La EMPRESA HUACHITO S.A.

(fecha de elaboracin: 22 de Mayo de 2017)

En todo tipo de empresa, pero en especial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen
para elaborar lo que sera el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimar si tendrn o no los recurso
y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podr estimar si contar
dinero (que se utilizaran entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o
mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantes del mismo (lo que obligara a recurrir a presta
gastos y/o inversiones)

La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas (de persona natural o jurdica) que quieran
orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que seran los conceptos
de efectivo y salidas reales de efectivo que ms comunmente puede enfrentar tales microeempresas.

Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofrece Excel, se podrn adicionar o retirar las filas que se necesiten (tan
"Entradas" como en la seccin de "salidas") y de esa forma se podr personalizar esta herramienta En todo debe teners
celdas resaltadas en amarillo son automticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para qu
propias proyecciones de futuros flujos de efectivo

Igualmente, debe tenerse presente que en relacin con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" ade

Empresa: empresa HUACHITO S.A.

Flujo de efectivo proyectado para el periodo febrero de 2017 a Dic. de 2017

Detalle
FEBRERO MARZO
Entradas de efectivo
VENTAS
40,000 44,000
ventas al contado(40%) 16,000 17,600
cuentas por cobrar (25%) un mes 10,000
cuentas por cobrar (20%)en dos meses 0 0
saldo se cobro tres meses 0 0

OTROS INGRESOS
dividendos por acciones 0 0
intereses 0 0
ingreso por ventas de activos 0 0
0 0

flujo de ingreso 16,000 27,600

Salidas de Efectivo
compras 24,000 26,400
cuentas por pagar contado(40%) (9,600) (10,560)
cuentas por pagaren 30 dias (30%) 0 (7,200)
cuentas por pagar 60 dias (10%) 0 0
saldo se paga en 90dias 0 0
0 0
otras cuentas por pagar
pagar cuotas mensuales l/p 0 0
pagar dividendo en efectivo 0 0
compra de maquinaria nueva 0 0
arrendamiento 0 0
sueldos y salarios fijos 0 0
sueldos y salarios fijos variables 0 0
pagar impuestos 0 0

flujo de salida (9,600) (17,760)

PRESUPUESTO DE EFECTIVO DE PROYECCION

FEBRERO MARZO
INGRESO DE EFECTIVO
(-)EGRESOS EFECTIVO
FLUJO NETO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL DE CARGO
SALDO FINAL DE CARGO
(-)CAJA MINIMA REQUERIDA
(-)PAGO DE FINANCIACION C/p
FINANCIAMIENTO C/p
EXCESO O DEFICIT DE EFECTIVO
 nte que sus administradores se tomen el tiempo necesario
oder estimar si tendrn o no los recursos para cumplir cabal
s es como se podr estimar si contarn con sobrantes de
de las operaciones de la empresa, o para invertir en el
smo (lo que obligara a recurrir a prestamos o al recorte de

persona natural o jurdica) que quieran empezar a darle un

de ejemplo lo que seran los conceptos por entradas reales
microeempresas.

o retirar las filas que se necesiten (tanto en la seccin de

esta herramienta En todo debe tenerse presente que las
s cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus

ras se deben digitar con el signo "-" adelante

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

48,000 52,800 58,080 63,888 70,277 77,304 85,035

19,200 21,120 23,232 25,555 28,111 30,922 34,014
11,000 12,000 13,200 14,520 15,972 17,569 19,326
8,000 8,800 9,600 10,560 11,616 12,778 14,055
0 6,000 6,600 7,200 7,920 8,712 9,583

0 0 30,000 0
0 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
0 45,000 0 0
0 0 0 0

38,200 122,920 112,632 87,835 93,619 99,981 106,979

 28,800 31,680 34,848 38,333 42,166 46,383 51,021
(11,520) (12,672) (13,939) (15,333) (16,866) (18,553) (20,408)
(7,920) (8,640) (9,504) (10,454) (11,500) (12,650) (13,915)
(2,400) (2,640) (2,880) (3,168) (3,485) (3,833) (4,217)
0 (4,800) (5,280) (5,760) (6,336) (6,970) (7,667)
0 0 0 0 0 0 0

0 (25,000) (25,000) (25,000) (25,000) (25,000) (25,000)

0 0 (8,000) 0 0 0
0 (60,000) 0 0 0 0
0 (15,000) (15,000) (15,000) (15,000) (15,000) (15,000)
0 (6,000) (6,000) (6,000) (6,000) (6,000) (6,000)
0 (1,056) (1,162) (1,278) (1,406) (1,546) (1,701)
0 0 (22,000) 0 0 0 0

(21,840) (135,808) (100,765) (89,993) (85,593) (89,552) (93,907)

PROYECCION

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

122,920 112,632 87,835 93,619 99,981 106,979
(135,808) (100,765) (89,993) (85,593) (89,552) (93,907)
(12,888) 11,867 (2,158) 8,026 10,429 13,072
5,200 5,000 16,867 14,709 22,735 33,164
(7,688) 16,867 14,709 22,735 33,164 46,236
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
0 12,688 821
12,688 821 0
0 0 8,888 17,735 28,164 41,236
NOVIEMBRE DICIEMBRE

93,538 102,892
37,415 41,157
21,259 23,385
15,461 17,007
10,542 11,596

30,000 30,000

114,677 123,144
 56,123 61,735
(22,449) (24,694)
(15,306) (16,837)
(4,638) (5,102)
(8,433) (9,277)
0 0

(25,000) (25,000)
0 0
0 0
(15,000) (15,000)
(6,000) (6,000)
(1,871) (2,058)
0 0

0
(98,698) (103,968)

NOVIEMBRE DICIEMBRE
114,677 123,144
(98,698) (103,968)
15,979 19,177
46,236 62,214
62,214 81,391
5,000 5,000

57,214 76,391