Ruiz Flores y Asociados S.c-Caso Práctico

N
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 1
DESCRIPCIN
DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N DESCRIPCIN
001 DEPSIT 0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
002 GIRO 1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
003 TRANSFE4 CARNET DE EXTRANJERIA
004 ORDEN D6 REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
005 TARJETA 7 PASAPORTE
006 TARJETA DE CRDITO
007 CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVAL
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
009 EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
011 LETRAS DE CAMBIO
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N DESCRIPCIN
01 CENTRAL RESERVA DEL PERU
02 DE CREDITO DEL PERU
03 INTERNACIONAL DEL PERU
05 LATINO
07 CITIBANK DEL PERU S.A.
08 STANDARD CHARTERED
09 SCOTIABANK PERU
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
16 MERCANTIL
18 NACION
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO
23 DE COMERCIO
25 REPUBLICA
26 NBK BANK
29 BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU
37 DEL PROGRESO
38 INTERAMERICANO FINANZAS
39 BANEX
40 NUEVO MUNDO
41 SUDAMERICANO
42 DEL LIBERTADOR
43 DEL TRABAJO
44 SOLVENTA
45 SERBANCO SA.
46 BANK OF BOSTON
47 ORION
48 DEL PAIS
49 MI BANCO
50 BNP PARIBAS
53 HSBC BANK PERU S.A.
99 OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N DESCRIPCIN N
1 NUEVOS SOLES 01
2 DLARES AMERICANOS 02
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR) 03
04
05
99
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE M
DESCRIPCIN N
MERCADERA 01
PRODUCTO TERMINADO 02
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES 03
ENVASES Y EMBALAJES 04
SUMINISTROS DIVERSOS 05
OTROS (ESPECIFICAR) 06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIN N
KILOGRAMOS 01
LIBRAS 02
TONELADAS LARGAS 03
TONELADAS MTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE TABLA 8: CDIGO D
DESCRIPCIN CDIGO
INTANGIBLE ADQUIRIDO 1
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN 2
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO 3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 02
99/SUNAT
2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 25
2004/SUNAT
2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 25
2004/SUNAT
2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
N
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75
76
77
79
TABLA 9: CDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
DESCRIPCIN
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidacin de compra
Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
Nota de crdito
Nota de dbito
Gua de remisin - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas
Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
Comprobante de Retencin
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
Comprobante por Operaciones No Habituales

Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19,
ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o
Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito y dbito
Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partcipe
Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho
servicio
Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
Declaracin de Mensajera o Courier
Liquidacin de Cobranza
Nota de Crdito Especial
Nota de Dbito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crdito - No Domiciliado
Nota de Dbito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA TABLA 12: TIPO DE OPERACIN
N DESCRIPCIN N
00 Otros (espe
019 TUMBES 01
01 Factura 028 TALARA 02
02 Recibo po 046 PAITA 03
03 Boleta de 055 CHICLAYO 04
04 Liquidaci 082 SALAVERRY 05
05 Boleto de 091 CHIMBOTE 06
06 Carta de p118 MARTIMA DEL CALLAO 07

07 Nota de cr127 PISCO 08
08 Nota de d 145 MOLLENDO MATARANI 09
09 Gua de re154 AREQUIPA 10
10 Recibo po 163 ILO 11
11 Pliza emi172 TACNA 12
realizadas e 181 PUNO 13
12 Ticket o c 190 CUZCO 14
13 Documento 217 PUCALLPA 15
control de l 226 IQUITOS 16
14 Recibo por235 AREA DEL CALLAO 99
servicios co 244 POSTAL DE LIMA
15 Boleto emi262 DESAGUADERO
16 Boleto de 271 TARAPOTO
17 Documento
280 PUERTO MALDONADO
18 Documento
299 LA TINA
supervisin 884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
19 Boleto o e893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
20 Comproban
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
21 Conocimien 929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA

22 Comproban 938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
23 Plizas de 947 AEROPUERTO TACNA
martilleros 956 CETICOS TACNA
24 Certificad 965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
25 Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19,
ltimo prrafo, R.S. N 022-98-SUNAT).
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecucin de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o
Resolucin expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas pblicas y a la retribucin de los servicios que presta
30 Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crdito y dbito
31 Gua de Remisin - Transportista
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
34 Documento del Operador
35 Documento del Partcipe
36 Recibo de Distribucin de Gas Natural
37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho
servicio
50 Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
52 Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
53 Declaracin de Mensajera o Courier
54 Liquidacin de Cobranza
87 Nota de Crdito Especial
88 Nota de Dbito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crdito - No Domiciliado
98 Nota de Dbito - No Domiciliado
99 Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 12: TIPO DE OPERACIN
DESCRIPCIN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIN RECIBIDA
CONSIGNACIN ENTREGADA
DEVOLUCIN RECIBIDA
DEVOLUCIN ENTREGADA
PROMOCIN
PREMIO
DONACIN
SALIDA A PRODUCCIN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
lectivo al Consumo, Art. 19,
por el pago de la Cuota para la

l de la Comisin de Regantes o
mo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
s, los correspondientes a las

