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MANL-PROC-GACG-001-01 01 01/03/2017
Gerente de
Revisado por: Ricardo Ibaez Rodrguez
Sucursales
Gerente de
Revisado por: Administr. Y control Eleiner Perez Lozano
de gestin
1. OBJETIVO
La presente norma general tiene como objetivo establecer los criterios que se tendrn en
cuenta al momento de registrar los costos en la estructura de costos, quien debe
administrar los costos y las reas involucradas a provisionar detalle de cada costo y su
forma valida de alcanzarla.
2. ALCANCE
La presente Norma general permitir manejar de forma eficiente y adecuada la estructura
de costos en relacin a las ventas de Prime que efectu Orvisa en cualquiera de sus
sucursales y oficinas.
La estructura de costos debe ser una herramienta nica que incorpore todos los costos
inherentes al bien que se va a ofertar.
3. RESPONSABILIDAD
Personal del rea de Logstica ser la encargada de informar los costos inherentes de los
bienes que es de su administracin directa.
El rea de ventas ventas enviara la informacin que sea de su competencia.
El rea Comercial ser quien compagine toda la informacin que le ser enviada por
las reas de Logstica y Ventas
Toda copia impresa de este documento se considera COPIA NO CONTROLAADA, a excepcin que tenga el sello de
copia controlada entregada por el rea de Procesos
PROCEDIMIENTO
4. DEFINICIONES
5. DESCRIPCIN DE LA NORMA
5.4. Toda la informacin que debe ser enviada al rea Comercial por parte del rea de
Ventas, lo efectuara mediante un formulario nico denominado FORMATO DE
REQUERIMIENTO, en donde debe de constar los datos del bien, las
promociones, las mejoras, las reparaciones, los repuestos, los servicios, y/u otros
que sern parte del bien al momento de la venta.
5.5. El Asistente de Ventas de la sede central de Iquitos, ser el nico quien enviar
al rea Comercial, el formato de requerimiento.
5.6. El asistente de ventas de Iquitos, ser a su vez quien centralizar de los asistentes
de ventas de sucursales la forma y la manera de envo de toda la informacin que
deba ser registrado en el Formato de Requerimiento.
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copia controlada entregada por el rea de Procesos
PROCEDIMIENTO
5.7. El asistente del rea Comercial ser quien recopilar toda la informacin enviada
mediante formato de requerimiento, por el rea de Ventas y la informacin que
debe de cargar directamente a la estructura de costos por el rea de Logstica.
5.8. El asistente de Logstica Prime ser quien cargue informacin relevante de los
costos que son administrados directa y nicamente por ellos en la estructura de
costos.
5.10. Una vez remitida la cotizacin al cliente y facturada, la estructura de costos debe
ser finalizada, la misma que se pondr una clave para que la misma no sea
modificada.
5.11. La estructura de costos debe ser archivada por el asistente de ventas Logstica
Prime, en el file de cada bien, con ella se dejar constancia de lo que se consigne
como provisin de costos en la estructura.
5.12. El asistente de ventas Logstica Prime ser quien codifique la factura por el
concepto previamente provisionada en la estructura de costos y enviara para su
voucher respectivo, poniendo nfasis en los datos del bien prime y en la estructura
de costos.
5.16. El rea de Ventas con su administracin sern los que revisaran la estructura de
costos a fin de determinar si todos los componentes, repuestos y servicios estn
consignados en ella, de haber algn faltante debern de solicitar su ingreso a la
estructura mediante el formato de requerimiento respectivo, ello antes de la
Facturacin y del cierre de la estructura.
5.19. Otra forma de requerimiento como correo electrnico simple no ser aceptada
para incorporar costos a la estructura de costos.
5.20. Aquellos comprobantes de pago que registren el IGV, deben ser reconocidos de
acuerdo a la operatividad de la operacin, si la misma se considerara el valor total
de la operacin incluido el IGV o debe ser reconocido solo la base imponible y el
IGV sea respaldo del crdito fiscal, este procedimiento debe ser validado por el
rea de contabilidad para su reconocimiento final y su registro en la estructura de
costos.
5.21. La factura por la venta de bienes, ser validada y aprobada por el rea de ventas
de acuerdo a sus condiciones propias operativas, margen comercial y condiciones
generales de acuerdo con el cliente.
