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FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA POLTICA

ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
TUMBES
FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA
POLITICA
ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

ALUMNO : MORE IMN, SANTOS ESTEBAN


ROSILLO QUEREVALU, KAREN ABIGAIL

CICLO : VII

CURSO : DERECHO COMERCIAL II

DOCENTE : ALCNTARA MO, CARMEN ROSA

TUMBES-PER
2017

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A nuestros padres por su esfuerzo


de cada da y su apoyo
incondicional para que seamos
mejores en lo personal y
profesional.

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PRESENTACIN

La presente investigacin tiene como finalidad mostrar la informacin ms


relevante sobre el estudio de los Ttulos Valores en la cual nos especificaremos
en el Titulo Valor de EL CHEQUE

El cheque es el medio ms utilizado para disponer de los fondos de una cuenta


corriente bancaria, pero no la nica forma. Es tambin uno de los principales
medios de pago en las operaciones comerciales, siendo esa una de las razones
por la cual existan diversas modalidades las cuales requieren adecuarse a todas
y cada una en especial de las necesidades del mercado usuario. El convenio de
cheque no es un contrato autnomo, sino un acuerdo accesorio de la cuenta
corriente.

La Nueva Ley de Ttulos Valores Ley 27287 es la que nos brinda una versin
amplia del concepto del Ttulo Valor y las reglas fundamentales que hacen posible
que se cumplan sus funciones.

Para la elaboracin del tema se procedi al anlisis de variadas fuentes de


informacin que permitieron su desarrollo de la manera ms clara y concisa
posible. Dicho trabajo contiene aspectos importantes del cheque; detallando los
antecedentes, la legislacin, definicin, caractersticas, entre otros.

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INTODUCCIN

EL CHEQUE es uno de los instrumentos con los cuales se moviliza la mayor


cantidad de dinero en un pas, por medio del cual una persona (librador o cuenta
correntista), tiene derecho a disponer de la provisin de fondos que tiene en
cuenta corriente bancaria, bien a favor de s mismo o de un tercero.

Los instrumentos negociables son documentos que en su mayora son utilizados


en el comercio, y en el campo bancario, se denominan tambin ttulos o valores,
ttulos de crdito, efectos de comercio y documentos comerciales, y tienen la
particularidad legal de que tienen las siguientes caractersticas:

Autonoma: Consiste en el principio de que a su beneficiario cuando lo va


a cobrar no se le puede oponer los problemas que puede existir entre el
emisor y el que est obligado a pagarlo.
Literalidad: Significa que su beneficiario debe exigir solamente el cobro
de la cantidad indicada en el documento.
Incorporacin: Significa que en el documento est incorporado un derecho
que debe ejercer el beneficiario, y en consecuencia el documento vale por
s mismo, como por tanto en caso de extravo, su beneficiario no tiene
como cobrar la cantidad representada en el documento.

Los instrumentos negociables ms utilizados en el campo bancario son los


cheques, las letras de cambio y el pagar. A continuacin profundizaremos sobre
los mismos.

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A quienes reciban cheques diferidos con cierta regularidad podran venderlos sin
problemas en el mercado para hacerse de efectivo sin esperar a la fecha de
vencimiento del cheque diferido. Esta operatoria conocida como "descuento de
cheques" ya existe y son realizadas en bancos, financieras y las denominadas
mesas de dinero informales o "cuevas".

Asimismo en la bolsa de comercio insisten en que si la venta se hace en un


mercado transparente y de amplia competencia, se podra mejorar el precio de
venta de los cheques, o bien, el dueo de ese cheque sufrir una tasa de
descuento menor a la que se negocia en la actualidad.

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INDICE

I.- ANTECEDENTES.......8

II.- EL CHEQUE...10

1. Caractersticas..............10
2. Personas que intervienen....10
3. Requisitos formales del cheque.11
4. Clausulas facultativas...12
5. Cheques antedatados y postdatados12
6. Libramiento del cheque.13
El endoso......14

El aval.....................................15

Plazo de pago...15
Consecuencias de no representacin de
pago....16
Obligaciones del
librador..16

Revocacin16

Valides del cheque......17

Protesto......17

Cheques cruzados o para abonar en


cuenta..18

Acciones en caso de impago18

Ventajas del cheque20

Inconvenientes del cheque...21

Fiscalidad del cheque.21

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Cheque ventanilla............22