os sistemas de pago mediante
ta de Red Principal a la que hace referencia

o de la Industria del Gas Natural
ehiculares, por la prestacin de dicho

CDIGO CUENTAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en trnsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de Crdito
1042 Cuentas corrientes para fines especficos
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 Otros equivalentes de efectivo
106 Depsitos en instituciones financieras
1061 Depsitos de ahorro
10611 Banco de la Nacin
1062 Depsitos a plazo
107 Fondos sujetos a restriccin
1071 Fondos Sujetos a Restriccin
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociacin
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 Costo
11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 Costo
1113 Valores emitidos por empresa
11131 Costo
1114 Otros ttulos representativos de deuda
11141 Costo
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
112 Inversiones disponibles para la venta
11211 Costo
11221 Costo
1123 Valores emitidos por empresas
11231 Costo
1124 Otros ttulos representativos de deuda
11241 Costo
113 Activos financieros Acuerdo de compra
1131 Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra
11311 Costo
1132 Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra
11321 Costo
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 No emitidas
1212 Emitidas en cartera
1213 En cobranza
1214 En descuento
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1231 En cartera
1232 En cobranza
1233 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
1311 No emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursales
13115 Otros
13121 Matriz
13122 Subsidiarias
13123 Asociadas
13124 13124 Sucursales
13125 Otros
1313 En cobranza
13131 Matriz
13132 Subsidiarias
13133 Asociadas
13134 Sucursales
13135 Otros
1314 En descuento
13141 Matriz
13142 Subsidiarias
13143 Asociadas
13144 Sucursales
13145 Otros
132 Anticipos recibidos
1321 Anticipos recibidos
13211 Matriz
13212 Subsidiarias
13213 Asociadas
13214 Sucursales
13215 Otros
1331 En cartera
13311 Matriz
13312 Subsidiarias
13313 Asociadas
13314 Sucursales
13315 Otros
1332 En cobranza
13321 Matriz
13322 Subsidiarias
13323 Asociadas
13324 Sucursales
13325 Otros
1333 En descuento
13331 Matriz
13332 Subsidiarias
13333 Asociadas
13334 Sucursales
13335 Otros
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
1411 Prstamos
1412 Adelanto de remuneraciones
1413 Entregas a rendir cuenta
1419 Otras cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 Prstamos
143 Directores
1431 Prstamos
1432 Adelanto de dietas
144 Gerentes
1441 Prstamos
1442 Adelanto de remuneraciones
148 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
161 Prstamos
1611 Con garanta
1612 Sin garanta
162 Reclamaciones a terceros
1621 Compaas aseguradoras
1622 Transportadoras
1623 Servicios pblicos
1624 Tributos
1629 Otras
163 Intereses, regalas y dividendos
1631 Intereses
1632 Regalas
1633 Dividendos
164 Depsitos otorgados en garanta
1641 Prstamos de instituciones financieras
1642 Prstamos de instituciones no financieras
1644 Depsitos en garanta por alquileres
1649 Otros depsitos en garanta
165 Venta de activo inmovilizado
1651 Inversin mobiliaria
1652 Inversin inmobiliaria
1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 Intangibles
1655 Activos biolgicos
166 Activos por instrumentos financieros
1661 Instrumentos financieros primarios
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 Cartera de negociacin
16622 Instrumentos de cobertura
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1681 Entregas a rendir cuenta a terceros
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
171 Prstamos
1711 Con garanta
17111 Matriz
17112 Subsidiarias
17113 Asociadas
17114 Sucursales
17115 Otros
1712 Sin garanta
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursales
17125 Otros
1731 Intereses
17311 Matriz
17312 Subsidiarias
17313 Asociadas
17314 Sucursales
17315 Otros
1732 Regalas
17321 Matriz
17322 Subsidiarias
17323 Asociadas
17324 Sucursales
17325 Otros
1733 Dividendos
17331 Matriz
17332 Subsidiarias
17333 Asociadas
17334 Otros
1751 1751 Inversin mobiliaria
1754 Intangibles
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
192 Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
1931 Personal
1932 Accionistas (o socios)
1933 Directores
1934 Gerentes
1938 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas Terceros
1941 Prstamos
1942 Reclamaciones a terceros
195 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
1951 Prstamos
20 MERCADERAS
201 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo
20112 Valor razonable
202 Mercaderas de extraccin
203 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
2031 De origen animal
2032 De origen vegetal
204 Mercaderas inmuebles
208 Otras mercaderas
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
212 Productos de extraccin terminados
213 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
21311 Costo
21321 costo
214 Productos inmuebles
215 Existencias de servicios terminados
217 Otros productos terminados
218 Costos de financiacin Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
232 Productos extrados en proceso de transformacin
233 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
23311 Costo
23321 Costo
234 Productos inmuebles en proceso
235 Existencias de servicios en proceso
237 Otros productos en proceso
238 Costos de financiacin Productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas para productos manufacturados
242 Materias primas para productos de extraccin
243 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
244 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energa
2524 Otros suministros
253 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
27112 Costo
27113 Revaluacin
2712 Edificaciones
27122 Costo
27123 Revaluacin
27124 Costos de financiacin
2721 Terrenos
27212 Costo
27213 Revaluacin
2722 Edificaciones
27221 Costo de adquisicin o construccin
27222 Revaluacin
27223 Costo de financiacin
2723 Maquinarias y equipos de explotacin
27232 Revaluacin
2724 Equipo de transporte
27241 Costo
27242 Revaluacin
2725 Muebles y enseres
27251 Costo
27252 Revaluacin
2726 Equipos diversos
27261 Costo
27262 Revaluacin
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
27271 Costo
27272 Revaluacin
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 Costo
27312 Revaluacin
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 Costo
27322 Revaluacin
2733 Programas de computadora (software)
27331 Costo
27332 Revaluacin
2734 Costos de exploracin y desarrollo
27341 Costo
27342 Revaluacin
2735 Frmulas, diseos y prototipos
27351 Costo
27352 Revaluacin
2736 Reservas de recursos extrables
27361 Costo
37362 Revaluacin
2739 Otros activos intangibles
27391 Costo
37392 Revaluacin
2741 Activos biolgicos en produccin
27412 Costo
2742 Activos biolgicos en desarrollo
27422 Costo
275 Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria
2752 Edificaciones
27522 Costo
27523 Revaluacin
276 Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo
2762 Edificaciones
27622 Revaluacin
27632 Revaluacin
27641 Costo
27642 Revaluacin
27651 Costo
27652 Revaluacin
27661 Costo
27662 Revaluacin
27671 Costo
27672 Revaluacin
277 Amortizacin acumulada Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 Costo
27712 Revaluacin
27711 Costo
27712 Revaluacin
27721 Costo
27722 Revaluacin
27741 Costo
27742 Revaluacin
27751 Costo
27752 Revaluacin
27761 Costo
27662 Revaluacin
2779 Otros activos intangibles
27791 Costo
27792 Revaluacin
278 Depreciacin acumulada Activos biolgicos
27812 Costo
27822 Costo
279 Desvalorizacin acumulada
27911 Terrenos
27912 Edificaciones
27931 Terrenos
27932 Edificaciones
2794 Intangibles
27941 Concesiones, licencias y otros derechos
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderas
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderas
292 Productos terminados
2921 Productos manufacturados
2922 Productos de extraccin terminados
2923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
2924 Productos inmuebles
2925 Existencias de servicios terminados
2927 Otros productos terminados
2928 Costos de financiacin Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso de manufactura
2942 Productos extrados en proceso de transformacin
2943 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
2944 Productos inmuebles en proceso
2945 Existencias de servicios en proceso
2947 Otros productos en proceso
2948 Costos de financiacin Productos en proceso
295 Materias primas
2962 Suministros
2963 Repuestos
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 Mercaderas
2982 Materias primas
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30113 Valores emitidos por las empresas
30114 Valores emitidos por otras entidades
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 Certificados de suscripcin preferente
3022 Acciones representativas de capital social Comunes
30221 Costo
30223 Participacin patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social Preferentes
30231 Costo
3024 Acciones de inversin
30241 Costo
3025 Certificados de participacin de fondos de inversin
30251 Costo
3026 Certificados de participacin de fondos mutuos
30261 Costo
3027 Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios
30271 Costo
3028 Otros ttulos representativos de patrimonio
30281 Costo
308 Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra
3081 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31112 Costo
31113 Revaluacin
3112 Rurales
31122 Costo
31123 Revaluacin
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31212 Costo
31213 Revaluacin
31214 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
3211 Terrenos
3212 Edificaciones
3221 Terrenos
3222 Edificaciones
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluacin
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33212 Revaluacin
33213 Costo de financiacin Edificaciones
3322 Almacenes
33222 Revaluacin
33223 Costo de financiacin Almacenes
3323 Edificaciones para produccin
33232 Revaluacin
33233 Costo de financiacin Edificaciones para produccin
3324 Instalaciones
33242 Revaluacin
33243 Costo de financiacin Instalaciones
33312 Revaluacin
33313 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
334 Unidades de transporte
3341 Vehculos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluacin
3342 Vehculos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluacin
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluacin
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluacin
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33611 Costo
33612 Revaluacin
3362 Equipo de comunicacin
33621 Costo
33622 Revaluacin
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluacin
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluacin
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluacin
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluacin
338 Unidades por recibir
339 Construcciones y obras en curso
3391 Adaptacin de terrenos
3392 Construcciones en curso
3393 Maquinaria en montaje
3394 Inversin inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
3398 Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
33982 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 Costo
34112 Revaluacin
3412 Licencias
34121 Costo
34122 34122 Revaluacin
3419 3419 Otros derechos
34191 34191 Costo
342 342 Patentes y propiedad industrial
3421 3421 Patentes
34211 34211 Costo
3422 3422 Marcas
34221 34221 Costo
