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NDICE
1. INTRODUCCION ............................................................................................................................... 4
2. REQUISITOS MINIMOS PARA ACCEDER AL APLICATIVO .................................................................. 5
3. ACCESO AL APLICATIVO ................................................................................................................... 5
4. GUIA FUNCIONAL............................................................................................................................. 5
4.1 ROL EJECUTORA (UE) ................................................................................................................. 6
4.1.1 REGISTRO ..................................................................................................................... 8
4.1.1.1 Estados Financieros ..................................................................................................... 8
4.1.1.2 Anexos Financieros .................................................................................................... 17
4.1.1.3 Otros Anexos ............................................................................................................. 36
4.1.2 PROCESOS .................................................................................................................. 40
4.1.2.1 CIERRE FINANCIERO .................................................................................................. 40
4.1.2.2 CIERRE DE OPERACIONES RECIPROCAS ..................................................................... 44
4.1.3 REPORTES .................................................................................................................. 44
4.1.4 CONSULTAS ............................................................................................................... 46
4.1.4.1 Validaciones Financieras ........................................................................................... 47
4.1.4.2 Validaciones de Cuentas Contables........................................................................... 47
4.1.4.3 Validaciones de Operaciones Recprocas .................................................................. 47
4.1.4.4 Conciliacin de Operaciones SIAF ............................................................................. 47
4.2 ROL: PLIEGO INTEGRADOR ...................................................................................................... 48
4.2.1 REGISTRO ................................................................................................................... 48
4.2.1.1 (AF-10) Declaracin Jurada........................................................................................ 48
4.2.2 PROCESOS .................................................................................................................. 50
4.2.2.1 CIERRE FINANCIERO .................................................................................................. 50
4.2.3 REPORTES .................................................................................................................. 57
4.2.3.1 Informacin Financiera.............................................................................................. 57
4.2.4 CONSULTAS ............................................................................................................... 63
4.2.4.1 Validaciones Financieras ........................................................................................... 63
4.3 ROL: PLIEGO ............................................................................................................................. 64
4.3.1 REGISTRO ................................................................................................................... 65
2
4.3.1.1 Estados Financieros ................................................................................................... 66
4.3.1.2 Anexos Financieros .................................................................................................... 74
4.3.1.3 Otros Anexos ............................................................................................................. 93
4.3.2 PROCESOS.................................................................................................................. 97
4.3.2.1 CIERRE FINANCIERO .................................................................................................. 97
4.3.2.2 CIERRE DE OPERACIONES RECIPROCAS ................................................................... 101
4.3.3 REPORTES ................................................................................................................ 101
4.3.4 CONSULTAS ............................................................................................................. 104
4.3.4.1 Validaciones Financieras ......................................................................................... 105
4.3.4.2 Validaciones de Cuentas Contables......................................................................... 105
4.3.4.3 Validaciones de Operaciones Recprocas ................................................................ 105
4.3.4.4 Conciliacin de Operaciones SIAF ........................................................................... 106
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1. INTRODUCCION
El presente Manual tiene como propsito describir las opciones y funcionalidad del aplicativo web
SIAF - Mdulo Contable Informacin Financiera, el cual constituye una gua de pautas claras y
ordenadas de pasos, etapas, en relacin al proceso de cierre de la informacin financiera del Primer
Semestre de las Entidades de los Gobiernos Nacional, Regionales, Locales y Mancomunidades.
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2. REQUISITOS MINIMOS PARA ACCEDER AL APLICATIVO
Para acceder al aplicativo se debe ejecutar cualquiera de los siguientes navegadores:
Chrome.
Mozilla Firefox versin 16 y superiores (considerar procedimiento establecido- Anexo 1)
3. ACCESO AL APLICATIVO
Ingresar con el usuario y la clave correcta (usuarios y contraseas establecidas para el acceso a las
aplicaciones WEB) y adems registrar en el campo: Ingrese cdigo de imagen el texto que se
visualiza en la parte superior (esta imagen cambia dando clic en el texto Cambiar imagen) y luego
dar clic en el botn .
Figura N 001
4. GUIA FUNCIONAL
El presente manual describe la funcionalidad del aplicativo para los 3 Roles siguientes:
- Rol Unidad Ejecutora (UE): Entidades que pertenecen a un Pliego Integrador, al ingresar se
visualiza el Rol: UE, en la parte superior derecha de la ventana.
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Figura N 002
- Rol Pliego Integrador: Entidades que integran y/o consolidar la informacin de dos o ms
unidades ejecutoras, al ingresar se visualiza el rol PLIEGO INTEGRADOR, en la parte superior
derecha de la ventana.
Figura N 003
- Rol Pliego: Entidades que no integran y/ o consolidan la informacin de otras unidades Ejecutoras.
Figura N 004
6
Figura N 005
Luego, en el Modulo contable Web, dicha informacin se visualiza en el Sub Mdulo Informacin
Financiera, que contiene 4 mens:
- Registro
- Procesos
- Reportes
- Consultas
Figura N 006
A continuacin se describe cada una de ellas:
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4.1.1 REGISTRO
Para ingresar, seleccionar el Men Registro y dar clic en la opcin Junio I Semestre se presenta las
siguientes opciones de men:
- Estados Financieros
- Anexos Financieros
- Otros Anexos
Figura N 007
8
Figura N 008
Nota: El Estado de Gestin (EF-2), se presenta slo en la opcin Reportes, por ser un formato que se
obtiene en forma automtica al generar el EF1, EF2 en la opcin Distribucin / Reclasificacin de Saldos
Histricos.
