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Segmentos de

negocio
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Gua de informacin
Empresa a utilizar
El desarrollo de este proceso requiere que se tenga instalada la siguiente empresa:

Nombre: Distribuidora del Conocimiento, S.A. de C.V.

Base de datos: DDCSA

Respaldo:

Respaldo del ADD:

Sistemas CONTPAQi
Para que la empresa y las prcticas de este proceso, funcionen correctamente es necesario
tener instaladas las siguientes versiones:

CONTPAQi Contabilidad: 8.1.0

Componentes: 1.2.0

Informacin del documento

Elaborado por: Generacin de Conocimiento

L.I. Lourdes del Sagrario Hernndez


Pacheco

Fecha actual: 18 de abril de 2016

FCDCNT771150510
Segmentos de negocio

Visin general
Introduccin
Los segmentos de negocio representan una clasificacin por fragmentos, que permite
revisar la informacin contable del negocio.

Objetivo
Al finalizar este captulo sabrs cmo utilizar los segmentos de negocio y cmo revisar la
informacin de cada segmento de manera fcil y rpida.

Temario
Este documento contiene los siguientes temas:

Qu son los Segmentos de negocio.................................................................................... 1


Cmo utilizar los Segmentos de negocio ............................................................................ 2
Ejecucin de reportes ........................................................................................................ 7
Qu son los segmentos de negocio
Definicin
Los segmentos de negocio permiten clasificar la informacin de la empresa por medio
de un catlogo, en el que se define cada uno de los agrupadores donde se acumularn
los saldos de las cuentas.

Ejemplo: En el catlogo de cuentas, Sueldos y salarios, es una cuenta nica donde se


acumulan los movimientos correspondientes a todos los empleados, pero se desea
conocer dicho por sucursal.

Para ello se pueden usar los segmentos de negocio en los movimientos de pliza de
esa cuenta, de forma que puedas conocer los saldos de cada sucursal por medio de un
reporte.

Ventajas
Entre las ventajas de utilizar segmentos de negocio en la empresa estn:

Clasificar la informacin contable prcticamente de la forma en que se


desee: departamentos, sucursales, proyectos, agentes de venta,
etctera.
Obtener informacin de cada segmento de negocio por medio de
reportes especficos.
Comparar la informacin de gastos o ingresos entre segmentos, por
ejemplo, entre sucursales.
Analizar la informacin para tomar decisiones, por ejemplo, la reduccin de
costos o verificar el aumento en ingresos, entre otras cosas.

1| P g i n a CONTPAQi
Cmo utilizar los segmentos de negocio

Qu necesito para utilizar los segmentos de negocio


Consulta el siguiente diagrama para conocer de forma general qu informacin es
requerida para utilizar los segmentos de negocio en una empresa:

Recuerda:
Al momento de crear la empresa debes elegir en la ventana
Redefinir empresa, la forma en que utilizars los segmentos
de negocio.

Una vez que se capturan movimientos, ya no podr


modificarse la forma de utilizar los segmentos de negocio.

CONTPAQ i 2|Pgina
Elegir la forma de usar los segmentos de negocio
En CONTPAQi Contabilidad existen tres formas de utilizar los segmentos:

Forma Descripcin
sala cuando tengas un catlogo con cuentas nicas para
A cada movimiento de pliza gastos e ingresos y desees consultar saldos por sucursal,
puede asignarse un proyecto, departamento, etctera.
segmento de negocio
Es la ms prctica, permite un catlogo de cuentas ms sencillo.

sala cuando tengas un catlogo de cuentas que acumula la


informacin de gastos e ingresos por concepto y las cuentas
afectables corresponden a sucursales, departamentos, etctera.

Al capturar movimientos de plizas con las cuentas que usan


A cada ingreso o gasto se segmentos, automticament e el saldo se acumular al segmen t o
asignan segmentos definido en la cuenta.

Ejemplo: La cuenta Sueldos y Salarios es de Mayor y las


cuentas afectables son: Guadalajara, Monterrey, Tijuan a,
D.F., etctera.

sala cuando tengas un catlogo de cuentas que acumula la


informacin de gastos e ingresos por sucursal, departamen t o s ,
proyectos, etctera, y las cuentas afectables corresponden a
conceptos.