343 343 Programas de computadora (software)
3431 3431 Aplicaciones informticas
34311 34311 Costo
344 344 Costos de exploracin y desarrollo
3441 3441 Costos de exploracin
34411 34411 Costo
34413 34413 Costo de financiacin
3442 3442 Costos de desarrollo
34421 34421 Costo
345 345 Frmulas, diseos y prototipos
3451 3451 Frmulas
34511 34511 Costo
3452 3452 Diseos y prototipos
34521 34521 Costo
346 346 Reservas de recursos extrables
3461 3461 Minerales
34611 34611 Costo
3462 3462 Petrleo y gas
34621 34621 Costo
3463 3463 Madera
34631 34631 Costo
3469 3469 Otros recursos extrables
34691 34691 Costo
347 347 Plusvala mercantil
349 349 Otros activos intangibles
34911 34911 Costo
35 35 ACTIVOS BIOLGICOS
351 351 Activos biolgicos en produccin
3511 3511 De origen animal
35111 35111 Valor razonable
35112 35112 Costo
3512 3512 De origen vegetal
35122 35122 Costo
352 352 Activos biolgicos en desarrollo
3521 3521 De origen animal
35212 35212 Costo
3522 3522 De origen vegetal
35222 35222 Costo
36 36 DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 361 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
3611 3611 Terrenos
3612 3612 Edificaciones
36121 36121 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
36122 36122 Edificaciones Costo de financiacin
363 363 Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
3631 3631 Terrenos
36321 36321 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
36322 36322 Edificaciones Costo de financiacin
3633 3633 Maquinarias y equipos de explotacin
36331 36331 Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin
36332 36332 Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin
3634 3634 Equipo de transporte
3635 3635 Muebles y enseres
3636 3636 Equipos diversos
3637 3637 Herramientas y unidades de reemplazo
364 364 Desvalorizacin de intangibles
3641 3641 Concesiones, licencias y otros derechos
36441 36441 Costo
365 365 Desvalorizacin de activos biolgicos
3651 3651 Activos biolgicos en produccin
36511 Costo
36521 Costo
366 366 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
3661 3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3662 3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
3712 Impuesto a la renta diferido Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
3722 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 3821 Monedas y joyas
3822 3822 Bienes entregados en comodato
3823 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 3829 Otros
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
39112 Edificaciones Revaluacin
39113 Edificaciones Costo de financiacin
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 Inversiones inmobiliarias Edificaciones
39122 Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones
39123 Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
39124 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
39126 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
39131 Edificaciones
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
39141 Edificaciones
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
39151 Edificaciones
3916 Activos biolgicos en produccin Costo
39161 Activos biolgicos de origen animal
39162 Activos biolgicos de origen vegetal
3917 Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
392 Amortizacin acumulada
3921 Intangibles Costo
3922 3922 Intangibles Revaluacin
3923 3923 Intangibles Costos de financiacin
393 393 Agotamiento acumulado
3931 3931 Agotamiento de reservas de recursos extrables
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV Cuenta propia
40112 IGV Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV Rgimen de percepciones
40114 IGV Rgimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categora
401711 Pagos a cuenta
401712 Por pagar
40172 Renta de cuarta categora
40173 Renta de quinta categora
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestacin de servicios pblicos
40184 40184 Regalas
40185 40185 Impuesto a los dividendos
40186 40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 40189 Otros impuestos
402 402 Certificados tributarios
403 Instituciones pblicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribucin al SENATI
4034 Contribucin al SENCICO
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte pblico
40633 Estacionamiento de vehculos
40634 Servicios pblicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
407 Administradoras de fondos de pensiones
408 408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 4081 Cuenta propia
4082 4082 Cuenta de terceros
409 409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 Comisiones por pagar
4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 Gratificaciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 4151 Compensacin por tiempo de servicios
4152 4152 Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
4153 4153 Pensiones y jubilaciones
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4191 Bonificaciones
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 no emitidas
43111 Matriz
43112 Subsidiarias
43113 Asociadas
43114 Sucursales
43115 Otros
4312 Emitidas
43121 Matriz
43122 43122 Subsidiarias
43123 43123 Asociadas
43125 43125 Otros
432 432 Anticipos otorgados
4321 4321 Anticipos otorgados
43211 43211 Matriz
43215 43215 Otros
433 433 Letras por pagar
4331 4331 Letras por pagar
43311 43311 Matriz
43315 43315 Otros
434 434 Honorarios por pagar
4341 4341 Honorarios por pagar
43411 43411 Matriz
43415 43415 Otros
44 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
441 441 Accionistas (o socios)
4411 4411 Prstamos
4412 4412 Dividendos
4419 4419 Otras cuentas por pagar
442 442 Directores
4421 4421 Dietas
4429 4429 Otras cuentas por pagar
443 443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 4511 Instituciones financieras
4512 4512 Otras entidades
452 452 Contratos de arrendamiento financiero
453 453 Obligaciones emitidas
4531 4531 Bonos emitidos
4532 4532 Bonos titulizados
4533 4533 Papeles comerciales
4539 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 4541 Letras
4543 4543 Bonos
4544 4544 Pagars
4545 4545 Facturas conformadas
4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiacin por pagar
4551 4551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
45531 45531 Bonos emitidos
45532 45532 Bonos titulizados
45539 45539 Otras obligaciones
4554 4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 45541 Letras
45543 45543 Bonos
45544 45544 Pagars
45545 45545 Facturas conformadas
45549 45549 Otras obligaciones financieras
456 456 Prstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
4641 Instrumentos financieros primarios
4642 Instrumentos financieros derivados
46421 Cartera de negociacin
46422 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 Inversiones mobiliarias
4655 Intangibles
467 Depsitos recibidos en garanta
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 Subsidios gubernamentales
4692 Donaciones condicionadas
4699 Otras cuentas por pagar
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 471 Prstamos
4711 4711 Matriz
4713 4713 Asociadas
4715 4715 Otras
472 472 Costos de financiacin
4721 4721 Matriz
4723 4723 Asociadas
4725 4725 Otras
473 473 Anticipos recibidos
4731 4731 Matriz
4733 4733 Asociadas
4734 4735 Otras
474 474 Regalas
4741 4741 Matriz
4743 4743 Asociadas
4745 4745 Otras
475 475 Dividendos
4751 4751 Matriz
4753 4753 Asociadas
4755 4755 Otras
477 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 4771 Inversiones mobiliarias
47711 47711 Matriz
47715 47715 Otras
4772 4772 Inversiones inmobiliarias
47721 47721 Matriz
47725 47725 Otras
4773 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
47731 47731 Matriz
47735 47735 Otras
4774 4774 Inmuebles, maquinaria y equipo
47741 47741 Matriz
47745 47745 Otras
4775 4775 Intangibles
47751 47751 Matriz
47755 47755 Otras
4776 4776 Activos biolgicos
47761 47761 Matriz
47765 47765 Otras
479 479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 4791 Otras cuentas por pagar diversas
47911 47911 Matriz
47915 47915 Otras
48 48 PROVISIONES
481 481 Provisin para litigios
482 482 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
483 483 Provisin para reestructuraciones
484 484 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
485 485 Provisin para gastos de responsabilidad social
486 Provisin para garantas
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
4922 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
493 Intereses diferidos
4931 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 4932 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
494 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 495 Subsidios recibidos diferidos
496 496 Ingresos diferidos
497 497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
50121 Araujo Melndez, Julissa Mabel
50122 Luicho Ramrez, Zusy Mariln
50123 Pisco Toledo, Katherine Rocio
50124 Ripalda Abanto, Sofia del Milagro
50125 Ruiz Flores, Luis Enrique
502 Acciones en tesorera
51 ACCIONES DE INVERSIN
511 Acciones de inversin
512 Acciones de inversin en tesorera
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trmite
5221 5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalizacin
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 562 Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
563 563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
5631 5631 Ganancia
5632 5632 Prdida
564 564 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional
5641 5641 Ganancia
5642 5642 Prdida
57 57 EXCEDENTE DE REVALUACIN
571 571 Excedente de revaluacin
5712 5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
572 572 Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
573 573 Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
58 58 RESERVAS
581 581 Reinversin
582 582 Legal
583 583 Contractuales
584 584 Estatutarias
585 585 Facultativas
589 589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de aos anteriores
592 592 Prdidas acumuladas
5921 5921 Prdidas acumuladas
5922 5922 Gastos de aos anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderas
602 Materias primas
6032 Suministros
6033 Repuestos
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas
60911 Transporte
60912 Seguros
60913 60913 Derechos aduaneros
60914 60914 Comisiones
60919 60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
6092 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 60921 Transporte
60922 60922 Seguros
60925 60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas
6093 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60932 60932 Seguros
60935 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
6094 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60942 60942 Seguros
60945 60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
612 Materias primas
6132 Suministros
6133 Repuestos
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras remuneraciones
6221 Bonificaciones
6222 Participacin a los trabajadores
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitacin
625 Atencin al personal
626 Gerentes
627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
6271 Rgimen de prestaciones de salud
6272 Rgimen de pensiones
6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 Seguro de vida
6275 Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensacin por tiempo de servicio
6292 Pensiones y jubilaciones
6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
63112 De pasajeros
6312 Correos
6313 Alojamiento
6314 Alimentacin
6315 Otros gastos de viaje
632 Asesora y consultora
6321 Administrativa