Figura N 009
Si ya recepcion el Pre Cierre, se visualiza la informacin en las pestaas Distribucin y Reclasificacin.
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En la pestaa Distribucin, se realiza los siguientes pasos:
a. Se muestra el listado de las cuentas activas que se recepcionan del Mdulo Contable Cliente, luego en
la columna Saldo Dist se visualiza los montos en rojo, lo cual indica que la cuenta est pendiente de
distribuir.
Figura N 010
b. Ubicarse en una cuenta, y en la parte inferior de la ventana se muestran los Rubros establecidos por
la Direccin General de Contabilidad Pblica,
c. Registrar los importes que corresponda, en el caso que la cuenta contable solo tenga un Rubro para
distribuir, el monto total se visualiza por defecto.
Como ejemplo seleccionaremos la cuenta contable 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados,
en la parte inferior se visualiza los rubros ACTIVO CORRIENTE- Efectivo y Equivalente de efectivo y
PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario, como ejemplo se registra el monto total de la cuenta en el
rubro PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario.
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Figura N 011
d. Dar clic en el botn , cada vez que realice la distribucin, luego, el color cambiara de rojo a
negro, indicando que la cuenta ya fue distribuida.
e. Posterior a lo indicado se muestra el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin de rubros,
al cual se da clic en el botn .
Figura N 012
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Figura N 013
h. Despus de generar el EF1, EF2 se muestra el siguiente mensaje Est seguro de generar la
informacin financiera?, dar clic en el botn para continuar.
Figura N 014
Nota: Al dar clic en el botn , el Sistema genera automticamente los reportes EF1 y EF2
Validaciones:
a. De existir inconsistencias, al generar el EF1, EF2 el sistema muestra el siguiente mensaje Existen Otras
Validaciones al generar el EF1. Hacer clic en el botn Otras Validaciones, luego dar clic en el botn
.
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Figura N 015
Figura N 016
c. Las validaciones que pueden ejecutarse en este botn son:
La Cuentas 2105 Obligaciones del Tesoro Pblico (2105.01 y 2105.02) no debe tener saldo.
Todas las Cuentas Contables deben estar distribuidas a nivel detalle, ejemplo: El Saldos de la
cuenta 2103.99 debe ser distribuidas a las sub cuentas 2103.990301 o 2103.990901.
Los saldos de las Cuentas contables no deben estar contra su naturaleza, ejemplo: La cuenta
1101.120101 debe tener saldo deudor.
d. Al superar las inconsistencias indicadas, se genera nuevamente el EF1, EF2 el Sistema muestra el
mensaje: Se gener satisfactoriamente la informacin financiera. Dar clic en el botn aceptar.
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Figura N 017
En la pestaa Reclasificacin, se muestra la informacin de los saldos histricos y su reclasificacin, cuyo
proceso es automtico, cuando se realiza la carga desde el Modulo Contable del SIAF Cliente.
Figura N 018
Una vez culminado el proceso de Reclasificacin y Distribucin la informacin el EF1, EF2, AF12 y AF13 ya
se encuentra disponible en los reportes.
Figura N 019
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Registrar la informacin que corresponde al periodo actual y dar clic en el botn
Nota: Una vez grabada la informacin el reporte del EF3 se encuentra disponible.
Figura N 020
Figura N 021
Para visualizar dichas validaciones en un reporte, se debe dar clic en el botn , el
Sistema presentara un reporte con el listado de inconsistencias que tenga el formato
Figura N 022
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Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
Figura N 023
En este formulario se registra la informacin correspondiente periodo actual, esta informacin debe ser
guardada dando clic en el botn .
Figura N 024
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Nota: Una vez grabada la informacin se podr visualizar el reporte del EF4.
Figura N 025
Figura N 026
Para visualizar dichas validaciones en el reporte, se debe dar clic en el botn , el Sistema
presentara un reporte con el listado de inconsistencias que tenga el formato
Figura N 027
Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
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(AF - 8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades.
(AF - 8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros.
(AF - 9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF-9A) Gastos Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Publico
(AF - 9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF - 9C) Otras operaciones con Tesoro Pblico.
(AF - 10) Declaracin Jurada.
Figura N 028
Nota: Los Anexos Financieros, Donaciones y Transferencias Recibida (AF-12) y Donaciones y Transferencias
Otorgadas (AF-13), se presenta slo en la opcin Reportes, por ser un formato automtico.
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Figura N 029
La columna Traslado a la Hacienda Nacional, se muestra bloqueada y no permite editar importes.
Figura N 030
Registrar la informacin correspondiente en cada una de las pestaas y dar clic en el botn Grabar que
se encuentra en la parte inferior de la ventana.