A cada segmento se Al capturar movimientos con las cuentas que dependen de la


asignan ingresos o cuenta de mayor, el saldo automticamente se acumular al
gastos segmento que utiliza la cuenta de mayor.

Ejemplo: Existe una cuenta de Mayor de Gastos de Estructura


para cada sucursal y cada una tiene las mismas cuentas
afectables: Sueldos y salarios, Honorarios, Renta, IMSS, etctera.

CONTPAQi Contabilidad maneja hasta un mximo de 9999 niveles.

3| P g i n a CONTPAQi
Catlogo segmentos de negocio
Para registrar los segmentos de negocio ve al men Configuracin, submen
Segmentos de negocio y selecciona la opcin Catlogo.

Para registrarlo, basta con que indiques un cdigo y nombre que identifique al segmento
de negocio.

Considera lo siguiente:

El cdigo 9999 est reservado como segmento de negocio por


omisin.

Si al consultar los reportes para el segmento de negocio 9999, existen


plizas con dicho segmento asignado, debers modificarlas para que
acumulen su saldo al segmento que les corresponda.

Asignar segmentos de negocio


Una vez que se han registrado los segmentos de negocio a utilizar en la empresa,
debes asignarlos tanto a las cuentas del catlogo, como a los movimientos de plizas.

Catlogo de cuentas
Dependiendo de la configuracin que hayas indicado en la ventana Redefinir
empresa, ser la forma en que se presente la opcin en el Catlogo de cuentas.

CONTPAQ i 4|Pgina
Forma Presentacin opcin en el catlogo de

A cada movimiento de
pliza puede asignarse
un segmento de
negocio: Se activa el campo Segmento de Neg. en Movimientos para
indicar si la cuenta acepta segmentos de negocio o no.

A cada ingreso o gasto


se asignan segmentos
Se activa el campo Segmento de Negocio para definir el nmero
de segmento correspondiente a las cuentas de gastos o ingresos
(afectables).

A cada segmento se
asignan ingresos o
gastos Se activa el campo Segmento de Negocio para que se defina el
nmero de segmento que le corresponde a las cuentas de mayor,
que agrupan los ingresos o gastos.

Movimientos de pliza
Al manejar los segmentos como A cada movimiento de pliza puede asignarse
un segmento de negocio, en la ventana Movimientos de Pliza mostrar el
campo Segmento de Negocio para las cuentas a las se les asign la opcin S
acepta.

Al capturar los mov imientos de la cuenta


que usa segmentos debe asignar el nmero
de segmento al que acumular el saldo de
ese mov imiento.

5| P g i n a CONTPAQi
La v entana Plizas mostrar el
segmento de negocio asignado a los
mov imientos en la columna SEG.
NEG.

CONTPAQ i 6|Pgina
Consultar reportes

Qu necesito para utilizar los segmentos de negocio


Una vez que has registrado los movimientos que genera la empresa, puedes consultar
los reportes diseados para obtener informacin de los segmentos definidos.

Para lograrlo, ve al men Reportes, submen Reportes de segmento de negocio y


ejecuta el reporte deseado.

Prctica 1
Realiza la siguiente serie de ejercicios para crear y configurar la empresa para llevar
el manejo de los segmentos de negocio asignndolos a cada movimiento de pliza,
adems de consultar la informacin de algunos gastos e ingresos, separados por
cada una de las sucursales de la empresa:

1. Crea una empresa en CONTPAQi Contabilidad y especifica los siguientes


datos:
Utiliza tus iniciales para nombrar la empresa.
Estructura de la cuenta: 1-1-2-2
2. Ve al men Configuracin, opcin Redefinir empresa y asegrate
que se cumpla con la siguiente configuracin:
Pestaa 3. Cuentas y su estructura

3. Carga el catlogo de cuentas proporcionado en el archivo cuentas.txt y


verifica que la cuenta de flujo de efectivo corresponda a la siguiente: 1-1-
02-00.
4. Ve al men Configuracin, submen Segmentos de negocio y
selecciona la opcin Catlogo.
5. Captura 1 en el campo Cdigo y Guadalajara en el campo Nombre.
6. Presiona la tecla <F8> para guardar el registro.
7. Registra el resto de los segmentos, considerando la informacin de la
tabla:
Cdigo Nombre
2 Monterrey
3 DF
8. Cierra la ventana al finalizar los registros
Prctica 2
El siguiente paso es asignar las cuentas del catlogo que utilizarn los
segmentos de negocio. Para ello, realiza lo siguiente:

7| P g i n a CONTPAQi
1. Presiona las teclas <Ctrl+F3> para abrir la ventana Catlogo de
Cuentas.

