo anlisis
excede la competencia de esta Administracin Federal, por lo que resulta
necesaria su intervencin. En ese sentido, se requiere de esa instancia que
ponga en conocimiento de esta Administracin Federal cual debe ser el
temperamento a seguir acerca de la peticin formulada y los montos propuestos,
sin perjuicio de las competencias respectivas y las formas ulteriores de
instrumentacin que podran resultar adecuadas para la gestin. Dicho
temperamento ser determinante en el trmite que se lleve adelante acerca del
tema (prueba II.E.3.iii).
Aqu debe destacarse que esa remisin del expediente al Ministerio
de Economa no slo no estaba contemplada en la normativa relativa a la
concesin de planes de pagos ante la AFIP, sino que era la primera vez que se
haca. Ello fue corroborado por la propia AFIP que inform que desde el ao
2007 hasta el 12 de marzo de 2012 ese organismo efectu 513 pedidos de quiebra
judiciales y/o intimaciones judiciales de pago bajo apercibimiento de solicitud de
quiebra. Y tambin que no obraban antecedentes relativos a algn proceso de
quiebra en los haya intervenido el Ministerio de Economa de la Nacin ni que
haya emitido opinin el titular de esa cartera (prueba II.E.4.i).

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La vista al Ministro de Economa no fue casual sino que, por el


contrario, fue una parte ms de la maniobra planificada por Amado Boudou, y
ejecutada por Resnik Brenner, a travs de la intermediacin de Guido Forcieri y
Nez Carmona. No es coincidencia que nuevamente Guido Forcieri sea
sealado como una persona que intervino en la operacin investigada; ahora por
Resnick Brenner, una persona que nada tiene que ver con Rebello, ni con Casa de
la Moneda, ni con una licitacin para la compra de maquinaria para la impresin
de papel moneda. Csar Guido Forcieri vuelve a aparecer torciendo la voluntad
de la Administracin Pblica, ahora respecto a la concesin del plan de pagos
ilegal, porque obraba en beneficio de Amado Boudou y Nez Carmona.
La reunin aludida por Rafael Resnick Brenner en su descargo y la
presentacin de Nez Carmona en ese momento como representante del
Ministerio de Economa, resulta consecuente con su accionar demostrado a lo
largo de esta resolucin en torno a la cantidad de veces que compareci a ese
ministerio y a las veces que manifest actuar en representacin de Amado
Boudou.
A partir de lo expuesto se estableci que se solicit ante la AFIP un
plan de pagos ilegal; se le corri una vista indita y no contemplada en la ley al
Ministro de Economa para que se pronunciara al respecto; y el Jefe de Gabinete
de Asesores de ese Ministerio de Economa se reuni con el Jefe de Asesores de
AFIP para persuadirlo de conceder dicho plan y presentarle a Nez Carmona
un civil sin ningn cargo pblico dentro de la estructura estatal como quien
estaba a cargo del asunto dentro del Ministerio.
Una vez que la vista estuvo en la rbita de la Direccin General de
Asuntos Jurdicos del Ministerio de Economa, el Dr. Jos Guillermo Capdevilla,
mediante dictamen 222.012, formul diversas observaciones en torno a la gestin
en cuestin. En ese orden indic que en las actuaciones no obraba dictamen del
servicio jurdico permanente de la AFIP, ni testimonio o copia certificada de la

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sentencia que declar verificados o admisibles los crditos insinuados por el


organismo, ni de las resoluciones por las cuales fueron determinadas las
obligaciones posconcursales o un informe sobre el estado de la causa, por lo que,
a su criterio, la opinin se encontraba limitada a dicha situacin (prueba
II.E.3.iv).
Adems, Capdevilla destac que no exista una relacin jerrquica
entre la AFIP y la cartera ministerial, por lo que el Ministerio no poda avocarse
a la decisin de los asuntos correspondientes a la competencia de AFIP ni
tampoco era posible que impartiese instrucciones sobre cmo deba resolver
aquellas cuestiones o qu curso deba darles.
Asimismo, Capdevilla record que la legislacin vigente no prevea
la intervencin o la necesidad de autorizacin o convalidacin por parte del
Ministerio, y que el artculo 32 de la ley 11.683 atribua en forma expresa a la
AFIP la facultad de otorgar facilidades para el ingreso de tributos cuya
recaudacin le incumbe, as como tambin respecto de crditos verificados de la
misma naturaleza.
Tambin, Capdevilla sostuvo que la peticin de Ciccone
involucraba la consideracin de aspectos tcnicos (vgr. la imposibilidad de hacer
frente a los pagos debidos) cuya valoracin corresponda a la AFIP y no poda
ser revisada por el Ministerio; y an si se considerase admisible y conveniente la
intervencin de ese Ministerio, el Director General de Asuntos Jurdicos estim
que era necesario contar previamente con el dictamen de la Delegacin
Permanente del Cuerpo de Abogados del Estado en la AFIP y con la posicin del
organismo respecto de los aspectos tcnicos y discrecionales del caso.
Finalmente, Capdevilla entendi que la AFIP debera analizar,
teniendo presentes los dictmenes tcnicos y jurdicos que correspondan, la
viabilidad de la peticin segn sus propias competencias, sin perjuicio de la
discrecin que asiste al Administrador Federal en punto a la decisin final o a la

Fecha de firma: 24/05/2017


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determinacin de una alternativa autorizada por el ordenamiento vigente; por lo


que opin que corresponda devolver las actuaciones a la AFIP con el fin de que
proceda a la sustanciacin de conformidad con las atribuciones que le son
propias. Sin perjuicio de ello, Capdevilla estim pertinente dejar a salvo que, ms
all de que no corresponda a ese Ministerio determinar el curso de accin
concreto que deba adoptar AFIP, en caso de considerrselo pertinente, la cartera
podra hacerle saber al organismo consultante la poltica general propiciada por
el Ministerio (prueba II.E.3.iv).
El mismo da en que Capdevilla emiti su dictamen -8 de
noviembre de 2010-, Amado Boudou, mediante nota 154/10, puso en
conocimiento del Administrador Federal Ricardo Echegaray, textualmente, que
en virtud del dictamen de la Direccin General de Asuntos Jurdicos de esta
Cartera que antecede y por sus fundamentos, se remiten los actuados a esa
Administracin Federal con el fin de que proceda a la sustanciacin de la
peticin formulada por Ciccone Calcogrfica de conformidad con las
atribuciones que le son propias. Sin perjuicio de ello, se le hace saber que este
Ministerio considera que el ejercicio de las competencias propias de ese
Organismo en el sentido de permitir la continuacin de la empresa concursada,
dentro de las atribuciones legalmente conferidas al ente recaudador y sin
mengua del inters fiscal cuya tutela constituye su responsabilidad primaria,
responde a los lineamientos polticos generales de este Gobierno, dadas las
fuentes de trabajo generadas por la empresa y su importancia estratgica
(prueba II.E.3.v).
A partir de la lectura de esa nota se advierte de manera clara la
intencin de Amado Boudou, en su carcter de Ministro de Economa, de
favorecer a la empresa Ciccone Calcogrfica, de la cual l detentaba junto a
Nez Carmona un 70% del capital accionario.

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No es casualidad que la nica vez que la AFIP solicit una opinin


al Ministerio de Economa en torno a un plan de facilidades de pago ilegal, haya
sido respecto de una empresa que, justamente, era propiedad, a travs de The Old
Fund, de Amado Boudou.
Incluso, debe destacarse el contraste en la posicin asumida por
Amado Boudou respecto de la empresa Ciccone Calcogrfica y sus integrantes en
ese momento y al momento de prestar declaracin en el tribunal. En la nota
154/10 se posicion favorablemente respecto de la continuidad de la empresa,
pero al momento de prestar declaracin indagatoria, lig a la familia Ciccone con
la poca denominada en este pas como Terrorismo de Estado.
Devueltas las actuaciones a la AFIP, el 10 de noviembre de 2010, el
jefe de Asesores Rafael Resnick Brenner puso en conocimiento de la
Subdireccin General de Asuntos Jurdicos que el seor Administrador Federal
produjo una consulta en estas actuaciones al Ministerio de Economa y Finanzas
manifestando que el temperamento comunicado constituira un elemento
determinante para la toma de decisin-, cuyo resultado fue la respuesta del
titular de dicha cartera de Estado, destacando la importancia estratgica de la
empresa para el pas, de acuerdo a sus particulares caractersticas, la necesidad
del mantenimiento de los puestos del trabajo y, en definitiva, la continuidad de
la empresa. Al expresar este temperamento poltico, que coadyuvar a la
formacin del criterio oportunidad, mrito y conveniencia de la Administracin
Federal al momento de decidir, puso de manifiesto que las facultades para
tomar o no las medidas solicitadas son propias de esta agencia tributaria, en
mrito a los argumentos del dictamen realizado por el servicio jurdico
permanente del ministerio aludido. En ese sentido, se solicita su intervencin,
por expresas instrucciones del Seor Administrador Federal, a los efectos que
evale esta consulta con relacin a los siguientes puntos: a) Facultades de la
Administracin Federal en el otorgamiento de planes de pago en virtud del

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artculo 32 de la Ley 11.683. b) Potestades de este organismo para efectuar


reducciones en el monto de la deuda, teniendo en cuenta que hay cierta parte de
la misma que corresponde a obligaciones dinerarias que reconocen su causa en
el procedimiento concursal llevado adelante en oportunidad de la cesacin de
pagos de la solicitante (deuda concursal); mientras que existe otra parte que
corresponde a obligaciones tributarias incumplidas con posterioridad (deuda
posconcursal). c) Todo otro elemento conducente a una resolucin de la cuestin
en los trminos planteados por la presentante, conforme los lineamientos
indicados por el Ministerio de Economa y Finanzas (prueba II.E.3.vi).
Esa nota de Resnik Brenner demuestra dos cuestiones claves para
este paso de la maniobra. En primer trmino, que l estaba a cargo dentro de
AFIP de tramitar el expediente de la empresa Ciccone Calcogrfica. Ello
corrobora su participacin criminal en la maniobra investigada.
En segundo trmino, nuevamente acredita su intencin por
beneficiar a la firma de Amado Boudou. Vase como destaca la opinin del
titular del Ministerio de Economa y Finanzas en torno a la importancia
estratgica de la empresa para el pas, la necesidad del mantenimiento de los
puestos de trabajo y, en definitiva, la continuidad de la firma.
El 16 de noviembre el abogado Fernando Biller emiti el dictamen
del Departamento Asesora Legal en Procedimiento Fiscal, Seguridad Social,
Previsional y Penal Tributaria de la AFIP, en el cual se consider que los
intereses y multas que estuviesen incluidos en juicios universales presentan el
carcter de deuda quirografaria, por lo cual, no habra obstculo para conceder
quitas respecto de tales conceptos, con los alcances establecidos en la ley N
11.683. Asimismo, se destac que no haba bice para conceder facilidad de pago
especiales, tanto respecto de deudas que hubieran sido objeto de acuerdo, como
asimismo de deudas postconcursales, conceptos respecto de los cuales era
facultad de la AFIP otorgarlas en base a la normativa vigente, haciendo su

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concesin o no a cuestiones de oportunidad, mrito o conveniencia. Por ltimo,


seal que correspondera evaluar el estado particular de la firma a los fines de
ponderar el otorgamiento de lo solicitado (prueba II.E.3.vii). La Dra. Celeste
Ballesteros de la Direccin de Asesora Legal Impositiva y de los Recursos de la
Seguridad Social comparti los trminos de ese informe
El 17 de noviembre el subdirector General de Recaudacin,
Guillermo Cabezas Fernndez, recibi las actuaciones de la Jefatura de Asesores
y entendi que se necesitaba un informe detallado de la deuda de la firma
peticionante a efectos de que el Administrador Federal ponderase el
otorgamiento de lo peticionado. Del informe de la Direccin de Operaciones
Grandes Contribuyentes de la AFIP surge el detalle de la totalidad de la deuda de
la firma Ciccone Calcogrfica S.A. con AFIP. All, se destac que el total de la
deuda concursal resultaba ser $239.283.291,34, el total de la deuda post
concursal $24.263.701,24, para formar una deuda total de $263.546.992,58
(prueba II.E.3.viii).
Luego, al da siguiente, se expidi la Subdireccin General de
Recaudacin con relacin a la factibilidad tcnica dentro del marco de las
aplicaciones vigentes y sugiri determinadas condiciones en caso de que se
otorgase el plan (prueba II.E.3.ix). Ese mismo da el subdirector general de
recaudacin, Guillermo Cabezas Fernndez, estim que no haba reparos al
otorgamiento de un plan similar al solicitado (prueba II.E.3.x).
A raz de ello, nuevamente ese da -18 de noviembre de 2010-, el
jefe de asesores Rafael Resnick Brenner puso textualmente en conocimiento del
Administrador Federal que si bien la decisin final era de resorte exclusivo del
Administrador Federal, resultaba razonable -en funcin de las competencias de la
AFIP- el otorgamiento del plan en las condiciones solicitadas por la
contribuyente por lo que, sugiri la remisin de las actuaciones a la Subdireccin

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General de Recaudacin para que instrumentara el plan de facilidades de pago a


otorgarle (prueba II.E.3.xi).
Ese informe, rubricado por el jefe de asesores de la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos, nuevamente denota la intencin de Rafael Resnick
Brenner de beneficiar a la empresa Ciccone Calcogrfica; al punto tal que el plan
de facilidades ilegal, luego de un rpido trmite controlado por l, estaba a punto
de ser concedido.
Sin embargo, ese plan se vio frustrado por el Administrador Federal
Ricardo Echegaray que, a mano y junto a su firma, agreg ajstese a
Resolucin 970/200 18/11/10. Es decir, tal circunstancia demuestra cmo
Resnik Brenner a pedido de Amado Boudou y Nez Carmona tramit el
expediente dentro de la Administracin Federal, insinuando y haciendo
referencia en sus dictmenes que la voluntad del Ministerio de Economa era la
continuidad de la empresa.
En tal sentido, y si bien realiz un dictamen favorable para que sea
avalado por el Administrador Federal, Resnik Brenner no logr torcer su
voluntad y as conseguir el plan de pagos ilcito.
Ms all de que el propio expediente de AFIP demuestra la ilicitud
del proceso conforme se ha detallado, sumado a que el propio Resnik Brenner
reconoci que Nez Carmona le fue presentado como representante del
Ministerio de Economa, lo cierto es que se ha acreditado su relacin a travs de
llamados telefnicos.
Existen ms elementos probatorios que vinculan a Amado Boudou
con el plan ilcito intentado en AFIP. Se ha corroborado una importante densidad
de llamados entre Rafael Resnik Brenner -1137792291- y el abonado nro.
2235575614 -Sin Fronteras SRL-, vinculado directamente al entorno familiar de
Amado Boudou. En este sentido, se acredit el propio Amado Boudou o, en su

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defecto, alguien de su entorno directo designado por l mantuvo ms de


novecientas llamadas telefnicas con Rafael Resnick Brenner.
A eso debe sumarse que esos llamados telefnicos ocurrieron en
fechas relevantes para la maniobra investigada. En tal sentido, se prob que
mantuvieron, al menos: siete comunicaciones el da 25 de octubre de 2010 -fecha
del dictamen de Resnik Brenner que considera necesaria la opinin de Amado
Boudou en el plan ilegal-; cuatro comunicaciones el 8 de noviembre -fecha en
que Amado Boudou dict la nota n 154/10- y diez llamados el 18 de noviembre
fecha que Resnik dictamina a favor de Ciccone y Echegaray rechaza el plan por
no ajustarse a la resolucin n 970- (prueba II.H.). Debe destacarse, adems,
que en los 36 das que transcurrieron entre que se solicit el plan de pagos ilcito
hasta que Echegaray lo rechaz, Resnick Brenner estableci comunicaciones con
ese abonado, al menos, trescientas veces.
Esos elementos demuestran cmo desde el entorno de Amado
Boudou controlaron da a da el expediente en AFIP que implicaba la concesin
de un plan de facilidades de pago ilcito a favor de su empresa, Ciccone
Calcogrfica.
En este punto debe destacarse que si bien, por el momento, este
tribunal no advirti llamados entre los nmero que posee de Forcieri y Resnick
Brenner, en principio esa falta de contacto se explica justamente por el hecho de
que Nez Carmona qued a cargo de la negociacin con Resnick Brenner.
Hasta aqu se prob la forma en Amado Boudou y Nez Carmona,
a travs de Guido Forcieri, y Guido Forcieri a travs de Resnick Brenner,
posibilitaron y ejecutaron un curso de accin ilegal que beneficiara a Ciccone
Calcogrfica.
Concretamente, Forcieri neg haber tenido una reunin con
Resnick Brenner manifestando que mientras cumpl funciones en el Ministerio
de Economa hubo una nica ocasin en la que mantuve una breve reunin

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personal con el Dr Resnick Brenner, y en mi despacho. Fue entre la ltima


semana de septiembre y la primera de octubre del ao 2010, algunos meses
despus de sumarme al equipo del Ministerio. Era la nica vez que vera a este
seor. Se acerc a mi despacho con un planteo de ndole completamente
personal, mediante el cual me solicitaba tuviera a bien evaluar el estudio de un
expediente que se hallaba en la rbita del Ministerio de Economa y que tena
como protagonista a su padre, el Sr. Moiss Brenner, quien actuaba como
reclamante de un crdito millonario para su persona () Por lo dems, no
puedo dejar de sealar la curiosa demora del Sr Resnick Brenner en advertir un
dato que es de pblico conocimiento, cual es que el Sr Nez Carmona no se
desempeaba en ese momento ni se desempe despus en la rbita del
Ministerio de Economa, ni en ninguna otra dependencia de la administracin
pblica. Parece que el Sr Resnick Brenner ha inventado una circunstancia a los
fines de mejorar su situacin procesal frente a esta investigacin, construyendo
para ello, se dijo, una versin del inicio de su relacin con Nez Carmona que
resulta ostensible, manifiesta, notoria y evidentemente falsa ().
Con relacin a ello, este tribunal estima que los dichos de Resnick
Brenner en su descargo, respecto de que mantuvo una reunin con Guido Forcieri
donde ste, en su calidad de Jefe de Asesores del Ministerio de Economa, le
inform el inters que tena la cartera en Ciccone Calcogrfica, y le present a
Nez Carmona como funcionario del Ministerio encargado del trmite, son
ciertos.
Ello, por un lado, porque, para el momento en que Resnick Brenner
mencion a Forcieri en su descargo, Forcieri ya estaba vinculado con el
expediente: haba surgido como socio de las empresas del grupo de Nez
Carmona y Boudou; haba sido apuntado por Rebello; y su tarjeta personal haba
aparecido en la planta de Ciccone. Por eso, no es coincidencia que fuera el
mismo Forcieri quien interviniera nuevamente en la gestin, una vez ms en

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abuso del poder conferido por su cargo, y reiteradamente en beneficio de los


intereses de su jefe Amado Boudou y de su socio Nez Carmona.
Tambin, por otro lado, los dichos de Resnick Brenner resultan
veraces por el mero hecho de que no implican su inocencia respecto del hecho
que se le imputaba; no lo desincriminan y, en ese sentido, no se advierte que una
colisin de intereses entre Forcieri y Resnick Brenner. En otras palabras no es
contradictorio que Resnick Brenner sea encontrado responsable por
negociaciones incompatibles con la funcin pblica, y que, a la vez, Forcieri sea
encontrado responsable por su intervencin, que implica la participacin criminal
en el delito consumado por Amado Boudou y Nez Carmona. Los dichos de
Resnick Brenner son casi una confesin de su accionar, y parecen ms bien tener
como objetivo que se conozca la verdad de lo sucedido antes que
desincriminarse.
A esto se suma el anlisis de las comunicaciones telefnicas
efectuadas entre Resnick Brenner y Nez Carmona, donde se desprende que
comenzaron el 24 de diciembre de 2010 y que sostuvieron dos ms en aquel mes,
los das 27 y 29. Ello no es casual, sino que coincide precisamente con las fechas
posteriores al rechazo del plan de pagos y facilidades presentado por Ciccone
Calcogrfica (prueba II.E.1.iii.).
IV.b.3.vi. Contrataciones mientras no tenan certificado fiscal
La frustracin del plan de pagos ilegal hizo que, a pesar de haberse
levantado la quiebra, la calcogrfica recin obtuviera el certificado fiscal para
contratar con el Estado Nacional el 13 de diciembre de 2011. Este gener que,
desde el 19 de octubre de 2010, cuando se efectiviz el levantamiento de la
quiebra, y hasta diciembre de 2011, la ex Ciccone Calcogrfica que pas a
llamarse Compaa de Valores Sudamericana (CVS) llevara a cabo algunos
negocios con privados, o al menos emitiera facturas como si los negocios se
hubieran llevado adelante.

