UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

SLABO
ADMINISTRACION TRIBUTARIA Y POLITICA FISCAL

I.- DATOS INFORMATIVOS

1.1 Cdigo : 01708
1.2 Ciclo : X
1.3 Crdito : 3
1.4 rea curricular : Especialidad
1.5 Condicin : Electivo
1.6 Semestre Acadmico : 2013-B
1.7 Duracin : 17 semanas: 68 horas.
1.8 Horas semanales : 04 HT: 2 HP: 2
1.9 Requisito : 01707
1.10 Escuela Profesional : Administracin
1.11 Profesor : Adan Rivera Morales

II.- SUMILLA
La asignatura pertenece al rea curricular de especialidad, es de naturaleza terica y prctica, tiene por
propsito contribuir a la formacin integral del estudiante de la Facultad de Administracin, con el fin
de que se encuentre altamente capacitado para el ejercicio profesional. Por lo tanto, la asignatura esta
dirigida especialmente a los futuros Administradores y comprende una visin sistemtica de la
Administracin Tributaria en el Per, en concordancia con las relaciones existentes entre el derecho
tributario y las normas tributarias.

III.- OBJETIVOS
3.1 Objetivo general:
Enriquecer al Estudiante de conocimiento integral de la gestin y administrativa Tributaria,
interpretando las normas tributarias y el Cdigo Tributario como elementos bsicos para la toma de
decisiones oportuna de las actividades pblicas y privadas.

3.2 Objetivos especficos:

Al finalizar la Asignatura, el estudiante estar en capacidad de evaluar y resolver aspectos de ndole
tributaria:
a) Manejar los conceptos relacionados a los Impuestos y su administracin con el gobierno
central y local.
b) Conocer la ubicacin de la empresa privada y pblica en la economa nacional.
c) Aplicar los conocimientos adquiridos para el manejo y orientacin de las personas que tributan
al gobierno central y local.

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IV. PROGRAMACIN DE CONTENIDOS
UNIDAD I: NOCIONES GENERALES
SEMANA TEMARIO ESTRATEGIA DE E-A
Ley Marco del Sistema Tributario Nacional. Estudio Doctrinario,
1 fundamentos Legales de la Administracin Tributaria. Las
disposiciones constitucionales. Los tratados internacionales
Las Leyes Tributarias y las normas de rango equivalente. La Ley, El
2 Decreto Ley, Decreto Supremo No. 135-99-EF. El Decreto
Legislativo. El Decreto Supremo de Urgencia.
La Ley Orgnica para Tributos Regionales o Municipales. Concepto
3
de la ley Orgnica. Casos Prcticos.
Los Decretos Supremos y las Normas Reglamentarias. Concepto de
4 los Decretos Supremos. Concepto de las Normas Reglamentarias.
Casos prcticos.

UNIDAD II:
SEMANA TEMARIO ESTRATEGIA DE E-A
La Jurisprudencia Tributaria. Concepto de la Jurisprudencia. Casos
5
Prcticos
Resoluciones emitidas por la Administracin Tributaria. Concepto
6 de Resoluciones. Casos Prcticos de Resolucin de
Superintendencia.
Disposicin Transitoria de la Ley No.27038 y en la Tercera
Disposicin Final de la Ley No. 27131. Aprobacin del Texto nico
del Cdigo Tributario. Decreto Supremo No. 135-99-EF. Ttulo
7
Preliminar, contenido, mbito de Aplicacin, Fuentes del Derecho
Tributario, Principio de la Legalidad Reserva de la Ley, Ley de
Presupuesto y Crdito Suplementarios.
8 EXAMEN PARCIAL Evaluacin

UNIDAD III:
SEMANA TEMARIO ESTRATEGIA DE E-A
Ttulo Preliminar del Cdigo Tributario. Modificacin y Derogacin
de Normas Tributarias. Plazo Supletorio para Exoneraciones y
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Beneficios. Interpretacin de las Normas Tributarias. Aplicacin
Supletoria de los Principios del Derecho.
Ttulo Preliminar del Cdigo Tributario. Vigencia de las Normas
Tributarias. Personas sometidas al Cdigo Tributario y dems
10 Normas Tributarias. Computo de Plazos. Exoneracin a
Diplomticos y Otros. Ministerio de Economa y Finanzas. Unidad
Impositiva Tributaria.
Ttulo Preliminar del Cdigo Tributario. Vigencia de las Normas
Tributarias. Personas sometidas al Cdigo Tributario y dems
11 Normas Tributarias. Computo de Plazos. Exoneracin a
Diplomticos y Otros. Ministerio de Economa y Finanzas. Unidad
Impositiva Tributaria.
Libro No. 01 La Obligacin tributaria. Ttulo Preliminar Deudor
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Tributario. Transmisin y Extincin de la Obligacin Tributaria

