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La gestion des cots est plus quune simple rationalisation des dpenses. Elle dcoule des
orientations stratgiques de lentreprise. Lhtelier doit mettre en place un systme de
gestion des cots pour viter que ceux-ci augmentent de faon significative et ultimement
affectent ngativement la rentabilit de lhtel
Il est donc primordial que la premire tape soit de rdiger votre plan daffaires.
Un htelier rigoureux et surtout soucieux de raliser des profits pour son entreprise devra
compter investir autant dheures et defforts sur le contrle des dpenses que sur les
ventes.
Le plan daffaires
Les tats financiers
PLAN DAFFAIRES
1- La Mission
Le plan daffaires vous permettra
2- Sommaire excutif
dtablir les priorits de
3- LEnvironnement lentreprise dans sa globalit,
ainsi que les priorits spcifiques
4- Description du produit, de lhtel chacun des dpartements.
5- Analyse de la comptition
Pour de plus amples informations
6- Plan ventes / marketing sur llaboration dun plan
daffaires, veuillez vous rfrer au
7- Plan Oprations: par dpartement fascicule 1 Plan dAffaires
** objectifs - ** stratgies- ** plan
d'action
Plan
Budget Contrle
daffaires
BUDGET
Une fois que vous aurez finalis votre plan daffaires, vous devrez
procder llaboration de votre budget pour en valuer les
cots.
Comme nous lavions propos pour le plan daffaires,
responsabilisez vos chefs de service en leur demandant de
complter leurs sections respectives. Un budget sur une base
mensuel est requis.
Il est important de noter les dtails sur lesquels sont bass vos
revenus et dpenses. En ajoutant des notes explicatives ceci
facilitera lacceptation du budget par les propritaires ou les
institutions financires en plus de permettre un meilleur contrle
des dpenses et de justifier les carts vos tats financiers
mensuels.
TATS FINANCIERS
Hbergement :
Revenus chambres par segments de march, revenus no show , revenus
sur -classement
Nourriture & boissons:
Restaurants, mini bars, banquets, locations de salles, location daudio visuel
Tlphones:
Appels locaux, interurbains, Internet Wi-Fi
Autres services:
Stationnement, nettoyage sec, films payants, lits pliants, services de secrtariat
Locations & autres produits:
Locateurs, par exemple : spa, restaurant. Produits vendre ( items logos ou autres )
Dpenses dexploitation
Charges non rparties
Frais fixes
TATS FINANCIERS / DPENSES
DEXPLOITATION
Toutes les dpenses qui fluctuent selon le nombre de chambres occupes ou de clients
servir:
Hbergement / Rception
Salaires & avantages sociaux , matriel de bureau & bureautique, uniformes, formation, divers
Hbergement / Entretien mnager
Salaires & avantages sociaux, nettoyage & buanderie, fourniture pour les chambres (savons, mouchoir etc.)
dcor des chambres, papeterie, achat de linge, tapis, grand mnage, quipement de location, uniformes,
matriel de bureau, formation, divers
Nourriture & boissons
Salaires & avantages sociaux, cots de nourriture et de boissons, audio visuel, remplacement verrerie et
vaisselle, nappes et nettoyage, dcor, promotions, fournitures de bureau
Tlphones
Frais de la ligne 1-800, frais interurbains, frais des lignes tlphoniques & cots relis au service Internet Wi-
Fi
Autres services
Stationnement, nettoyage sec, films, journaux, cble, commissions cartes de crdit, commissions agents de
voyages Can, US,
Locations & autres produits
Frais de localisation (farm-out ), permis, transfert pour le cot dune chambre titre gracieux
Total dpenses dexploitation $
Le pourcentage des dpenses dexploitation sur les revenues vous donnera votre profit
brut dexploitation
TATS FINANCIERS / CHARGES NON
RPARTIES
Charges non rparties signifient que le cot sera le mme quune chambre soit occupe ou pas.
Administratives & gnrales
Salaires & avantages sociaux direction gnrale, adjointe administrative, matriel de bureau et bureautique,
formation, frais de cellulaires, divers.
Gestion
Salaires & avantages sociaux de la comptabilit et de la scurit, matriel de bureau, formation, frais de
cellulaires consultants. Frais bancaires, mauvaises crances, services de transport de dpts
Ventes & marketing
Salaires & avantages sociaux, publicit, foire commerciale, matriel publicitaire, reprsentation, memberships,
voyages daffaires, royauts, bureautique, matriel de bureau, frais de cellulaires, frais de courrier, training
Frais de franchise ou frais dadministration si non franchis
Frais de la ligne 1-800, frais interurbains, frais des lignes tlphoniques & cots relis au service Internet Wi-
Fi
nergie
Hydro, gaz et autres
Rparation & entretien
Salaires et avantages sociaux, contrats de maintenance (ascenseurs, extermination, plantes, lavage de vitres
etc.) Peinture, rparations, clefs et serrures, enseignes, ampoules, recouvrement de meubles, outils,
uniformes, fournitures maintenance, training
Total des charges non rparties $
Le total des charges non rparties sur les revenues vous donnera votre bnfice avant frais fixes \ GOP
Gross operational profit
TATS FINANCIERS / FRAIS FIXES
Taxes
Municipales, affaires, scolaires, eau
Hypothque ou loyer
Assurances
Le total des frais fixes sur les revenus indiquera votre bnfice
ou perte avant intrts, amortissement & impts
ANALYSE DES RSULTATS
Afin de pouvoir apprcier votre performance:
Vous devez prparer un flux de trsorerie une fois votre budget termin afin de
pouvoir dterminer quand vous serez en mesure de couvrir les cots de projets
spciaux ou toutes autres dpenses qui pourraient tre reportes dans le
temps.
http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/rntl/crcp-fra.html
RATIO DES COTS BENCHMARKS
Les ratios de lindustrie benchmarks permettront de vous guider dans llaboration de vos
budgets
Veuillez noter que les pourcentages numrs ci-dessous ne sont qu titre indicatif dune moyenne
qui variera selon le type et ltat de votre proprit
Cot de main doeuvre : varient entre 35% & 50% selon les bnfices sociaux et les conventions
dembauche.
Dpenses dhbergement : en moyenne 21%
Cots de nourriture et boissons : entre 34% et 55%
Administration gnrale : en moyenne 9%
Ventes & Marketing : en moyenne 7%
Rparations & entretien : entre 4% et 8%
nergie : entre 2,7% et 5%
Franchise: Les frais encourus afin de devenir un htel franchis peuvent reprsenter entre 9% et
12% des revenus en hbergement de ltablissement.
MARGES DE PROFIT
titre indicatif, vous trouverez ci-dessous la moyenne des
pourcentages de marges de profit par rapport aux ventes totales :
Profit brut
Bnfices avant frais d'exploitation 51 %
fixes '' GOP '' 23 % 57%
25%