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Segn el libro IVA ventas de CVS, durante agosto, septiembre y


octubre de 2011, la calcogrfica imprimi boletas electorales para el Frente para
la Victoria (FPV) de diferentes provincias por un total de $ 12.729.509,1.
(prueba II.K.2.xviii).
Asimismo, emiti dos facturas a nombre del Partido Humanista de
la Pampa y a nombre del Partido Progreso social, ambos vinculados al FPV, por
un total de $ 27.398,97.
Durante el transcurso de la investigacin se intentaron conocer las
condiciones relativas a la contratacin y el objeto expreso del negocio, pero eso
no fue posible ya que no se pudo obtener copia del contrato, a pesar de haber sido
requerida. Incluso el apoderado de Frente para la Victoria, a raz de la orden de
presentacin librada por este Tribunal, inform que no tena conocimiento si
exista un contrato escrito suscripto con Ciccone Calcogrfica.
El sndico de la quiebra, Alejandro Stolkiner, manifest: Se ve que
hay facturas emitidas, pero no s cmo lleg el negocio a la empresa, ni el
objeto del servicio. No tuve ningn contrato escrito a la vista que responda a la
facturacin que se me exhibe. Tampoco puedo con estos elementos expedirme
sobre el destino de los fondos, ni si se percibieron los mismos. (prueba
II.B.23).
Por su parte, el gerente de contratacin, Jos Melo dijo: en un
momento, nos informan que se iba a realizar el trabajo de las boletas electorales
para lo que seran las primarias y la definitiva presidenciales. Pero este trabajo
se terceriz () Mximo Lanusse lo comunic () Lo que yo s es que el papel
se compr a Papelera Tucumn. No recuerdo que empresa hizo la impresin
grfica, no era un proveedor habitual de Ciccone. Y no se hicieron en Ciccone
porque las mquinas no estaban preparadas para hacer ese tipo de trabajo, las
de la planta son de una mayor tecnologa () Ocasionalmente vea en
produccin que llegaban camiones con las boletas, no recuerdo qu proceso

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hacan en produccin, y despus se vean distintos camiones que las retiraban.


Estos camiones eran fletes porque se distribuan las boletas por jurisdicciones.
Hay que aclarar que eran boletas del Frente para la Victoria y las distintas
jurisdicciones las retiraban para presentar en las mesas electorales Despus,
agreg que crea que por dicho negocio a C.V.S. le haban ingresado menos de
veinte millones de pesos (prueba II.B.42).
Con relacin a la forma en que se tomaban las decisiones de
negocios en C.V.S., Melo afirm: Con respecto a la gestin de The Old Fund o
la nueva gestin con Mximo Lanusse, las decisiones las informaba l y nosotros
acatbamos las direcciones que nos daba. Haba reuniones de trabajo, en donde
cada gerente informaba los avances en las tareas que tena asignada. Sin
embargo, no se consignaba en el libro de acta de directorio. No haba reuniones
de directorio, de decisin, el directorio no estaba en la planta. (prueba
II.B.42).
Cuando al testigo se le pregunt si, de haber existido un contrato
escrito por la impresin de boletas para el Frente para la Victoria, l lo hubiese
visto, respondi: S tendramos que haber visto un contrato para saber que lo
que se estaba facturando eran los valores correctos. Sin embargo, en un caso
especfico Alejandro Vandenbroele me envo un mail, no recuerdo si a m o a
Marcos Espejo, en donde estipulaba el cliente que eran del Frente para la
Victoria, de distintas jurisdicciones, con sus nmeros de CUIL y el importe total
a facturar. En el resto de los casos me informaba o Mximo Lanusse o Marcos
Espejo el importe total a facturar y a qu cliente. (prueba II.B.42).
En sus explicaciones espontneas, Vandenbroele tampoco clarific
este punto, limitndose a aportar un anexo donde figura que los ingresos
genuinos percibidos por la empresa C.V.S. por el negocio de las boletas fue de
$15.790.790, 49.

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La tercerizacin, afirmada por Melo, se confirm, sin embargo, con


el libro IVA compras de CVS, debido a que entre julio y diciembre de 2011 se
pag a Papelera Tucumn la suma de $ 6.778.246,65 y a Poligrfica Del Plata la
suma de $ 4.488.726,74, lo que indicara que el trabajo fue tercerizado (prueba
II.F.3.ii).
Al respecto, el propio Nicols Ciccone dijo: Se le adjudican a la
empresa, segn me informan, la produccin de las boletas electorales. Se me
consult en ese momento la posibilidad de hacerlas en la planta, cosa que
entenda que resultaba imposible, dado que la empresa estaba preparada para
otro tipo de tareas. En consecuencia le recomend hacer consultas con una
firma que tuviera rotativas de alta velocidad, el ancho adecuado y varios colores
de impresiones. Estas conversaciones las mantena con Vandenbroele, aunque a
veces intervena Nez Carmona. Esta fue una de las pocas consultas que
recib. (prueba II.B.32 y descargo IV.c)
Jorge Landau, apoderado de la Alianza Frente para la Victoria,
inform a este tribunal que en la impresin de las boletas de la Alianza Frente
para la Victoria para las elecciones primarias presidenciales del ao 2011 se
contrat a la empresa Ciccone Calcogrfica, que emiti recibo, con fecha 12 de
agosto de 2011, por la suma de $1.952.303,43. Asimismo, Landau inform que
tambin se contrat a Ciccone para las impresin de las boletas para las
elecciones generales presidenciales del ao 2011, quien emiti recibo, con fecha
29 de septiembre de 2011, por la suma de $ 2.949.502,50.
Si bien ambos montos estn registrados en el libro IVA ventas de
CVS, lo cierto es que los dos suman un total de $ 4.901.805,93, mientras que en
el libro hay facturas emitidas por un total de $ 12.729.509,1. Adems, el
apoderado no acompa copia del contrato escrito por el cual se realiz el
negocio, como tampoco explic el motivo por el cual las distintas delegaciones
del FPV de las provincias ms diversas contrataron la impresin de boletas por

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primera vez con la ex Ciccone, siendo que esta empresa no tena maquinaria para
realizar el trabajo.
Con anterioridad, el Frente para la Victoria tambin haba
informado al Dr. Plee, Fiscal a cargo de la UFILAVDIN, la procedencia de
algunas facturas. En este sentido, inform que libr varios cheques a favor de la
calcogrfica: por $ 1.952.303 en virtud de la provisin de 30.282.335 boletas de
precandidatos a Presidente y Vicepresidente; por $ 1.259.301,26 en virtud de la
provisin de 19.533.135 boletas; por $ 3.641.788, en virtud de la provisin de
56.488.102 boletas; por $ 1.899.930,9, correspondiente a 29.470.000 boletas; por
$ 2.949.502,50, por la provisin de 45.750.000 boletas; por $ 148.800 y $
214.777 por nminas de candidatos. Todos estos informen suman un total de $
12.066.402,66. Si bien este nmero se acerca ms a la suma total de facturas
emitidas al FPV segn el libro IVA ventas, que es de $ 12.729.509,1, sigue sin
ser el total registrado en el libro, y continan sin remitir copia del contrato o
explicaciones respecto de por qu se contrat a Ciccone Calcogrfica para esa
tarea.
El libro IVA ventas tambin indica que, desde que se levant la
quiebra hasta que se obtuvo el certificado fiscal, la calcogrfica emiti otras
facturas (prueba II.K.2.xviii), entre las que se destaca una de Jefatura de
Gabinete de Ministros. Al consultar al sndico al respecto, manifest desconocer
el servicio que se prest, cmo se contrat y el destino que se le dio al dinero; el
gerente manifest que tampoco recordaba qu servicio se prest, ni cmo lleg la
posibilidad del negocio a la empresa, ni si existi contrato escrito. Sin embargo,
aclar: de los fondos que se facturaron puedo decir casi con seguridad que
ingresaron a la cuenta de The Old Fund, si es que no est pendiente el pago
cosa que no recuerdo. Pero si se hizo el pago entr a la cuenta de The Old
Fund (prueba II.B.23 y II.B.42).

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La posible contratacin con la Jefatura de Gabinete de Ministros,


que, ascenda a $ 3.349.606, resulta llamativa porque para ese momento C.V.S.
careca de certificado fiscal para contratar con el Estado Nacional. Por ello, se
solicit a dicho Ministerio que informe el motivo de esa factura. Sin embargo,
ese rgano estatal hizo saber que no haban realizado contrataciones con la
empresa Compaa de Valores Sudamericana SA. Luego, a travs de otro
informe, especific que no se haban encontrado en los registros contables el
ingreso de la factura N 0001-00007459 emitida por la firma Compaa de
Valores Sudamericana SA (pruebas II.L.95, II.L.96 y II.L.97).
Tambin, se solicit datos respecto de esa contratacin a la Oficina
Nacional de Contrataciones del Estado, la que de igual forma content que no
haba registros de ello.
En conclusin, en condiciones en que la empresa no poda contratar
con el Estado, y mientras que Amado Boudou era Ministro de Economa y
candidato a vicepresidente, la empresa C.V.S. realiz un negocio privado, en
condiciones de informalidad absoluta, para la impresin de boletas electorales
con la fuerza poltica que lo tena como candidato (el FPV) por $ 12.729.509,1
(ms $ 27.398,97 con el Partido Humanista y progreso Social vinculados al
FPV), a pesar de que no contaba con la maquinaria especfica para imprimir esos
elementos (por lo que tuvo que terciarizar la impresin).
Todos estos elementos evidencian, nuevamente, que C.V.S. era, en
realidad, propiedad de Amado Boudou.
IV.b.3.vii. Aprobacin de un plan de pagos en la AFIP y
obtencin del certificado fiscal para contratar una vez que Amado Boudou
asumi como Vicepresidente
En esta instancia debe recordarse que, ms all de varios planes de
facilidades de pago denegados a la empresa Ciccone con anterioridad a que The
Old Fund adquiriera esa firma, el trmite de la solicitud del plan de facilidades en

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el que opin Amado Boudou (mediante la nota n 154) dur aproximadamente


un mes, hasta que Ricardo Echegaray indic que deba ser rechazado por no
ajustarse a las previsiones de la resolucin 970.
En cambio, una vez que Boudou ya haba sido elegido
Vicepresidente de la Nacin -23 de octubre de 2011-, el 14 de noviembre de ese
ao Alejandro Vandenbroele, en su calidad de presidente de Ciccone
Calcogrfica, se present ante la AFIP y pidi un plan de pagos por deuda
concursal -declarada admisible y con carcter firme- y posconcursal, en al menos
160 cuotas mensuales, iguales y consecutivas, previendo la aplicacin de una tasa
de inters del 0.25% mensual, con aplicacin del sistema francs. El pedido entr
ese da en la Direccin de Grandes Contribuyentes Nacionales.
Cuatro das ms tarde, esa direccin la remiti al Departamento
Gestin Cobro con detalle de deuda lquida y exigible. Ese mismo da, ese
departamento elev el informe con la deuda de la empresa Ciccone; donde
registr un total de $107.980.044,25. Nuevamente, ese mismo da el Director de
la Direccin de Grandes Contribuyentes, Sergio Oscar Fiosi, remiti las
actuaciones a la Subdireccin General de Operaciones Impositivas para su
intervencin. Tambin, ese da, Di Risio elev las actuaciones a la Direccin de
Asesora Tcnica compartiendo los informes de deudas anteriores. Finalmente, el
mismo 18 de noviembre, Liliana Ins Bargueo, directora de la Direccin de
Asesora Tcnica, consider que corresponda que el rea asesora en matera
jurdica tome la intervencin de su competencia.
En consecuencia, el 22 de noviembre de 2011, la Asesora Legal en
Procedimiento Fiscal, Seguridad Social, Provisional y Tributaria dictamin que
corresponda la intervencin de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos a
los fines de que evale la factibilidad de conceder el plan de facilidades de pago
peticionado en nombre de Ciccone Calcogrfica S.A., ms all de que a su turno,
sea subsanado -en su caso- la cuestin relativa a la personera de quien suscribi

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la solicitud en trato. Ese mismo da, la directora de Asesora Legal Impositiva y


de los Recursos de la Seguridad Social Dra. Celeste Ballesteros, elev las
actuaciones a la Subdireccin General de Asuntos Jurdicos compartiendo el
informe mencionado. Nuevamente, el 22 de noviembre el Subdirector General de
Asuntos Jurdicos, Pablo Jorge Aguilera, lo remiti a la Subdireccin General
haciendo saber que comparta las conclusiones de la Direccin de Asesora Legal
Impositiva y de los Recursos de la Seguridad Social.
Luego, el 24 de noviembre el director General de la D.G.I., Angel
Ruben Toninelli, present un informe en el que consider razonable otorgar a
Ciccone Calcogrfica un plan de facilidades de pago en el marco del artculo 32
de la ley 11.683, consistente en ciento ocho (108) cuotas mensuales con ms un
inters de financiamiento del uno con treinta y cinco (1,35) por ciento mensual.
Ese mismo da se dej constancia de que el Administrador Federal tom
conocimiento de las actuaciones.
Al da siguiente, la Direccin de Programas y Normas de
Recaudacin se expidi nicamente con relacin a la factibilidad tcnica dentro
del marco de las aplicaciones vigentes sugiriendo que de otorgarse el plan a la
peticionante- se desdoblase en un plan que contenga la deuda concursal y otro
por deuda postconcursal, contemplando diferentes condiciones y parmetros.
Ese mismo da, 25 de noviembre, Guillermo Cabezas Fernndez,
subdirector general de Recaudacin le present informe al Administrador en el
que consider procedente hacer lugar al otorgamiento de dos planes (uno por
deuda concursal y otro por la deuda postconcursal). Ello fue as por la necesidad
de preservacin de la fuente de trabajo y, en particular atendiendo a la situacin
econmica financiera fiscal de la entidad y, a que la mayora de las obligaciones
a incluir en el plan son deudas concursales y que no se encuentra en condiciones
de solicitar un plan por la R.G. 970. La propuesta que entendi viable fue la
siguiente: como condiciones comunes a los dos planes fue la cantidad de 148

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cuotas, iguales, mensuales y consecutivas y para su clculo se debera utilizar la


metodologa implementada por el Sistema Francs; el vencimiento de las cuotas
operara los das 16 de cada mes, o da hbil siguiente, venciendo la primera el 16
de enero del 2012; el inters de financiacin deba ser del 0,50%; las deudas en
discusin se regiran por los artculo 13 y 14 de la Resolucin General (AFIP) n
2774/10; y las restantes condiciones seran las resultantes de la Resolucin
General (AFIP) 2774/10, excepto la caducidad que se regira por el artculo 33 de
la Resolucin General 2650/09.
Este informe recibi la firma del Administrador Federal Ricardo
Echegaray junto con su visto bueno. El 30 de noviembre de 2011 se notific lo
resuelto al presidente de Ciccone Calcogrfica, Alejandro Vandenbroele.
Debe al menos mencionarse la rapidz de las distintas reas y
departamentos se expidieron en el trmite iniciado por Alejandro Vandenbroele.
No resulta usual que en un mismo da se hayan expedido tantas reas del mismo
organismo, aprobndose en el trmino de diez das un plan de pagos que haba
sido denegado durante aos.
Una vez aprobado, se inici un pedido de Ciccone Calcogrfica
de que se le conceda el Certificado fiscal para Contratar, donde la Direccin
General Impositiva de la AFIP el da 13 de diciembre de 2011, slo tres das
despus de que Amado Boudou asumi como Vicepresidente de la Nacin,
resolvi otorgarle el certificado requerido. Fund ello en que las reas
preopinantes (el Departamento de Gestin de Cobros y la Direccin de
Operaciones de Grandes Contribuyentes Nacionales) as lo consideraron y que,
adems, dicha autorizacin le permitira un desenvolvimiento empresario a la
firma que le podra facilitar hacer frente al plan de pagos dispuesto (prueba
II.E.2).
Cuando la empresa Ciccone no perteneca a The Old Fund se haba
visto perjudicada al no poder cancelar la deuda con la AFIP, en virtud de que no

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le aprobaban las solicitudes de facilidades de planes de pago, que no se le


extenda el Certificado fiscal para Contratar y que tampoco se le abonaba los
reintegros correspondientes a la exportacin.
Lo expuesto demuestra claramente el trato diferencial que recibi
Ciccone Calcogrfica por tratarse, en definitiva, de la empresa de quien en ese
momento se desempeaba como Vicepresidente de la Nacin.
IV.b.4. Conclusin de la maniobra: contratacin con el Estado
Nacional
La maniobra se complet con la contratacin de C.V.S. por parte
del Estado Nacional, el 16 de abril de 2012 con la firma del contrato entre esa
empresa y la Sociedad de Estado Casa de la Moneda.
La contratacin comenz el 6 de septiembre de 2011 cuando CVS,
a travs de Vandenbroele, se puso a disposicin de Casa de la Moneda para
cubrir impresiones de billetes, lo que dio inicio a la reapertura del expediente n
39.183. Debe remarcarse, en primer trmino, que a esa altura ni siquiera se haba
solicitado el nuevo plan de pago en AFIP que, una vez aprobado, le permitira
obtener el certificado fiscal para poder contratar con Casa de la Moneda (prueba
II.C.1.x).
En tal sentido, conforme se expuso anteriormente, la AFIP le haba
denegado durante aos a Ciccone planes de facilidades de pago. Incluso, una vez
que se produjo la cesin de la empresa, Echegaray deneg un plan por
encontrarse fuera de lo estipulado por la resolucin 970 (ver punto V.b.4.v). Sin
embargo, C.V.S. decidi presentarse en Casa de la Moneda sin siquiera haber
realizado esa solicitud. Ello denota la seguridad de la firma en dos cuestiones:
por un lado, saba que una vez que se solicite el plan de facilidades en AFIP, ste
sera aprobado; y por otra parte, que Casa de la Moneda realizara la contratacin
una vez que tuviesen ese certificado.