6322 Legal y tributaria
6323 Auditora y contable
6324 Mercadotecnia
6325 Medioambiental
6326 Investigacin y desarrollo
6327 Produccin
6329 Otros
633 Produccin encargada a terceros
634 634 Mantenimiento y reparaciones
6341 6341 Inversin inmobiliaria
635 Alquileres
6351 Terrenos
6352 Edificaciones
636 Servicios bsicos
6361 Energa elctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Telfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
6371 Publicidad
6372 Publicaciones
6373 Relaciones pblicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
6392 Gastos de laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno central
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
6415 Regalas mineras
6416 Cnones
6419 Otros
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 Impuesto predial
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6441 Contribucin al SENATI
6442 6442 Contribucin al SENCICO
6443 6443 Otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalas
653 Suscripciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
65514 Intangibles
6552 Operaciones discontinuadas Abandono de activos
65524 Intangibles
656 Suministros
658 Gestin medioambiental
659 Otros gastos de gestin
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
6593 otros
66 PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 Mercaderas
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66133 Intangibles
662 662 Activo inmovilizado
67 GASTOS FINANCIEROS
671 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6713 6713 Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 6714 Documentos vendidos o descontados
672 672 Prdida por instrumentos financieros derivados
673 673 Intereses por prstamos y otras obligaciones
6733 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 6734 Documentos vendidos o descontados
6736 6736 Obligaciones comerciales
6737 6737 Obligaciones tributarias
674 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Gastos por menor valor
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 677 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 Inversiones para negociacin
6772 6772 Inversiones disponibles para la venta
6773 6773 Otros
678 678 Participacin en resultados de entidades relacionadas
6781 6781 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
6782 6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 679 Otros gastos financieros
6791 6791 Primas por opciones
6792 6792 Gastos financieros en medicin a valor descontado
6793 Mantenimiento de cuenta corriente
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciacin
6811 Depreciacin de inversiones inmobiliarias
68111 Edificaciones Costo
68112 Edificaciones Revaluacin
68113 Edificaciones Costo de financiacin
6812 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias
68121 Edificaciones
6813 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo
68131 Edificaciones
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
68141 Edificaciones
6815 6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
6816 6816 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
6817 6817 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
68171 68171 Activos biolgicos de origen animal
68172 68172 Activos biolgicos de origen vegetal
6818 6818 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
682 682 Amortizacin de intangibles
6821 6821 Amortizacin de intangibles Costo
6822 6822 Amortizacin de intangibles Revaluacin
683 683 Agotamiento
6831 6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 684 Valuacin de activos
6841 6841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
68411 68411 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
68412 68412 Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
68413 68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
68414 68414 Cuentas por cobrar diversas Terceros
68415 68415 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
6843 6843 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
68431 68432 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
685 685 Deterioro del valor de los activos
6851 6851 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
6852 6852 Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
6853 6853 Desvalorizacin de intangibles
6854 6854 Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
686 686 Provisiones
6861 6861 Provisin para litigios
68611 68611 Provisin para litigios Costo
68612 68612 Provisin para litigios Actualizacin financiera
6862 6862 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
68621 68621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
68622 68622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
6863 6863 Provisin para reestructuraciones
6864 6864 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
68641 68641 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo
68642 68642 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera
6866 6866 Provisin para garantas
68661 68661 Provisin para garantas Costo
68662 68662 Provisin para garantas Actualizacin financiera
6869 6869 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderas
69111 Terceros
69112 Relacionadas
69121 Terceros
69122 Relacionadas
6913 6913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
69131 69131 Terceros
69132 69132 Relacionadas
6914 6914 Mercaderas inmuebles
6915 6915 Otras mercaderas
692 692 Productos terminados
6921 6921 Productos manufacturados
6922 6922 Productos de extraccin terminados
6923 6923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
6924 6924 Productos inmuebles terminados
6925 6925 Existencias de servicios terminados
6926 6926 Costos de financiacin Productos terminados
6927 6927 Costos de produccin no absorbido Productos terminados
6928 6928 Costo de ineficiencia Productos terminados
693 693 Subproductos, desechos y desperdicios
6931 6931 Subproductos
6932 6932 Desechos y desperdicios
694 694 Servicios
6941 6941 Terceros
6942 Relacionadas
695 Gastos por desvalorizacin de existencias
6951 Mercaderas
6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6954 Productos en proceso
6955 Materias primas
6956 6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6957 6957 Envases y embalajes
6958 6958 Existencias por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderas
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 7012 Mercaderas de extraccin
7015 7015 Mercaderas Otras
703 703 Subproductos, desechos y desperdicios
704 704 Prestacin de servicios
7041 7041 Terceros
709 709 Devoluciones sobre ventas
7091 7091 Mercaderas Terceros
70911 70911 Mercaderas manufacturadas
7092 7092 Mercaderas Relacionadas
70921 70921 Mercaderas manufacturadas
7093 7093 Productos terminados Terceros
7094 7094 Productos terminados Relacionadas
7095 7095 Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
7096 7096 Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
71 71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 711 Variacin de productos terminados
712 712 Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
713 713 Variacin de productos en proceso
7131 7131 Productos en proceso de manufactura
7132 7132 Productos extrados en proceso de transformacin
7133 7133 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
7134 7134 Productos inmuebles en proceso
7135 7135 Existencias de servicios en proceso
7138 7138 Otros productos en proceso
714 714 Variacin de envases y embalajes
7141 7141 Envases
7142 7142 Embalajes
715 715 Variacin de existencias de servicios
72 72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
7222 7222 Maquinarias y otros equipos de explotacin
723 723 Intangibles
7241 7241 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
7242 7242 Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
725 725 Costos de financiacin capitalizados
7251 7251 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
7252 7252 Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y otros equipos de explotacin
7253 Costos de financiacin Intangibles
7254 Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 Terceros
7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 7411 Terceros
75 75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
751 751 Servicios en beneficio del personal
752 752 Comisiones y corretajes
753 753 Regalas
754 754 Alquileres
7541 7541 Terrenos
755 755 Recuperacin de cuentas de valuacin
7551 7551 Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa
7552 7552 Recuperacin Desvalorizacin de existencias
7553 7553 Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
756 756 Enajenacin de activos inmovilizados
7561 7561 Inversiones mobiliarias
757 757 Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 7571 Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias
7572 7572 Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
7573 7573 Recuperacin de deterioro de intangibles
7574 7574 Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
759 759 Otros ingresos de gestin
7591 7591 Subsidios gubernamentales
7592 7592 Reclamos al seguro
7593 7593 Donaciones
7599 7599 Otros ingresos de gestin
76 76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 761 Activo realizable
7611 7611 Mercaderas
7613 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
762 762 Activo inmovilizado
77 77 INGRESOS FINANCIEROS
771 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 772 Rendimientos ganados
7721 7721 Depsitos en instituciones financieras
7722 7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 7723 Prstamos otorgados
7725 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 773 Dividendos
774 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 776 Diferencia en cambio
777 777 Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
7771 7771 Inversiones mantenidas para negociacin
7772 7772 Inversiones disponibles para la venta
7773 7773 Otras
778 778 Participacin en resultados de entidades relacionadas
7781 7781 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
7782 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medicin a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 Produccin de bienes
812 Produccin de servicios
813 Produccin de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de explotacin
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participacin de los trabajadores Corriente
872 Participacin de los trabajadores Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la renta Corriente
882 Impuesto a la renta Diferido
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Prdida
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN
943 Gastos generales
945 Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones
946 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
95 GASTOS DE VENTAS
955 Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones
956 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
ORES Y GERENTES
DE SALUD POR PAGAR
enta Compra o venta convencional fecha de liquidacin
medades profesionales
do del valor patrimonial
es inmobiliarias
, maquinaria y equipo
do Actualizacin financiera
zacin financiera
do del valor patrimonial
"UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA"
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS CONTABLES Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CONTABILIDAD INTERMEDIA I
INTEGRANTES:
- ARAUJO MELNDEZ, Julissa Mabel.
- LUICHO RAMREZ, Zusy Mariln.
- PISCO TOLEDO, Katherine Roco.
- RIPALDA ABANTO, Sofa del Milagro.
- RUZ FLORES, Luis Enrique.
DOCENTE: RUIZ SALAZAR, Doris