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Figura N 031
Se presenta una ventana con el mensaje Desea grabar sus cambios?, seleccionar Aceptar para
continuar
Figura N 032
Figura N 033
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Figura N 034
Figura N 035
Figura N 036
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Sistema presentar un reporte con el listado de inconsistencias que tenga el formato
Figura N 037
Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
Figura N 038
El Sistema presenta la ventana Entidades Bancarias, donde se debe seleccionar a la entidad y dar clic
en el botn Agregar
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Figura N 039
El Sistema presenta el mensaje Se agreg Entidad Bancaria Satisfactoriamente
Figura N 040
La entidad seleccionada se visualizar en el formulario para registrar la informacin correspondiente
En la columna Disminuciones / Pago de Obligaciones/ Cdigo (A), se debe registrar los valores del 1 al
5 segn el siguiente cuadro:
Cdigo Detalle
1 Compra de Bienes
2 Prestaciones de servicios
3 Ejecucin de Obras
4 Endeudamiento
5 Otros
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Figura N 041
Si, se registra un monto diferente (Ejemplo 6), el Sistema presenta el siguiente mensaje 6 est fuera del
rango
Figura N 042
Una vez culminado el registro de la informacin, dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la
parte inferior del formulario.
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Figura N 043
Se presenta una ventana con el mensaje Desea grabar Formato AF8?, dar clic en el botn Aceptar
para continuar
Figura N 044
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente Formato AF8 en seal de conformidad
Figura N 045
Y en el formulario, se visualizaran los subtotales, Total
En el formulario se visualizar los sub totales, Total Aumentos, Total Disminuciones, Total, Saldo al
31/12/20XX y total General
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Figura N 046
Asimismo, si se requiere eliminar una entidad, se debe seleccionar la fila y dar clic en el botn Eliminar
que se ubica en la parte inferior del formulario.
Figura N 047
El Sistema presenta el mensaje Se elimin Entidad Bancaria satisfactoriamente en seal de
conformidad.
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Figura N 048
Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , el sistema
presenta el mensaje No presenta errores de Validacin si la informacin no presenta inconsistencias.
Figura N 049
De lo contrario se muestra el mensaje, Presenta errores de Validacin
Figura N 050
Figura N 051
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Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
Figura N 052
Se presenta una ventana con el mensaje Desea grabar sus cambios?, seleccionar Aceptar para
continuar
Figura N 053
Figura N 054
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En el formulario se visualizar los sub totales, Total aumento, Total Disminucin y Saldo Neto
Figura N 055
Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , el sistema
presenta el mensaje No presenta errores de Validacin si la informacin no presenta inconsistencias.
Figura N 056
De lo contrario se muestra el mensaje, Presenta errores de Validacin
Figura N 057
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Para visualizar dichas validaciones en un reporte, se debe dar clic en el botn , y el
Sistema presentar un reporte con el listado de inconsistencias que tenga el formato
Figura N 058
Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
Figura N 059
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Transferencias, Reversiones y Otras (1) (Giro y Pago (082), Fondo de Pensiones (082-002), Reversiones
(082-018), Otros, Total. Asimismo, para esta pestaa el formato se presenta hasta el mes de junio.
Luego dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
Figura N 060
Se presenta el mensaje Desea grabar sus cambios?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 061
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 062
Nota: Este formato no presenta validaciones.
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4.1.1.2.5 (AF 9A) Gastos - Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico.
En este formulario, la informacin se genera de manera automtica, al recibir el Pre Cierre desde el Modulo
Contable-Cliente, donde todas las columnas se encuentran bloqueadas, a excepcin de la columna de
Reversiones (T6 Gastos) donde se debe registrar la informacin correspondiente. Este formato se
presenta hasta el mes de junio.
Luego dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
Figura N 063
Se presenta el mensaje Desea grabar sus cambios?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 064
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 065
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Nota: Este formato no presenta validaciones.
Luego dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
Figura N 066
Se presenta el mensaje Desea grabar sus cambios?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 067
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 068
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Nota: Este formato no presenta validaciones.
Figura N 069
Se presenta el mensaje Desea grabar sus cambios?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 070
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 071
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Nota: Este formato no presenta validaciones.
Figura N 072
Luego, en la pestaa Puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9 se debe seleccionar las opciones SI o NO en la columna
Presento segn corresponda a la descripcin, y las observaciones que se consideren necesarias.
Adicionalmente, para las filas del punto 6-Inventarios, se deber registrar las fechas del Acta de
conciliacin de saldos.
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Figura N 073
Se presenta el mensaje Desea grabar la informacin?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 074
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 075
Nota: Este formato no presenta validaciones.
(OA-3B) Cuentas de Gestin por Operaciones Reciprocas entre Entidades del Sector Publico
(OA-7) Registro de Contadores del Sector Pblico.
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Figura N 076
4.1.1.3.1 (OA-3B) Cuentas de Gestin por Operaciones entre Entidades del Sector Pblico.
El detalle de este formulario se encuentra descrito en el tem 3.3.1.1 del Manual de Usuario de
Operaciones Reciprocas.
http://www.mef.gob.pe/contenidos/siaf/manuales/MU_operaciones_reciprocas.pdf
Figura N 077
Para el tipo de Contador, seleccionar la opcin que corresponda segn la descripcin que se presenta en
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la parte inferior de la ventana
Figura N 078
Culminado el registro, dar clic en el botn Grabar
Figura N 079
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente
Figura N 080
En el caso de las entidades que son Unidad Ejecutora y Pliego Integrador a la vez y tengan un contador a
nivel de Unidad Ejecutora y otro a nivel de Pliego integrador, ambos sern registrados en este mismo
formulario, para ello se debe seguir los siguientes pasos:
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Figura N 081
b. El Sistema presenta la ventana: Nuevo Contador, donde se debe registrar los datos del Contador
Actual y del Contador anterior.