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Otra cuestin relevante en torno al direccionamiento de este


expediente es que el 2 de septiembre de 2011 Jos Mara Nez Carmona se
comunic telefnicamente con un abonado que habra sido asignado a Juan
Biasin, a travs de una lnea a nombre de Action Media. Adems, un da antes de
que Vandenbroele se presente en Casa de la Moneda, se comunicaron
telefnicamente desde The Old Fund con el abonado que habra sido asignado a
Juan Biasin.
Lo expuesto demuestra claramente la coordinacin existente entre
Casa de la Moneda y las personas puestas por Amado Boudou para llevar a cabo
esa contratacin. Sin embargo, el vnculo de Amado Boudou y su injerencia en
ese negocio se encuentra acreditada tambin por las conversaciones mantenidas
con el abonado que habra sido asignado a Biasin desde el telfono de su
secretario privado, Eduardo Romano, quien al momento de prestar testimonio
manifest no conocer al gerente de Casa de la Moneda ni tampoco tener
agendado su telfono.
Tal circunstancia resulta demostrativa de que quien hablaba era
Boudou puesto que se han detectado al menos treinta y siete comunicaciones
telefnicas entre el telfono que habra sido asignado a Juan Biasin y el telfono
asignado a Eduardo Romano entre en el 3 de diciembre de 2010 y el 17 de enero
de 2012. Resultan especialmente relevantes, en tal sentido, las conversaciones
mantenidas en el mes de agosto del ao 2011, previas a que se reabra el
expediente en Casa de la Moneda.
Ahora bien, de acuerdo a como se explic anteriormente, Boudou
fue elegido Vicepresidente el 23 de octubre de 2011. Slo cinco das despus
desde el telfono de Romano nuevamente se comunicaron con el telfono que
habra sido asignado a Juan Biasin; el mismo da que la Gerencia General
Adjunta de Casa de la Moneda elev a la Gerencia General para consideracin
los informes realizados respecto de la planta de C.V.S.

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En consecuencia, el 11 de noviembre de 2011 la Gerencia General


estim de vital importancia tomar el potencial productivo de esa empresa
eliminando de esa forma un potencial competidor del mercado (prueba
II.C.1.xiii). Al mismo tiempo, el 14 de noviembre de 2011 Vandenbroele solicit
en la AFIP un nuevo plan de pagos. Casualmente al da siguiente existen dos
conversaciones con el abonado que habra sido asignado a Juan Biasin.
El 25 de noviembre, luego de aos de rechazar solicitudes, la AFIP
aprob el plan de pagos solicitado por la firma C.V.S.
El 10 de diciembre de 2012 Amado Boudou asumi como
Vicepresidente de la Nacin. Dos das despus la Secretara General de Casa de
la Moneda emiti un informe del Secretario General de SECM en el que
especific los temas principales consensuados con CVS S.A. y acompa copia
del modelo de contrato pertinente (prueba II.C.1.xvi). Debe destacarse que si
bien en el expediente de Casa de la Moneda ya obraba el modelo de contrato, lo
cierto es que recin al da siguiente -13 de diciembre- la AFIP le extendi el
Certificado fiscal; el cual fue presentado el da 15 de ese mes (prueba II.E.2).
Resulta determinante cmo en el trmino de cinco das, una vez que
asumi Boudou como Vicepresidente, se glos el modelo de contrato con C.V.S.
en el expediente y se otorg el certificado fiscal. Tal circunstancia demuestra
claramente la injerencia de Boudou en los procesos estatales donde su empresa
estaba vinculada.
El 26 de diciembre existe una comunicacin telefnica entre el
abonado telefnico que habra sido asignado a Juan Biasin y Amado Boudou a
travs del telfono utilizado por su secretario -115-492-5950-. Al da siguiente se
emiti un informe sobre la comprobacin de estado y funcionamiento de equipos
en las instalaciones de CVS S.A., en el que se concluy que la planta se
encontrara dentro de un corto plazo, en condiciones de iniciar pruebas
industriales de impresin y numeracin de billetes de banco para generar la

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matricera reproductora, pruebas industriales para generar las hojas patrn,


tendientes al inicio de un proceso productivo, debiendo tener en cuenta para esta
ltima instancia, los tiempos asociados a la entrada en rgimen del equipamiento
industrial (prueba II.C.1.xviii).
A continuacin el 3 de enero de 2012 se emiti un informe de
relevancia en el expediente de la Gerencia General dirigido a la Gerencia de
Asuntos Jurdicos para que se expida donde se realiz un resumen del
procedimiento y se estim: con el convencimiento absoluto de esta Gerencia de
las bondades del esquema contractual alcanzado y con el apoyo dado a la
viabilidad del proyecto por los informes generados, se elevaran las actuaciones
a la Gerencia de Asuntos Jurdicos para que emitan un dictamen (prueba
II.C.1.xix).
Ese mismo da existieron gran cantidad de llamados entre el
abonado telefnico que habra sido asignado a Biasin y Amado Boudou. En este
caso en particular, Boudou utiliz su abonado aportado en el Hotel Duhau: 116-
793-7222. Tambin se registraron llamados con Nez Carmona.
Lo expuesto demuestra claramente el control y el inters del
Vicepresidente de la Nacin y de su socio y amigo Jos Mara Nez Carmona
en el expediente de la ex Ciccone Calcogrfica. Tambin, resulta determinante
que ese mismo da en otro expediente de casa dela moneda, KBA ratificaba y
mantena una ofertada realizada.
El 6 de enero de 2012 la Gerencia de Asuntos Jurdicos de la S.E.
Casa de Moneda inform que, desde el punto de vista jurdico, la suscripcin del
contrato con CVS S.A. se encontraba dentro de los parmetros de la
razonabilidad exigida para los actos de gobierno (prueba II.C.1.xx).
Nuevamente los das 4, 5 y 6 de enero existieron comunicaciones
telefnicas entre el abonado que habra sido asignado a Juan Biasin y Jos Mara
Nez Carmona. En tal sentido, se encuentra acreditado que el nico vnculo por

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el cual esas dos personas tenan comunicaciones telefnicas es la contratacin de


C.V.S. por parte del Estado Nacional.
Ello reafirma, nuevamente, el vnculo de Nez Carmona y Amado
Boudou con la calcogrfica y el desdoblamiento en sus funcionarios. La gran
densidad de llamados con un gerente de Casa de la Moneda en fechas de
relevancia para el expediente de la contratacin de C.V.S. denotan el control y la
influencia que ejercan constantemente sobre su trmite que culminara con la
contratacin de su empresa.
En esta lnea, mediante nota de la Gerencia General de la S.E. Casa
de Moneda dirigida a la firma CVS S.A. se solicit la realizacin de pruebas
industriales de impresin y numeracin de billetes de Banco para generar la
matricera reproductora, pruebas industriales para generar las hojas patrn,
tendientes al inicio de un proceso productivo (prueba II.C.1.xxi). Frente a ello,
el Presidente de CVS S.A. inform que, a los fines de la realizacin de pruebas
industriales de impresin y numeracin de billetes de banco, previamente deber
suscribirse el contrato pertinente (prueba II.C.1.xxii). A raz de ello, obra un
informe de la Gerencia General dirigido a la Presidencia de la S.E. Casa de
Moneda, en donde hizo referencia a todo el trmite del expediente y concluy
que, a efectos de avanzar con el esquema contractual, consideraba viable la firma
del contrato (prueba II.C.1.xxiii).
En este sentido, es relevante la forma en que la Gerencia General
acept e instruy a la presidencia de Casa de la Moneda a suscribir un contrato
cuando CVS no dio lugar a la realizacin de pruebas industriales. Ello demuestra
el poder que detentaba el dueo real de la calcogrfica, es decir, el
Vicepresidente de la Nacin.
El 26 de enero de 2012 se dirigi una nota al Banco Central a
efectos de informarle la estructura productiva de esa entidad para las demandas
de billetes del ao 2012 (prueba II.C.1.xxvi). No fue casual que en esa nota se

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haya incluido la incorporacin de la estructura productiva de Compaa de


Valores Sudamericana, compaa con la que an no se haba suscripto ningn
contrato. Tal circunstancia denota que no existan dudas para el rgano estatal
que contratara a la firma Compaa de Valores Sudamerica y de que utilizara su
planta para futuras impresiones de billetes.
Luego de unos pedidos de informes, el 12 de abril de 2012 el Banco
Central firm un contrato con Casa de la Moneda para atender el pago de la
impresin de 1.205.000.000 de billetes (prueba II.C.1.xxix). En consecuencia, el
16 de abril de 2012 culmin el expediente de Casa de la Moneda con la firma del
contrato con C.V.S. en el que se acord la impresin de 410.000.000 de billetes,
por los que se abonara el 58,74% del precio neto por millar que acepte el Banco
Central, segn cada denominacin de billete, ms IVA, y un cnon locativo sobre
la planta (prueba II.C.1.xxxi).
Ahora bien, todos los elementos citados demuestran el vnculo de
Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona con la contratacin de su firma
CVS por parte del Estado Nacional a travs de la Sociedad de Estado Casa de la
Moneda. En este sentido, se han demostrado los vnculos telefnicos existentes,
como as tambin, el desarrollo del trmite siendo consecuente con la eleccin y,
posterior asuncin, de Amado Boudou como Vicepresidente de la Nacin.
Tambin, los elementos reunidos permiten demostrar el control y la
influencia en la contratacin por parte de Boudou y Nez Carmona; al punto tal
que meses antes de que se suscriba el contrato, la Sociedad de Estado Casa de la
Moneda ya saba que iba a utilizar la planta de Compaa de Valores Sudamerica
para imprimir papel moneda.
IV.b.5. Conclusin final
En estas actuaciones se estableci, con el grado propio de esta etapa
procesal, que Amado Boudou (como Ministro de Economa) junto a Jos Mara

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Nez Carmona, adquirieron (a travs de la empresa The Old Fund) el 70% de la


firma Ciccone Calcogrfica de parte de Nicols y Hctor Ciccone.
En ese orden, se prob el vnculo entre los nombrados y Alejandro
Vandenbroele, y que ellos eran los verdaderos dueos de The Old Fund y, en
consecuencia, de la empresa Ciccone Calcogrfica. As, se han demostrado todos
los nexos comerciales, econmicos y sociales que los unen, como tambin, el
papel que le asignaron a Vandenbroele de persona interpuesta en la maniobra.
Asimismo, se reunieron elementos probatorios suficientes que
demostraron el desdoblamiento de funciones entre Amado Boudou y Jos Mara
Nez Carmona para llevar a cabo la maniobra ilcita; uno aportando su
condicin de funcionario pblico, primero como Ministro de Economa y luego
como Vicepresidente de la Nacin, y ejerciendo con ello toda la influencia que
implicaban sus cargos estatales y el otro llevando a cabo actos, como privado,
que Boudou no poda, justamente por su cargo.
Tambin, se ha probado y reconstruido la forma en que Nicols
Ciccone contact, una vez que se decret la quiebra de la empresa a pedido de la
AFIP, al Ministro de Economa y todos los encuentros que sucedieron a partir de
all; resultando especialmente relevantes aquellos que presenci Amado Boudou
en Telef y en el restaurant I Fresh Market.
Esos contactos derivaron en la cesin del 70% del paquete
accionario de la empresa Ciccone Calcogrfica cambio del levantamiento de la
quiebra, la aprobacin de un plan de pagos en la AFIP y la contratacin de la
empresa por parte del Estado Nacional. Ello se vio reforzado al probarse que
cedieron la mayora de las acciones de la empresa sin recibir dinero de por
medio, pactndose nicamente cincuenta mil dlares mensuales por el know how.
Una vez concretado ese acuerdo, se logr demostrar la intervencin
de Amado Boudou y Jos Mara Nez Carmona en la secuencia de actos -lcitos

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e ilcitos- que llevaron finalmente a que la empresa Compaa de Valores


Sudamericana (ex Ciccone Calcogrfica) sea contratada por el Estado Nacional.
Adems de ello, se determin la participacin de Amado Boudou y
Guido Forcieri en la interrupcin de una licitacin pblica que tramitaba en Casa
de la Moneda que, de concretarse, poda perjudicar la contratacin de Ciccone
Calcogrfica. De igual forma y, en ese marco temporal, se acredit tambin la
participacin directa de Amado Boudou en un expediente de la AFIP al opinar
favorablemente en torno a la aprobacin de un plan de facilidades de pago ilegal
que implicaba la quita de multa, intereses y honorarios, lo que era sumamente
beneficioso para su calcogrfica. Adems, se estableci la injerencia de Guido
Forcieri que, en esa tramitacin, se instrument a travs de Rafael Resnick
Brenner.
Otro paso de la maniobra que se logr probar fue el apoderamiento
de la planta de Ciccone Calcogrfica cuando estaba siendo arrendada por la firma
Boldt. All se demostr especialmente la intervencin directa de Nez Carmona,
quien conforme se acredit, actu en representacin de Amado Boudou.
Luego de ello, y cuando la empresa no contaba con el certificado
fiscal, se prob que CVS llev a cabo un negocio de impresin de boletas
electorales con el Frente para la Victoria, partido para el que Amado Boudou era
candidato a vicepresidente. En este sentido, se verific que ese negocio fue
tercerizado por la empresa, ya que no contaba con las mquinas necesarias para
hacer la tarea y, adems, que se desarroll sin la intervencin del sndico de la
quiebra y del Gerente de Administracin de la empresa. A raz de ello,
nuevamente se logr vincular a Amado Boudou con la calcolgrfica.
Los elementos reunidos tambin permitieron demostrar su
vinculacin con la empresa cuando una vez que fue elegido Vicepresidente de la
Nacin, la empresa consigui luego de aos de intentos fallidos la aprobacin de

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un plan de facilidades de pago y el certificado fiscal para contratar con el Estado


Nacional.
Finalmente, se demostr tanto su intervencin como la de Jos
Mara Nez Carmona en la contratacin de la firma por parte del Estado
Nacional. El 6 de septiembre de 2011, cuando todava no se haban iniciado las
gestiones ante la AFIP para la aprobacin del segundo plan de pagos y la
obtencin del certificado fiscal, la firma CVS, a travs de Vandenbroele se puso
a disposicin de Casa de la Moneda para cubrir impresiones de billetes, lo que
dio inicio a la reapertura del expediente n 39.183 que culmin el 16 de abril de
2012 con la firma del contrato entre CVS y Casa de la Moneda. En el marco de
ese expediente se verific como antes de que se suscriba el contrato, Casa de la
Moneda ya saba que iba a contratar y utilizar la planta de C.V.S. para la
impresin de billetes.
V. CALIFICACIN JURDICA ASIGNADA,
CONVALIDADA POR LA SALA I DE LA EXCELENTSIMA CMARA
DE APELACIONES EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL
Y PROPUESTA POR EL TITULAR DE LA FISCALA N 1 DEL FUERO
Y LOS QUERELLANTES EN AUTOS.
El recorte fctico jurdico-penalmente relevante, es en este caso,
complejo, en al menos dos sentidos: la prolongacin temporal durante la cual se
desarroll el plan de accin y la multiplicidad de actores intervinientes en ste,
por lo que desde ya adelanto que encuentro ms de una figura penal bajo la que
encuadrar el suceso.
De lo que se trata entonces es de categorizar provisoriamente las
conductas verificadas. Es claro que el trmite del expediente estuvo determinado
por una simetra especfica entre los tipos penales inicialmente puestos de
manifiesto y las hiptesis fcticas delineadas por los titulares de la accin
pblica. Pero tambin es claro que esa delimitacin fctica concreta, su

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adecuacin normativa especfica y su recproca correlacin slo puede ser


reconocible en concreto en esta instancia procesal. De hecho, tambin debe
analizarse -como en todo plan criminal- cmo fueron evolucionando sus
designios en funcin de los diferentes acuerdos de voluntades y cmo fueron
determinando su propio dolo cada uno de los actores en diferentes instancias del
iter crminis.
Las diferentes manifestaciones de los actos de corrupcin ponen de
relieve como bien jurdico tutelado el principio de imparcialidad, regla bsica de
la actividad estatal. Por lo tanto, para precisar esta concepto decimos que se
entiende por una parte como el deber que tiene la Administracin de actuar
con objetividad, sin prestar atencin a presiones de grupos o fuerzas polticas y
especialmente a intereses privados; y por la otra, el deber que tiene el Estado de
obrar de tal modo que el sacrificio o utilidad que se derive sea equitativamente
distribuido en atencin a los legtimos intereses de los ciudadanos, sin que exista
o se proyecte una posicin de privilegio apoyada en la actividad de los poderes
pblicos. Mucho menos, que ese privilegio tenga como destinatario final el
propio funcionario (ver en este sentido, lvarez, Inma, El tratamiento penal de
la corrupcin del funcionario: el delito de cohecho, Editoriales del Puerto
Reunidas, Madrid, 1995, pgina 28).
En este esquema entonces, la imparcialidad se presenta como un
bien jurdico que es adems un medio para asegurar la tutela de un derecho
fundamental, la igualdad ante la ley, consagrado por el artculo 16 de la
Constitucin Nacional. En este caso, el bien jurdico fue vulnerado a travs de
diferentes manifestaciones fcticas y la mayora de las conductas investigadas
tienen como denominador comn el accionar preponderante de un agente estatal
de alto rango -con independencia de que el accionar sea legtimo o ilegtimo,
conforme o contrario a sus deberes- y ese accionar se caracteriza por la existencia
de una connivencia entre el rgano estatal sobre el que aplica su influencia y