SY
LIDAD
el.
gro.
RUIZ FLORES Y ASOCIADOSS.C
La empresa RUIZ FLORES Y ASOCIADOS S.C, cuya actividad principal es la com

el da 28 de abril, inscribindose en Registros Pblicos(SUNARP) en el libro de Pers
N11941970 , empez sus actividades el 2 de noviembre del 2015 y se presenta con
10
106
1061
10611
33
334
3341
33411
335
3351
33511
336
3361
33611
50
501
5012
GASTOS POR LA CONSTITUCIN DE LA
1. 25 de abril se saca S/. 4000 de la cuenta de ahorro del banco de la nacin para darle al rep
2. 26 de abril del 2015 se cancel por la bsqueda del nombre S/. 6.00 segn Ticket 002-6455
3. 26 de abril del 2015 se cancel por la reserva del nombre S/. 18.00 segn Ticket 002- 2315
4. 28 de abril del 2015 se cancel por la elaboracin de la minuta S/. 80.00 con Recibo por Honora
5. 28 de abril del 2015 se cancel al notario Castaeda por la elevacin de la minuta a escritura p
6. 28 de abril del 2015 se cancel en la SUNARP el monto de S/. 1265.00 por concepto de inscrip
7. El 10 de mayo del 2015 se cancel a INDECOPI S/. 18.00 por la bsqueda de antecedentes fo
8. El 30 de Mayo se recibe la N/D N 001-170 del BCP por mantenimiento de cuenta (aperturada el
9. Se cancel el 30 de mayo del 2015 el monto de S/. 154.00 a la Municipalidad de Cajamarca por
10. El 1 de junio del 2015 Se compra 8 libros para la contabilidad de la empresa al contado por S/.
11. El 2 de junio del 2015 se realiza la legalizacin de libros contables en la notaria CASTAEDA, p
12. El 10 de junio del 2015 se imprimen los comprobantes de pago exigidos por la SUNAT por un m
13. El 30 de Junio se recibe la N/D N 001-270 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto
14. El 2 de julio se gast por la publicacin de puestos de trabajo por un importe de S/.250.00 m
15. El 15 de julio se gast S/. 500.00 ms IGV por la capacitacin del personal, segn F/001-345
16. El 31 de Julio se recibe la N/D N 001-370 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto d
17. El 31 de Agosto se recibe la N/D N 001-470 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto
18. El 30 de Setiembre se recibe la N/D N 001-570 del BCP por mantenimiento de cuenta por el mon
19. El 31 de Octubre se recibe la N/D N 001-670 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto
OPERACIONES
MES DE NOVIEMBRE
20. El 02/11/15, Se traslada el saldo de la cta. De ahorros a una cta. Cte. En el banco BCP.
21. El 02/11/15, se apertura una caja chica para fondos especficos por el monto de S/. 500.00 seg
22. El 02/11/15, se celebra un contrato de alquiler de un inmueble por S/2000.00 mensual por do
23. El 02/11/15, se compra tiles de limpieza al contado para mantenerlos en stock, por un impor
24. El 03/11/15, se compra la siguiente mercadera al contado segn F/001-150, y se cancela con c
Cant. Color dimensin tipo

30 Negro 14 Core i5
30 Negro 14 Core i7
30 Plomo 14 Core i5
30 Plomo 14 Core i7
25. El 05/11/15. Se vende la siguiente mercadera al contado segn F/001-001.al cliente STR. SRL
Cant. Color dimensin tipo

20 Negro 14 Core i5
25 Plomo 14 Core i7
20 Plomo 14 Core i5
25 Negro 14 Core i7
26. El 17/11/15 se vende la siguiente mercadera al contado.
Cliente. Documento Cant Color

Quispe B/V. 001 1 Negro
Roncal B/V. 002 2 Plomo
Lozano B/V. 003 1 Plomo
Soto B/V. 004 1 Negro
Len B/V. 005 1 Plomo
TOTAL
27. El 25/11/15, nos llega el recibo 001 de Hidrandina por un monto de S/300.00, y el recibo 002 p
28. El 28/11/15, se elabora las planillas de los 28 trabajadores, de los cuales los 5 gerentes de rea
29. 29. El 30 /11/ 15 el representante rinde cuentas sobre los gastos hechos sobre la constitucin y
30. El 30 /11/ 15 se recibe la N/D N 001-770 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto d
31. 31. El 30/11/15, se cancela a los 28 trabajadores con una transferencia de dinero a cada cuenta
MES DE DICIEMBRE
32. El 01/12/15, se compra la siguiente mercadera al contado segn F/001-935, y se cancela con ch/
Cant color Dimensin tipo

30 Negro 14 Core i5
30 Negro 14 Core i7
30 Plomo 14 Core i5
30 Plomo 14 Core i7
33. El 01/12/15 se cancela el alquiler del local segn ch/032.
34. 34. El 15/12/15 Se cancelan las gratificaciones y bonificaciones de los 28 trabajadores con una
35. El 18/12/15 se vende la siguiente mercadera al contado a la Institucin Educativa SEGUNDO
Cant. color dimensin tipo

30 Negro 14 Core i5
30 Plomo 14 Core i5
36. El 20/12/15 se vende la siguiente mercadera al contado al INSTITUTO COMPUTRON segn f/0
Cant. color dimensin tipo

30 Negro 14 Core i7
30 Plomo 14 Core i7
37. El 28/11/15, se elabora las planillas de los 18 trabajadores cuyas remuneraciones es de S/.750.
38. El 30/12/15, nos llega el recibo 003 de Hidrandina por un monto de S/ 300.00, y el recibo 004 p
39. El 31/12/15, se cancela a los 28 trabajadores con una transferencia de dinero a cada cuenta de lo
40. 31/12/15 Se cancela las contribuciones sociales segn ch/010 y ch/011
41. 31/12/15 se cancela el Pago a cuenta del Impuesto a la Renta correspondiente al mes de Novie
42. El 31 /12/ 15 se recibe la N/D N 001-870 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto d
Datos para el cierre
1. La vida til de los escritorios es de 5 aos, de los mostradores es de 5 aos, de las laptops es de
2. El inventario final de los tiles de limpieza es de S/. 100.00.
3. Utilice el mtodo promedio para la valuacin de mercaderas.
4. Participacin de los trabajadores.
5. Determinacin del impuesto a la renta de tercera categora.
6. utilidades.
OCIADOS S.C, cuya actividad principal es la comercializacin de laptops se constituy

n Registros Pblicos(SUNARP) en el libro de Personas Jurdicas con partida registral
des el 2 de noviembre del 2015 y se presenta con el siguiente inventario inicial al 02/11/15.
BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 320,000.00
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Banco de la Nacin. cta de ahorro n215-18199720-0-22
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 55,000.00
Unidades de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Muebles y enseres 15,000.00
Muebles
Costo
Equipos diversos 10,000.00
Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
Costo
CAPITAL 400,000.00
Capital social
Participaciones
GASTOS POR LA CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD

enta de ahorro del banco de la nacin para darle al representante para que se ocupe de todos los gastos referentes a la constitu
a bsqueda del nombre S/. 6.00 segn Ticket 002-6455
a reserva del nombre S/. 18.00 segn Ticket 002- 2315
a elaboracin de la minuta S/. 80.00 con Recibo por Honorarios N 001-655
tario Castaeda por la elevacin de la minuta a escritura pblica S/. 235.00 con B/V 001-253
SUNARP el monto de S/. 1265.00 por concepto de inscripcin segn Ticket 002-323
a INDECOPI S/. 18.00 por la bsqueda de antecedentes fonticos y figurativos segn Ticket 002-548; y por la solicitud de marca S/. 525.0
1-170 del BCP por mantenimiento de cuenta (aperturada el 02/05/15) por el monto de S/.10 y se cancela.
monto de S/. 154.00 a la Municipalidad de Cajamarca por la Licencia de Funcionamiento con Ticket 001-689
ibros para la contabilidad de la empresa al contado por S/. 20.00 ms IGV c/u segn B/V 001-235.
egalizacin de libros contables en la notaria CASTAEDA, por el cual se cancela S/. 20.00 por cada libro (8 libros comprados 01/06/15) seg
los comprobantes de pago exigidos por la SUNAT por un monto de S/ 120.00. ms IGV segn F/001-191 dicha impresin se realiz en la
1-270 del BCP por mantenimiento de cuenta por el monto de S/.10 y se cancela.
n de puestos de trabajo por un importe de S/.250.00 ms IGV segn Ch/001-123 en diario Cajamarquino, en gigantografas por un im
s IGV por la capacitacin del personal, segn F/001-345
a cta. De ahorros a una cta. Cte. En el banco BCP.
ica para fondos especficos por el monto de S/. 500.00 segn ch/001.
de alquiler de un inmueble por S/2000.00 mensual por dos meses segn B/V 003-2768.
mpieza al contado para mantenerlos en stock, por un importe de S/200.00 ms IGV segn F/001-2340 con Ch/002
mercadera al contado segn F/001-150, y se cancela con ch/0003 del proveedor TOSHIBA SRL. segn Ch/003
Cost. Unitario IGV Cost. Total un

