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AV. BEIJING ESQUINA TOPATER N 559

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10.2.3.18. Diagnstico de productividad

Productividad del proceso

1(2)+2(0.5)+0(0.25)
(6) = = 0.75 = 75%
4

Deficiencia

(6) = 1 0.75 = 0,25 = 25%

Factor limitante

1
= = 0.5
2
Porcentaje de limitacin por proceso

6(6) = 1/2 2 = 1 = 100%

Grado de influencia

1
6(6) = 100 = 25
4

Conclusin:

La productividad del proceso de compras es del 75% y su deficiencia es de 25%, De

acuerdo a los parmetros establecidos de la empresa esta productividad es Aceptable, las
causas de su deficiencia estn compuestas por: 100% debido al mismo proceso de Compras.

Anlisis del proceso

Las principales causas que se detectaron en el proceso de compras mediante una

evaluacin son:

1
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El control de proveedor por el incumplimiento de entrega de materia prima en

insumos en los tiempos acordados.
La satisfaccin del proceso de produccin

El proceso de compras se ve afectado por el incumplimiento de entrega de materia prima e

insumos, puesto que los proveedores tienen retrasos para su entrega, de los mismos,
ocasionando una tardanza en la entrega de materia prima e insumos a produccin y
generando insatisfaccin del proceso.

Fortalezas de proceso de compras

calidad de materia prima

Debilidades de proceso de compras

Variacin del costo de la materia prima e insumos.

Tiempo de entrega de los mismos por parte de los proveedores.

2
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ANAISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

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1. CUMPLIMIENTO DE LAS EXPECTATIVAS DEL DUEO

Segn el balance general se puedo evidenciar un aumento en las utilidades, por lo que la empresa
cumple con las expectativas del dueo del 10 % de ganancias.
Utilidad Neta
Rentabilidad economica = 100 %
ventas

Gestin 2012 Gestin 2013 Gestin 2014

Utilidad neta 21409,43 54471,51 63515,23
Ventas 250783,12 349052,48 397201,79
RENTABILIDAD 8.54 % 15.61 % 15.99 %

La rentabilidad de la empresa durante las ltimas 3 gestiones tiene un comportamiento creciente:

3
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ANALISIS
2012 La rentabilidad de esta gestin fue 8.54 %, en estos 2 aos de funcionamiento no se ha
percibi un incremento considerable en ventas, manteniendo a la empresa un equilibrio
con una ganancia mnima.
2013 La rentabilidad de esta gestin fue 15.61 %, existi un incremento con respecto a la
gestin anterior debido a un incremento en ventas en 349052,48 Bs que llega a
representar 39% de crecimiento.
2014 La rentabilidad de esta gestin fue 15.99 %, la empresa sigui creciendo con un
incremento de ventas 397201,79Bs
CONCLUSIN
Las expectativas de crecimiento para una PyME en Bolivia tienen un crecimiento gradual, la empresa
se encuentra con un crecimiento aceptable por lo que el dueo se siente satisfecho con el rendimiento,
considerando el aumento de ventas superando las expectativas del dueo referente al rendimiento
propuesto. La empresa ha encontrado un nivel estable donde debe aprovechar y hacer que su
rentabilidad siga subiendo

2. ANLISIS DEL COMPORTAMIENTO DE INGRESOS Y PRINCIPALES COSTOS

Gestin 2013 Gestin 2014 Gestin 2015

Ingreso en 250,783.12 349,052.48 397,201.79
Ventas
Gastos 19,926.92 61,002.79 63,486.81
operativos

67413683

4
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VENTAS Y COSTOS
500000
400000
300000
200000
100000
0
2012 2013 2014

VENTAS GASTOS OPERATIVOS

ANALISIS

2012 El comportamiento de las ventas y los principales costos tiene una relacin de equilibrio
generando mayor utilidades, es decir la empresa tiene un aumento en sus ventas lo que
debe aprovechar.
2013 En esta gestin hubo un incremento casi constante en ventas y costos generando un
aumento en la utilidad, la empresa tiene una aumento significativo en el llegando a vender
349,052.48 Bs.
2014 las utilidades antes de impuestos se consideran aceptables, existe un mercado creciente
que ayuda a la estabilidad de la misma.

CONCLUSIN

La empresa tiene buenos ingresos mostrando un crecimiento gradual donde se pueden observar
de igual manera los costos operativos. Teniendo en cuenta que la empresa lleva poco aos en
funcionamiento se puede concluir que va en un buen paso de crecimiento y posicionamiento en
el mercado de comida rpida.