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determina su actuacin y un inters particular o sectorial, extrao al de carcter


general que est destinado a tutelar y perseguir.
Este anlisis es adems concordante con el bien jurdico que
pretenden tutelar las distintas figuras penales del Ttulo XI del Libro Segundo del
Cdigo Penal. Este ttulo protege, en ltima instancia, el adecuado cumplimiento
por parte de los funcionarios del Estado del servicio que ste como un todo debe
a la comunidad en su conjunto, lo cual presupone la permanente consideracin
del inters general como paradigma de su accionar.
Para ingresar al anlisis de la primera de las figuras penales que
encuentro aplicables a los sucesos investigados, conviene recordar la opinin de
Sebastin Soler quien especifica que como consecuencia de la fisonoma general
del delito de cohecho (arts. 256 y 258 del CP), el objeto tutelado por esta clase de
infracciones es el funcionamiento normal y correcto de la administracin, el cual
es puesto en peligro por el solo hecho de la existencia de actos corruptos. La
implicancia de esta proposicin es no tomar en cuenta el acto concretamente
cumplido, sea cual sea la cualidad de ste, legal o ilegal, la sola existencia de
precio lo corrompe. As, el sujeto pasivo es siempre y exclusivamente el Estado.
(Soler, Sebastin, Derecho penal argentino, Ed. Tipogrfica Editora Argentina,
1992, T V, pgina 207).
Justamente la necesidad de prohibir este tipo de actos y tipificarlos
bajo la figura de cohecho obedece en palabras de Terragni a la necesidad de
evitar que los funcionarios sean venales y la utilizacin del trmino venal
responde a que no debe limitarse el beneficio que recibe el agente a aqul de
orden patrimonial -ms all que en el caso lo sea- (Terragni, Marco Antonio,
Delitos Propios de los Funcionarios Pblicos, ediciones jurdicos cuyo, Mendoza
2003, pgina 149). Es que el valor moral que protege la norma es la transparencia
de los actos pblicos, fundamental en el proceso de toma de decisiones en el
mbito estatal, indispensable para la concrecin del resto de los intereses

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positivos y que tambin deben regir la actuacin de los rganos pblicos:


legalidad, objetividad, imparcialidad, e independencia respecto de los intereses
privados.
Esta estructura normativa por tanto, pretende evitar el doble
aprovechamiento de la actividad pblica en beneficio privado: del particular en la
medida que obtiene una resolucin que lo beneficia ilegtimamente y del
funcionario pblico que recibe una recompensa por ello. Pagliaro, sin embargo,
seala que la concrecin de ambos beneficios no siempre es esencial a la
consumacin del delito, y por ello sostiene que ste no sera un criterio suficiente
para determinar el bien jurdico protegido, y en tal sentido sostiene que la
verdadera tutela de la norma apunta a que los actos pblicos no sean objeto de un
comercio (Pagliaro, Antonio, La retribucin indebida como ncleo esencial del
delito de corrupcin, publicado en la Revista italiana de Derecho y
Procedimiento Penal, nuova serie, anno XVII, 1974, pgina 60).
El Tribunal Supremo de Espaa seala que el delito de cohecho
protege ante todo el prestigio y la eficacia de la administracin pblica
garantizando la probidad e imparcialidad de sus funcionarios y asimismo la
eficacia del servicio pblico encomendado a stos (STS del 29-4-95, citado por
Feijoo Snchez, Bernardo en Los delitos contra la administracin pblica, en
Rodrguez Mourullo, Gonzalo y Jorge Barreiro, Agustn, Comentario al Cdigo
Penal, pgina 1126).
Del mismo modo, no se encuentra controvertido que en el delito de
negociaciones incompatibles que es la segunda figura penal a la que har
referencia (art. 265 CP), el bien jurdico protegido es el fiel y debido desempeo
de las funciones de la administracin en sentido amplio, de manera que la
actuacin de los rganos no slo sea plenamente imparcial, sino que se
encuentre a cubierto de toda sospecha de parcialidad (confr. Sala II: causa N
6298 Di Fonzo, A., Reg. 6849, del 28-12-1989, causa N 12.307 Tedesco

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Balut y otros, Reg. 13.497, del 16-9-96, causa N 12.180 Testimonios de


apelacin en Nicolini, Reg. 13.177, del 29-5-96, causa N26.839, Del Valle
Rivas, del 04/12/08, causa N 31.338 Chavero del 27/03/12, Reg. 34.288; Sala
I: causa N 22.372 Martnez de Hoz, Jos Alfredo, Reg. 742, del 15-11-1990,
causa N 28.847 Lira, Rodolfo A., Reg. 943, del 4-11-97, causa Sofovich del
17-9-93, Reg. 10.165, Dr. Cattani en minora, causa n 40.166 Mendez Diaz
del 19/09/07, Reg. 1082, causa n42.511, Leonetti del 21/04/09, Reg. 324).
De hecho, los tribunales superiores que se han expedido en este
caso ordenaron que la investigacin sea orientada teniendo en cuenta
particularmente la caracterstica del caso de presentar una hiptesis de corrupcin
pblica. El ad quem en el fallo dictado el 1 de agosto de 2013 se refiri a la
esencia que caracteriza los especficos episodios verificados: La permanente y
unnime lucha contra la corrupcin que la sociedad demanda exige que
aquellas controversias en las que se debaten actos que atentan contra la
trasparencia que debe identificar el obrar del Estado y sus agentes sean
prontamente develadosno retardando la condena a momentos en los que el
paso del tiempo slo les puede reservar un valor simblico pero ineficaz para
hacer realidad el vigor de la ley penal (C.C.C.F. Sala I, del 1/08/13, incidente
nro. 48.382 Boudou, Amado s/rechazo excepcin de falta de accin, registro
870, voto de los Dres. Ballestero y Farah).
V. a. Sobre el delito de cohecho (art. 256 y 258 del Cdigo
Penal).
En este punto se le otorgar significacin jurdica al siguiente
hecho verificado. Nicols Ciccone se contact con Amado Boudou, -Ministro de
Economa-, para realizar el salvataje financiero de la empresa Ciccone a travs de
un acuerdo que inclua la cesin de parte del capital accionario de sta. Amado
Boudou, Nez Carmona y Vandenbroele se reunieron en distintas oportunidades
con diferentes miembros de la familia Ciccone para negociar los trminos del

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acuerdo y, una vez definido que se tratara de la cesin del 70% de la empresa,
efectivizaron la operacin y el traspaso de la firma.
Este aspecto del plan delictivo se adecua al delito de cohecho
pasivo y activo, debiendo responder los imputados -con la provisionalidad propia
de este pronunciamiento- en calidad de autores y partcipes necesarios de acuerdo
al rol desplegado por cada uno de los sujetos involucrados que seguidamente se
detallar.
El artculo 256 del Cdigo Penal establece que ser reprimido con
reclusin o prisin de uno a seis aos e inhabilitacin especial perpetua, el
funcionario pblico que por s o por persona interpuesta, recibiere dinero o
cualquier otra ddiva o aceptare una promesa directa o indirecta, para hacer,
retardar o dejar de hacer algo relativo a sus funciones.
Por su parte, el artculo 258 del cdigo de fondo prev que ser
reprimido con prisin de uno a seis aos, el que directa o indirectamente diere u
ofreciere ddivas en procura de alguna de las conductas reprimidas por los
artculos 256 y 256 bis, primer prrafo.
El sujeto activo del delito previsto en el artculo 256 del Cdigo
Penal debe ser un funcionario pblico. En nuestro caso se trata de Amado
Boudou, quien aprovechando su calidad de funcionario pblico -Ministro de
Economa- y junto con la activa participacin de Jos Mara Nez Carmona y
Alejandro Vandenbroele, recibi -a travs de la empresa The Old Fund- el 70%
de la firma Ciccone Calcogrfica de parte de Nicols y Hctor Ciccone, a cambio
de realizar los actos necesarios para rescatar a la empresa que en ese momento se
encontraba quebrada, que de esa forma el negocio sea redituable para ambas
partes y lograr el objetivo final de contratar con el Estado la impresin de billetes
y documentos pblicos.
Las personas interpuestas por Boudou -que en este caso son Jos
Mara Nez Carmona y Alejandro Vandenbroele- no poseen la calidad de

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autores porque no cumplen con el requisito tpico de tratarse de un funcionario


pblico. Por ello, su rol normativo se reconduce a la figura de partcipes
necesarios (artculo 45 CP). Justamente el tipo penal introduce la posibilidad de
configurar la responsabilidad de esta forma con el objeto de asegurar la
punibilidad del funcionario aun cuando utilice el recurso de acudir a una persona
interpuesta a travs de la cual se oculta la actuacin ilcita del funcionario y es lo
que la doctrina denomina cohecho transversal.
En este sentido, fue suficientemente demostrado el vnculo que une
a los tres principales involucrados en la maniobra bajo investigacin. Boudou,
Nez Carmona y Vandenbroele actuaron coordinadamente con un fin ilcito
propuesto. A su vez, se defini fcticamente cul fue el origen del instrumento
utilizado la empresa TOF- para llevar adelante la maniobra a ellos atribuida. Al
menos desde ese entonces puede sostenerse que ellos se encuentran
comercialmente vinculados, ms all de las maniobras posteriormente
practicadas para perfeccionar el delito y con ello encubrir su verdadero origen y
sus mutuos, pero siempre privados, intereses.
De esta forma puede afirmarse que tanto Nez Carmona como
Vandenbroele obraron con el consentimiento de Boudou y que los tres
cooperaron con la finalidad propuesta.
Yendo a la parte privada de este acuerdo espurio, sin dudas el
responsable (al menos con el grado de provisionalidad de esta instancia) es
Nicols Ciccone (en su carcter de socio de la firma Ciccone Calcogrfica).
Sobre Hctor Ciccone, en su momento aclar que no corresponda que me
expidiera en tanto se encuentra fallecido segn constancias obrantes en la causa.
En cuanto a Nicols Ciccone y la forma en la cual resulta vinculado
al mbito de lo prohibido del artculo 258 del Cdigo Penal basta con sealar que
esta figura al tratarse de un delito comn no requiere ninguna calidad del sujeto
activo ya que cualquier persona puede cometer el delito. Si bien es cierto que en

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el caso del cohecho pasivo siempre deber existir otro codelincuente, o sea que
debe haber necesariamente un corruptor, en el caso de este artculo este requisito
no es excluyente puesto que puede ocurrir que el funcionario reciba la oferta y
que no se deje corromper o inclusive no la acepte, cosa que en este caso lejos
estuvo de suceder porque de hecho se convirtieron en socios comerciales.
No puede esgrimirse en este punto como lo hace la defensa, que
haya sido el propio Estado el que los llev a esta situacin. Esta empresa tena
una deuda con el ente recaudador de cuarenta y dos millones ($42.000.000) de
pesos de antigua data. Adems, el expediente judicial del concurso de la empresa
se inici, al menos, diez aos antes del inicio de la maniobra aqu investigada, lo
cual echa por tierra cualquier intento de imputar los designios econmicos de la
firma o su destino empresarial a la actividad del Estado o para ser ms correctos,
de un gobierno particular. Esa animosidad sostenida por la defensa no se ve
traducida en ningn elemento de prueba, mxime cuando como la misma defensa
sostiene, la empresa era proveedora principalmente del Estado Nacional, con lo
que lo esperado era que en caso de ser una empresa deudora, el principal
acreedor fuera el Estado, adems de las deudas que en particular tenan carcter
tributario.
En definitiva, la situacin de inestabilidad de la empresa y sus
deudas econmicas han sido claramente determinantes a la hora de la ideacin y
puesta en marcha del plan que las personas aqu imputadas llevaron a cabo, en su
rol de funcionarios pblicos y agentes privados, pero en ningn caso se puede
atribuir a esta caracterstica de los hechos, la de responder a una decisin
poltica en tanto su realizacin y consumacin de ningn modo ha tenido en
miras un inters pblico o estatal y ha estado dirigida, por el contrario, a
satisfacer intereses econmicos particulares de ambas partes.
Para la adecuacin de la accin tpica que la figura reclama
debemos partir de las negociaciones previas al acuerdo de voluntades. Quedaron

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acreditadas las razones y circunstancias que habran determinado el dolo en


Nicols Ciccone de llevar adelante el pacto con Boudou.
Aqu no slo debe recordarse, tal como lo expuso el Superior al
resolver el incidente N 1302/2012/27/CA9 que fue el mismo Nicols Ciccone
quien procur el auxilio de Amado Boudou a fin de salir de la agobiante
situacin econmica en la que estaba sumido, sino que este primer contacto,
lejos de significar el quiebre de cualquier pretendido acercamiento, condujo a
nuevos encuentros en pos de aquel fin. Este antecedente decididamente se
enfrenta con un contexto de coaccin como el relatado por Ciccone.
Adems, en esa ocasin el Superior agreg que no puede
soslayarse la sinuosa defensa de Nicols Ciccone quien, tras afirmar haber sido
vctima de una maniobra extorsiva, se intern en el examen de los documentos
suscriptos por l en septiembre de 2010, aseverando que en ellos s se prevea
una contraprestacin, identificada en los 50.000 dlares que cada uno de los
hermanos iba a recibir a futuro de manera mensual. Cabe destacar que es falso
que esa suma fuese la contrapartida de las acciones cedidas, puesto que el
compromiso por el cual recibira ese dinero se firm al da siguiente en que l
mismo suscribiera la oferta a favor de The Old Fund. De tal modo que, al menos
el 35% de las acciones, justamente su propio porcentaje, fue comprometido
cuando ninguna contraprestacin se haba pactado que no fueran los un mil
pesos a los que antes hizo referencia (Sala I, Excma. Cmara Nacional de
Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal, incidente N
1302/2012/27/CA9, rta. El 19/02/2015).
Debe tenerse en consideracin que la opcin de compra suscripta se
trat de una compraventa conclusa no se necesitaba actividad posterior de las
partes para desarrollar las bases contractuales contenidas en el convenio- la sola
expresin de voluntad de Boudou a travs de Vandenbroele- perfeccionaba el
contrato de compraventa de las acciones quedando as firme, perfecto y en estado

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de ejecucin, resultando adems, obligatorio para el cedente sin necesidad de


aceptacin.
La contraparte por su lado actu mediante el desdoblamiento de
roles asignados. Boudou en su calidad de funcionario pblico era quien poda ser
corrompido por tratarse de la mxima autoridad funcional y quien tena mayor
capacidad de afectar el bien jurdico tutelado por la norma. Nez Carmona,
como qued verificado, fue el brazo ejecutor en varias ocasiones dentro y fuera
del Estado para asegurar las condiciones del pago como tambin para
materializar los acuerdos y propsitos decididos. Alejandro Vandenbroele fue el
medio a travs del cual result posible el trnsito de la dadiva a la cual
transformaran en una empresa econmicamente rentable para ambas partes.
En el caso, la oferta no slo lleg a conocimiento de Boudou, sino
que adems ste particip activamente tanto en forma directa -poniendo
condiciones y perfeccionando el acuerdo- as como a travs de sus colaboradores
-estableciendo y delineando cundo y de qu forma se iba a llevar a cabo el
negocio ilcito. Tanto fue as que se puede decir que en las condiciones
propuestas y aceptadas se trat de una oferta concreta, precisa y completa que
contena todos los elementos del ilcito, entre los cuales fundamentalmente se
encontraba presente la finalidad perseguida por el oferente. Es decir, el
cumplimiento por parte del receptor de una determinada conducta relacionada
con su cargo. Por ello la propuesta revesta el carcter de una verdadera
contraprestacin respecto del contenido de la oferta.
De hecho, en la opcin de compra suscripta se estableci que los
cedentes iban a actuar en todo momento de acuerdo a las instrucciones de TOF y
a realizar los actos necesarios para el levantamiento de la quiebra.
Asimismo tambin se comprometan a realizar sus mayores esfuerzos para
realizar tareas de captacin de clientes y obtencin de oportunidades de negocio
para la Sociedad a efectos de lograr un mejor posicionamiento

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En el documento adems, se estableci que en caso de que se


produjera el ejercicio de la opcin, el oferente debera transferir las acciones
dentro de los cinco das de notificado, cosa que efectivamente sucedi el 21 de
octubre de 2010. De tal modo qued sellada la constitucin de la accin
correlativa a la figura de recepcin en el cohecho pasivo.
Respecto de Boudou, Nuez Carmona y Vandenbroele y ms all
que en los trminos descriptos ha quedado suficientemente demostrada la
adecuacin a la figura del artculo 256 del Cdigo Penal debe puntualizarse que
sus aportes comunican explcitamente la accin que prohbe el tipo. Boudou, a
travs de TOF representada por Vandenbroele- y mediante la materialidad que
llev adelante Nez Carmona acept la declaracin unilateral de voluntad
recepticia que formularon los Ciccone y esta oferta estaba destinada a formalizar
un convenio cuya obligacin principal de cumplimiento slo poda ser posible
con la intervencin de un funcionario pblico de alto rango con incidencia en el
equipo econmico de la administracin pblica nacional, lo cual, luego de
acreditarse sobradamente la participacin directa de Nez Carmona y Alejandro
Vandenbroele, slo reconduce a la persona de Amado Boudou, entonces Ministro
de Economa Nacional.
De esta forma, a mi criterio no est controvertida la propiedad de la
empresa por parte de Boudou a travs de interpsita persona pero igualmente
debe afirmarse que resulta un contrasentido argumentar que los Ciccone
firmaran un contrato de esas caractersticas con una empresa que no tena ningn
tipo de antecedente comercial, empleados y o experiencia en la materia y que,
adems, no tena incidencia poltica para revertir la penosa situacin econmica
en la que se encontraba la empresa. La llave de este caso estaba garantizada por
la intervencin de Amado Boudou en su rol de Ministro de Economa.
S debe especificarse que en el caso la accin de aceptacin supuso
diferir para un momento posterior la posesin pero ello sucedi a consecuencia

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de las caractersticas propias del contrato -cesin de acciones mediante opcin de


compra-. Lo relevante en este punto es que de ese modo se consolid el pacto y
que ese pacto tena una causa fin ilegtima: la realizacin por parte de Boudou de
determinadas acciones relativas a su cargo. Respecto de dichas acciones,
tratndose de un delito de mera actividad debe especificarse que el tipo no
requiere la existencia de un resultado o consecuencia separable ontolgica y
cronolgicamente de la manifestacin de la voluntad, sino que es suficiente la
aceptacin del pacto.
Por esta razn, los actos posteriores realizados por Boudou, a pesar
de estar fctica y finalmente conectados con este primer episodio, tendrn
repercusin normativa en otro tipo penal negociaciones incompatibles con la
funcin pblica-, justamente porque una de las condiciones objetivas que exige el
delito de cohecho es aquella que predica el carcter futuro que deben tener los
actos a cargo del funcionario pblico. Lo relevante de aquellos actos que para el
cohecho estn en el plano intencional del sujeto activo, es que stos sean
relativos a tales funciones y capaces de afectar el bien jurdico tutelado
especialmente por la ley penal.
Vale aclarar al respecto que para la configuracin del cohecho el
acto relativo a la funcin -como elemento normativo del tipo-, no tiene relevancia
que la conducta del funcionario sea ilegal o legal -a lo sumo ser algo a valorar
en la mensuracin de la pena-, puesto que nuestro ordenamiento penal no
distingue entre lo que en doctrina y derecho comparado se conoce como cohecho
propio o impropio. Este elemento es en definitiva una accin u omisin posterior
a la consumacin del delito y por tanto no esencial para su configuracin tpica.
En otro sentido, tambin resulta relevante sealar que cuando el
tipo refiere la expresin relativo a sus funciones es en el sentido de que no
comprende nicamente los actos de la estricta competencia del funcionario sino
que se incluyen aquellos que quedan bajo la rbita funcional de ese agente.

