LIQUIDACIN DE PROYECTOS

(Inversin en Proyectos)
BALANZA DE COMPROBACIN AL 01 DE ENERO DE 2016

EN DLARES

Agrupacin Operacional: 02 Recursos de Carcter Extraordinario

Proyecto: 1212 Pavimentacin de calle Las Lomas

CDIGO CONCEPTO SALDO CDIGO CONCEPTO SALDO
ACUMULADO ACUMULADO

2 Recursos $ 28,700.00 8 Obligaciones Propias $ 28,700.00

25 Inversiones y proyectos $ 28,700.00 83 Gastos de Gestin $ 100,000.00
y programas
252 Inversiones en bienes $ 28,700.00 831 Gastos de Inversin Pblica $ 100,000.00
de uso pblico
25271 Equipo de transporte, $ 35,000.00 83101 Proyectos de construccin $ 100,000.00
traccin y elevacin de Infraestructura vial
25271001 Vehculos de transporte $ 35,000.00 83101001 Proyectos de construccin $ 100,000.00
de Infraestructura vial
25291 Costos acumulados de $ 100,000.00 85 Ingresos de Gestin $ 128,700.00
la inversin
25291001 Costos acumulados de $ 100,000.00 857 Ingresos por Transferencias $128,700.00
la inversin de Capital Recibidas.
25298 Depreciacin $ 6,300.00 85701 Transferencias de capital de $ 128,700.00
Acumulada aporte fiscal
252980071 Equipo de transporte, $ 100,000.00 85701935 Tesoro Pblico Nacional $ 128,700.00
traccin y elevacin
25299 Aplicacin Inversiones $ 100,000.00
Pblicas

TOTAL $ 28,700.00 TOTAL $ 28,700.00

PROCEDIMIENTOS CONTABLES.

1. Se procede a la liquidacin de gastos de las cuentas de resultado de acuerdo a los saldos de la Balanza de
Comprobacin al 01 de enero de 2016, dicha liquidacin se realizar de conformidad a lo establecido en Manual
Tcnico SAFI; Romano VIII del Subsistema de Contabilidad Gubernamental.

2. Se procede a la liquidacin de Ingresos de las cuentas de resultado de acuerdo a los saldos de la Balanza de
Comprobacin al 01 de enero de 2016, dicha liquidacin se realizar de conformidad a lo establecido en Manual
Tcnico SAFI; Romano VIII del Subsistema de Contabilidad Gubernamental.

3. La unidad encargada de proyectos en combinacin con el rea de activo fijo institucional coordina el traspaso de los
bienes muebles adquiridos para el proyecto N1212 a los recursos institucionales.

4. Al analizar la Balanza de Comprobacin se identific que la cuenta aplicacin de Inversin Pblica y la de costos
acumulados de inversin mantiene saldos los cuales se deben liquidar tomando como referencia el Acta de Recepcin
Final.

5. Realizada la liquidacin contable del proyecto N 1212, se procede a registrar la recepcin del traslado del vehculo en
la contabilidad institucional; el cual formar parte de los bienes institucionales.