5.23. De haber caso fortuito o fuerza mayor en los costos o las provisiones de costos
que deben consignarse en la estructura de costos y antes de la facturacin, debe
ser comunicado de inmediato mediante los canales oficiales que se derivan de la
presente norma general, no ser aceptado aquel que no sea remitida fuera de
dichos preceptos, de haberse facturado el bien y dentro de los 2 das hbiles de
haberse ocurrido el hecho y no haber comunicacin formal se dar por cerrado la
estructura de costos.
5.24. El formato de la estructura de costos est definido por etapas para un mejor
control, la primera etapa los costos son definidos por el rea de logstica, la
segunda etapa los costos son definidos por el rea de ventas o la gerencia de
sucursales, la tercera etapa los costos son definidos por la gerencia comercial, con
toda esta informacin se obtiene los costos totales.
5.25. En el formato de la estructura de costos los importes por cada concepto se estn
definiendo en soles para posteriormente y en cada sub concepto convertir los soles
en dlares al tipo de cambio de cierre del mes y del da en que se emite la
cotizacin al cliente.
5.27. La determinacin del precio de venta o valor de venta del bien, ser el establecido
por las reas que tienen injerencia propia en ella, los mismos que son la parte final
de la estructura de costos y est de acuerdo a sus parmetros ya establecidos
corporativamente.
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PROCEDIMIENTO
INICIO
Se aprueba
Datos de ambas Estructura de costos Asistente comercial Conta bilidad lo
estructura de costos
estructuras muchas aprobada se enva a lo enva a enva al rea de
de Asistente de
veces no coinciden asistente comercial Contabilidad Logstica
ventas
FIN
Fase
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PROCEDIMIENTO
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PROCEDIMIENTO
OFICINA :
ESTRUCTURA DE COSTOS
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PROCEDIMIENTO
COSTOS DE ACCESORIOS 0 0
CONTROL ELECTRONICO 0
TRANSMISION MARINA 0
CONTROL MORSE 0
CABLES MORSE 0
CABLES ELECTRONICOS 0
REPUESTOS PERSONALIZACION 0
SERVICIOS DE TERCEROS PERSONALIZACION 0
MATERIALES PERSONALIZACION 0
MANO DE OBRA PERSONALIZACION 0
COSTOS DE ADICIONALES 0 0
GARANTIA EXTENDIDA EPP 0
GP LINK 0
GUARDAS 0
BUCK UP 0
ENFRIADORES 0
REPUESTOS 0
FILTROS Y LUBRICANTES 0
MATERIALES 0
COSTOS DE INSPECCION 0 0
CHECK IN 0
CHECK OUT 0
COSTOS PROMOCIONES 0 0
COSTO PROMOCION 1 0
COSTO PROMOCION 2 0
COSTO PROMOCION 3 0
COSTO PROMOCION 4 0
COSTO PROMOCION 5 0
COSTO PROMOCION 6 0
COSTO PROMOCION 7 0
COSTO PROMOCION 8 0
COSTO PROMOCION 9 0
MARGEN CONTABLE
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PROCEDIMIENTO
COSTOS DE ACCESORIOS 0
CONTROL ELECTRONICO 0
TRANSMISION MARINA 0
CONTROL MORSE 0
CABLES MORSE 0
CABLES ELECTRONICOS 0
REPUESTOS PERSONALIZACION 0
SERVICIOS DE TERCEROS PERSONALIZACION 0
MATERIALES PERSONALIZACION 0
MANO DE OBRA PERSONALIZACION 0
COSTOS DE ADICIONALES 0
GARANTIA EXTENDIDA EPP 0
GP LINK 0
GUARDAS 0
BUCK UP 0
ENFRIADORES 0
REPUESTOS 0
FILTROS Y LUBRICANTES 0
MATERIALES 0
COSTOS DE INSPECCION 0
CHECK IN 0
CHECK OUT 0
COSTOS PROMOCIONES 0
COSTO PROMOCION 1 0
COSTO PROMOCION 2 0
COSTO PROMOCION 3 0
COSTO PROMOCION 4 0
COSTO PROMOCION 5 0
COSTO PROMOCION 6 0
COSTO PROMOCION 7 0
COSTO PROMOCION 8 0
COSTO PROMOCION 9 0
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