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Por ello, no cabe duda de que los hechos satisfacen de manera


central este elemento tpico: los interesados justamente acudieron a aquella
persona que poda con una seguridad rayana en la certeza lograr sus propsitos,
porque se trataba de la mxima autoridad en la materia, con competencia
funcional sobre todos los organismos bajo la rbita de su inters -Secretara de
Comercio, AFIP, BCRA y Casa de la Moneda-. Tanto import su competencia
funcional y su relacin con el objeto de negociacin que recin pudo comenzar a
perfeccionarse el plan cuando se realiz la segunda reunin en la que particip
Boudou. Tratndose de empresarios de esas caractersticas, no exista un mundo
posible en el cual los Ciccone firmaran un contrato de esa magnitud de no estar
avalado por quien tuviera la verdadera gobernabilidad de accin para hacer
posible el cometido y hacer rentable econmicamente su negocio.
Finalmente, en cuanto al elemento subjetivo del tipo atribuido al
funcionario pblico implicado denominado nimo venal se verifica que fue
esta intencin la que lo llev a utilizar las atribuciones propias del cargo para
beneficiarse personalmente. Valga para inferir del caso la acreditacin de este
elemento, el carcter econmicamente redituable que el negocio en el que
Boudou se embarc tena en particular para l. Por un lado, cualquiera podra
advertir los beneficios generales de adquirir una empresa como Ciccone
Calcogrfica S.A.: la compra de una empresa argentina, histricamente
contratista del Estado y, de manera casi exclusiva, contratada para la impresin
de la moneda de curso legal, equipada con recursos tcnicos y humanos y en
funcionamiento. Las circunstancias que hacan que la inversin privada en la
empresa no fuera un negocio redituable eran: la quiebra solicitada por la AFIP, la
existencia de una deuda millonaria con el ente recaudador de impuestos y la
imposibilidad de que la empresa contrate con el Estado (natural contratante de
una empresa para hacer billetes) a partir del impedimento tributario del art. 1 de
la Resolucin General 2581 de la AFIP.

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Todas y cada una de las contras que una inversin econmica en la


empresa tena, podan ser y como veremos, lo fueron luego- mitigadas por la
intervencin corrupta de un funcionario pblico de alto rango en la
administracin pblica nacional, en este caso, Amado Boudou. As, desde la
perspectiva de Boudou y compaa, y a diferencia de otros inversores privados,
el negocio era, an en esas inestables circunstancias, redituable y conveniente.
V. b. Sobre el delito de negociaciones incompatibles.
A partir de los elementos colectados a lo largo del proceso, tambin
se comprob que Amado Boudou, intervino en varias negociaciones bajo su
rbita funcional de competencia abusando de su calidad especial de autor
-funcionario pblico-. En una situacin similar se encuentran el Jefe de Asesores
de la AFIP, Resnick Brenner, por haberse interesado en el trmite de un plan de
pagos ilegal en el ente recaudador y Csar Guido Forcieri por interesarse en esa
negociacin y en el proceso de licitacin que se iba a llevar entre Casa de
Moneda S.E. y la empresa K.B.A. Por su parte Nez Carmona y Vandenbroele
tambin habran intervenido de forma directa pero, como en el hecho anterior,
sus aportes sern adecuados en calidad de partcipes necesarios.
Al igual que en el caso del cohecho pasivo, los delitos que
requieren en el autor un carcter especial -delitos especiales-, corresponde
reprochar, en calidad de partcipe, a aquella persona que sin reunir esa calidad,
dolosamente coopera en el hecho de otro. Ello en la medida en que exista
accesoriedad y an cuando no se encuentren las caractersticas tpicas para ser
autor, ya que el partcipe no es autor en forma directa, sino que acta tpicamente
cuando lo hace por va del hecho del autor (C.C.C.F. Sala I, cn 34.241
Massholder, J., rta. el 8/4/03, reg. n 250), lo cual ha quedado suficientemente
descripto en la acreditacin del hecho.
No se encuentra controvertida la intervencin de Amado Boudou y
Jos Mara Nez Carmona en la secuencia de actos -lcitos e ilcitos- que

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llevaron finalmente a que la empresa Compaa de Valores Sudamericana (ex


Ciccone Calcogrfica) sea contratada por el Estado Nacional. En tal sentido, resta
calificar la injerencia de Boudou en el cambio de posicin de la AFIP -en el
marco del expediente comercial a partir de que adquirieron la firma- y su
participacin directa en un expediente de la AFIP al opinar favorablemente en
torno a la aprobacin de un plan de facilidades de pago ilegal que implicaba la
quita de multa, intereses y honorarios, lo que era sumamente beneficioso para la
calcogrfica.
Corresponde tambin analizar la participacin de Amado Boudou y
Csar Guido Forcieri en la interrupcin de una licitacin pblica que tramitaba
en Casa de la Moneda que de concretarse poda perjudicar la contratacin de la
imprenta de Boudou -Ciccone-.
Adems, debe tenerse en consideracin su vinculacin con la
empresa cuando una vez que fue elegido Vicepresidente de la Nacin, consigui
la aprobacin de un plan de facilidades de pago y el certificado fiscal para
contratar con el Estado Nacional, que le fueron negados durante aos, y la
contratacin de la firma por parte del Estado Nacional. El 6 de septiembre de
2011, cuando todava no se haban iniciado las gestiones ante la AFIP para la
aprobacin del segundo plan de pagos y la obtencin del certificado fiscal, la
firma CVS, a travs de Vandenbroele se puso a disposicin de Casa de la
Moneda para cubrir impresiones de billetes, lo que dio inicio a la reapertura del
expediente n 39.183 que culmin el 16 de abril de 2012 con la firma del
contrato entre CVS y Casa de la Moneda. En el marco de ese expediente se
verific cmo antes de que se suscriba el contrato, Casa de la Moneda ya saba
que iba a contratar y utilizar la planta de CVS para la impresin de billetes.
Como ya fue demostrado la empresa TOF era de su propiedad y
sta particip en la negociacin con la AFIP y en el contrato con Casa de la
Moneda. Respecto de ambas entidades en funcin de su cargo tena una relacin

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de superintendencia. Asimismo an cuando se entienda que no la tuviera,


Boudou intervino en razn de su cargo, aunque sin competencia interna.
La negociacin que llev adelante mediante el actuar coordinado
con Nuez Carmona y Vandenbroele supuso la recepcin de un beneficio que
nunca debi aceptar o gestionar, porque le estaba prohibido al funcionario
pblico contratar consigo mismo o interceder a favor de una empresa a l
vinculada. Ms all que en este caso se acredit que el funcionario pblico
asumi un inters de parte en las gestiones necesarias para que CVS sea
contratada por el Estado Nacional, lo cierto es que previamente se haba
asegurado de que le sea traspasada -por interpsita persona- la participacin
accionaria de esa sociedad. Su actuacin, desviando el inters del Estado, fue
consecuencia de que previamente se haba hecho entregar el 70% de Ciccone
Calcogrfica. Ese acto previo tuvo su razn en la posibilidad que tena el
nombrado de ofrecer una contratacin segura y para ello mutil su actuar de parte
interesada en varios actos especficos y determinadas injerencias a travs de
personas sobre las cuales tena ascendencia funcional y competencia directa. Esto
supuso un actuar como parte interesada y ese inters surgi a partir de la
adquisicin de Ciccone.
Es que justamente interesarse significa intervenir como parte, lo
cual no implica simplemente ser parcial, sino que exige volcar sobre el negocio
una pretensin de parte no administrativa. Tales circunstancias, conforman el
marco fctico sobre la base del cual se apoya la imputacin que se le dirigi en
orden al delito de negociaciones incompatibles con el ejercicio de funciones
pblicas (art. 265 del Cdigo Penal de la Nacin). Corresponde, entonces,
dilucidar si este actuar puede encuadrarse en esta figura penal.
El anlisis realizado al momento de adecuar el cohecho, y en
particular el anlisis de las reuniones en las que particip Boudou corroboran que
las intervenciones realizadas por Nuez Carmona y Vandenbroele eran realizadas

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en nombre de Amado Boudou. Esa primera manifestacin de inters directo de


Amado Boudou puede situarse en la reunin con Nicols Ciccone y Reinwick en
Telef del 29 de julio de 2010. Luego, como consecuencia de la necesidad de que
sea reafirmada su efectiva autoridad y para asegurarse el xito de la maniobra,
Hctor Ciccone -quien no haba participado de la primera reunin y en razn del
accionar aparentemente solitario de Nez Carmona- necesit corroborar que
Amado Boudou realmente era la garanta de injerencia directa en la
Administracin Pblica; circunstancia que motiv la reunin en el restaurante I
Fresh Market el 2 de septiembre de 2010.
Yendo concretamente a las acciones atribuidas a los imputados bajo
esta figura penal, entre el 27 de octubre de 2010 y el 2 de noviembre de 2010
puede situarse la primera manifestacin directa, es decir, la interrupcin de forma
verbal del trmite de licitacin de la Casa de la Moneda por la que result
adjudicada la empresa KBA. Advirtase que el 2 de noviembre el Gerente de
Compras de Casa de la Moneda -Biasin- orden la vista a la Gerencia de
Administracin y Finanzas por la licitacin en cuestin y al da siguiente esa
reparticin, inform que la Sociedad de Estado Casa de la Moneda no contaba en
el presente o futuro inmediato con los fondos suficientes para constituir una carta
de crdito por el total de la inversin.
La segunda manifestacin directa puede anclarse en el da 8 de
noviembre de 2010, cuando Boudou, en su calidad de Ministro de Economa,
firm la nota n 154 dirigida al Administrador Federal donde opin que, si bien
no era de su competencia pronunciarse al respecto, la concesin del plan de
pagos se corresponda con las polticas generales del gobierno.
El 18 de noviembre de 2010 Resnik Brenner realiz el dictamen
que se le atribuye como penalmente relevante en los trminos del artculo bajo
anlisis -luego deber establecerse si su actuacin es una participacin dolosa en
un hecho ajeno, o bien si prevalece su actuar en infraccin a un deber que le era

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propio y, por tanto, es autor del mismo delito previsto por el art. 265 CP-. Este
dictamen, sera luego enmendado por el funcionario a cargo de la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos, Ricardo Echegaray, de su puo y letra, frustrando
de esta forma la posibilidad de que se realice el plan ilegal de pagos.
Asimismo Amado Boudou, tambin se interes de forma indirecta a
travs de todos los actos acreditados en cabeza de Nez Carmona (presenciar
reuniones, gestionar el desarrollo de la maniobra, darle rdenes a Vandenbroele)
y a travs de Vandenbroele y todos los actos que realiz en su representacin
mediante TOF, en miras de obtener un beneficio propio. Por estos actos debern
responder en calidad de partcipes primarios. Al respecto debe aclararse que la
evaluacin de los aportes de cada uno debe leerse en clave entre el acuerdo de
accionistas y la opcin de compra irrevocable, ambos documentos suscriptos por
los Ciccone en favor de The Old Fund, es decir de Boudou a travs de
Vandenbroele. En particular con la clusula 9 de mxima colaboracin que
estableca que los accionistas se comprometan a actuar en todo momento de
acuerdo a las instrucciones de TOF y a realizar cuantos actos sean necesarios a
efectos de colaborar con TOF en el levantamiento de la quiebra de la Sociedad
(clusula 9 del acuerdo de accionistas) y el punto 7 de la opcin de compra en
tanto estableca cualquier violacin del acuerdo por parte de los Ciccone
facultaba a la aplicacin de una multa de $40.000.000 cuarenta millones de
pesos. En concreto se explicit que Toda violacin del presente acuerdo ser
pasible de una multa o penalizacin en cabeza del Oferente por un valor de
40.000.000 (cuarenta millones) de Pesos Argentinos pagaderos de manera
inmediata ante el primer requerimiento de parte de TOF. Finalmente el punto 8
estableca la confidencialidad de la Opcin de compra (no pudiendo ninguna
de las partes, sus empleados, dependientes, directivos, asesores y/o consultores
divulgar su existencia, contenido o aceptacin sin el expreso consentimiento y
por escrito de la otra parte), es decir, Amado Boudou.

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Es que tanto las negociaciones llevadas adelante para que la


empresa pueda contratar como la contratacin directa llevada a cabo violaron
reglas lgicas de este tipo de procesos. En particular, la contratacin directa a
diferencia del procedimiento de licitacin pblica originariamente previsto,
otorg al funcionario habilitante una potestad casi exclusiva de seleccin,
aclaracin de las normas y desestimacin de los participantes, apareciendo frente
a terceros como un sistema de seleccin ms vulnerable, y como tal, deba haber
sido amparado y compensado de forma estricta por las normas legales que rigen
la materia y el acatamiento a ellas, tanto por parte del funcionario habilitante
como tambin por los distintos oferentes. (conf. arts. 13, 41 y 42 de la Ley de
tica Pblica 25.188 y el artculo 9 del Dec. 436/00 Rgimen de Contrataciones
del Estado y Ley de Defensa de la Competencia).
Justamente por eso la figura penal descripta por el artculo 265 del
Cdigo Penal prev como elemento tpico la posibilidad de que el inters se
canalice por interpsita persona. Esto significa, sin lugar a dudas, que el
legislador ha admitido la hiptesis de intervencin de terceras personas en el
caso Nuez Carmona y Vandenbroele- que no renen la calidad especial de
funcionario pblico o bien que el propio funcionario canalice su inters a travs
de un dependiente o inferior jerrquico -Resnik Brenner-; ms an cuando la
contribucin al hecho es de una entidad tal que el delito no podra haberse
cometido de otro modo.
Por su parte, el Dr. Marcelo A. Sancinetti ha sostenido que:
tambin sern punibles slo como partcipes, desde luego, por tratarse de un
delito especial propio, aquellos que, aunque estn persiguiendo un inters
definido, no renan la calidad especial de autora (Sancinetti, Negociaciones
Incompatibles con el ejercicio de funciones pblicas, Doctrina Penal, Ao 9,
n33/34, 1986, Ed. Depalma, pg. 84).

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Al respecto la Alzada en los autos n 38.401 Alsogaray, Ma. Julia


rta. el 20/12/05, reg. n 1489, expres que: la figura escogida en el auto de
mrito para dar encuadre a la conducta de los funcionarios liquidadores, no ha
de interpretarse en el sentido de restar importancia a la actuacin de la
contratista o privarla de aspecto delictivo. Por el contrario, es difcilmente
explicable la actitud asumida por aquellos sin la correlativa participacin de
quien en definitiva se benefici de la conducta (conf. causa n 42.511 Leonetti,
Jorge A, rta. el 21/4/09, reg. n 324).
La accin sancionada por el delito bajo anlisis, conforme surge del
texto legal, es la de interesarse en un contrato u operacin en la que el
funcionario pblico intervenga por razn de su cargo. Se trata de volcar sobre el
negocio ... una pretensin de parte no administrativa, es decir, de actuar en la
operacin no slo como funcionario, sino, conjuntamente, como particular
interesado en una determinada decisin o actuacin de la administracin
(Creus, Carlos, Derecho Penal, parte especial, ed. Astrea, Buenos Aires, 1999,
Tomo II, pg. 299).
La confluencia de intereses dismiles en el funcionario ha sido
denominada por la doctrina como desdoblamiento del agente, toda vez que ste
acta como funcionario -representando al Estado- y, a la vez, como particular
econmicamente interesado. Se admite que el indebido inters de parte puede
manifestarse en cualquier etapa de la operacin, desde las tratativas hasta su
conclusin total. En el caso sub examine nos encontramos frente al accionar de
un funcionario pblico primero Ministro de Economa luego Vicepresidente que
particip, con motivo del ejercicio de ese cargo, en varios actos que se llevaron a
cabo durante el trmite de dos operaciones, que culminaron con la contratacin
de su propia empresa. Ello permite afirmar la existencia de una yuxtaposicin de
intereses -pblico y particular- en el autor quien incluso fue reforzando su dolo a
medida que se incrementaba su influencia y poder de determinacin.

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Advirtase que la competencia/influencia especfica que posea


como Ministro de Economa se mantuvo intacta y de hecho luego con el ascenso
a Vicepresidente a la par que aument su influencia directa por ese cargo, ste le
permiti mantener la injerencia que haba desarrollado en el cargo anterior. De
hecho, la aprobacin del plan de pagos en la AFIP y la obtencin del certificado
fiscal para contratar por parte de la empresa se produce una vez que asume como
Vicepresidente. Todava quedaba por hacer y lo hizo apenas asumi y qued
perfeccionada la maniobra.
Si bien es cierto que Boudou no era la persona encargada de
adoptar la decisin final en cuanto a la contratacin en cuestin, las
circunstancias que rodearon los hechos investigados me lleva a sostener que su
intervencin resultara y, en efecto result, esencial.
Advirtase que, como lo ha sostenido reiteradamente la Sala I, la
figura penal bajo anlisis ... apunta al funcionario pblico que desdobla su
personalidad y, a la par de representar al Estado, acta como parte
interesada ... El resultado es el desvo de poder en desmedro del necesario
inters unilateral que debe arrimar toda actuacin de un rgano estatal,
procediendo con tendencia beneficiante, condicionando la voluntad negocial de
la administracin por la insercin de un inters particular (C.C.C.F. Sala I c.
22.371 Martnez de Hoz, rta. 15/11/90, reg. 742; c. 28.847 Lira, rta. 4/11/97,
reg. 943; c. 34.844 Direccin Nacional del Registro de la Propiedad
Automotor, rta. 19/5/03, reg. 384; c. 37.737 Alvarez, Atilio Jos y otros s/
procesamiento y embargo, rta. 18/8/05, reg. 839 y causa n 42.511 Leonetti,
Jorge Alejandro s/ procesamiento Reg. n 324, del 21 de abril de 2009;
C.C.C.F. Sala II c. 12.840 Nicolini, rta. 29/5/96, reg. 13.177 y c. 12.307
Tedesco Balut, rta. 16/9/96, reg. 13.497, c. 38.401, Alzogaray, rta. 20/12/05,
reg. 1489, entre otras).