1000 180 1180
1500 270 1770
1000 180 1180
1500 270 1770
ercadera al contado segn F/001-001.al cliente STR. SRL.
Cts. Unitario IGV Costo total un

2000 360 2360
3000 540 3540
2000 360 2360
3000 540 3540
ercadera al contado.
dimensin tipo Cts. unitario

14 Core i5 2000
14 Core i5 2000
14 Core i7 3000
14 Core i7 3000
14 Core i5 2000
de Hidrandina por un monto de S/300.00, y el recibo 002 por el concepto de agua dicho monto es S/. 100, los cuales son cancelados, segn
de los 28 trabajadores, de los cuales los 5 gerentes de reas tienen una remuneracin de s/. 1000.00 mensual; el Gerente tiene una remu
nde cuentas sobre los gastos hechos sobre la constitucin y hace el depsito de s/. 86,6 correspondiente a lo que no se gast en la constitu
trabajadores con una transferencia de dinero a cada cuenta de los trabajadores.
ercadera al contado segn F/001-935, y se cancela con ch/031 del proveedor THOSHIBASRL.
Cost. Unitario IGV Cost. Total un

1000 180 1180
1500 270 1770
1000 180 1180
1500 270 1770
l local segn ch/032.
ficaciones y bonificaciones de los 28 trabajadores con una transferencia a cada cuenta de los trabajadores.
ercadera al contado a la Institucin Educativa SEGUNDO TALO VARGAS" N82076 segn F/001- 002
Cts. unitario IGV Costo total un

2000 360 2360
2000 360 2360
rcadera al contado al INSTITUTO COMPUTRON segn f/001- 003
Cts. unitario IGV Costo total un

3000 540 3540
3000 540 3540
de los 18 trabajadores cuyas remuneraciones es de S/.750.00, a los 5 gerentes de departamentos cuya remuneracin es s/. 1000.00 mensu
de Hidrandina por un monto de S/ 300.00, y el recibo 004 por el concepto de agua dicho monto es S/. 100, los cuales son cancelados, seg
adores con una transferencia de dinero a cada cuenta de los trabajadores
nes sociales segn ch/010 y ch/011
a del Impuesto a la Renta correspondiente al mes de Noviembre segn Ch/012 y se cancela el IGV del mes de Noviembre con Ch/ 013.
os, de los mostradores es de 5 aos, de las laptops es de 5 aos, de las sillas giratorias es de 3 aos y del camin es de 10 aos.
pieza es de S/. 100.00.
luacin de mercaderas.
a de tercera categora.
los gastos referentes a la constitucin.
y por la solicitud de marca S/. 525.00 segn Ticket 002-627
o (8 libros comprados 01/06/15) segn F/002-220
91 dicha impresin se realiz en la IMPRENTA ALVARADO.
quino, en gigantografas por un importe de S/100.00 ms IGV segn Ch/001-234 y volantes para el reclutamiento y seleccin del persona
Costo total
35400
53100
35400
53100
Costo total
47200
88500
47200
88500
IGV Costo total unCosto total

360 2360 2360
360 2360 4720
540 3540 3540
540 3540 3540
360 2360 2360
2160 16520
100, los cuales son cancelados, segn ch/004 y ch/005 respectivamente.
mensual; el Gerente tiene una remuneracin s/. 2000 y los 22 trabajadores cuentan con una remuneracin de s/. 750 cada uno. Todos los
te a lo que no se gast en la constitucin del monto de s/. 4000 que se le dio para dichos gastos.
Costo total
35400
53100
35400
53100
Costo total
70800
70800
Costo total
106200
106200
remuneracin es s/. 1000.00 mensual. Dichos trabajadores estn afiliados a la ONP y ESSALUD.
100, los cuales son cancelados, segn ch/033 y ch/034 respectivamente.
mes de Noviembre con Ch/ 013.
del camin es de 10 aos.

utamiento y seleccin del personal, por el monto de S/ 50.00. ms IGV. segn facturas: F/001-198, F/001-195 y F/001- 194, respectivament
n de s/. 750 cada uno. Todos los trabajadores estn afiliados a la ONP y ESSALUD
195 y F/001- 194, respectivamente.
"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S.C
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES
AL 02 DE NOVIEMBRE DEL 2015
CTA SUBCTDIV SUBDIV CONCEPTO
Por la constitucin de la empresa "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C
segn escritura N 974 redactada por el Dr. Luis Castaeda Cervantes
e inscrita en Registros Pblicos (SUNARP) en el Libro de Personas
Jurdicas segn partida Registral N 11941970
I. ACTIVO
10611 Banco de la Nacin. cta de ahorro n215-18199720-0-22
334 unidad de transporte
3341 vehiculos motorizados
33411 costo
1 camin toyota
3351 Muebles
33511 Costo
03 ESCRITORIOS
caoba, color caoba ,de una dimensin de 90 x 50 cm
(S/.500.00 c/u)
12 MOSTRADORES
marca rey (S/.1000.00 c/u)
05 SILLAS
marca rey, color negro (S/.300.00 c/u)

33611 Costo
CUATRO LAPTOP TOSHIBA
Intel Core i7 ,
cdigos: 001, 002, 003, 004
pantalla "14" (S/. 2500 c/u)
TOTAL ACTIVO
II PASIVO Y PATRIMONIO
50 CAPITAL
501 Capital social
50121 Araujo Melndez, Julissa Mabel
50122 Luicho Ramrez, Zusy Mariln
50123 Pisco Toledo, Katherine Rocio
50124 Ripalda Abanto, Sofia del Milagro
50125 Ruiz Flores, Luis Enrique
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
III BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL

10611 Banco de la Nacin. cta de ahorro n215-18199720-0-22
334 unidades de transporte
3341 vehiculos motorizados
33411 costo
3351 Muebles
33511 Costo
33611 Costo
50 CAPITAL
501 Capital social
Cajamarca, 02 de noviembre del 2015
MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE SANGAY FLOREZ, ELIZABETH

GERENTE C.P.C.C
DOS" S.C
ALANCES
EL 2015 2
DEBE HABER
320,000.00
80,000.00
55,000.00
1,500.00
12,000.00
1,500.00
10,000.00
400,000.00
400,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
400,000.00
320,000.00
55,000.00
15,000.00
10,000.00
400,000.00
400,000.00 400,000.00
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
RUC
PERIODO
Comprobante
RUC o DNI
FECHA Cdigo Serie N
12 Ticket o cinta emitido por mquina registradora

26-Apr 002 6455 20314210396

26-Apr 002 2315 20314210396
28-Apr 02 Recibo por Honorarios 001 655 10267348198
28-Apr 03 Boleta de Venta 001 253 10267348198
28-Apr
002 323 20314210396

10-May 002 548 20133840533

10-May 003 243 20133840533
30-May 08 Nota de dbito 001 170 20100047218

30-May 001 689 20143623042
1-Jun 01 Factura 001 235 20143613067
2-Jun 03 Boleta de Venta 002 220 2046486447
10-Jun 01 Factura 001 191 2075666135
30-Jun 08 Nota de dbito 001 270 20100047218
2-Jul 01 Factura 001 198 20773206132

2-Jul 01 Factura 001 195 2075666135
2-Jul 01 Factura 001 194 2075666135
15-Jul 01 Factura 001 345 20145678893
31-Jul 08 Nota de dbito 001 370 20100047218
31-Aug 08 Nota de dbito 001 470 20100047218
30-Sep 08 Nota de dbito 001 570 20100047218
31-Oct 08 Nota de dbito 001 670 20100047218
TOTALES
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
RUC
PERIODO
Comprobante
Fecha RUC o DNI
Cd Serie N
2-Nov 03 Boleta de Venta 003 2768 20389476356
2-Nov 01 Factura 001 2340 20389476341
3-Nov 01 Factura 001 150 20256248642
14 Recibo por servicios pblicos

de suministro de energa
25-Nov 001 001 20132023540
elctrica, agua, telfono, telex y
telegrficos y otros

25-Nov 001 002 20113733641
elctrica, agua, telfono, telex y
telegrficos y otros
30-Nov 08 Nota de dbito 001 770 20100047218
TOTALES
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
RUC
PERIODO
Comprobante
Fecha RUC o DNI
Cdigo Serie N
1-Dec 01 Factura 001 935 20256248642

30-Dec elctrica, 001 3 20132023540
agua, telfono, telex y
telegrficos y otros

30-Dec elctrica, 001 4 20113733641
agua, telfono, telex y
telegrficos y otros
31-Dec 08 Nota de dbito 001 870 20100047218
TOTALES
REGISTRO DE COMPRAS
: "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.