Cheque conformado.22

Cheques bancarios...23

Cheques garantizados.24

Recomendaciones para el uso del cheque como medio de pago..24

CONCLUSIONES...25

BIBLIOGRAFA..26

ANEXOS..27

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ANTECEDENTES

El cheque es uno de los documentos que han evolucionado con gran rapidez,
como consecuencia de su combinacin con cuentas bancarias disponibles a la
vista. En una palabra, el cheque no tendra la importancia que tiene si los Bancos
y otras entidades de crdito no hubieran empleado esta forma de orden de pago
para que sus clientes dispusieran de fondos depositados o crdito concedido. Su
utilizacin, en la misma forma que en la actual o con muy escasas diferencias, se
inicia en Inglaterra hacia 1780. Sin embargo, la primera regulacin como cheque
se encuentra en la Ley de 14 de junio de 1865 en Francia.

Posteriormente otros pases regularon esta materia (Blgica, 1873; Suiza, 1881;
Inglaterra, 1882, etc.).

Es sustentada la teora de que el impulso del cheque proviene de la expansin


bancaria que tiene lugar en el siglo XIX, por todos aquellos Bancos que no
acceden al privilegio de emitir billetes o cuando ste se convierte en monopolio
de un solo Banco. Los hechos parecen avalar tal teora, pero, aun sin este
estmulo, se hubiera extendido el uso del cheque por las evidentes ventajas que
tiene para el pago de muchas transacciones. Si no se ha expandido ms su uso
es porque la regulacin del cheque, muy dispar de un pas a otro, no ha
encontrado en ninguno una frmula equitativa para asegurar en grado suficiente
la calidad del ttulo, pese a la Ley Uniforme.

Es en Estados Unidos donde ha tenido un uso ms espectacular, y en las


dcadas 60 y 70 el volumen de cheques ha crecido a razn del 7 por ciento anual,
si bien este crecimiento hubiera sido todava mayor de no haber surgido otros
instrumentos de pago, como consecuencia especialmente de los desarrollos
tecnolgicos, y as, por ejemplo, la tarjeta alcanzaba en dicho pas en 1989 un
volumen equivalente al 18 por ciento de los cheques.

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La masificacin del uso de cheques despert bien temprano la necesidad de


utilizar medios mecnicos y ms tarde electrnicos para el tratamiento bancario
de estas operaciones. Son numerosos los sistemas desarrollados para simplificar
y acelerar los procesos sobre estos documentos.

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EL CHEQUE

El cheque es un ttulo de valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del


cual una persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a una institucin
de crdito el pago a la vista de una suma de dinero determinada a favor de una
tercera persona llamada beneficiario.

1. CARACTERISTICAS:

Es un ttulo valor, ya que incorpora un derecho que es inseparable.


Es un documento formal, es decir que debe extender conforme a los requisitos
exigidos.
Es un ttulo completo, al sealar el propio documento la amplitud del derecho
que incorpora.
Contiene una orden de pago pura y a la vista, ya que no admite condiciones y
el cheque debe ser pagadero en el momento de la presentacin.
Es necesario la firma del contrato de cuenta corriente, un acuerdo entre
librados y la entidad bancaria.
Requiere la provisin de fondos por parte de los librados al librado.
Es un ttulo transmisible por endoso, salvo clausula no a la orden.
Es pagadero desde el momento de su emisin.

2. PERSONAS QUE INTERVIENEN

Librador: persona que crea el documento y lo firma.


Librado: que es la entidad bancaria obligada al pago del cheque si hay fondos en
la cuenta del librador.
El tomador: que es la que tiene el documento.

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3. REQUISITOS FORMALES DEL CHEQUE

a. Denominacin de cheque inserta en el ttulo.