2. Captura 4-1-01-01 en el campo Cuenta.

3. Selecciona la opcin S Acepta en el campo Segmento de Neg.


en Movimientos.
4. Presione la tecla <F8> para guardar el cambio.
5. Repita los pasos 2 al 4 para indicar que las siguientes cuentas s
aceptan segmentos de negocio.

Cuenta Nombre
4-1-01-02 Ventas 11% IVA
4-1-01-03 Ventas 5% IVA
4-1-01-04 Ventas exento IVA
5-2-01-01 Sueldos y salarios
5-2-01-02 Honorarios
5-2-01-03 IMSS
5-2-01-04 INFONAVIT
5-2-01-05 Renta
5-2-01-06 Intereses por crdito bancario
5-2-01-07 Depreciacin contable Gastos deducibles
5-2-01-08 Depreciacin contable Gastos no
deducibles

6. Cierra la ventana Catlogo de Cuentas al finalizar la asignacin.

CONTPAQ i 8|Pgina
Prctica 3
Realiza el siguiente procedim iento para registrar algunas plizas y asignar el
segm ento de negocio en los m ovim ientos de stas.

1. Presiona las teclas <Ctrl+P> para abrir la ventana Plizas.

2. Captura los datos del encabezado considerando la informacin de


la tabla:

En el campo Captura
Fecha Captura la fecha del da
Tipo Egresos
Nmero Conserva el que aparece por omisin
Concepto Pago de nmina quincena
3. Captura la siguiente informacin en el movimiento 1 de la pliza:

Campo Captura
Cuenta 5-2-01-01
Cargo 10,000.00
Segmento de negocio 1 - Guadalajara

Al finalizar la captura del movimiento guarda los cambios.


4. Registra los siguientes movimientos de la pliza. Considera la
informacin de la tabla:

Movto Cuenta Cargo Abono Segmento de


Negocio
2 5-2-01-01 $12,000.00 2 Monterrey
3 5-2-01-01 $13,000.00 3 DF
4 1-1-02-03 $35,000.00

5. Cierra la ventana de movimientos al finalizar la captura.


6. Guarda la pliza y mantn activa la ventana para registrar el resto
de las plizas.

9| P g i n a CONTPAQi
Registra dos plizas ms considerando los siguientes datos:

Fecha Tipo Nmero


Hoy Diario Conserva el que aparece por
Concepto Provisin de cuotas IMSS e INFONAVIT
Cuenta Cargo Abono Seg. Neg.
5-2-01-03 IMSS 700.00 1
5-2-01-03 IMSS 800.00 2
5-2-01-03 IMSS 1,000.00 3
5-2-01-04 INFONAVIT 250.00 1
5-2-01-04 INFONAVIT 350.00 2
5-2-01-04 INFONAVIT 400.00 3
2-1-03-01 Provisin IMSS 2,500.00
2-1-04-01 Provisin INFONAVIT 1,000.00
Total 3,500.00 3,500.00

Fecha Tipo Nmero


Hoy Ingresos Conserva el que aparece por
Concepto Venta de producto
Cuenta Cargo Abono Seg. Neg.
1-1-02-03 HSBC cta. 574 23,000.00
1-1-03-01 El Hotelito, S.A. 55,500.00
de C.V.
4-1-01-01 Ventas 16% IVA 30,000.00 1
4-1-01-02 Ventas 11% IVA 40,000.00 1
2-1-05-01 IVA Causado 8,500.00
Total 78,500.00 78,500.00

Guarda los cambios y cierra la ventana Plizas cuando hayas


finalizado la captura.

CONTPAQ i 10 | P g i n a
Prctica 4
CONTPAQi Contabilidad cuenta con varios reportes especficos
para consultar la informacin de segmentos de negocio. En este
ejercicio consultars el reporte Estado de resultados comparativo
por Segmentos de Negocio.

