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MEMORNDUM DE PLANEAMIENTO
AUDITORIA FINANCIERA
GLORIA S.A.
Periodo : Ao 2016
Fecha : 06/05/2017
Identificacin de la Entidad:
Normas, polticas y procedimientos aplicables a sistemas y controles
clave
Autoridad legal, antecedentes de la entidad, programa o actividad.
Lnea de responsabilidad funcional:
Fuentes de criterios identificadas
Objetivos, mtodos y direccin estratgica
Sistemas gerenciales:
Entrevista con funcionarios
Principales procesos, mtodos de operacin y sistemas
Organizacin:
Documentos internos
Divisin de funciones y responsabilidades
Localizacin, factores internos y externos:
Observaciones del medio ambiente
mbito de actuacin de la entidad, programa o actividad, medio
ambiente, cuadros gerenciales y trabajadores
Situaciones importantes en el tiempo:
Estudios de evaluacin interna o externa
Fechas y eventos importantes, variaciones en el tiempo y vida til de
programas o actividades.
3. Descripcin de la entidad a ser auditada
Datos de la Entidad
Nombre: GLORIA S.A.
Direccin: Av. Repblica de Panam 2461, Santa Catalina, Lima 13,
Per
Ubicacin del Distrito
El Distrito de Lima es el distrito capital de la Provincia de Lima, con
una superficie total de 21.98 km siendo sus lmites los siguientes:
Por el Norte: Con el distrito de Rimac
Por el Este: Con el distrito de El Agustino
Por el Sur: Con los distritos de Lince, Jesus Maria y Brea
Por el Oeste: Con la provincia constitucional del Callao.
Misin
Mantener el liderazgo en cada uno de los mercados en que
participamos a travs de la produccin y comercializacin de bienes
5. Objetivo de la auditora
Objetivo General
Emitir una opinin sobre la presentacin razonable del Estado de
situacin Financiera por el ao finalizado al 31 de diciembre de 2016
y disponibilidad de fondos a la misma fecha, de conformidad con las
Normas Internacionales de Auditoria, as como con los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados; emitir un informe sobre el
control interno de la empresa y emitir una opinin sobre el
cumplimiento por parte de la administracin de las disposiciones
legales, normativas y regulaciones aplicables.
Objetivos Especficos
a) Emitir una opinin sobre si el estado de situacin Financiera
de la empresa GLORIA S.A. presenta razonablemente, en
todos sus aspectos importantes, los fondos disponibles al 31
de diciembre de 2016 y los ingresos recibidos y desembolsos
efectuados por el ao terminado a esa misma fecha.
b) Emitir un informe sobre el Control Interno de la empresa;
evaluando el Sistema de Contabilidad Financiera y el Sistema
de Control Administrativo de la empresa.
c) Emitir una opinin sobre el cumplimiento de la empresa,
sobre, contratos, leyes y regulaciones aplicables; efectuando
pruebas para determinar si la empresa cumpli, en todos los
6. Alcance de la auditora
Efectuaremos la auditora de los estados financieros de acuerdo con
Normas Internacionales de Auditoria NIAs e incluir aquellas pruebas de los
registros contables y dems procedimientos de auditora que consideremos
necesarios y apropiados segn las circunstancias, con el propsito de
expresar una opinin sobre los estados financieros. Dicho examen incluir
una verificacin del activo y del pasivo de la Empresa y de los resultados de
sus operaciones, pero se entiende naturalmente que dadas las
caractersticas y finalidad de este trabajo, el mismo no es una revisin
detallada y exhaustiva de las operaciones as como tampoco revelar
necesariamente todos los faltantes u otras irregularidades, si stos
existieran.
7. Metodologas
Se planificar y evaluar el Ambiente De Control aplicando un cuestionario
previamente diseado al efecto.
Para poder evaluar y estudiar la estructura del sistema de Control Interno, a
fin de determinar las reas de riesgo, se elaborar un cuestionario general y
uno especfico para cada componente de los estados financieros a analizar.
Se verificar la razonabilidad de la situacin y desempeo financiero de la
empresa mediante la evaluacin de los principios de contabilidad
generalmente aceptados PCGA aplicados de conformidad a los
procedimientos de Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas.
9. Organizacin de la auditora
9.1. Personal
EQUIPO AUDITOR
PROFESIO N DE
DNI NOMBRES Y APELLIDOS CARGO N MATRICULA
73091092 Ines Irene CONDORI TIPO Supervisor CPC 9618
70391291 Karin Alexa CHAVEZ LOPEZ Jefe de Equipo CPC 7548
76559855 Lucian QUISPE CARDENAS Auditor Senior CPC 1454
72185518 Fabiola Grissel TAPARA QUISPE Auditor Senior CPC 7717
7197914
0 Helbert Andre ORTIZ DELGADO Auditor Junior CPC 9777