b. El mandato puro y simple de pagar una cantidad.
c. El nombre del librado.
d. Lugar del pago.
e. Fecha y lugar de emisin. La fecha marca el plazo desde el que debe
contarse el plazo de presentacin, el lugar de emisin y la nacional
aplicar. Si no aparece el lugar de emisin en su defecto se considerar el
que figure al lado del nombre del librador. Si no apareciese lugar alguno de
emisin, ni en una ubicacin ni en otra, el ttulo no puede considerarse
cheque, constituyendo solamente un documento probatorio de la existencia
de la deuda pero sin efecto cambiario alguno.
f. Firma del que expide el cheque. En caso de firmar en representacin de
una sociedad hay que indicar el P.P y el sello de la sociedad representada.
g. Escribir la cantidad a pagar en cifras y letras.
h. No existe obligatoriedad de manifestar el tenedor del mismo, todo cheque
que en el momento de la presentacin carezca de indicacin de tenedor
se considera como cheque al portador, sin perder su eficacia.
i. La falta de alguno de los requisitos esenciales en el ttulo emitido, provoca
que ste pierda su consideracin de cheque a los efectos establecidos por
la LCCH y no se podran ejercer las acciones cambiarias correspondientes,
pero sin perjuicio de su validez en un reclamacin extra cambiaria, ya que
sera un documento de prueba a favor del acreedor. No obstante el art 119
establece que cuando un cheque, incompleto en el momento de su
emisin, se hubiese completado contrariamente a los acuerdos no podr
alegarse contra el tenedor a menos que ste haya adquirido el cheque de
mala fe o con culpa grave.
j. El librador del cheque garantiza el pago y nunca puede exonerarse de la
obligacin mediante clausula alguna que ser considerada como nula.

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k. Si un cheque contiene firmas de personas incapaces de obligarse, o falsas


o que no produzcan obligacin, las obligaciones de los dems firmantes
seguirn siendo vlidas.
l. Si alguien firma un cheque como representante de una persona fsica o
jurdica con falsedad de apoderamiento, quedar personalmente obligado
para el pago del cheque que hubiere en virtud de su firma., lo mismo ocurre
para el representante que hubiese excedido de sus poderes, sin perjuicio
de la responsabilidad del representado dentro de los lmites del poder.

4. CLAUSULAS FACULTATIVAS.

Sin gastos.
Con protesto
No a la orden
Para abonar en cuenta.

Para la validez de tales clusulas debern venir firmadas expresamente por


personas autorizadas para su insercin, sin perjuicio de las firmadas exigidas en
la ley para la validez de los ttulos.

5. CHEQUES ANTEDATADOS Y POSTDATADOS:

Cheques antedatados Son aquellos cuya fecha de emisin es anterior a la


fecha real de entrega del documento al tomador, el objetivo del emisor es reducir
el plazo para presentar el documento y existe el peligro que llegue a manos del
acreedor pasado el plazo legal de presentacin.

Cheque postdatados: Se entregan al tomador con una fecha de emisin


posterior a la de su entrega real.

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La ley no invalida los ttulos antedatados o postdatados, si bien anula la


posdatacacin declarando que el cheque presentado al pago antes del da
indicado como fecha de emisin, es pagadero el da de la presentacin puesto
que la LCCH entiende que los cheques se emiten ya vencidos. La antedatacin
de un cheque puede comprometer el plazo de presentacin al pago (que para
cheques emitidos en Espaa son de 15 das) por lo que un cheque antedatado
puede ser revocado por el librador. Otro perjuicio es que un cheque antedatado
que es presentado al cobro pasada la fecha de presentacin, si es devuelto por
falta de fondos no puede ser protestado, lo que impedir acciones legales del
tenedor contra el endosante.

6. LIBRAMIENTO DEL CHEQUE

a. A favor del propio librador, librador y tomador son la misma persona.


b. Por cuenta de un tercero: el librador, previamente autorizado para ello,
emite un cheque con cargo a los fondos del titular de la cuenta corriente.
Este es el caso de un mandatario que paga con un cheque los bienes
adquiridos por su mandante.
c. Contra el propio librador: siempre que el ttulo se emita entre distintos
establecimientos del mismo (cheques bancarios).
d. A favor de una persona determinada: Con o sin clausula a la orden en
estos ttulos el tenedor aparece identificado con su nombre.
e. A favor de una persona determinada no a la orden: El ttulo recoge el
nombre del tomador, pero la inclusin de la clusula no a la orden impide
su transmisin mediante endoso, por lo que slo es transmisible mediante
cesin ordinaria.
f. Emitidos al portador: No designan a persona alguna y su transmisin es
pos simple entrega del documento, pudiendo cobrarlo cualquier tenedor.
g. Dejando en blanco el nombre del tenedor; lo cual es tambin un cheque
al portador.