Figura N 082
c. El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente en seal de conformidad
Figura N 083
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4.1.2 PROCESOS
Figura N 084
a. Seleccionar el mes y dar clic en el botn , se muestra el mensaje Este proceso eliminar la
informacin realizada en la Reclasificacin y/o Distribucin de Cuentas. Est seguro de continuar?,
al cual damos clic en el botn .
Figura N 085
40
b. Luego, se muestra el mensaje: Se realiz la cancelacin satisfactoriamente, al cual damos clic en el
botn .
Figura N 086
d. La columna Indicador de Pre Cierre, cambia a No. Asimismo, en la columna Fecha de Apertura del
Pre Cierre, se muestra la fecha y hora en que se realiz dicho proceso.
Figura N 087
41
Figura N 088
Nota: Solo el Pliego puede realizar la de apertura de los formatos de sus Unidades Ejecutoras, de ser el
caso, el indicador de cierre cambia a NO y la fecha, hora actual se visualiza en la columna Fecha de
Apertura.
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Cierre de los Formatos EF-1, EF2, AF12, AF13
En la opcin de Cierre Financiero, solo se visualiza el formato EF1, al realizar el cierre de este formato
automticamente se realiza el cierre de los formatos EF2, AF12 y AF13.
Figura N 089
- El mes correspondiente se encuentre con Pre Cierre, caso contrario no se visualizar la accin Cerrar
Formato
- Haber superado las validaciones restrictivas autorizadas por la Direccin General de Contabilidad Pblica
para estos formatos.
De existir alguna validacin no superada, al cerrar el Sistema presentara el mensaje Existen errores de
validacin financiera y no permitir el Cierre
43
0
Figura N 090
El proceso de Cierre de los formatos de Operaciones Reciprocas OA3B se encuentra descrito en el tem
3.3.1.2 del Manual de Usuario de Operaciones Reciprocas.
http://www.mef.gob.pe/contenidos/siaf/manuales/MU_operaciones_reciprocas.pdf
4.1.3 REPORTES
Se visualizan 4 pestaas con sus respectivos reportes, cada reporte se puede visualizar en formato PDF y
en archivo en Excel.
Estados Financieros
(*) Los reportes EF-2, AF-12 y AF-13, presenta la informacin bajo el siguiente criterio:
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En esta columna se presenta en cada lnea (fila) la sumatoria de los importes del 01 de
abril al 30 de junio de 20XY.
Anexos Financieros
Otros Anexos
(OA 3B) Cuentas de Gestin por Operaciones Recprocas entre Entidades del Sector Pblico.
(Anexo OA 3B) Saldos de Cuentas de Gestin por Operaciones Recprocas entre Entidades del
Sector Pblico.
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(OA 7) Registro de Contadores del Sector Pblico.
Nota: Si todava no se ha realizado el proceso de Cierre, los reportes mostrarn un sello de agua con el
mensaje: NO OFICIAL y sin firmas.
Figura N 091
4.1.4 CONSULTAS
Se visualizan las siguientes opciones de Consulta:
Validaciones Financieras
Validaciones de Cuentas Contables
Validaciones de Operaciones Recprocas
Conciliacin de Operaciones SIAF
46
Figura N 092
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4.2 ROL: PLIEGO INTEGRADOR
Este rol corresponde a las entidades que integran y/o consolidan la informacin de dos o ms unidades
ejecutoras, como es el caso de los Pliegos del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales.
Figura N 093
En este ambiente, se puede realizar el proceso de Cierre Financiero a nivel de pliego integrador y verificar
el estado del Cierre en las Unidades Ejecutoras que la componen.
4.2.1 REGISTRO
En el sub Modulo Informacin Financiera, seleccionar el men Registro y en el mes Junio dar clic en
la opcin: Anexos Financiero
El Usuario del Pliego Integrador debe registrar la informacin correspondiente a los siguientes
anexos Financieros:
Figura N 094
Para acceder a los formularios se debe dar clic en el texto Registrar que se ubica al lado derecho de cada
formato.
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En la pestaa Puntos 1, 2, 3 se registra los datos de identificacin, Funcionarios que presentan la
declaracin jurada y datos de los libros de Contabilidad
Figura N 095
Adicionalmente, para las filas del punto 6-Inventarios, se deber registrar las fechas del Acta de
conciliacin de saldos.
Figura N 096
Se presenta el mensaje Desea grabar la informacin?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
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Figura N 097
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 098
Nota: Este formato no presenta validaciones.
4.2.2 PROCESOS
Para verificar el cierre de cada formato por parte de las unidades Ejecutoras y para realizar el cierre de
cada formato seleccionar la opcin que corresponda en el men Procesos
Figura N 099
50
- Integracin y Cierre de los Formatos a nivel de Pliego Integrador
Figura N 100
c) Dar clic en el botn Apertura, que estar activo siempre que el indicador de Cierre sea SI.