: 20773205139
:NOVIEMBRE 2015
Apellidos y Nombres,
Denominacin o Razn Social Detalle Cd. Cta.Nat CCta Oblig. Cta Dest.
SUNARP Busqueda del nombre 6593 4699 943

Reserva del nombre o 6593 4699 943
SUNARP
razon social
Estudio juridico del Dr.Ljuan Carlos Elaboracion de Minuta de 6322 4699 943
Diaz Snchez Constitucion
Estudio juridico del Dr.Luis Jorge Elevar minuta a Escritura 6322 4699 943
Castaeda Cervantes Pblica
SUNARP Inscripcin 6593 4699 943
Busqueda de
INDECOPI antecedentes fonticos y 6593 4699 943
figurativos
INDECOPI solicitud de marca 6593 4699 943
BCP Mantenimiento de cuenta 6391 4549 943
Licencia de 6434 40631 943

MPC
funcionamiento
Compra de libros 656 4699 943
"LEON"
contables
Legalizacion de libros 6322 4699 943
Notaria central S.A.C.
contables
Impresin de 6593 4699 943
Imprenta Alvarado
comprobantes de Pago
Diario "Cajamarquino" Publicacin 6372 4699 943

Imprenta Alvarado Gigantografa 6593 4699 943
Imprenta Alvarado Volantes 6593 4699 943
"CAPACITEC SAC" Capacitaciones 624 4699 943
TOTALES
RESUMEN
CUENTA DEBE HABER

6593 2,102.00
6322 475.00
6391 60.00
6434 154.00
656 160.00
6372 250.00
624 500.00
40111 212.40
943 3701
791 3701
4549 60.00
40631 154.00
4699 3,699.40
TOTAL 7,614.40 7,614.40
N SOCIAL :"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.

:20773205139
: NOVIEMBRE 2015
Apellidos y Nombres,
Denominacin o Razn Social
Detalle Cd. Cta Cta Oblig. Cta Dest.
Por pago adelantado de

"HERNANDEZ" E.I.R.L. alquiler 183 4699
Compra de tiles de
"SOTO "SRL limpieza 6032 4699 2524
"THOSHIBA"SRL Compra de mercadera 6011 4212 20111
HIDRANDINA S.A Pago de servicios de luz 6361 4699 943
Pago de servicios de agua
"SEDACAJ"SA 6363 4699 943
TOTALES
RESUMEN
CUENTA DEBE HABER

183 4,000.00
6011 177,000.00
6032 200.00
6361 300.00
6363 100.00
6391 8.00
40111 31,968.00
20111 177,000.00
2524 200.00
943 408.00
6111 177000
791 408
6132 200
4549 8.00
4212 208,860.00
4699 4,708.00
TOTAL 391,184.00 391,184.00
N SOCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.

:20773205139
: DICIEMBRE 2015
Apellidos y Nombres, Denominacin o

Razn Social Detalle Cd. Cta Cta Oblig. Cta Dest.
"THOSHIBA"SRL compra de Mercadera 6011 4212 20111

por el pago de servicios de
luz
"HIDRANDINA"SA 6361 4699 943
por el pago de servicios de

agua
"SEDACAJ"SA 6363 4699 943
TOTALES
RESUMEN
CUENTA DEBE HABER

6011 177,000.00
6361 300.00
6363 100.00
6391 8.00
40111 31,932.00
20111 177,000.00
943 408.00
4212 208,860.00
4549 8.00
6111 177,000.00
791 408.00
4699 472.00
TOTAL 386,748.00 386,748.00
COMPRAS
S"S.C.
Compras Afectas Otros Impuestos
Compras
Cta Dest. IMPORTE IGV
Inafectas Base
Base imponible
imponible
18%
791 6 6.00
791 18 18.00
791 80 80.00
791 235 235.00
791 1265 1,265.00
791 18 18.00
791 525 525.00
791 10 10
791 154 154.00
791 160 160.00 28.80
791 160 160.00
791 120 120.00 21.60
791 10 10
791 250 250.00 45.00

791 100 100.00 18.00
791 50 50.00 9.00
791 500 500.00 90.00
791 10 10
791 10 10
791 10 10
791 10 10
3701 2,401.00 1,180.00 212.40 80.00

S"S.C.

Compras
Cta Dest. IMPORTE
Inafectas Base IGV
Base imponible
imponible 18%
4,000.00 4,000.00
6132 200.00 200.00 36.00
6111 177,000.00 177,000.00 31,860.00
791 300.00 300.00 54.00
791 100.00 100.00 18.00
791 8.00 8.00
181,608.00 4,000.00 177,600.00 31,968.00

"S.C.

Compras
Cta Dest. IMPORTE Base IGV
Inafectas Base imponible
imponible
18%
6111 177,000.00 177,000.00 31,860.00
791 300.00 300.00
54.00
791 100.00 100.00
18.00
791 8 8
177,400.00 31,932.00
Folio: 2
Otros Impuestos
I.R 4 categora Importe Total
8%
6.00
18.00
80.00
235.00
1,265.00
18.00
525.00
10
154.00
188.80
160.00
141.60
10
295.00
118.00
59.00
590.00
10
10
10
10
3,913.40
Folio: 3
Otros Impuestos
8%
4,000.00
236.00
208,860.00
354.00
118.00
8.00
213,568.00
Folio: 4
Otros Impuestos
8%
208,860.00
354.00
118.00
472.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "RUI
RUC: 20773205139
PERODO: NOVIEMBRE DE 2015
N REGISTRO FECHA DETALLE
01 05-11-15 Por venta de mercadera

TOTALES
RESUMEN
CODIGO DEBE
1212 287,920.00
40111
70111
287,920.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: "RUI

RUC: 20773205139
PERODO: DICIEMBRE 2015
N REGISTRO FECHA DETALLE

TOTALES
RESUMEN
CODIGO DEBE
1212 354,000.00
40111
70111
354,000.00
REGISTRO DE VENTAS
N O RAZN SOCIAL: "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.
COMPROBANTE
CLIENTE
COD SERIE NMERO
01 001 001 STR. SRL

03 001 001 Quispe
03 001 002 Roncal
03 001 003 Lozano
03 001 004 Soto
03 001 005 Len
MEN
HABER
43,920.00
244,000.00
287,920.00
N O RAZN SOCIAL: "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.