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ENDOSO:

El cheque se puede endosar si no consta la clusula de no a la orden. El


endosante es quien por ser tenedor el documento, endosa el cheque a un tercero.
La frmula a utilizar ser: por endoso a o endosado a favor de y es conveniente
indicar la fecha en que ser realiza. Endosatario es quien recibe el cheque por
endoso. El endoso ha de escribirse en el cheque o en un suplemento y ser
firmado por el endosante.

Cualquier condicin en la que aparezca subordinado el cheque se considerar


como no vlido., el endoso es siempre total, puro y simple. El endoso transmite
todos los derechos resultantes del cheque.

El endoso en blanco es aquel en el que no se indique el endosatario o


simplemente consista en la firma del endosante, habiendo en este ltimo caso de
estar inscrito en el dorso del cheque. En el caso del cheque en blanco el tenedor
podr llevar a cabo:

1. Completar el endoso en blanco con su nombre o con el de otra persona.


2. Endosar el cheque nuevamente en blanco o hacerlo designando un
endosatario determinado.
3. Entregar el cheque a un tercero, sin completar el endoso en blanco y sin
endosarlo.

El endosante, salvo clusula en contrario, garantiza el pago frente a los tenedores


posteriores. Sin embargo el endosante puede prohibir un nuevo endoso. En este
caso, no responder frente a las personas a quienes ulteriormente se endose el
cheque.

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El endosatario de un cheque tiene la ventaja de que el librador no puede oponerle


las acciones o excepciones que pudieran corresponderle al acreedor original y
estar obligado a abonar el importe con independencia del buen fin del negocio
causal subyacente.

AVAL:

El cheque puede ser avalado por un tercero quedando obligado al pago en caso
que no haya fondos en el banco. Para avalar un cheque basta escribir en el mismo
la mencin por aval y firmar tanto el avalista indicando su nombre como el
avalado. En cualquier caso la simple firma de una persona en el anverso del
cheque vale, siempre y cuando no se trate la firma del librador.
El avalista se hace responsable en los mismos trminos que el avalado, pero
adems no podr oponer las excepciones personales del avalado, siendo por
tanto el aval vlido aunque la obligacin garantizada fuese nula por cualquier
causa que no sea la de efecto de forma.
El cheque puede ser avalado por la totalidad o por parte.

PLAZO DE PAGO:

Es un documento pagadero a la vista, cualquier mencin contrario se entiende no


escrita. La LCCH no recoge la existencia de cheques posdatados y el tenedor del
cheque puede cobrarlo antes de la fecha sealada como da de emisin. Si no ha
sido endosado no est sujeto al pago de timbre.

Los plazos de presentacin son:


a. Cheques emitidos y pagaderos en Espaa 15 das.
b. Cheques emitidos en Europa y pagaderos en Espaa 20 das.
c. Cheques emitidos fuera de Europa y pagaderos en Espaa 60 das.

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Se computarn das naturales desde la fecha de emisin, si el vencimiento


coincide con un da de fiesta, se considera que el cheque vence el primer da hbil
siguiente.
De no presentarse en la fecha acordada se pierde el derecho de protestarlo en
caso de resultar impagado.

CONSECUENCIAS DE NO PRESENTACIN AL PAGO:

a. El tenedor puede perder su derecho a cobrar su importe directamente del


librado.
b. El librador puede revocar el cheque pasado el plazo de presentacin.
c. Si no hay revocacin, el librado puede pagar an despus de la expiracin
de eses plazo.
d. No se podr levantar protesto o declaracin equivalente, esto no limita la
responsabilidad del librador, aunque s puede limitarla en el supuesto que
haya endosantes con respecto a stos. El tenedor no podr ejercitar su
accin de regreso contra endosantes, slo podr actuar contra el librador.

OBLIGACIONES DEL LIBRADO:

El librado no tiene la obligacin alguna de abonar el cheque si no hay fondos en


la cuenta del librado, sin tener por ello responsabilidad alguna. S est obligado al
pago parcial del cheque con el dinero que tenga en la cuenta en aquel momento.

REVOCACIN:

El cheque debe ser cobrado dentro de los 30 das. Vencido ese tiempo sin haberlo
cobrado, puede ser revocado por el girador (con una carta al banco). Una vez
revocado, el banco ya no paga el cheque aunque existan fondos. Y en caso el
cheque no ha sido revocado, el banco puede pagarlo hasta el plazo de un ao,
siempre que existan fondos.