1. Ve al men Reportes, submen Reportes de segmento


de negocio y seleccione la opcin Estado de resultados
comparativo por segmento de negocio.
2. Haz clic en el botn del apartado Segmentos de Negocio
para considerar todos los segmentos en el reporte.
3. Selecciona el ejercicio y periodo actual en los campos
correspondientes.
4. Conserva el resto de los filtros como aparecen por omisin y
ejecuta el reporte presionando la tecla <F10>.
5. Analiza la informacin presentada en el reporte y al finalizar
presiona la tecla
<Esc> para cerrarlo.
6. Presiona la tecla <Esc> para cerrar la ventana de filtros y
regresar a la ventana principal.

11| P g i n a CONTPAQi
Procedimiento 1
Por cuestiones de horarios, no se realizar un ejercicio sobre la configuracin de
la empresa para que cada ingreso o gasto se asignan segmentos; sin embargo,
se indicarn los pasos a seguir en caso de que desees hacerlo posteriormente.
El objetivo de este procedimiento es que conozcas la configuracin y el trabajo a
realizar cuando tienes un catlogo en el que en algunos gastos e ingresos se han
dividido las cuentas para que exista una para cada sucursal.
Esta divisin permite ver el detalle de la sucursal por cuenta y tambin el
saldo total; pero podrs conocer el total de los gastos e ingresos por sucursal
utilizando los segmentos de negocio

1. Crea una empresa en CONTPAQi Contabilidad y especifica los siguientes


datos:
Utiliza tus iniciales para nombrar la empresa.
Estructura de la cuenta: 1-1-2-2
2. Ve al men Configuracin, opcin Redefinir empresa y asegrate que
se cumpla con la siguiente configuracin:
Pestaa 3. Cuentas y su estructura

3. Carga el catlogo de cuentas proporcionado en el archivo cuentas2.txt y


verifica que la cuenta de flujo de efectivo corresponda a la siguiente: 1-1-
02-00.
4. Ve al men Configuracin, submen Segmentos de negocio y
selecciona la opcin Catlogo.
5. Captura 1 en el campo Cdigo y Guadalajara en el campo Nombre.
6. Presiona la tecla <F8> para guardar el registro.
7. Registra el resto de los segmentos, considerando la informacin de la tabla:
Cdigo Nom bre
2 Monterrey
3 DF

8. Cierra la ventana al finalizar los registros.

CONTPAQ i 12 | P g i n a
Procedimiento 1 (contina)
El siguiente paso consiste en asignar el nmero de segmento de negocio, que
le corresponde a las cuentas afectables del catlogo que los utilizarn:
1. Presiona las teclas <Ctrl+F3> para abrir la ventana Catlogo de
Cuentas.
2. Captura 4-1-01-01 en el campo Cuenta.

3. Captura 1 (Guadalajara) en el campo Segmento de Negocio y


guarda los cambios.
4. Configura el resto de las cuentas considerando la informacin de la tabla:
Cuenta Nom bre Depende de Asigna el
4-1-01-02 Monterrey VENTAS 16% IVA 2
4-1-01-03 DF VENTAS 16% IVA 3
4-1-02-01 Guadalajara VENTAS 11% IVA 1
4-1-02-02 Monterrey VENTAS 11% IVA 2
4-1-02-03 DF VENTAS 11% IVA 3
4-1-03-01 Guadalajara VENTAS 5% IVA 1
4-1-03-02 Monterrey VENTAS 5% IVA 2
4-1-03-03 DF VENTAS 5% IVA 3
4-1-04-01 Guadalajara VENTAS EXENTO IVA 1
4-1-04-02 Monterrey VENTAS EXENTO IVA 2
4-1-04-03 DF VENTAS EXENTO IVA 3
5-2-01-01 Guadalajara SUELDOS Y SALARIOS 1
5-2-01-02 Monterrey SUELDOS Y SALARIOS 2
5-2-01-03 DF SUELDOS Y SALARIOS 3
5-3-01-01 Guadalajara HONORARIOS 1
5-3-01-02 Monterrey HONORARIOS 2
5-3-01-03 DF HONORARIOS 3
5-4-01-01 Guadalajara IMSS 1
5-4-01-02 Monterrey IMSS 2
5-4-01-03 DF IMSS 3
5-5-01-01 Guadalajara INFONAVIT 1
5-5-01-02 Monterrey INFONAVIT 2
5-5-01-03 DF INFONAVIT 3
5-6-01-01 Guadalajara RENTA 1
5-6-01-02 Monterrey RENTA 2
5-6-01-03 DF RENTA 3
5-7-01-01 Guadalajara INTERESES POR CRDITO BANCARIO 1
5-7-01-02 Monterrey INTERESES POR CRDITO BANCARIO 2
5-7-01-03 DF INTERESES POR CRDITO BANCARIO 3
5-8-01-01 Guadalajara DEPRECIACIN CONTABLE GASTOS DEDUCIBLES 1