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El "inters" que la figura requiere del funcionario pblico no se


refiere a la concrecin de ste en un beneficio para s y un perjuicio al Estado,
sino ms bien a un actuar interesado en el que el funcionario persigue un inters
con independencia del resultado final. Ello es as en la medida en que -teniendo
en cuenta el bien jurdico protegido- la actuacin parcial del funcionario se
verifica en cuanto realiza un acto desviado por la prosecucin de un inters
espurio, o sea al tomar el funcionario en la actuacin administrativa una
injerencia orientada a obtener un beneficio condicionando la voluntad de la
Administracin por la insercin del inters particular.
Todo ello conforma el aspecto subjetivo de la figura penal. Los
aqu imputados no pudieron haber desconocido la maniobra que se les reprocha,
situacin que ha quedado descartada por las constancias agregadas en autos, que
permiten tener por acreditado prima facie el conocimiento en la contratacin
irregular que se llev a cabo, mxime si ellos eran los propietarios de dicha
compaa. En efecto, numerosos fueron los indicios que alertaban la
incompatibilidad, ello ms all de la normativa pre-existente que prohbe este
tipo de accionar (conf. arts. 13 y 41 de la Ley de tica Pblica 25.188 y el
artculo 9 del Dec. 436/00 Rgimen de Contrataciones del Estado). De esta
manera, la maniobra se habra conformado mediante la connivencia de acciones
entre el autor directo y los aqu partcipes Nuez Carmona y Vandenbroele- que
s conocan que la empresa le perteneca a Amado Boudou.
Es que en el caso se observa la intervencin de un
miembro institucionalmente activo -Amado Boudou- que a travs de la
colaboracin necesaria de sus cmplices cometi delitos concretos -cohecho y
negociaciones incompatibles- en el marco de una organizacin determinada, que
se corresponde con un fin determinado y a travs de una funcin estatal.
As para fundamentar esta intervencin tratar de normativizar las
reglas tradicionales de la intervencin en el delito. En tal sentido, entiendo que

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podemos hablar en este caso de una intervencin (o participacin) a travs de


una organizacin y sta constituye una categora complementaria del dominio
de organizacin propio de los aparatos organizados de poder, entre los que se
cuentan las organizaciones criminales.
Para sostener esta proposicin tengo en cuenta que en el caso se
dan las siguientes caractersticas relevantes: 1) la actuacin institucionalmente
funcional a la organizacin es actualizada por sta, precisamente por esa
dimensin institucional, a propsito del delito concreto y 2) la dimensin
conscientemente institucional de la aportacin a la organizacin implica un dolo
alternativo de contribuir a cualquiera de los delitos-fin de la organizacin.
Por ello es diferente el caso de Resnik Brenner. No caben dudas
acerca del conocimiento que l tena acerca del inters del Ministro de Economa
en la operacin bajo su rbita. Ello se evidencia en el dictamen que el Jefe de
Asesores de la AFIP dirigi al Administrador Federal (donde consider, de forma
indita en esa clase de trmites, que era menester obtener la opinin del entonces
Ministro, Amado Boudou, respecto del temperamento que deba adoptarse) luego
de una reunin con Csar Guido Forcieri Jefe de Gabinete de Asesores del
Ministerio de Economa y Nez Carmona. Asimismo, en funcin de ello
Resnik Brenner dictamin a favor de la concesin del plan de pagos ilegal, que,
sin embargo, fue rechazado por Ricardo Echegaray a travs de una enmienda a
mano donde afirmaba que el plan deba ajustarse a derecho (Resolucin 970).
Sin embargo, no se pudo verificar que ese conocimiento haya
alcanzado a la circunstancia de que Boudou era el propietario. De tal modo, ms
all de que podra tratarse de un partcipe de la negociacin incompatible que
alcanza a Amado Boudou en el caso se da el supuesto en el cual la infraccin a
un deber propio desplaza a la infraccin en los delitos de dominio y en tal
carcter deber responder como autor de su propia negociacin incompatible.

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Distinto es el caso de Guido Csar Forcieri, el hombre de confianza


de Amado Boudou en la esfera pblica y que, a la vez, tena relacin con Jos
Mara Nez Carmona.
Debe recordarse que Boudou dividi su actuar de parte interesada
en varios actos especficos y determinadas injerencias a travs de personas sobre
las cuales tena ascendencia funcional y competencia directa. Esto supuso un
actuar como parte interesada y ese inters surgi a partir de la adquisicin de
Ciccone. A partir de ello se advirte que, al analizar la maniobra en general, Csar
Guido Forcieri desarroll sus intervenciones en nombre de Amado Boudou.
De tal modo, yendo concretamente a las acciones atribuidas bajo
esta figura penal, entre el 27 de octubre de 2010 y el 2 de noviembre de 2010, se
situ la primer manifestacin directa, es decir, la interrupcin de forma verbal del
trmite de licitacin de la Casa de la Moneda por la que result adjudicada la
empresa KBA. Debe advertirse que el 2 de noviembre el Gerente de Compras de
Casa de la moneda -Biasin- ordena la vista a la Gerencia de Administracin y
Finanzas por la licitacin en cuestin, y al da siguiente esa reparticin inform
que la Sociedad de Estado Casa de la Moneda no contaba en el presente o futuro
inmediato con los fondos suficientes para constituir una carta de crdito por el
total de la inversin. En esta lnea, los llamados telefnicos de Csar Forcieri al
ex Presidente de Casa de la Moneda en la semana del 15 al 22 de diciembre de
2010 -en la que se propone dejar sin efecto el expediente licitatorio- demuestran
claramente que su intervencin fue realizada en nombre de Amado Boudou.
Mxime si se tiene en cuenta que los nicos llamados detectados entre Forcieri y
Rebello fueron en los meses de diciembre de 2010 y enero de 2011.
La segunda manifestacin directa se ancl en el da 8 de noviembre
de 2010, cuando Boudou, en su calidad de Ministro de Economa, firm la nota
n 154 dirigida al Administrador Federal donde opin que, si bien no era de su
competencia pronunciarse al respecto, la concesin del plan de pagos se

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corresponda con las polticas generales del gobierno. El da 18 de noviembre de


2010 Resnik Brenner realiz el dictamen que se le atribuy como penalmente
relevante en los trminos del artculo bajo anlisis. Este dictamen, sera luego
enmendado por el funcionario a cargo de la Administracin Federal de Ingresos
Pblicos, Ricardo Echegaray, de su puo y letra, frustrando de esta forma la
posibilidad de que se realice el plan ilegal de pagos.
En ese contexto, Guido Forcieri fue la persona encargada de
transmitir a Resnik Brenner la posicin del entonces Ministro de Economa;
adems, fue quien se ocup de presentarle a Nez Carmona como empleado de
la cartera ministerial que estara a cargo del seguimiento del trmite en AFIP.
Entonces, teniendo en cuenta que la figura penal descripta por el
artculo 265 del Cdigo Penal prev como elemento tpico la posibilidad de que
el inters se canalice por interpsita persona, se advierte la posibilidad de
intervencin de terceras personas -en el caso Nuez Carmona, Vandenbroele-
que no renen la calidad especial de funcionario pblico o bien que el propio
funcionario canalice su inters a travs de un dependiente o inferior jerrquico
-Resnik Brenner-; ms an cuando la contribucin al hecho es de una entidad tal
que el delito no podra haberse cometido de otro modo.
En estos trminos, considero que debe situarse la intervencin de
Csar Guido Forcieri como una canalizacin ms del inters de Amado Boudou
en beneficiar a la firma Ciccone Calcogrfica y, por ende, a s mismo.
En estos trminos, considero que los elementos reunidos
demuestran que Csar Guido Forcieri materializ las decisiones adoptadas por su
superior, Amado Boudou, con conocimiento del hecho delictivo en el que estaba
interviniendo. En tal sentido, el imputado no poda desconocer la maniobra que
se le reprocha, situacin que ha quedado descartada por las constancias agregadas
en autos, que permiten tener por acreditado prima facie el conocimiento de que
la firma privada era propiedad de Amado Boudou. En esta lnea, su intervencin

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en la baja del trmite licitatorio, la circunstancia de que haya presentado a Nez


Carmona como empleado del Ministerio de Economa cuando no era as y que
haya demostrado el inters de esa cartera ministerial en que Ciccone contine
funcionando, demuestra ntegramente el conocimiento de la ilicitud de su
accionar.
Por todo lo expuesto, al haberse verificado que Forcieri tena
conocimiento de la circunstancia de que Boudou era el propietario de la empresa;
que actu en su nombre tanto en el trmite licitatorio de Casa de la Moneda como
en el plan de facilidades de pago ilegal en AFIP; que sus intervenciones no slo
se dieron en razn de su cargo sino que, principalmente, por delegacin del ex
Ministro de Economa; y que el dominio de la maniobra en esta organizacin era
de Amado Boudou, es que Guido Forcieri actu como partcipe necesario de la
negociacin incompatible que alcanz al ex vicepresidente.
Es en virtud de tales consideraciones que se puede tener por
verificado, con el grado de probabilidad que es propio de la etapa instructoria, la
adecuacin del tipo penal examinado.
V. c. Concurso de delitos.
Ambas figuras protegen el mismo bien jurdico -un deber de
probidad con la administracin pblica-. De tal modo entiendo que hasta que se
produce y hace efectivo el acuerdo con los Ciccone sus conductas califican en la
figura de cohecho, mientras que los actos posteriores constituyen dentro del
mismo plan de accin una repercusin normativa individual en el delito de
negociaciones incompatibles. De tal modo concluyo que entre ambos delitos
existe un concurso ideal en los trminos del artculo 54 del Cdigo Penal.
Al respecto sostiene Bacigalupo que ...habr unidad natural de
accin: cuando se de una conexin temporal y espacial estrecha de una serie de
acciones u omisiones que fundamenten una vinculacin de significado de tal
naturaleza que tambin para la valoracin jurdica slo pueda aceptarse un

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nico hecho punible, y esto aunque cada acto individualmente considerado


realice por s solo el tipo de ilicitud y fundamente ya de esta manera el hecho
punible (Bacigalupo, Enrique, Derecho Penal, parte general, Ed. Hammurabi,
1987 p.416).
Ello sin perjuicio de lo expuesto al respecto por la Oficina
Anticorrupcin, que postul que las figuras de cohecho y negociaciones
incompatibles con el ejercicio de la funcin pblica en este caso concurren de
manera real o material por considerar que se trata de cursos de accin diferentes
que no convergen en un mismo comportamiento, de modo que en el caso no se
aprecia unidad de accin (fs. 7826/7861).
En este punto corresponde destacar que la divergencia de criterios
en torno a la manera en que concurren las figuras en estudio no constituye, en
esta instancia, un obstculo para el avance del proceso a su prxima etapa; marco
en el que las partes podrn alegar en torno a la calificacin legal que, en este
momento, resulta provisoria (art. 401 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
En tal sentido debe tenerse en cuenta que el principio de congruencia exige
identidad en el sustrato fctico del expediente, lo que se verifica en el supuesto
en estudio.
VI. OPOSICIONES A LOS REQUERIMIENTOS DE
ELEVACIN A JUICIO FORMULADOS EN AUTOS
VI.a. Oposicin de la defensa de Nicols Tadeo Ciccone
En la oportunidad prevista por el artculo 349 del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin los Dres. Maximiliano Rusconi y Gabriel Palmeiro se
opusieron a los requerimientos de elevacin a juicio formulados por el Fiscal, la
Oficina Anticorrupcin y la Unidad de Informacin Financiera, en la inteligencia
de que los dictmenes enumeran elementos probatorios que no son relacionados
con ninguna conducta de Nicols Tadeo Ciccone. En este sentido expusieron que
en los requerimientos, no logra atribuirse siquiera una conducta a nuestro

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defendido, ni de qu manera dicha supuesta base fctica se subsume en el tipo


penal escogido () la absoluta ausencia de determinacin del hecho o de los
hechos que se le imputan a nuestro asistido, lesionan la garanta del debido
proceso.
Sin perjuicio de ello, expusieron que consideraban agotada la
presente instancia en funcin de las acusaciones formuladas y teniendo en
cuenta el sinnmero de afectaciones a garantas constitucionales y de los
requisitos esenciales que hacen a la legalidad del proceso () formulamos
expresa reserva de todos los derechos que asisten a nuestro asistido para la
formulacin y planteo de las defensas que se consideren pertinentes (fs.
8009/8013 y 8109/8113).
VI.b. Oposicin de la defensa de Rafael Resnick Brenner
El Dr. Pauls tambin se opuso a la elevacin a juicio solicitada por
el Dr. Di Lello y la Oficina Anticorrupcin, argumentando que los
requerimientos formulados deban ser declarados nulos, por presentar groseras
falencias probatorias. Sin perjuicio de ello, debe destacarse que la posicin de
esa parte se basa, principalmente, en diferencias en la valoracin de los
elementos probatorios incorporados al expediente.
En este sentido expuso: a) que an no haba sido odo en
declaracin indagatoria Ricardo Echegaray, a quien -segn la defensa- estaban
supeditadas todas las funciones de Resnick Brenner; b) que en los requerimientos
de elevacin se haca alusin tanto a un acto realizado por el nombrado en la
forma de informe, dictamen y oficio, sin ponerse de acuerdo los acusadores sobre
su naturaleza; c) que se daban por probados hechos -a su entender- inciertos; d)
que el plan de pagos solicitado por Olga Ciccone era legal, a diferencia de lo
afirmado (fs. 8014/8022). El resto de las cuestiones introducidas por la defensa
de Resnick Brenner fueron analizadas en el incidente de nulidad de los
requerimientos de elevacin a juicio formado en autos.

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La defensa de Rafael Resnick Brenner no plante excepciones ni


oposicin alguna relacionada con el requerimiento de elevacin a juicio
formulado por la Unidad de Informacin Financiera.
VI.c. Oposicin de la defensa de Amado Boudou
Por su parte, el Dr. Eduardo Duraona postul inicialmente su
oposicin a la elevacin a juicio requerida por la Oficina Anticorrupcin y el
fiscal. Adems, solicit la declaracin de nulidad de esos requerimientos.
Los argumentos en los que bas sus planteos de nulidad fueron
debidamente tratados en la incidencia formada (1302/2012/40), con lo cual
corresponde para el presente auto solamente atender a los argumentos esgrimidos
para sostener su oposicin a la elevacin requerida, sin perjuicio de que algunos
de aquellos se encuentran ntimamente ligados con los planteos analizados en el
incidente mencionado.
En este sentido, el letrado fund su oposicin en que la instruccin
no se encuentra completa debido a que an resta realizar distintas medidas de
prueba. En tal sentido, el letrado afirm que desde el dictado del auto de
procesamiento hasta la vista conferida en los trminos del artculo 349 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin no se realiz ninguna medida concreta para
avanzar en la investigacin; mencion como ejemplo las propuestas por la Sala I
de la Excelentsima Cmara de Apelaciones al confirmar el auto de
procesamiento referido.
As, expuso que nuestro ordenamiento procesal requiere para
la finalizacin de la instruccin y el paso a la siguiente etapa del proceso, por
un lado un avance o progreso cualitativo respecto de aqul en que se dictara el
procesamiento; y por otro, que aquella (la instruccin) est completa y, a su
entender, no se cumplen ninguno de los dos requisitos en el estado actual de este
proceso.

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Siguiendo aquella lgica expuso que el resultado de las medidas


pendientes de produccin pueden afectar la responsabilidad provisoria atribuida
por el auto de procesamiento. Sumado a ello, entendi que el volumen de las
medidas restantes, sin perjuicio de que algunas ya se hubieran ordenado en el
marco de la causa 12777/16 del registro de este tribunal, evidencian la
imposibilidad de su realizacin en una instruccin suplementaria, ya que
exceden por mucho lo excepcional (fs. 8041/8050).
Posteriormente, el letrado tambin formul su oposicin al pedido
de elevacin a juicio realizado por el titular de la Unidad de Informacin
Financiera, reiterando los argumentos antes expuestos, vinculados con que la
instruccin no se encontrara completa (fs. 8134/8136).
El Dr. Duraona tambin postul la nulidad del provedo que
orden correr las vistas estipuladas por el artculo 346 del Cdigo Procesal Penal
de la Nacin y la extraccin de testimonios que originaron el expediente
12777/16; planteos que fueron tratados en el incidente de nulidad N
1302/2012/40.
VI.d. Oposicin de la defensa de Alejandro Paul Vandenbroele
El Dr. Germn Soria postul la nulidad de los requerimientos de
elevacin a juicio formulados por el Fiscal, la Oficina Anticorrupcin y la
Unidad de Informacin Financiera; y, como consecuencia de ello, plante su
oposicin a la elevacin a juicio de este proceso (8058/8074 y 8118/8130).
En este sentido, para ese letrado an resta la produccin de diversas
medidas de prueba y ello se advertira de los propios requerimientos
cuestionados. Para l, la elevacin a juicio por un lado y la extraccin de
testimonios (que conforman la causa N 12777/16) sera incompatible.
Al efectuar su anlisis escindi su oposicin a los distintos
requerimientos, abordando las diferencias presentadas por cada uno, sin perjuicio
de la problemtica central referida anteriormente. Expuso as que no poda

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afirmarse que la instruccin estuviera completa y que el dictamen Fiscal ha


omitido desarrollar los fundamentos y no ha expresado la calificacin jurdica
de los hechos en relacin al juego armnico de las figuras penales que le achaca
a mi defendido. Es decir, no aclara si se trata de un concurso real o ideal, y no
expresa razones..
Por otro lado, manifest que el dictamen de la Oficina
Anticorrupcin se fundaba parcialmente en las pruebas recolectadas en el marco
de los expedientes N 8999/12 y 1999/12, los cuales se encuentran en pleno
trmite, con medidas de prueba en produccin. Adems el abogado manifest
que esa parte formula afirmaciones contrarias a las constancias del expedientes y
que modifica la construccin fctica sobre la cuales bas su defensa.
Finalmente, respecto del requerimiento de la Unidad de
Informacin Financiera manifest que si bien ha intentado evitar caer en las
contradicciones de fundamentacin que fueron sealadas a los otros acusadores,
incurre en afirmaciones que no encuentran sustento en las constancias del
expediente y () afirma hechos de forma contradictoria a la doctrina judicial
del expediente. En este sentido, ejemplifica lo sostenido, entre otras cosas, con
que la UIF habra afirmado que Nez Carmona efectu una presentacin
ante la AFIP el 14 de noviembre de 2011 solicitando un plan de pagos
cuando Ninguna de las partes (defensas, fiscal y querellas) han afirmado esa
accin de parte del coimputado Nez Carmona, esa accin altera el orden de
las cosas, construye un hecho de una manera que no fue sostenido durante la
instruccin, por lo que afecta el principio de congruencia y el derecho de
defensa de mi asistido.
Sin perjuicio de ello, el nombrado tambin observ que la UIF
formul el requerimiento de elevacin a juicio sin cuestionar la necesidad de
completar la instruccin, cuando su legitimacin para ser tenida como querellante

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tiene sustento en los hechos investigados bajo los testimonios que llevan el N
12777/16.
VI.e. Oposicin de la defensa de Jos Mara Nez Carmona.
El Dr. Molinero inicialmente postul la nulidad de los
requerimientos de elevacin a juicio formulados por el Sr. Fiscal y la Oficina
Anticorrupcin. Ello, por considerar que: a) la instruccin no se encuentra
completa; b) la calificacin legal asignada en los requerimientos difiere de la
hiptesis sostenida hasta el momento, respecto de la forma en que concurren las
figuras penales y c) la imposibilidad de desdoblamiento de la investigacin por
existir unidad de accin que impedira escindir la pesquisa (fs. 8024/8029).
Por otro lado, al conferir la vista respecto del requerimiento de
elevacin a juicio formulado por la Unidad de Informacin Financiera, el
nombrado se opuso a que el proceso pase a su etapa de debate oral por entender
que la instruccin no se encuentra completa (fs. 8131/8133).
VII. ANLISIS DE LAS OPOSICIONES A LOS
REQUERIMIENTOS DE ELEVACIN A JUICIO FORMULADOS EN
AUTOS.
VII.a. Objeciones relacionadas con la formacin de un nuevo
expediente para continuar con la investigacin.
Como se expuso, luego de que los autos de procesamiento
adoptados en autos fueron confirmados por la Sala I de la Excelentsima Cmara
Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal, y a raz de lo
encomendado por la Alzada en ese resolutorio, se adoptaron distintas medidas en
el expediente.
En tal sentido, y en virtud de las consideraciones expuestas a fs.
7774/7798 se resolvi la situacin procesal de Guillermo Reinwick de manera
definitiva (en la actualidad se encuentra sobresedo y ese temperamento se
encuentra firme), y se orden correr vista a los acusadores en los trminos del

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artculo 346 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin y la extraccin de


testimonios para formar el expediente que lleva el N 12777/16 (fs. 7799).
Esa causa se gener para continuar la pesquisa respecto de la
participacin que pudieron haber tenido diversos actores (distintos a los
procesados en autos) en los hechos que constituyen el objeto de este proceso y
profundizar la investigacin de ciertos aspectos de las maniobras analizadas en
las resoluciones de mrito (ruta del dinero, trmite de las gestiones en Casa de
Moneda, etc.).
En definitiva, el objeto de esa causa es terminar de elucidar las
distintas aristas que describen los hechos del sumario, accediendo al pleno
conocimiento de los sucesos investigados y que conforman un nico universo
imputativo.
Sin perjuicio de ello, la investigacin desarrollada respecto de
Amado Boudou, Jos Mara Nez Carmona, Alejandro Paul Vandenbroele,
Csar Guido Forcieri, Rafael Resnick Brenner y Nicols Tadeo Ciccone por los
hechos analizados en este resolutorio se encuentra completa; circunstancia que
demanda la elevacin del sumario a su etapa de debate oral.
En tal sentido el fiscal expuso que si bien restaban medidas por
realizar, a los fines de no dilatar el trmite de las actuaciones lo que
redundara en un perjuicio para el esclarecimiento de los hechos, como as
tambin con la responsabilidad de fortalecer el sistema republicano
democrtico, con ms de 30 aos de vigencia en la Nacin, se torna
imprescindible establecer la situacin jurdica, sujeta a una gran actividad
meditica, de quien en varias oportunidades, se ha desempeado como
Presidente de la Nacin, y actualmente es ex vicepresidente de la Nacin,
brindndole de esta manera la posibilidad de un amplio ejercicio de la defensa y
pronta resolucin de su situacin procesal (confr. Introduccin al dictamen de
fs. 7873).