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En caso de fallecimiento del girador, la cuenta corriente de este se mantendr


abierta durante 60 das (pueden estar pendientes de cobro cheques diferidos).
Los cheques no son pagados en los siguientes casos: (i) cuando no existan fondos
disponibles, (ii) cuando a simple vista est raspado, adulterado, borrado o
falsificado, (iii) cuando ha sido revocado despus de los 30 das, (iv) cuando se
haya comunicado la suspensin de pago (robo, extravo), (v) si consigna la
clusula intransferible y pretende ser cobrado por persona distinta, (vi) si quien
cobra no se identifica, (vii) y en el caso del cheque diferido, antes de la fecha
establecida para su cobro.

El banco es responsable por pagar indebidamente el cheque cuando: (i) a simple


vista, la firma del emitente est falsificada, (ii) cuando el cheque no rene los
requisitos establecidos por ley, (iii) en todos los casos en que los cheques no
deben ser pagados por el banco.

Para configurar el delito de libramiento indebido basta un cheque protestado


por falta de fondos. Para denunciar el delito, previamente se debe requerir al
obligado (carta notarial, de preferencia), dndole tres das para que cumpla con
pagar el cheque. Este delito, cuya pena se ha extendido de cuatro a cinco aos,
se denuncia ante la Fiscala.

VALIDEZ DEL CHEQUE:

La muerte del librador o su incapacidad despus de la emisin alteran la eficacia


del cheque.

PROTESTO:

El protesto o declaracin equivalente es un requisito necesario para poder ejercitar


por parte del tenedor del cheque la accin de regreso contra los endosantes y los
dems obligados. Para ello previamente habr tenido que presentar el cheque en
tiempo hbil y no fuera pagado.

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El protesto o declaracin equivalente deben hacerse antes de la terminacin del


plazo de presentacin.
La declaracin equivalente de un cheque impagado por su totalidad suele rezar lo
siguiente:

El banco librado declara a los efectos del artculo 146 de la ley 19/1985 que
presentado este cheque el da. No ha sido pagado en xxxxxxx a xx de xxxxx de
20xx.

As pues el tenedor del cheque, no habiendo sido cobrado, tiene las siguientes
posibles actuaciones para acreditar tal impago:
1. Protesto notarial.
2. Declaracin del librado, fechada y escrita en el cheque, con indicacin del da
de la presentacin.
3. Declaracin fechada de una cmara o sistema de compensacin, en la que
conste que el cheque ha sido presentado en tiempo hbil.

Es importante resear que el tenedor conserva sus derechos contra el librador,


aunque el cheque no se haya presentado oportunamente o no se haya levantado
el protesto o realizado la declaracin equivalente.

CHEQUES CRUZADOS O PARA ABONAR EN CUENTA:

Los cheques pueden ser cruzado general: 2 barras con las palabras banco o cia,
lo que significa que el librado slo est autorizado a pagar el cheque a un banco
o a un cliente de un banco. El cruzado especial entre las barras se escribe un
banco determinado. En el caso del cheque cruzado para abonar en cuenta, implica
que el cheque no podr pagarse en efectivo y slo mediante asientos en
contabilidad del banco librado e ingreso en cuenta bancaria.

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ACCIONES EN CASO DE IMPAGO:

En caso de impago por falta de fondos, el acreedor, podr reclamar al librador por
la va judicial o extrajudicial:

a. El importe nominal del cheque impagado.


b. Los rditos al tipo de inters legal del dinero aumentado en dos puntos
desde el da de la presentacin.
c. Los gastos incluidos protestos y comunicaciones.
d. El 10% del importe no cubierto del cheque.
e. La indemnizacin por daos y perjuicios (requiriendo la pertinente prueba
de los mismos como carga de quien los reclame)

Ante la negativa de pago del librador, El acreedor puede ejercer una accin
cambiaria de regreso contra ste o sus avalistas a travs de juicio cambiario, antes
de los seis meses contados a partir de la expiracin del plazo de presentacin. En
el cheque no existe la accin directa contra el librado sino slo la de regreso, que
se ejercita contra el librador y los endosantes.