5-8-01-02 Monterrey DEPRECIACIN CONTABLE GASTOS DEDUCIBLES 2

5-8-01-03 DF DEPRECIACIN CONTABLE GASTOS DEDUCIBLES 3

5-8-02-01 Guadalajara DEPRECIACIN CONTABLE GASTOS NO DEDUCIBLES 1

5-8-02-02 Monterrey DEPRECIACIN CONTABLE GASTOS NO DEDUCIBLES 2

5-8-02-03 DF DEPRECIACIN CONTABLE GASTOS NO DEDUCIBLES 3

13| P g i n a CONTPAQi
5. Cierra la ventana Catlogo de Cuentas al finalizar la asignacin.

Realiza el siguiente procedimiento para registrar algunas plizas que utilizan


segmentos para que, posteriormente, en un reporte puedas ver cmo se
acumulan los saldos a su respectivo segmento de negocio.
Recuerda: En la pliza no es necesario capturar el segmento de negocio
porque la cuenta ya lo tiene asignado.
Fecha Tipo Nm ero
Hoy Egresos Conserva el que aparece por
omisin
Concepto Pago de nmina primera quincena
Cuenta Cargo Abono
5-2-01-01 Guadalajara 10,000.00
5-2-01-02 Monterrey 12,000.00
5-2-01-03 DF 13,000.00
1-1-02-03 HSBC cta. 574 35,000.00
Total
35,000.00
35,000.00

Fecha Tipo Nm ero


Hoy Diario Conserva el que aparece por
omisin
Concepto Provisin de cuotas IMSS e INFONAVIT
Cuenta Cargo Abono
5-4-01-01 Guadalajara 700.00
5-4-01-02 Monterrey 800.00
5-4-01-03 DF 1,000.00
5-5-01-01 Guadalajara 250.00
5-5-01-02 Monterrey 350.00
5-5-01-03 DF 400.00
2-1-03-01 Provisin IMSS 2,500.00
2-1-04-01 Provisin INFONAVIT 1,000.00
Total
3,500.00
3,500.00

Fecha Tipo Nm ero


Hoy Ingresos Conserva el que aparece por
omisin
Concepto Venta de producto
Cuenta Cargo Abono
1-1-02-03 HSBC cta. 574 23,000.00
1-1-03-01 El Hotelito, S.A. de C.V. 55,500.00
4-1-01-01 Guadalajara 30,000.00
4-1-02-01 Guadalajara 40,000.00
2-1-05-01 IVA Causado 8,500.00
Total
78,500.00
78,500.00

Cierra la ventana Plizas al finalizar la captura.


Consulta de reporte. Ejecuta el reporte Estado de Resultados Comparativo
por Segmento de Negocio marcando la casilla Slo con saldos en el
apartado Cuentas.

CONTPAQ i 14 | P g i n a
Procedimiento 2
A continuacin encontrars los pasos a seguir para trabajar con la configuracin
de A cada segmento se asignan ingresos o gastos para que puedas
realizarlo posteriormente.

El objetivo de este procedimiento es que conozcas la configuracin y el trabajo a


realizar cuando tienes un catlogo con las cuentas de ingresos y egresos
organizadas de forma que agrupan los conceptos del catlogo.