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Dicha afirmacin se realiz con el convencimiento que la prueba


pendiente permitira esclarecer la participacin en los hechos de otros
imputados, an no indagados y continuar la investigacin de un hecho distinto
relacionado con la forma en que se obtuvo el dinero para levantar la quiebra de
la firma Ciccone Calcogrfica SA, que a la postre se encuentra en un estado de
incipiente recoleccin de prueba.
Para ello, la mejor forma de salvaguardar los derechos de los
imputados a tener una resolucin de su situacin procesal en un plazo razonable
fue solicitar la clausura de la investigacin en torno a los hechos probados y
elevar la causa a debate (dictamen emitido por el Dr. Di Lello en el marco
del incidente N 1302/2012/40).
Debe destacarse que, tal como se expuso al momento de resolver el
incidente N 1302/2012/40, al haber solicitado la elevacin a juicio, el
representante del Ministerio Pblico Fiscal y las querellas consideraron completa
la instruccin y suficientes las pruebas recolectadas para llevar adelante la
siguiente etapa del proceso con relacin a los imputados mencionados en el
requerimiento. El hecho de que paralelamente se haya ordenado la extraccin de
testimonios de las actuaciones para continuar la pesquisa, tanto produciendo
prueba como llevando adelante indagatorias de otros imputados, no es bice
alguno para que sea elevado a juicio parcialmente el proceso respecto de aquellos
involucrados cuyas situaciones procesales ya fueron definidas con el alcance
propio de esta instancia.
Una interpretacin contraria conllevara atar la suerte procesal de
aquellos que ya han alcanzado la culminacin de esta etapa a la incertidumbre del
destino de otros imputados o aquellos que pudieran surgir en el futuro. Como han
sealado con acierto las respectivas defensas, han transcurrido ms de dos aos y
medio desde que fueran dictados los procesamientos de los imputados,
consecuentemente, mantenerlos estancados en esta etapa crtica del proceso no

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slo atentara contra la razonabilidad del plazo de sustanciacin del proceso, sino
que tambin sera contrario a los principios de celeridad y lucha eficaz contra los
delitos de corrupcin contenidos en la Convencin de las Naciones Unidas
Contra la Corrupcin y la Convencin Interamericana contra la Corrupcin que
ha ratificado nuestro pas. Mxime si tenemos en consideracin que el cmulo
probatorio fue suficiente no slo para sustentar el dictado del auto de
procesamiento, sino tambin las convalidaciones posteriores como consecuencia
de la actividad recursiva de los letrados.
En ese sentido, la Sala II de la Excelentsima Cmara Nacional de
Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal tiene dicho que ...el estimar
completa la instruccin y disponer en consecuencia el traslado al Sr. Fiscal en
los trminos del artculo 346 del cdigo adjetivo simplemente presupone que el
juez considera a los elementos reunidos suficientes como para evaluar, sobre esa
base, la procedencia o no de elevar el sumario a juicio ... (ver causa n 23.368
ENRE, reg. n 25.009 del 20/4/06; causa n 24.144 Guido, reg. n 26.222 del
21/12/06 y causa n 25.039 Mathov, reg. n 27.099 del 11/7/07, entre otras).
De esta forma, no resulta adecuado sostener que la investigacin
desarrollada en autos principales sufrir algn tipo de debilitamiento u
obstruccin por el slo hecho de elevar en forma parcial tan compleja pesquisa.
Con relacin a ello, al confirmar un pronunciamiento adoptado por
este tribunal en otras actuaciones, el superior sostuvo que el procedimiento de
ninguna manera afecta derechos y garantas del imputado, limitndose la
reforma introducida a la ley procesal, a establecer la no suspensin del trmite
de un asunto por encontrarse pendientes de resolucin recursos en las diferentes
instancias de revisin existentes. Queda claro, para nosotros, que acelerar el
trmite de los expedientes para que arriben a la etapa de juicio oral, jams
puede constituir un agravio de relevancia que llegue a afectar derecho o
garanta alguna, ya que en dicha etapa estn resguardados debidamente y de

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manera ms eficiente que en sta A la luz de la reforma del artculo 353, ley
26.373, y lo dispuesto por el artculo 2 de la misma norma, consideramos que
la cuestin ha quedado definitivamente zanjada, por lo que corresponde, en
forma inmediata, continuar con el trmite establecido por los artculos 346 y
sgtes., del cdigo de forma (Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal
y Correccional Federal, Sala I -ad hoc-, causa N 45.023_1 Juan Jos Galeano,
Rubn Ezra Beraja, Eamon Mullen y Jos Carlos Barbaccia s/ nulidades)
En tal sentido debe recordarse que los presupuestos de la etapa de
juicio -inmediacin, oralidad y contradiccin- son los que consolidan las
disposiciones establecidas en el artculo 18 de la Constitucin Nacional.
El prembulo de la Convencin Interamericana contra la
Corrupcin establece claramente que los delitos all definidos, entre los que se
encuentra el cohecho y las negociaciones incompatibles con la funcin pblica,
atentan directamente contra los derechos polticos consagrados en el art. 23 de la
Convencin Americana de Derechos Humanos como derechos humanos
fundamentales. La democracia representativa, a la que aluden tales derechos, dice
la Convencin Interamericana contra la Corrupcin, exige combatir toda
forma de corrupcin en el ejercicio de las funciones pblicas, as como los actos
de corrupcin especficamente vinculados con tal ejercicio, ya que la
corrupcin socava la legitimidad de las instituciones pblicas, atenta contra la
sociedad, el orden moral y la justicia, as como contra el desarrollo integral de
los pueblos.
Resulta notorio entonces el inters de la sociedad por la prevencin
y la lucha eficaz y gil contra la corrupcin y, en un caso complejo como el que
nos avoca y que atae a funcionarios que ejercieron cargos de alta jerarqua,
aquel inters en una pronta respuesta judicial se ve acrecentado y la demora en el
procedimiento genera una afectacin jurdica a la sociedad en su conjunto y, en
particular, a los procesados. Precisamente, en el precedente Furlan y familiares

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contra Argentina, la Corte Interamericana de Derechos Humanos seal los


elementos a tener en cuenta a fin de valorar la razonabilidad en el plazo de
duracin de un proceso -complejidad del caso, actividad procesal del interesado,
conducta de las autoridades, actuacin de otras autoridades estatales- e incluy la
afectacin jurdica y los impactos en la integridad personal como un elemento
esencial, los cuales deben valorarse para dar al proceso la celeridad necesaria a
los fines de su objeto. En este sentido seal que: si el paso del tiempo incide
de manera relevante en la situacin jurdica del individuo, resultar necesario
que el procedimiento avance con mayor diligencia a fin de que el caso se
resuelva en un tiempo breve. Y en este caso la incidencia no slo se advierte
sobre la situacin jurdica de los procesados, sino tambin sobre los intereses de
la sociedad y los compromisos internacionales que ha asumido nuestro pas.
Con relacin al desdoblamiento de las investigaciones, debe
destacarse que -contrario a la interpretacin realizada por los letrados defensores-
respecto de los procesados y por los hechos descriptos por los acusadores en los
requerimientos respectivos esta etapa se encuentra precluida -de conformidad a
lo expuesto al momento de correr la vista prevista en el artculo 346 del cdigo
de rito (ver fs. 7799)-. Entonces, respecto de aquellos hechos el procedimiento
continuar en esta instancia con relacin a otros imputados, bajo otro nmero
(12777/16). Sin embargo, el alcance de la pesquisa podra exceder aquellos
hechos y, consecuentemente, los imputados mantendrn su carcter en esta
instancia mas no por los hechos contenidos en la acusacin, sino a fin de
resguardar las garantas que les asisten en el proceso penal, toda vez que podran
encontrarse ligados a algunos de los otros sucesos objeto de la investigacin.
Por ltimo, debe recordarse lo resuelto por la mayora en el
incidente 1302/2012/40 en cuanto a que la formacin del expediente conexo
que hoy lleva el nmero 12777/16 tampoco conspira contra la validez de
los requerimientos en discusin. Ocurre que el sumario citado, tal como lo

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anuncia el propio decreto que orden su formacin, apunta a dilucidar


diversos acontecimientos que no integran la acusacin comprendida en
esta causa 1302/12. A su vez, en el legajo cuestionado se procura
determinar la participacin que otros individuos -distintos a los
mencionados en los respectivos pedidos de elevacin a juicio- pudieron
haber tenido en la operatoria denunciada (ver decreto de fs. 7799 del
legajo principal).
As, la continuacin de la pesquisa con los alcances all
estipulados, al ajustarse a los lineamientos previstos por los artculos 346
y concordantes del C.P.P.N., en nada puede afectar la legitimidad de las
presentaciones realizadas con posterioridad por los acusadores.
VII.b. Planteo relacionado con la la incompatibilidad existente
entre los requerimientos de elevacin a juicio y el ordenamiento procesal
vigente.
Ms all de que, en este punto, la argumentacin de los Dres.
Rusconi y Palmeiro se asemejara ms al planteo de una nulidad, lo cierto es que
no introdujeron ese tipo de cuestionamiento, sino que se opusieron a la elevacin
a juicio del proceso por considerar que los requerimientos de elevacin a juicio
formulados en autos enumeran elementos probatorios que no se encuentran
relacionados con ninguna conducta de su defendido, ni su relevancia penal.
Precisamente, esa circunstancia exige que la objecin propuesta por
los abogados encuentre su tratamiento en este resolutorio.
Teniendo en cuenta esa consideracin, en este punto debe
advertirse que, ms all del anlisis desarrollado a lo largo de este resolutorio, lo
cierto es que tanto el dictamen formulado por el fiscal como las presentaciones
hechas por los acusadores privados enuncian de manera clara cul fue la
participacin de Nicols Tadeo Ciccone en la maniobra investigada. Adems, en

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esas piezas se advierte un correlato adecuado entre la hiptesis de la acusacin y


los elementos reunidos a lo largo del sumario.
Es decir, tanto el fiscal como las querellas no solamente
circunscribieron cul fue el rol de Nicols Tadeo Ciccone en la maniobra
investigada, sino que tambin indicaron cules son las constancias probatorias
que sostienen la acusacin.
Y es precisamente por ello que la oposicin planteada en este
sentido por su defensa no puede tener acogida. La lectura de los dictmenes en
cuestin permite advertir la incongruencia entre lo denunciado por los abogados
defensores y la realidad de esas piezas; en las que no slo se describi cul fue el
papel que ejecut Nicols Tadeo Ciccone durante las negociaciones en las que se
desarroll el cohecho verificado (con los alcances propios de esta instancia
procesal) sino que tambin se enumer cul es el plexo probatorio que
fundamenta esa hiptesis y se expusieron los motivos por los que esos elementos
permiten afirmar la existencia y cmo se desarrollaron los episodios relevantes
para el anlisis de la maniobra global.
Las querellas y el fiscal, a lo largo de sus presentaciones hechas de
conformidad a lo normado en el artculo 347 del Cdigo Procesal Penal de la
Nacin, hicieron referencia a las distintas reuniones en las que se ide y concret
la maniobra investigada, cul fue el rol de Nicols Tadeo Ciccone, argumentaron
en torno a las constancias probatorias que sostienen sus acusaciones para,
finalmente, asignar significado jurdico-penal a ese comportamiento.
En este sentido, y a los efectos de citar slo un ejemplo, el fiscal
postul que el cohecho pasivo es un delito de accin bilateral o de
codelincuencia necesaria, ya que requiere a alguien que d u ofrezca para que el
funcionario reciba o acepte, formndose un acuerdo venal que da contenido al
ilcito analizado. Creus en su obra dice que el acuerdo debe versar sobre hechos
determinados y que constituyan hechos propios de la competencia funcional. El

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funcionario que acepta una promesa o recibe algo para asumir conductas
abusivas, en cualquier ocasin que le toque actuar funcionalmente en uso de su
competencia, aunque no est determinada, no queda marginado del art 256.
(confr. Creus, Carlos, Delitos contra la administracin publica Astrea,
Buenos Aires, 1981).
Entonces, inmerso en esta bilateralidad, se encuentra Nicols
Ciccone, y su fallecido hermano Hctor, quienes ofrecieron la ddiva al
funcionario pblico y a sus intermediarios, para lograr un negocio que sea
redituable para ambas partes.
No se puede soslayar que de esta maniobra particip con una
conducta que a la postre result socialmente adecuada Guillermo Reinwick,
yerno de Nicolas, oficiando de intermediario entre su familia y una persona que
conoca a Amado Boudou, Gabriel Aime Bianco.
Asi fue que la conducta que se le imputa a Nicols Ciccone
encuentra adecuacin tpica en el art. 258 del CP que establece ser
reprimido con prisin de uno a seis aos, el que directa o indirectamente diere u
ofreciere ddivas en procura de alguna de las conductas reprimidas por los
artculos 256 y 256 bis, primer prrafo.
El injusto de esta figura radica en la conducta tpica y antijurdica
del tercero que da u ofrece ddivas con la finalidad o en procura de que algn
funcionario pblico haga, retarde o deje de hacer algo relativo a sus funciones,
si se tratara de un juez o de un Magistrado del Ministerio Publico, para que
emitan retarden, dicten u omitan dictar una resolucin, fallo o dictamen, en
asuntos de su competencia. (confr. Baigun, Zaffaroni, ob. cit pag. 495 y s.s).
Las conductas tipificadas son las de dar u ofrecer ddivas, en este
caso se le imputa a Nicols Ciccone, dar ddivas, con la modalidad comisiva
respectiva, destacndose en este caso que la accin desplegada por el agente

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obedeci a una determinacin voluntaria y libre, contrario a lo sostenido por su


defensa.
Esta Fiscala afirma tal hiptesis en razn a que la prueba reunida
permiti desvirtuar el alegato del imputado en tanto se habra visto presionado
por el Estado Nacional para realizar el traspaso de sus acciones a la firma
TOF (fs. 7967vta./7968).
En la misma seccin el fiscal agreg que la doctrina exige que el
sujeto activo acte con voluntad de procurar el acuerdo venal, de concertar el
negocio que le permita obtener los favores funcionales y con conocimiento de
que entrega o compromete las sumas a manera de soborno, es decir, consciente
de que realiza oblaciones indebidas. Este requisito se encuentra cumplido, en
tanto como se explicara, Nicols Ciccone conoca que estaba negociando con un
funcionario pblico a fin de lograr un rdito respecto a la situacin particular
de su familia y de su empresa.
Tambin se requiere que el agente d u ofrezca, inspirado o
teniendo en vista actos futuros (confr. Baigun, Zaffaroni, ob cit. pag. 496), en el
hecho llevado a debate se encuentra probado que el imputado saba que quien
fuera Ministro de Economa tena la competencia funcional suficiente como para
interceder tanto ante la AFIP, como ante la Casa de la Moneda (dos organismos
que dependan de l), para logar el fin ltimo que haban acordado.
En conclusin, respecto a la calificacin jurdica enunciada, esta
Fiscala entiende que Amado Boudou, en su calidad de funcionario pblico, fue
el corrompido siendo la mxima autoridad funcional de los entes en los que
deba interceder para lograr tanto el levantamiento de la quiebra como la
contratacin con el Estado Nacional. Nuez Carmona fue el brazo ejecutor en
varias ocasiones dentro y fuera del Estado para asegurar las condiciones del
pago como as tambin llevar a cabo todos los acuerdo necesarios para cumplir
con el propsito pactado y Alejandro Vandenbroele fue el medio a travs del

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cual result posible el trnsito de la ddiva a travs de la firma TOF, y quien


realizara todas las presentaciones con la finalidad de lograr el levantamiento de
la quiebra, los pagos y transformar en econmicamente rentable la empresa
para todos, conductas que se adecuan al tipo penal del art. 256 del CP.
Por su lado Nicols Ciccone, junto con su hermano y parte de su
familia (segn se solicitar en la extraccin de testimonios de este dictamen) fue
quien dio la ddiva, a travs de la transferencia de las acciones a la firma TOF,
de la que conoca la verdadera titularidad, es decir que perteneca finalmente a
Amado Boudou (el nico con incidencia poltica para revertir la penosa
situacin econmica en la que se encontraba la empresa), de lo contrario no
habra efectuado tal cesin de derechos a una sociedad que no tena actividad
comercial conocida hasta el momento, no tena empleados ni experiencia en la
materia (fs. 7968vta./7969).
Lo transcripto evidencia que no es cierto que, al menos en el
requerimiento de elevacin a juicio formulado por el fiscal, no se subsuma la
plataforma fctica verificada en un tipo penal.
Y lo mismo sucede si se analizan las presentaciones de los
querellantes en autos, puesto que en esas piezas se dio un acabado cumplimiento
a lo exigido por la ltima parte del artculo 347 del Cdigo Procesal Penal de la
Nacin.
VII.c. Objecin en torno a la valoracin probatoria realizada
por los acusadores.
La defensa de Rafael Resnick Brenner se opuso a la elevacin del
sumario a su estapa de juicio, entre otras razones, por discrepar con la valoracin
de los elementos probatorios realizada por el fiscal y las querellas.
En esta instancia debe destacarse que el anlisis efectuado por los
acusadores es concordante con lo oportunamente valorado por este tribunal y
confirmado por la Sala I de la Excelentsima Cmara Nacional de Apelaciones en