Para que el acreedor pueda ejercer sus derechos cambiarios contra el librador del
cheque, no es necesario que ste haya sido presentado oportunamente, ni que
haya sido protestado o que se haya efectuado la declaracin equivalente. El
tenedor del cheque conserva sus derechos frente al librador para que le reembolse
el importe principal, los intereses y gastos.

Para ejercer la accin cambiaria de regreso contra los endosantes anteriores es


necesario que el cheque haya sido presentado para su pago en tiempo hbil y
adems haya sido protestado o que tengan la declaracin sustitutiva de protesto.
La nica excepcin es que el cheque haya sido emitido con la clusula sin gastos
o sin protesto en este caso no es necesario el protesto o la declaracin
equivalente para ejercer la va de regreso.

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Las acciones que corresponden al tenedor contra los endosantes, el librador y los
dems obligados prescriben a los seis meses, contados desde la expiracin del
plazo de presentacin. Sin embargo la prescripcin se interrumpe por las causas
establecidas en el artculo 1973 del cdigo civil.

a. Ejercicio de la accin ante los tribunales.


b. Reclamacin extrajudicial del acreedor.
c. Cualquier acto de reconocimiento de deuda por el deudor.

La interrupcin solo surtir efecto contra aquel respecto del cual se haya efectuado
el acto que la interrumpa.

Si ha prescrito la accin cambiaria el acreedor tiene siempre la opcin de ejercer


la accin causal extra cambiaria derivada del negocio subyacente. De esta forma
el tenedor podr interponer contra el librador moroso una demanda declarativa o
un juicio monitorio. Siendo en este caso el cheque un medio de prueba ms para
aportar en el procedimiento judicial.

En algunos casos el acreedor puede hacer uso de la accin causal con prioridad
a la accin cambiaria correspondiente por causas especficas. Al haberse pactado
en el contrato del negocio causal subyacente la sumisin expresa del deudor a la
jurisdiccin territorial del acreedor, opcin no admitida en el juicio cambiario.
Otra accin extra cambiaria que tiene el acreedor si hubiera perdido las acciones
cambiarias y las acciones causales contra todos los obligados, es la accin de
enriquecimiento injusto contra el librador que la LCCH tambin reconoce al
tenedor del cheque. Este procedimiento es un recurso judicial destinado a
reclamar del librador el pago de la cantidad con que se hubiera enriquecido
injustamente en perjuicio del acreedor. Esta accin prescribe a los tres aos de
haberse extinguido la accin cambiaria.

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VENTAJAS DEL CHEQUE:

Es el mejor documento para materializar un pago inmediato, es el documento de


pago que garantiza mayor resarcimiento econmico al tenedor en caso de impago,
puesto que es el instrumento que genera ms intereses y penalizaciones a favor
del acreedor.

INCOVENIENTES DEL CHEQUE:

a. La iniciativa de emitir el documento est en manos del cliente.


b. El librador puede pagar el importe que quiera
c. Genera mucho Float a favor del cliente
d. El banco carga comisiones al acreedor
e. Da mucho trabajo administrativo al acreedor
f. Puede ser extraviado o interceptado si se manda por correo

En caso de impago la accin cambiaria es de 6 meses.


Los bancos no dan firmeza inmediata de los efectos o cheques por eso hacen la
retencin de saldo en cuenta hasta que pase el plazo de devolucin.

El cheque debera venir devuelto impagado al 2 da hbil, aunque los bancos


hacen retencin del saldo de 4 das.

Una excepcin para la devolucin de un da ms si es fiesta en la poblacin de


la oficina entidad pagadora. Tambin si el documento ha sido robado, falsificado
o manipulado, entonces puede llegar incluso a los 2 meses despus.

FISCALIDAD DEL CHEQUE:

Los impuestos que estn sujetos al IAJD son.


a. Cheques a la orden
b. Cheques nominativos endosados.

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En cambio no estn sujetos al IAJD:


a. Cheques nominativos no endosados.
b. Cheques al portador
c. Cheques nominativos con clusula no a la orden.
La no liquidacin del tributo no perjudica las acciones que pueda ejercer el tenedor
del cheque, aunque puede dar lugar a una sancin administrativa.