5
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3. ANLISIS DE COMPORTAMIENTO DE LOS BALANCE GENERAL

Gestin 2013 Gestin 2014 Gestin 2015

Pasivos 41,704.10 81,008.88 93253.91
Activos totales 43,972.16 81,008.88 95653.91

PASIVOS Y ACTIVOS
Gestiones 2012 - 2014
120000

100000

80000

60000

40000

20000

0
2012 2013 2014

ACTIVOS PASIVOS

ANALISIS

2013 Los pasivos de la empresa son menores a los activos porque existe una liquidez de la
empresa.
2014 Los activos son igual a los pasivos hubo mayor utilidad en la empresa pero existiendo un
incremento de pasivos con respecto a la gestin anterior la utilidad continua siendo
mnima y la empresa se encuentra en equilibrio.
2015 Los activos de la empresa son menores a los pasivos debido a la devaluacin de los
activos fijos, lo que significa que las ganancias aumentaran pero las deudas
incrementaran lo que provocara una inestabilidad financiera o se est preparando para
una expansin

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ESTADOS FINANCIEROS

Balance General
practicado al 31 de Diciembre del 2012
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO Y CAPITAL
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CIRCULANTE
Disponible:
Caja moneda nacional 1000
Banco Monedas nacional 1500
I
Sueldos a pagar 5846
Creditos o Exigible:
I
crdito fiscal IVA 1287,156

Bienes de Cambio:
Inventario de Mercaderias 6673 PASIVO A LARGO PLAZO
Diferidos: prestamos
Alq. Pag. Por adelantado 18000 II

ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso: CAPITAL Y PATRIMONIO
Muebles y enseres 1000
Deprec.Acu. Muebles y Ens 120 Capital 16956,93
maquinaria y equipo 6232 Utilidad Gestion 21409,23

II Diferidos:
II
Gastos de organizacin
Permiso funcionamiento 6000
Patente 2400

TOTAL ACTIVO 44212,16

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 44212,16

7
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Balance General
practicado al 31 de Diciembre del 2013
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO Y CAPITAL
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CIRCULANTE
Disponible:
Caja moneda nacional 7000
Banco Monedas nacional 12000
I
Sueldos a pagar 11648
Creditos o Exigible:
I
crdito fiscal IVA 1287,156

Bienes de Cambio:
Inventario de Mercaderas 9500 PASIVO A LARGO PLAZO
Diferidos: prestamos 1176,16
Alq. Pag. Por adelantado 30000 II

ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso: CAPITAL Y PATRIMONIO
Muebles y enseres 3000
Deprec.Acu. Muebles y Ens 2200 Capital 18113,21
maquinaria y equipo 9021,72 Utilidad Gestion 54471,51

II Diferidos:
II
Gastos de organizacin
Permiso funcionamiento 9000
Patente 2400

TOTAL ACTIVO 85408,88

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 85408,88

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Balance General
practicado al 31 de Diciembre del 2014
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO Y CAPITAL
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CIRCULANTE
Disponible:
Caja moneda nacional 7000
Banco Monedas nacional 16000
I
Sueldos a pagar 11648
Creditos o Exigible:
I
crdito fiscal IVA 1287,156

Bienes de Cambio:
Inventario de Mercaderias 9500,00 PASIVO A LARGO PLAZO
Diferidos: prestamos
Alq. Pag. Por adelantado 30000 II

ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso: CAPITAL Y PATRIMONIO
Muebles y enseres 8000
Deprec.Acu. Muebles y Ens 1200 Capital 20490,68
maquinaria y equipo 9266,78 Utilidad Gestion 63515,23

II Diferidos:
II
Gastos de organizacin 2000
Permiso funcionamiento 9000
Patente 2400

TOTAL ACTIVO 95653,94

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 95653,91

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Estado de resuiltados Anual

Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014

Ingresos por Ventas 250783,12 349052,48 397201,79

IVA(13%) 32601,80 45376,82 68536,23

INGRESO NETO 218181,31 303675,66 458665,56

0,00
Costo Produccin 167669,77 233371,18 242977,78
Costo Comercializacin 9576,00 30476,00 35183,10
Costo Administracin 10350,92 30526,79 28303,71
DEPRECIACION
COSTO TOTAL 187596,69 294373,97 306464,59

Utilidad Bruta 30584,62 70812,96 90737,20

IUR(3%) 9175,39 16341,45 27221,16

UTILIDAD NETA 21409,23 54471,51 63515,23

Flujo de Fondos o Caja Anual

Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014
FUENTES
Utilidad Neta 21409,43 54471,51 63515,23
Ajuste Depre 6232,00 2200,00 2200,00
Ajuste Amort. 1200,00 2158,00 2158,00
Prestamos
Recup. Capital 220,00 240,00 240,00
Trabajo

Total Fuentes 29061,43 59069,51 68113,23

USOS
inversiones Activos 15200,00 11400,00
amortizacion de 1596,00
prestamos

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Total Usos 15200,00 11400,00 1596,00

NETO 13861,43 47669,51 66517,23

VAN (12%) 97,7923.77

Costos Fijos
sueldos 23296
Alquiler 2000
Mantenimiento (maq) 500
Gas a Domicilio 288,7
Garrafa 576
Luz 673,7
agua 500,0
mantenimiento (rest) 300,0
patente 1200,0
permiso 200
TOTAL 29534,4

costos Variables
Materia Prima 59068,8
Insumos 29734,4
MOD 8000
TOTAL 96803,2

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