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lo Criminal y Correccional Federal; y que desde el dictado de esos


pronunciamientos no se incorporaron elementos que derriben la hiptesis
adoptada por el tribunal en base a las constancias probatorias oportunamente
incorporadas al expediente.
Tampoco se advierte que las versiones de los imputados tengan la
capacidad de desbaratar, por s mismas, el vasto plexo probatorio que sostiene la
acusacin.
Por ello, la sola enunciacin de un relato distinto al adoptado por el
tribunal sin un sustento probatorio adecuado o argumentaciones que desechen las
conclusiones a las que arrib esta sede judicial no constituye un escenario en el
que sea posible una variacin sustancial en la apreciacin de los elementos que el
juzgado tuvo en cuenta para adoptar los procesamientos dictados en autos.
Y es por ello, que la mera disconformidad con las valoraciones
formuladas por el fiscal y las querellas no constituye un argumento que pueda
tener acogida para evitar que el proceso transite a la siguiente etapa de juicio oral
y pblico. Precisamente, es en la prxima etapa donde podrn reeditar sus
argumentos y argumentar en torno a la manera en que su versin de los hechos
derriba las conclusiones a las que lleg este juzgado luego de una compleja labor
instructoria.
VII.d. Oposicin relacionada con la ausencia de convocatoria a
Ricardo Echegaray a declaracin indagatoria en el expediente.
La defensa de Rafael Resnick Brenner tambin plante que an no
se haba escuchado a Ricardo Echegaray en este proceso, y eso constitua una
afectacin a su derecho de defensa porque, segn el abogado, a l estaban
supeditadas las funciones de su defendido.
En esta instancia debe tenerse en cuenta que, si bien al momento de
la presentacin del Dr. Pauls Ricardo Echegaray an no haba prestado

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declaracin indagatoria, ello tuvo lugar con posterioridad en el marco de la causa


generada a partir de los testimonios extrados de este expediente (12777/16).
Ms all de ello, debe destacarse que la acusacin que desliza la
defensa de Resnick Brenner contra quien se desempe como Administrador
Federal resulta incongruente con la realidad verificada en esta investigacin.
En efecto, en el marco de la causa N 12777/16 se le recibi
declaracin a Echegaray en los trminos del artculo 294 del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin por haber abusado de las facultades que tena asignadas en su
carcter de titular de la AFIP; primero, al solicitar la quiebra de Ciccone
Calcogrfica, para luego pedir su levantamiento condicionado a la presentacin
de un plan de pagos y, finalmente 48 horas despus y sin justificacin alguna,
prestar conformidad incondicional al levantamiento de la quiebra.
A partir de ello se advierte que la inclusin de Ricardo Echegaray
en el proceso en calidad de imputado no obedece a la supuesta participacin que
pretende asignarle la defensa de Resnick Brenner en los hechos por los que
corresponde que este expediente sea elevado a juicio.
Por el contrario, como se expuso en los resolutorios adoptados por
este juzgado, en lo que hace a la maniobra por la que Resnick Brenner deber
afrontar juicio oral y pblico, Ricardo Echegaray frustr una parte de ese
conglomerado de hechos que constituyen la plataforma fctica de este
expediente.
En tal sentido, al enmendar de puo y letra el dictamen que haba
realizado Resnik Brenner el 18 de noviembre de 2010, el entonces Administrador
Federal impidi la posibilidad de que se concrete el plan ilegal de pagos respecto
del cual Resnick Brenner se haba expedido favorablemente.
Intentar asignarle a Ricardo Echegaray otro comportamiento
penalmente relevante distinto al hecho por el cual fue indagado implica

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desconocer los elementos probatorios incorporados al sumario y las valoraciones


oportunamente realizadas por este tribunal en ese sentido.
En definitiva, la postura de la defensa de Resnick Brenner se
contrapone con la realidad de los hechos verificados en autos; a partir de los
cuales se estableci (con los alcances propios de esta etapa procesal) que el
nombrado incurri en el delito previsto en el artculo 265 del Cdigo Penal, en
calidad de autor.
A ello debe sumarse que no se advierte de qu manera podra verse
coartado el derecho de defensa en juicio del nombrado a partir de la situacin
planteada por su defensa.
VII.e. Oposicin relacionada con la diversa designacin
otorgada a un acto desarrollado por Rafael Resnick Brenner.
El Dr. Pauls tambin se opuso a la elevacin del sumario a su etapa
de juicio argumentando que en los requerimientos de elevacin a juicio del fiscal
y la Oficina Anticorrupcin se denomin, indistintamente, informe, dictamen y
oficio a la pieza que Rafael Resnick Brenner emiti el 25 de octubre de 2010.
Sobre este punto debe destacarse que, independientemente de la
designacin que pudiera hacerse respecto de los actos en los que Rafael Resnick
Brenner expuso su interesada opinin, lo relevante del caso es, precisamente, las
circunstancias en las que el nombrado transmiti su posicin al Administrador
Federal a lo largo de toda la maniobra.
Lo que la defensa pretende es que, a partir de la denominacin
efectuada por el fiscal y la Oficina Anticorrupcin respecto de un acto, se dejen
de lado los mltiples elementos probatorios que sostienen los hechos por los que
Rafael Resnick Brenner deber ser sometido a la etapa oral del proceso.
Las manifestaciones de la defensa en este sentido, teniendo en
consideracin el contexto verificado, carecen de la relevancia que esa parte le
asigna, puesto que en definitiva no rebaten la realidad reconstruida a lo largo del

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proceso. En tal sentido, ni siquiera cuestionan los hechos por los que Rafael
Resnick Brenner fue procesado, sino que solamente pretenderan asignarle una
menor participacin en el hecho investigado; puesto que, al parecer de la defensa,
la situacin del nombrado podra variar de acuerdo a la designacin que se
hiciese respecto del acto en cuestin (oficio, informe o dictamen).
En definitiva, y en esta instancia del proceso, considero que
independientemente de la designacin que hicieron el fiscal y la querella en sus
presentaciones, el rol activo que tuvo Rafael Resnick Brenner en la negociacin
por la cual fue procesado fue corroborado a partir del plexo probatorio colectado
en autos, y las manifestaciones hechas por la defensa en torno a si uno de los
actos que l emiti debe denominarse informe -en lugar de oficio o dictamen-, no
conmueve la valoracin oportumente expuesta.
Lo que se le reprocha al nombrado es haber introducido en el
trmite del plan de pagos de Ciccone Calcogrfica ante la AFIP un inters
distinto al estatal que deba representar, y esa imputacin no se ve rebatida por la
distinta denominacin que pudieran haber hecho los acusadores respecto de un
acto.
VII.f. Oposicin relacionada con la calificacin otorgada al plan
de pagos solicitado por Olga Ciccone.
El Dr. Luciano Pauls tambin expuso, entre sus oposiciones, que la
fiscala y la Oficina Anticorrupcin parten de un supuesto inexistente,
elaborando as una falacia que toma como base de su novela incriminatoria, al
calificar como ilegal al plan de pagos solicitado por Olga Ciccone.
Adems, expuso que Lo cierto es que nunca, ni la Fiscala ni el
juzgado, se detuvieron un instante a efectuar un anlisis acerca de la legalidad o
ilegalidad de la solicitud, ni tampoco en cmo fue su tramitacin.
De la lectura de los autos de mrito adoptados en autos se advierte
que lo expuesto por la defensa de Resnick Brenner resulta inexacto, puesto que

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en esas resoluciones (al igual que en esta) se argument en torno a los motivos
por los que el plan de pagos mencionado reviste esa calificacin.
En tal sentido se analiz que el plan de pagos postulaba la quita de
intereses, honorarios y multas y se record que las personas vinculadas a la AFIP
que brindaron declaracin testimonial en el expediente indicaron que el ente no
tena competencia para otorgar esa clase de planes.
Por ello, la AFIP no hubiera podido otorgar el plan en los trminos
que se haba solicitado, y si lo hubiera hecho, esa concesin habra sido ilegal.
Incluso el Administrador Federal, declar: estos planes de
facilidades de pago otorgados en el marco de las facultades del artculo 32 de la
Ley N 11683 de Procedimientos Tributarios no facultan a la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos al otorgamiento de moratorias que impliquen
quitas de intereses, multas y accesorios. Sin embargo, por aplicacin de
polticas para un sector particular o de carcter general, que ha tenido como
destinatarios personas fsicas o jurdicas, se han contemplado por va legislativa
el otorgamiento de moratorias o quitas, ya sea de capital, intereses,
multas, etc., mediante la sancin de una ley del Congreso de la Nacin (prueba
II.B.38).
En idntico sentido se expidieron Guillermo Michel -Subdirector
General de Coordinacin Tcnico Institucional de la AFIP, ex Asesor del
Administrador Federal y ex Director de la Direccin de Investigacin Financiera
del organismo-, Celeste Ballesteros -titular de la Direccin Legal Impositiva y de
los Recursos de la Seguridad Social de la AFIP-, Juan Biller -Jefe de la Seccin
Dictmenes en Asuntos Internacionales y Regmenes Promocionales de la AFIP
y ex jefe de la Divisin de Procedimiento Fiscal, Seguridad Social y Provisional
del organismo-, Pablo Jorge Aguilera -titular de la Subdireccin General de
Asuntos Jurdicos de la AFIP- (pruebas II.B.2., II.B.44, II.B.43, II.B.69).

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Sin perjuicio de ello, cabe recordar que al resolver el incidente N


1302/2012/27/CA9, la Sala I de la Excelentsima Cmara Nacional de
Apelaciones en lo Criminal y Correccional Federal manifest: el que el
expediente iniciado a consecuencia de aquella presentacin tuviese su
sustanciacin no puede ser identificado con un proceder alejado de la legalidad.
No es aqu donde reposa la ilicitud ni es esta la indagacin que deba preocupar
esta magistratura. El proceder en pugna con la ley se encuentra en otro lugar.
All donde la figura de Amado Boudou se inmiscuy en los pormenores y en el
destino que deba drsele a la solicitud; en donde se expresaron sus intereses y
se manifestaron sus influencias.
En este marco, poco importa lo lcito o ilcito per s de la
propuesta de pagos, cuando lo que en verdad registra trascendencia para este
mbito penal es que el entonces Ministro de Economa fuese el motor que
impulsase cada una de las instancias hasta aqu atravesadas.
En razn de lo expuesto, no ha lugar la oposicin propuesta por el
Dr. Luciano Pauls en este sentido.
VII.g. Oposicin relacionada con la manera en que concurren
los delitos enrostrados a los imputados.
La defensa de Alejandro Paul Vandenbroele se opuso a la elevacin
del sumario a la siguiente etapa porque consider que el fiscal no analiz si las
figuras penales reprochadas al nombrado concursan de manera real o ideal. Ese
razonamiento fue compartido por las defensas de Amado Boudou y Jos Mara
Nez Carmona.
De igual manera, esas defensas consideraron que la presentacin de
la Oficina Anticorrupcin se contrapone con lo resuelto por este juzgado y la
Sala I de la Excelentsima Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y
Correccional Federal, al postular que los delitos de cohecho y negociaciones

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incompatibles con la funcin pblica concurren, en el caso en estudio, de manera


real.
Con relacin a esa argumentacin, y sin perjuicio de que la cuestin
ya fue tratada al momento de resolver el rechazo de la nulidad propuesta por esas
partes respecto de los requerimientos de elevacin a juicio presentados en autos,
considero necesario recordar que la crtica se basa en meras discrepancias sobre
la valoracin y calificacin jurdica de los hechos que resultan materia de
investigacin y no a vicios reales en ese requerimiento que podran afectar de
forma concreta el derecho de defensa.
Conforme al artculo 401 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin,
al momento de la sentencia el tribunal donde se sustancia el juicio podr dar al
hecho una calificacin jurdica distinta a la contenida en el auto de remisin a
juicio o en el requerimiento fiscal, aunque deba aplicar penas ms graves o
medidas de seguridad.
Sobre el tema, es criterio jurisprudencial que "...Si bien es cierto
que el principio de congruencia debe verificarse a partir de la correlacin
existente entre los trminos en que qued sustanciada la acusacin y el
contenido de la sentencia, esta correlacin no obedece a meras razones de
simetra judicial, sino que debe haber identidad esencial respecto de la
plataforma fctica que se verific en la imputacin inicial, el requerimiento de
elevacin y la sentencia condenatoria, sin que sea indispensable que la
calificacin jurdica definitivamente asignada deba ser la misma que la
provisoriamente dada en el procesamiento y en el requerimiento fiscal..." (ver
causa N 4395-Sala II-" HERRERA, Flix Benicio s/recurso de casacin"
registro 5798 del 26/6/2003, Cmara Nacional de Casacin Penal).
En razn de lo expuesto, las manifestaciones formuladas por las
defensas en torno a los distintos anlisis planteados por los acusadores respecto

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de la manera en que concurren los delitos enrostrados a los imputados no


obstaculizan el avance del proceso a la siguiente etapa.
VII.g. Oposicin relacionada con la fundamentacin de la
acusacin en elementos probatorios colectados en los expedientes N 8999/12
y 1999/12.
La defensa de Alejandro Paul Vandenbroele cuestion que la
Oficina Anticorrupcin, en su dictamen, haga referencia a los expedientes N
8999/12 y 1999/12. En tal sentido, el Dr. Soria entendi que ello atentara contra
el principio de progresividad, porque esos expedientes se encuentran en un
estadio diferente al de esta causa.
Con relacin a este planteo corresponde advertir que los
expedientes N 8999/12 y 1999/12 resultan conexos a este sumario, por lo que si
bien es cierto que se encuentran en un grado de avance distinto al de estas
actuaciones, la mencin de pruebas formalmente incorporadas a cualquiera de los
expedientes mencionados no puede constituir un impedimento para el paso de
este proceso a su siguiente etapa.
La referencia a elementos objetivos de expedientes conexos a este
sumario de ninguna manera vulneran el principio de progresividad,
independientemente de las valoraciones que cada parte pudiera hacer de esos
elementos.
En definitiva, se trata de elementos probatorios que fueron
adquiridos legalmente a partir de actividad jurisdiccional desplegada por este
juzgado en causas que son conexas a este proceso. Precisamente, ante el estrecho
vnculo entre los objetos procesales de los sumarios y la inexistencia de
prohibiciones de valoracin probatoria al respecto, no es atendible la oposicin
formulada en este sentido.
VII.h. Oposicin relacionada con la hiptesis de acusacin
planteada por la Unidad de Informacin Financiera.

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La defensa de Alejandro Paul Vandenbroele indic que la Unidad


de Informacin Financiera, en su requerimiento de elevacin a juicio, afirm
hechos en forma contradictoria a la doctrina judicial del expediente.
En tal sentido la defensa ejemplific que la UIF seal que
Nez Carmona efectu una presentacin ante la AFIP el 14 de noviembre de
2011 solicitando un plan de pagos, situacin que no haba sido anteriormente
afirmada por ninguna de las partes.
En efecto, en autos se encuentra acreditado que, en esa fecha,
Alejandro Paul Vandenbroele, en su calidad de presidente de Ciccone
Calcogrfica, se present ante la AFIP y pidi un plan de pagos por deuda
concursal -declarada admisible y con carcter firme- y posconcursal, en al menos
160 cuotas mensuales, iguales y consecutivas, previendo la aplicacin de una tasa
de inters del 0.25% mensual, con aplicacin del sistema francs.
Sin perjuicio de ello, si bien quien hizo materialmente esa
presentacin fue Vandenbroele, de una lectura armnica e integral del expediente
surge claramente cul fue el rol que el nombrado ejercit y su relacin con Jos
Mara Nez Carmona.
En tal sentido, Alejandro Paul Vandenbroele fue la cara visible para
concretar la maniobra que Amado Boudou ni Jos Mara Nez Carmona podan
realizar personalmente -el primero, por su cargo, y el segundo por su pblica y
estrecha relacin con l-. A partir de esa situacin no se advierte de qu manera
lo expuesto por la Unidad de Informacin Financiera podra vulnerar el principio
de congruencia, puesto que la hiptesis acusatoria es, en definitiva, la misma.
VII.i. Escritos presentados por la defensa de Csar Guido
Forcieri.
Con posterioridad a la oportunidad prevista en el artculo 349 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin, la defensa de Csar Guido Forcieri present

Fecha de firma: 24/05/2017


Firmado por: ARIEL OSCAR LIJO, JUEZ DE 1RA.INSTANCIA
Firmado(ante mi) por: DIEGO FERNANDO ARCE, SECRETARIO DE JUZGADO

#320189#175344654#20170524105833764
Poder Judicial de la Nacin
JUZGADO CRIMINAL Y CORRECCIONAL FEDERAL 4
CFP 1302/2012

dos escritos en los que argument en torno a la situacin de Csar Guido Focieri
en este expediente.
Sin embargo, teniendo en cuenta el momento en el que fueron
introducidos esos planteos, entiendo que esos escritos introducen cuestiones que
pueden ser analizadas en la etapa de juicio -por lo que no constituye un obstculo
para la elevacin del proceso-, y otras que podran ser consideradas en el marco
de la causa N 12777/16.
En razn de lo expuesto,
RESUELVO:
I. RECHAZAR LAS OPOSICIONES A LA ELEVACIN A
JUICIO DE ESTE EXPEDIENTE planteadas por las defensas de Nicols
Tadeo Ciccone, Alejandro Paul Vandenbroele, Rafael Resnick Brenner, Amado
Boudou y Jos Mara Nez Carmona.
II. DECLARAR CLAUSURADA LA INSTRUCCIN DE LAS
PRESENTES ACTUACIONES Y ELEVARLAS A LA ETAPA DE JUICIO
ORAL, labrndose la minuta de elevacin correspondiente para que la Cmara
Federal de Casacin Penal sortee el Tribunal Oral en lo Criminal Federal que
deber intervenir.
III. Notifquese mediante cdula de notificacin electrnica.

Ante m:

En el da de la fecha se libraron cdulas de notificacin. Conste.-

Fecha de firma: 24/05/2017


Firmado por: ARIEL OSCAR LIJO, JUEZ DE 1RA.INSTANCIA
Firmado(ante mi) por: DIEGO FERNANDO ARCE, SECRETARIO DE JUZGADO

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En el da de la fecha se libr munuta de elevacin. Conste.-

Fecha de firma: 24/05/2017


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Firmado(ante mi) por: DIEGO FERNANDO ARCE, SECRETARIO DE JUZGADO

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