Esta divisin permite ver el detalle de los conceptos y tambin el saldo total por
gasto o ingreso de cada sucursal; pero al utilizar esta configuracin de segmentos
de negocio podrs conocer el saldo total de todos los conceptos sin importar la
sucursal.
1. Crea una empresa en CONTPAQi Contabilidad y especifica los siguientes
datos:
Utiliza tus iniciales para nombrar la empresa.
Estructura de la cuenta: 1-1-2-2
2. Ve al men Configuracin, opcin Redefinir empresa y asegrate que
se cumpla con la siguiente configuracin:
Pestaa 3. Cuentas y su estructura

3. Carga el catlogo de cuentas proporcionado en el archivo cuentas3.txt y


verifica que la cuenta de flujo de efectivo corresponda a la siguiente: 1-1-
02-00.
4. Ve al men Configuracin, submen Segmentos de negocio y
selecciona la opcin Catlogo.
5. Captura 1 en el campo Cdigo y Guadalajara en el campo Nombre.
6. Presiona la tecla <F8> para guardar el registro.
7. Registra el resto de los segmentos, considerando la informacin de la tabla:
Cdigo Nom bre
2 Monterrey
3 DF

8. Cierra la ventana al finalizar los registros.

Ahora, debes asignar el nmero de segmento de negocio que le corresponde a


las cuentas de mayor, que agrupan los conceptos de gastos e ingresos en el
catlogo.

1. Presiona las teclas <Ctrl+F3> para abrir la ventana Catlogo de


Cuentas.

15| P g i n a CONTPAQi
2. Captura 4-1-01-01 en el campo Cuenta.
3. Captura 1 (Guadalajara) en el campo Segmento de Negocio y guarda
los cambios.
4. Configura el resto de las cuentas considerando la informacin de la tabla:
Cuenta Nom bre Depende de Asigne el
segm ento
4-1-02-00 VENTAS MTY VENTAS 2
4-1-03-00 VENTAS DF VENTAS 3
5-2-01-00 GASTOS DE GASTOS DE 1
ESTRUCTURA GDL ESTRUCTURA
5-2-02-00 GASTOS DE GASTOS DE 2
ESTRUCTURA MTY ESTRUCTURA
5-2-03-00 GASTOS DE GASTOS DE 3
ESTRUCTURA DF ESTRUCTURA

5. Cierra la ventana Catlogo de Cuentas presionando la tecla <Esc> al


finalizar la asignacin.

Realiza el siguiente procedimiento para registrar algunas plizas con cuentas


afectables que dependen de aquellas cuentas que utilizan segmentos para que,
posteriormente, en un reporte puedas ver cmo se acumulan los saldos a su
respectivo segmento de negocio.
Recuerda: En la pliza no es necesario capturar el segmento de negocio porque
la cuenta ya lo tiene asignado.

Fecha Tipo Nm ero


Hoy Egresos Conserva el que aparece por
omisin
Concepto Pago de nmina primera quincena
Cuenta Cargo Abono
5-2-01-01 Sueldos y salarios 10,000.00
5-2-02-01 Sueldos y salarios 12,000.00
5-2-03-01 Sueldos y salarios 13,000.00
1-1-02-03 HSBC cta. 574 35,000.00
Total 35,000.00
35,000.00

Fecha Tipo Nm ero


Hoy Diario Conserva el que aparece por
omisin
Concepto Provisin de cuotas IMSS e INFONAVIT
Cuenta Cargo Abono
5-2-01-03 IMSS 700.00
5-2-02-03 IMSS 800.00
5-2-03-03 IMSS 1,000.00
5-2-01-04 INFONAVIT 250.00
5-2-02-04 INFONAVIT 350.00
5-2-03-04 INFONAVIT 400.00
2-1-03-01 Provisin IMSS 2,500.00
2-1-04-01 Provisin INFONAVIT 1,000.00

CONTPAQ i 16 | P g i n a
Total 3,500.00
3,500.00

Fecha Tipo Nm ero


15/01/09 Ingresos Conserva el que aparece por
omisin
Concepto Venta de producto
Cuenta Cargo Abono
1-1-02-03 HSBC cta. 574 23,000.00
1-1-03-01 El Hotelito, S.A. de C.V. 55,500.00
4-1-01-01 Ventas 16% IVA 30,000.00
4-1-01-02 Ventas 11% IVA 40,000.00
2-1-05-01 IVA Causado 8,500.00
Total 78,500.00
78,500.00

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17| P g i n a CONTPAQi