Figura N 101
51
d) El sistema presenta el mensaje Est Seguro de realizar la Apertura al Formato Seleccionado? , dar
clic en botn Aperturar para continuar con el proceso.
Figura N 102
e) El Sistema presenta el mensaje Se ha aperturado el formato satisfactoriamente en seal de
conformidad
Figura N 103
f) Inmediatamente, el indicador de cierre cambia a NO y se presenta la fecha de apertura.
Figura N 104
Nota: Solo se podr realizar la apertura de un formato si an no se ha realizado el Cierre del formato a
nivel de Pliego integrador.
52
4.2.2.1.2 Integracin
Para realizar el proceso de Integracin es necesario que todas las Unidades Ejecutoras hayan realizado el
Cierre del formato seleccionado.
Para realizar este proceso se debe seguir los siguientes pasos:
a) Seleccionar el formato a integrar y dar clic en el botn Integracin.
Figura N 105
b) El Sistema presenta el mensaje Est seguro de realizar la integracin para el formato seleccionado,
dar clic en el botn Integrar para continuar con el procesos de integracin.
Figura N 106
c) Inmediatamente despus, se visualizar la fecha de Integracin.
53
Figura N 107
Validaciones
1.- El Sistema verifica que se haya realizado la integracin de dicho formato en el periodo anterior, caso
contrario se presenta el mensaje El mes anterior no ha sido integrado
Figura N 108
2.- Se valida que todas las Unidades hayan realizado el cierre del formato seleccionado, caso contrario se
presenta el mensaje Todas sus unidades para el formato seleccionado deben estar con cierre
Figura N 109
Una vez realizada la Integracin, se procede a realizar el proceso de Cierre en los siguientes pasos:
a) Seleccionar el formato y dar clic en el botn: Cerrar
54
Figura N 110
b) El Sistema presenta el mensaje Est seguro de realizar el Cierre para el Formato seleccionado?,
dar clic para en el botn Cerrar, para continuar con el proceso de Cierre.
Figura N 111
c) El Sistema presenta el mensaje Se ha realizado el formato satisfactoriamente al cual daremos clic
en el botn Aceptar
Figura N 112
d) Inmediatamente despus, el indicador de Cierre Cambia a SI y se visualiza la fecha de Cierre
55
Figura N 113
Nota: El Cierre como Pliego Integrador, solo puede ser aperturado por el sectorista de la DGCP.
Validaciones:
1.- El Sistema verifica que se haya realizado el cierre de dicho formato en el periodo anterior, caso
contrario se presenta el mensaje El mes anterior vigente no tiene cierre
Figura N 114
2.- El Sistema verifica que previamente se haya realizado el proceso de Integracin, caso contrario al tratar
de cerrar el Sistema presenta el mensaje No ha realizado la integracin para el formato seleccionado
56
Figura N 115
3.- El Sistema verifica que el formato seleccionado no presente inconsistencias a nivel de Pliego Integrador,
caso contrario se presenta el mensaje Se han encontrado errores de Validacin Financiera
Figura N 116
Dichas inconsistencias se podrn visualizar en la opcin Validaciones Financieras del men Consultas
http://www.mef.gob.pe/contenidos/siaf/manuales/MU_operaciones_reciprocas.pdf
4.2.3 REPORTES
57
Figura N 117
Se puede visualizar los reportes Integrados a nivel de Pliego Integrador y de sus Unidades Ejecutoras,
seleccionando a opcin correspondiente en el filtro Ejecutora.
Nota: Cada reporte se puede visualizar en formato PDF y en archivo en Excel , dar clic sobre
dichos iconos para visualizar el reporte.
58
Figura N 118
59
Figura N 119
La siguiente pestaa presenta el reporte:
4.2.3.1.3 Otros Anexos
- (OA-3B) Reporte de cuentas de gestin por operaciones recprocas entre entidades del sector
pblico
- (Anexo OA-3B) Reporte de cuentas de gestin por operaciones recprocas entre entidades del
sector pblico
- (OA7) Registro de contadores del sector pblico
Figura N 120
60
4.2.3.1.4 Informacin Adicional Financiera
- Balance de Comprobacin
Figura N 121
Si todava no se ha realizado el proceso de Cierre, los reportes mostrarn un sello de agua con el
mensaje: NO OFICIAL y sin firmas.
Figura N 122
61
Si se realiz el Cierre, se visualizara la firma del responsable del Titular de la Entidad.
Figura N 123
4.2.3.1.5 AUXILIARES
Ingresar al men Reportes, opcin Auxiliares y dar clic la opcin: Cierre de Unidades Ejecutoras por
Pliego. El presente reporte muestra el listado de todos los formatos que se generan para el Cierre
Financiero Primer Semestre y el estado de Cierre por cada Entidad.
62
Figura N 124
4.2.4 CONSULTAS
Se visualiza las siguientes opciones de Consulta:
- Validaciones financieras
Figura N 125
63
Para visualizar el reporte de estas validaciones se debe dar clic en el botn que se encuentra en la
parte inferior de la ventana.