CHEQUES VENTANILLA:

En caso de no llevar encima el talonaria de cheques, el titular de la cuenta


corriente contra la que se gira el cheque puede sacar fondos de la misma
acudiendo a la oficina bancaria correspondiente mediante el cheque de ventanilla.
Este es simplemente un impreso que le facilita el empleado de la entidad bancaria
y que debe extenderse en presencia del cajero, ha de ser nominativo y debe
consignar los datos de identificacin del titular, su cif y la firma. Este tipo de cheque
slo se admite para cuentas corrientes abiertas en la propia entidad bancaria y
preferiblemente de la misma oficina.

CHEQUE CONFORMADO:

El librador puede pedir al librado que preste su conformidad al mismo. En este


caso el banco bloquea en la cuenta del librador el importe del cheque de forma
que ni el titular pueda disponer de esta cantidad durante el plazo de
conformidad. En realidad se trata de una certificacin que acredita la autenticidad
del cheque y la existencia de fondos suficientes en la cuenta del librador y que la
entidad se compromete a retener la cantidad necesaria para el pago a su
presentacin.

En detecto de indicacin de plazo, el cheque se entender conforme hasta el


vencimiento del plazo de presentacin o sea 15 das desde la fecha de emisin si
ha sido librado en Espaa, 20 das el emitido en Europa y 60 en el resto de pases.

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Los plazos anteriores se cuentan en das naturales, salvo si el ltimo es inhbil


que se trasladar al da siguiente. Si por cualquier caso lo presentramos al
cobro transcurridos los anteriores plazos nos podemos encontrar con los
siguientes:

a. El librador podr revocar el pago del cheque, esto es dar orden a la


entidad bancaria de no atenderlo.
b. El tenedor pierde la accin de regreso contra los endosantes y sus
avalistas. Cuando nos endosan un cheque si este resulta impagado y lo
hemos presentado al cobro dentro de los plazos establecidos podremos
actuar tanto contra la persona que nos lo endoso como contra la persona
librada.
c. Se puede perder la accin de regreso contra el librador por falta de
fondos en poder del librado, entidad bancaria

La caducidad de la conformidad no implica necesariamente que el cheque deje de


tener validez, slo que el compromiso de mantenimiento de la provisin de fondos
por parte del librado desaparece y ser el librador el nico responsable de la
obligacin de pago.

CHEQUES BANCARIOS:

Los cheques bancarios son los librados por un banco y pagaderos a su propio
cargo si son directos o contra una cuenta a su nombre en otra entidad bancaria.
Normalmente incluyen una clusula de revocacin a los 30 das desde su emisin.
Son ms seguros que los cheques con conformidad bancaria ya que es ms difcil
su falsificacin o manipulacin, siendo ms cotosos para el deudor que hace el
pago.

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CHEQUES GARANTIZADOS:

Son los que la garanta de pago la otorga una entidad de crdito. El que los
adquiere ya ha realizado previamente la provisin de fondos. Los ms utilizados
son los cheques de viaje y los de gasolina.

RECOMENDACIONES PARA EL USO DEL CHEQUE COMO MEDIO DE PAGO:

Incluir la clusula para abonar en cuenta.


Extender los cheques nominativos y no a la orden
Enviar por mensajeros o por correo certificado con acuse de recibo.
Escribir el cheque con tinta indeleble.
no dejar espacios en blanco en el lugar designado para expresar el
importe en letra ni entre las barras de proteccin y el monto expresado en
cifras.
No dejar espacios en blanco si es un cheque nominativo y a la orden
detrs del nombre del tomador para evitar que aadan las palabras o al
portador

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CONCLUSIONES

Hemos visto los aspectos generales de los cheques, con la finalidad de


tener un mayor alcance sobre su funcionamiento, condiciones de emisin
y de pago.

Tambin hemos sealado las formas especiales de cheques que regula la


Ley de Ttulos Valores, por lo que la idea es elegir la forma que se ajuste
mejor a nuestras operaciones, pese a que algunas de estas formas hayan
cado en desuso.

Para garantizar la seguridad y derechos de sus usuarios, y en general para


los tenedores de cheques, los bancos han establecido algunas normas, por
tal razn, los cheques solo pueden ser librados o expedidos en formularios
elaborados o autorizados por los bancos los cuales son impresos bajo su
responsabilidad y contendrn necesariamente el nombre del banco librado
y una numeracin consecutiva que permita identificarlos plenamente

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BIBLIOGRAFA

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El Cheque y la Nueva Ley de Ttulos Valores. Mariano Pelez Bardales

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ANEXOS

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