1.

En ciertas ocasiones el cajero puede canjear cheques personales sin

lmite establecido, los cuales al da siguiente, los incluye dentro de su
recaudacin y los deposita al banco.

-Deficiencia:
El cajero puede canjear cheques personales sin lmite.

-Recomendacin:
El cajero no debe de canjear cheques personales sin lmite porque se
est propenso a cobrar cualquier cantidad que quiera e irse sin
ninguna falta; as como tambin canjear cheques e incluirlo en la
recaudacin ya que esto ocasionara de que no haya faltante.

2. En cuanto a los ingresos provenientes de ingresos ganados, venta de

activos fijos dados de baja y otros ingresos extraordinarios, no son
ingresados al movimiento diario de Caja y el control lo establece
directamente el cajero, el mismo que se encarga de la administracin
de dichos fondos.

-Deficiencia:
Los ingresos, venta de activos fijos dados de baja y otros ingresos
extraordinarios no son ingresados al movimiento diario de Caja.
El cajero establece el control y se encarga de la administracin de
dichos fondos.

-Recomendacin:
Cualquier ingreso o salida debe de ser registrado al movimiento diario
de Caja ya que son actividades que ocurren en el da, adems dichos
ingresos son parte de la empresa y tienen partidas para un control
determinado.
El cajero solo debe de establecer el control de los ingresos
provenientes de cualquier venta y esos fondos debe de registrarlo y
recepcionarlo a caja chica para que despus vaya a determinado
banco.

3. Para el desempeo de su funcin el Cajero, no cuenta con una fianza

o pliza de garanta por razones de que el movimiento bancario es
voluminoso y las operaciones de registro de cheques girados lleva
mucho tiempo, el auxiliar encargado del Libro Bancos, explico que las
conciliaciones bancarias no se hacan semestralmente como se haba
acordado, pero aseguro que despus de todo no era importante
efectuar conciliaciones.

-Deficiencia:
No contar con una fianza o una pliza de garanta.
Las Conciliaciones bancarias no se hacen semestralmente como se
haba acordado.

-Recomendacin:
 Se debera de contar con una fianza o una pliza de garanta por el
voluminoso movimiento bancario que se tiene, ya que es peligroso
por cualquier robo o prdida que pueda haber.
Las Conciliaciones deben de ser importantes ya que se llevara un
buen control y seria mucho ms importante si se hace cada termino
de mes.
4. Para el control de cheques anulados no se toma la preocupacin de
que estos estn debidamente engrampados al talonario respectivo.
Despus de cada conciliacin se procede a su incineracin previa
autorizacin del Director General de Administracin.

-Deficiencia:
Desintereses de ordenar debidamente los cheques al talonario
Incineracin de los cheques.

-Recomendacin:
As sean cheques anulados se debe de llevar un control especial
porque ms adelante nos podran servir para corroborar pagos que no
se llegaron a cobrar.
Los cheques no se deben de incinerar despus de una conciliacin
bancaria sino que se deberan de guardar por un ao por cualquier
acontecimiento que pueda ocurrir ms adelante.