Figura N 126
64
Figura N 127
4.3.1 REGISTRO
Para ingresar, seleccionar el Men Registro y dar clic en la opcin Junio I Semestre se presenta las
siguientes opciones de men:
- Estados Financieros
- Anexos Financieros
- Otros Anexos
Figura N 128
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4.3.1.1 Estados Financieros
Al seleccionar la opcin: Estados Financieros, se presenta la ventana Registro de estados Financieros
con las siguientes opciones:
Figura N 129
Nota: El Estado de Gestin (EF-2), se presenta slo en la opcin Reportes, por ser un formato que se
obtiene en forma automtica al generar el EF1, EF2 en la opcin Distribucin / Reclasificacin de Saldos
Histricos.
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Figura N 130
Si ya recepcion el Pre Cierre, se visualiza la informacin en las pestaas Distribucin y Reclasificacin.
a. Se muestra el listado de las cuentas activas que se recepcionan del Mdulo Contable Cliente, luego en
la columna Saldo Dist se visualiza los montos en rojo, lo cual indica que la cuenta est pendiente de
distribuir.
Figura N 131
b. Ubicarse en una cuenta, y en la parte inferior de la ventana se muestran los Rubros establecidos por
la Direccin General de Contabilidad Pblica,
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c. Registrar los importes que corresponda, en el caso que la cuenta contable solo tenga un Rubro para
distribuir, el monto total se visualiza por defecto.
Como ejemplo seleccionaremos la cuenta contable 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados,
en la parte inferior se visualiza los rubros ACTIVO CORRIENTE- Efectivo y Equivalente de efectivo y
PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario, como ejemplo se registra el monto total de la cuenta en el
rubro PASIVO CORRIENTE Sobregiro Bancario.
Figura N 132
d. Dar clic en el botn , cada vez que realice la distribucin, luego, el color cambiara de rojo a
negro, indicando que la cuenta ya fue distribuida.
e. Posterior a lo indicado se muestra el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin de rubros,
al cual se da clic en el botn .
Figura N 133
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g. Al finalizar la distribucin de todas las cuentas, dar clic en el botn
Figura N 134
h. Despus de generar el EF1, EF2 se muestra el siguiente mensaje Est seguro de generar la
informacin financiera?, dar clic en el botn para continuar.
Figura N 135
Nota: Al dar clic en el botn , el Sistema genera automticamente los reportes EF1 y EF2
Validaciones:
a. De existir inconsistencias, al generar el EF1, EF2 el sistema muestra el siguiente mensaje Existen Otras
Validaciones al generar el EF1. Hacer clic en el botn Otras Validaciones, luego dar clic en el botn
.
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Figura N 136
Figura N 137
c. Las validaciones que pueden ejecutarse en este botn son:
La Cuentas 2105 Obligaciones del Tesoro Pblico (2105.01 y 2105.02) no debe tener saldo.
Todas las Cuentas Contables deben estar distribuidas a nivel detalle, ejemplo: El Saldos de la
cuenta 2103.99 debe ser distribuidas a las sub cuentas 2103.990301 o 2103.990901.
Los saldos de las Cuentas contables no deben estar contra su naturaleza, ejemplo: La cuenta
1101.120101 debe tener saldo deudor.
d. Al superar las inconsistencias indicadas, se genera nuevamente el EF1, EF2 el Sistema muestra el
mensaje: Se gener satisfactoriamente la informacin financiera. Dar clic en el botn aceptar.
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Figura N 138
En la pestaa Reclasificacin, se muestra la informacin de los saldos histricos y su reclasificacin, cuyo
proceso es automtico, cuando se realiza la carga desde el Modulo Contable del SIAF Cliente.
Figura N 139
Una vez culminado el proceso de Reclasificacin y Distribucin la informacin el EF1, EF2, AF12 y AF13 ya
se encuentra disponible en los reportes.
Figura N 140
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Registrar la informacin que corresponde al periodo actual y dar clic en el botn
Nota: Una vez grabada la informacin el reporte del EF3 se encuentra disponible.
Figura N 141
Figura N 142
Para visualizar dichas validaciones en un reporte, se debe dar clic en el botn , el
Sistema presentara un reporte con el listado de inconsistencias que tenga el formato
Figura N 143
Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
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4.3.1.1.3 (EF-4) Estado de Flujos de Efectivo.
La Informacin que corresponde al ejercicio anterior se encuentra disponible de manera automtica al
recepcionar el Pre-Cierre del mes JUNIO, estos montos no son editables.
Figura N 144
En este formulario se registra la informacin correspondiente periodo actual, esta informacin debe ser
guardada dando clic en el botn .
Figura N 145
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Nota: Una vez grabada la informacin se podr visualizar el reporte del EF4.
Figura N 146
Figura N 147
Figura N 148
Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
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(AF - 8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros.
(AF - 9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF-9A) Gastos Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Publico
(AF - 9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF - 9C) Otras operaciones con Tesoro Pblico.
(AF - 10) Declaracin Jurada.
Figura N 149
Nota: Los Anexos Financieros, Donaciones y Transferencias Recibida (AF-12) y Donaciones y Transferencias
Otorgadas (AF-13), se presenta slo en la opcin Reportes, por ser un formato automtico.
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Figura N 150
La columna Traslado a la Hacienda Nacional, se muestra bloqueada y no permite editar importes.