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 UNIDAD IV:
SEMANA TEMARIO ESTRATEGIA DE E-A
Libro No. 02 La Administracin tributaria y los Administrados.
rganos de la Administracin. Facultad de la Administracin
13 Tributaria. Obligacin de la Administracin Tributaria.
Obligaciones de los Administrados. Derechos de los Administrados
Obligaciones de Terceros. Tribunal Fiscal.
Libro No. 03. Disposiciones Generales. Procedimiento de la
14 Cobranza Coactiva. Demanda Contencioso Administrativa ante el
Poder Judicial. Procedimiento No Contencioso.
Libro No. 04 Infracciones y Sanciones Administrativas. Tabla de
Infracciones y Sanciones No. I. Tabla de Infracciones y Sanciones
No. II. Tabla de Infracciones y Sanciones No. III. Disposiciones
Finales. Redondeo, Pagos y Devoluciones en exceso o indebidas
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Reclamacin, Aplicacin Supletoria del Cdigo Procesal Civil,
Competencia. Ley del Procedimiento de Ejecucin Coactiva.
Ejecucin Coactiva, Rgimen de Gradualidad, Seguridad Social. Ley
Penal Tributaria, Justicia Penal.
Disposiciones Transitorias. Infracciones Tipificadas en el Articulo
No. 174. Formatos de Hojas de Informacin Sumaria. Redondeo,
Pagos y Devoluciones en exceso o indebidas. Reclamacin,
16 Aplicacin Supletoria del Cdigo Procesal Civil, Competencia.
Ley del Procedimiento de Ejecucin Coactiva. Ejecucin Coactiva,
Rgimen de Gradualidad, Seguridad Social. Ley Penal Tributaria,
Justicia Penal.
EXAMEN FINAL
17 Evaluacin
EXAMEN SUSTITUTORIO

V. METODOLOGA
Recursos en internet (Repositorios Cientficos), Separatas, Power point, Multimedia, pizarra, gua de
aprendizaje y los que se requieran para los trabajos de investigacin.

VI.- MTODO DE EVALUACIN

La nota final del curso se obtiene de la siguiente forma:
NOTA FINAL (NF) = PP+EP+EF
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Donde;
PP = Promedio de prcticas calificadas, trabajos de investigacin, participaciones orales, prcticas
dirigidas, exposiciones.
EP = Examen Parcial
EF = Examen Final
Slo rendirn el examen sustitutorio (ES) (nico e integral, reemplaza a EP EF)
S PP > 07 y NF > 05

VII.- BIBLIOGRAFA
7.1 Obligatoria
Reglamento de Informacin Financiera de la Comisin Nacional Supervisora de Empresas y
Valores (CONASEV) Resolucin 103-99-EF/94.
GARCIA VIZCANO, Catalina Derecho Tributario.

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 VELAZQUEZ CALDERON Juan Y VARGAS CANCINO, Wilfredo, Derecho tributario Moderno.
SPISSO, Rodolfo, Derecho Constitucional Tributario
CABALLERO BUSTAMANTE, Libro Manual Tributario 2004
Revista de Jurisprudencia Fiscal Tomo I, II, Editorial Normas Legales.
Legislacin Cdigo Tributario Decreto Legislativo No. 816 y Normas Conexas y
Complementarias.
Constitucin Poltica del Per ao 1993.

7.2 Complementaria
ALZAMORA VALDEZ, MARIO. Introduccin a la Ciencia del Derecho, Lima: Ed. Liborio Estrada
S.A., 5a edicin, 1987 AMAT Y LEN, CARLOS. El Sistema Tributario del Per, Lima: Ed. Mosca
Azul Editores, 2a Edicin 1983.
BACACORZO, GUSTAVO. Derecho Administrativo del Per, Lima: Ed. Gaceta, Jurdica Editores,
2a Edicin 1997.
BRAMQNT-ARIAS TORRES, LUIS ALBERTO/ GARCA CANTIZANO, MARA DEL CARMEN. Manual
de Derecho Penal-Parte Especial, Lima: Editorial San Marcos, 2a Edicin 1996 2 BAUDIN,
LOUIS. El Imperio Socialista de los Incas, Lima: Instituto de Estudios.
Peruanos 1995 3 BELAU'NDE GUIIS, MANUEL. Instituciones del Derecho Tributario, Lima:
Coleccin Cincuentenario Pontificia Universidad Catlica del Per 1967 2.
CASTILLO, LUCIANO. Finanzas Pblicas... Lima: Edicin Pirhua. 5a Edicin 1996 2 DEL POZO,
ANTENOR/ GARCA GONZALES, ALFREDO Impuestos en el Per.
Lima 1995 DELGADILLO GUTIRREZ, LUTS HUMBERTO. Principios de Derecho Tributario,
Mxico DF: Limusa-Noriesa Editores, 2a Edicin 1995.
FLORES POLO, PEDRO. Derecho Financiero y Tributario Peruano, Lima-Per: Ediciones Justo
Valenzuela, Edicin 1985 23 FLORES POLO, PEDRO. Manual del Cdigo Tributario, Lima-Per,
Cultural Cuzco.
S.A. 2a Edicin 1977-1978 2 GILDEMEISTER RIZ-HUIDOBRO, ALFREDO. Derecho Tributario
Internacional.
Lima-Per: Fondo Editorial de la Pontificia Universidad Catlica del Per 1995 GMEZ
MENDOZA, GONZALO. Delito e Infraccin Tributaria, Lima: Editorial Rhodas1996.

VIII. DOCENTES

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Adan Rivera Morales

Bellavista, agosto de 2013