Figura N 151
Registrar la informacin correspondiente en cada una de las pestaas y dar clic en el botn Grabar que
se encuentra en la parte inferior de la ventana.
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Figura N 152
Se presenta una ventana con el mensaje Desea grabar sus cambios?, seleccionar Aceptar para
continuar
Figura N 153
Figura N 154
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Figura N 155
Figura N 156
Figura N 157
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Figura N 158
Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
Figura N 159
El Sistema presenta la ventana Entidades Bancarias, donde se debe seleccionar a la entidad y dar clic
en el botn Agregar
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Figura N 160
El Sistema presenta el mensaje Se agreg Entidad Bancaria Satisfactoriamente
Figura N 161
La entidad seleccionada se visualizar en el formulario para registrar la informacin correspondiente
En la columna Disminuciones / Pago de Obligaciones/ Cdigo (A), se debe registrar los valores del 1 al
5 segn el siguiente cuadro:
Cdigo Detalle
1 Compra de Bienes
2 Prestaciones de servicios
3 Ejecucin de Obras
4 Endeudamiento
5 Otros
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Figura N 162
Si, se registra un monto diferente (Ejemplo 6), el Sistema presenta el siguiente mensaje 6 est fuera del
rango
Figura N 163
Una vez culminado el registro de la informacin, dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la
parte inferior del formulario.
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Figura N 164
Se presenta una ventana con el mensaje Desea grabar Formato AF8?, dar clic en el botn Aceptar
para continuar
Figura N 165
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente Formato AF8 en seal de conformidad
Figura N 166
Y en el formulario, se visualizaran los subtotales, Total
En el formulario se visualizar los sub totales, Total Aumentos, Total Disminuciones, Total, Saldo al
31/12/20XX y total General
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Figura N 167
Asimismo, si se requiere eliminar una entidad, se debe seleccionar la fila y dar clic en el botn Eliminar
que se ubica en la parte inferior del formulario.
Figura N 168
El Sistema presenta el mensaje Se elimin Entidad Bancaria satisfactoriamente en seal de
conformidad.
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Figura N 169
Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , el sistema
presenta el mensaje No presenta errores de Validacin si la informacin no presenta inconsistencias.
Figura N 170
De lo contrario se muestra el mensaje, Presenta errores de Validacin
Figura N 171
Figura N 172
Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
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4.3.1.2.3 (AF8A) Asociaciones Publico Privadas, Usufructo y Otros
Se presenta el formulario donde se deber registrar la informacin correspondiente y dar clic en el botn
Grabar
Figura N 173
Se presenta una ventana con el mensaje Desea grabar sus cambios?, seleccionar Aceptar para
continuar
Figura N 174
Figura N 175
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En el formulario se visualizar los sub totales, Total aumento, Total Disminucin y Saldo Neto
Figura N 176
Asimismo, se podr validar la informacin registrada, dando clic en el botn , el sistema
presenta el mensaje No presenta errores de Validacin si la informacin no presenta inconsistencias.
Figura N 177
De lo contrario se muestra el mensaje, Presenta errores de Validacin
Figura N 178
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Figura N 179
Estas validaciones pueden ser de tipo Error (Restrictivas) u observado (No restrictivas)
Figura N 180
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Luego dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
Figura N 181
Se presenta el mensaje Desea grabar sus cambios?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 182
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 183
Nota: Este formato no presenta validaciones.
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4.3.1.2.5 (AF 9A) Gastos - Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de
Endeudamiento y Tesoro Pblico.
En este formulario, la informacin se genera de manera automtica, al recibir el Pre Cierre desde el Modulo
Contable-Cliente, donde todas las columnas se encuentran bloqueadas, a excepcin de la columna de
Reversiones (T6 Gastos) donde se debe registrar la informacin correspondiente. Este formato se
presenta hasta el mes de junio.
Luego dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
Figura N 184
Se presenta el mensaje Desea grabar sus cambios?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 185
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
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Figura N 186
Nota: Este formato no presenta validaciones.
Luego dar clic en el botn Grabar que se encuentra en la parte inferior de la ventana.
Figura N 187
Se presenta el mensaje Desea grabar sus cambios?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 188
90
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 189
Nota: Este formato no presenta validaciones.
Figura N 190
Se presenta el mensaje Desea grabar sus cambios?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 191
91
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 192
Nota: Este formato no presenta validaciones.
Figura N 193
Luego, en la pestaa Puntos 4, 5, 6, 7, 8, 9 se debe seleccionar las opciones SI o NO en la columna
Presento segn corresponda a la descripcin, y las observaciones que se consideren necesarias.
Adicionalmente, para las filas del punto 6-Inventarios, se deber registrar las fechas del Acta de
conciliacin de saldos.
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Figura N 194
Se presenta el mensaje Desea grabar la informacin?, al cual se da clic en el botn Aceptar para
continuar.
Figura N 195
El Sistema presentar el mensaje Se grab satisfactoriamente la distribucin en seal de conformidad.
Figura N 196
Nota: Este formato no presenta validaciones.
(OA-3B) Cuentas de Gestin por Operaciones Reciprocas entre Entidades del Sector Publico
(OA-7) Registro de Contadores del Sector Pblico.
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Figura N 197
4.3.1.3.1 (OA-3B) Cuentas de Gestin por Operaciones entre Entidades del Sector Pblico.
El detalle de este formulario se encuentra descrito en el tem 3.3.3.1 del Manual de Usuario de
Operaciones Reciprocas.
http://www.mef.gob.pe/contenidos/siaf/manuales/MU_operaciones_reciprocas.pdf
Figura N 198
Para el tipo de Contador, seleccionar la opcin que corresponda segn la descripcin que se presenta en
94
la parte inferior de la ventana
Figura N 199
Culminado el registro, dar clic en el botn Grabar
Figura N 200
El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente
Figura N 201
En el caso de las entidades que son Unidad Ejecutora y Pliego Integrador a la vez y tengan un contador a
nivel de Unidad Ejecutora y otro a nivel de Pliego integrador, ambos sern registrados en este mismo
formulario, para ello se debe seguir los siguientes pasos:
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Figura N 202
e. El Sistema presenta la ventana: Nuevo Contador, donde se debe registrar los datos del Contador
Actual y del Contador anterior.
Figura N 203
f. El Sistema presenta el mensaje Se grab satisfactoriamente en seal de conformidad
Figura N 204
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4.3.2 PROCESOS
Figura N 205
a. Seleccionar el mes y dar clic en el botn , se muestra el mensaje Este proceso eliminar la
informacin realizada en la Reclasificacin y/o Distribucin de Cuentas. Est seguro de continuar?,
al cual damos clic en el botn .
Figura N 206
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b. Luego, se muestra el mensaje: Se realiz la cancelacin satisfactoriamente, al cual damos clic en el
botn .
Figura N 207
d. La columna Indicador de Pre Cierre, cambia a No. Asimismo, en la columna Fecha de Apertura del
Pre Cierre, se muestra la fecha y hora en que se realiz dicho proceso.
Figura N 208
98
Figura N 209
e. Inmediatamente despus el indicador de cierre cambia a SI, la accin cambia a CIERRE y se visualiza
la fecha de Cierre correspondiente
Figura N 210
Nota: El Cierre de los formatos solo puede ser aperturado por el sectorista de la Direccin General de
Contabilidad Pblica (DGCP), de ser el caso, el indicador de cierre cambia a NO y la fecha, hora actual
se visualiza en la columna Fecha de Apertura.
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(AF-8) Fideicomiso, Comisiones de Confianza y Otras Modalidades
(AF-8A) Asociaciones Pblico Privadas, Usufructo y Otros
(AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico
(AF-9A) Gastos-Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico
(AF-9B) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico
(AF-9C) Otras Operaciones con Tesoro Pblico
(AF-10) Declaracin Jurada
(OA7) Registro de contadores del sector pblico
Figura N 211
100
Dichas validaciones podrn visualizarse en la opcin de Consulta Validaciones Financieras
0
Figura N 212
- El mes correspondiente se encuentre con Pre Cierre, caso contrario no se visualizar la accin Cerrar
Formato
- Haber registrado la informacin correspondiente a cada formato.
El proceso de Cierre de los formatos de Operaciones Reciprocas OA3B se encuentra descrito en el tem
3.3.3.2 del Manual de Usuario de Operaciones Reciprocas.
http://www.mef.gob.pe/contenidos/siaf/manuales/MU_operaciones_reciprocas.pdf
4.3.3 REPORTES
Se visualizan 4 pestaas con sus respectivos reportes, a continuacin se presenta:
Estados Financieros
101
Saldo Histrico (Formato Automtico)
Detalle del EF -1 (Formato Automtico)
(EF-2) Estado de Gestin. (Formato Automtico). (*)
Detalle del EF -2 (Formato Automtico).
(EF-3) Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
(EF -4) Estado de Flujos de Efectivo.
(*) Los reportes EF-2, AF-12 y AF-13, presenta la informacin bajo el siguiente criterio:
Anexos Financieros
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(AF - 9C) Otras operaciones con Tesoro Pblico.
(AF 10) Declaracin Jurada.
(AF 12) Donaciones y Transferencias Recibidas. (*)
(AF 13) Donaciones y Transferencias Otorgadas. (*)
Otros Anexos
(OA 3B) Cuentas de Gestin por Operaciones Recprocas entre Entidades del Sector Pblico.
(Anexo OA 3B) Saldos de Cuentas de Gestin por Operaciones Recprocas entre Entidades del
Sector Pblico.
(OA 7) Registro de Contadores del Sector Pblico.
Figura N 213
Nota: Todos los reportes se pueden visualizar en formato PDF y Excel.
Si an no se ha realizado el proceso de Cierre, los reportes mostrarn un sello de agua con el mensaje:
NO OFICIAL y sin firmas.
103
Figura N 214
Figura N 215
4.3.4 CONSULTAS
Se visualizan las siguientes opciones de Consulta:
104
Validaciones Financieras
Validaciones de Cuentas Contables
Validaciones de Operaciones Recprocas
Conciliacin de Operaciones SIAF
Figura N 216
105
4.3.4.4 Conciliacin de Operaciones SIAF
Esta opcin permite visualizar el estado de la Conciliacin de los tipos de solicitud: 017 Compromisos
Anuales por fecha de Documento, 019 Fase de Girados por fecha de Documento, que son obligatorios
para el Cierre Financiero
106