COMPROBANTE
CLIENTE
COD SERIE NMERO
01 001 002 SEGUNDO ITALO VARGAS" N82

01 001 003 COMPUTRON
MEN
HABER
54,000.00
300,000.00
354,000.00
DE VENTAS
VENTAS GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS

CUENTA POR CUENTA DE
RUC/DNI COBRAR INGRESO BASE IMPONIBLE IGV
20256248643 1212 70111 230,000.00 41,400.00

77426806 1212 70111 2,000.00 360.00
71252964 1212 70111 4,000.00 720.00
74236475 1212 70111 3,000.00 540.00
77320513 1212 70111 3,000.00 540.00
70203612 1212 70111 2,000.00 360.00
244,000.00 43,920.00
VENTAS GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS
CUENTA POR CUENTA DE
RUC/DNI COBRAR INGRESO BASE IMPONIBLE IGV
20256248645 1212 70111 120,000.00 21,600.00

20256348646 1212 70111 180,000.00 32,400.00
300,000.00 54,000.00
folio 2
TINADAS A OPERACIONES GRAVADAS
IMPORTE TOTAL S/.
271,400.00
2,360.00
4,720.00
3,540.00
3,540.00
2,360.00
287,920.00
folio 3
TINADAS A OPERACIONES GRAVADAS
IMPORTE TOTAL S/.
141,600.00
212,400.00
354,000.00
"RUIZ FLORES Y
LIBRO
PERODO: NOVIEMBRE
RUC 20773205139
Fecha MEDIO DE PAGO
24-Apr
009 EFECTIVO, EN LOS
25-Apr DEMS CASOS
003 TRANSFERENCIA DE
2-Nov FONDOS
MOVIMIENTOS
"RUIZ FLORES Y
LIBRO
PERODO: NOVIEMBRE
RUC 20773205139
Fecha MEDIO DE PAGO

2-Nov
NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES",
2-Nov"NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIV
5-Nov 001 DEPSITO EN CUENTA
31-nov 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
31-nov
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
"RUIZ FLORES Y
LIBRO
PERODO: DICIEMBRE
RUC 20773205139
Fecha MEDIO DE PAGO
EGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLAT
1-Dec
1-Dec
15-Dec 003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
18-Dec 001 DEPSITO EN CUENTA
30-Dec
30-Dec
31-Dec
31-Dec
GOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIV
31-Dec
GOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIV
31-Dec

"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C
LIBRO BANCOS
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE LA NACIN
CONCEPTO COD. Cta

Saldo inicial
Entrega de dinero al Gerente para Gastos de constitucin 1443
Traslado a cuenta corriente BCP
10411
MOVIMIENTOS
SALDO
"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.

LIBRO BANCOS
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRDITO
CONCEPTO COD. Cta

Saldo inicial
Creacin de fondo fijo segn ch/001 102
Por la cancelacin de la f/001-2340 por los tiles de limpieza,segn ch/002 4699
Por la cancelacin de la F/001-150, segn ch/003 4212
Se cobra de la F/001-001 1212
Se cobra la B/V 001-001 1212
se cobra la B/V 001-002 1212
Se cobra la B/V 001-003 1212
Se cobra la B/V 001-004 1212
Se cobra la B/V 001-005 1212
Se cancela el recibo de luz N 001, segn ch/004 4699
Se cancela el recibode agua N 002, segn ch/005 4699
Por la rendicin de cuentas del Representante Legal 1443
Cajero 4111
jefe de reclutamiento y seleccin del personal 4111
Jefe de tesorera 4111
Vendedor 4111
Jefe de Ventas 4111
Vendedor 4111
Vendedor 4111
Teleoperador 4111
Conductor 4111
jefe de control e informacin 4111
Seguridad 4111
jefe capacitacin y desarrollo 4111
Jefa de Almacn 4111
Gerente de Recursos Humanos 4111
Gerente de logstica 4111
Instaladora de Programas 4111
Gerente de Marketing 4111
Secretara de la Gerencia General 4111
Personal de limpieza 4111
Gerente de Contabilidad y Finanzas 4111
Contadora 4111
Gerente General 4111
Administrador 4111
Almacenero 4111
Jefe de Diseo e Imagen 4111
Jefe de Publicidad de Mercado 4111
Jefe de Investigacin de Mercado 4111
Jefe de Compras 4111
Por mantenimiento de cuenta corriente BCP 4549
MOVIMIENTOS DEL MES
SALDO PRXIMO MES
"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S.C.
LIBRO BANCOS
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRDITO
CONCEPTO COD. Cta
Saldo inicial
Por la cancelacin de la F/001-935, SEGN CH/006 4212
Por el alquiler del local, Segn ch/007 4699
Cajero 4114
Vendedor 4114
Jefe de Ventas 4114
Vendedor 4114
Vendedor 4114
Teleoperador 4114
Conductor 4114
Seguridad 4114
Jefa de Almacn 4114
Contadora 4114
Administrador 4114
Almacenero 4114
Cajero 4191
Vendedor 4191
Jefe de Ventas 4191
Vendedor 4191
Vendedor 4191
Teleoperador 4191
Conductor 4191
Seguridad 4191
Jefa de Almacn 4191
Contadora 4191
Administrador 4191
Almacenero 4191
Cobro de la F/001-010 1212
se cancela el recibode luz N 001, segn ch/008 4699
se cancela el recibode agua N 002, segn ch/009 4699
Cajero 4111
Vendedor 4111
Jefe de Ventas 4111
Vendedor 4111
Vendedor 4111
Teleoperador 4111
Conductor 4111
Seguridad 4111
Jefa de Almacn 4111
Contadora 4111
Administrador 4111
Almacenero 4111
Se cancela ESSALUD segn ch/010 4031
se cancela ONP segn ch/011 4032
se cancela pago a cuenta del IR de 3 categoria 401711
se cancela IGV correspondiente al mes de noviembre 40111
se cancela mantenimiento de la cuenta 4549
OCIADOS"S.C
COS
ANCIERA: BANCO DE LA NACIN

2
MOVIMIENTOS SALDOS
DENOMINACIN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
320,000.00
Entregas a rendir cuenta 4,000.00 316,000.00
Banco de Crdito 316,000.00 -

0.00 316,000.00
0.00
RESUMEN
CUENTA DEBE HABER

1,443.00 4000.00
10411 316,000.00
1061 320,000.00
TOTAL 320,000.00 320,000.00
OCIADOS"S.C.
COS
ANCO DE CRDITO
3
MOVIMIENTOS SALDOS
DENOMINACIN
316,000.00
Fondos fijos 500.00 315,500.00
Otras cuentas por pagar 236.00 315,264.00
Emitidas 208,860.00 106,404.00
Emitidas en cartera 271,400.00 377,804.00
Entregas a rendir cuenta 86.60 393,938.60
Sueldos y salarios por pagar 652.50 393,286.10
Sueldos y salarios por pagar 1,740.00 377,626.10
Otras obligaciones financieras 8.00 373,485.60
288,006.60 230,521.00
0.00 373,485.60
RESUMEN
CDIGO DEBE HABER

10411 288,006.60
4212 208,860.00
4111 20,445.00
102 500.00
4549 8.00
4699 708.00
1212 287,920.00
1443 86.60
10411 230,521.00
518,527.60 518,527.60
CIADOS" S.C.
OS
ERA: BANCO DE CRDITO
4
MOVIMIENTOS SALDOS
DENOMINACIN
373,485.60
Emitidas 208,860.00 164,625.60
Otras cuentas por pagar 2,000.00 162,625.60
Gratificaciones por pagar 250.00 162,375.60
Bonificaciones 22.50 154,769.77
Sueldos y salarios por pagar 1,740.00 491,302.77
ESSALUD 4,230.00 482,940.27
ONP 6,110.00 476,830.27
Pagos a cuenta 3660.00 473,170.27
IGV Cuenta propia 11739.60 461,430.67
Otras obligaciones financieras 8.00 461,422.67
354,000.00 266,062.93
0.00 461,422.67
RESUMEN
CUENTA DEBE HABER
10411 354,000.00
4212 208,860.00
4699 2,472.00
4114 7,833.33
4191 705.00
4111 20,445.00
4549 8.00
4031 4,230.00
401711 3,660.00
4032 6,110.00
40111 11,739.60
1212 - 354,000.00
10411 - 266,062.93
620,062.93 620,062.93
KAR
NOMBRE: COMPUTADORA PORTTIL

MARCA: TOSHIBA CORE i7-14"
COLOR: NEGRO
FECHA DETALLE RUC/DNI
saldo incial
3-Nov 20256248642
por la compra de laptops a "TOSHIBA"S
5-Nov por la venta de laptops a STRSRL 20256248643
17-Nov por la venta de laptops al seor Soto 77320513
1-Dec por la compra de laptops a "TOSHIBA"S 20256248642
20-Dec por la ventas de laptops a COMPUTRO 20256348646
Movimientos
saldos
TOTALES

MARCA: TOSHIBA CORE i7- 14"
COLOR: PLOMO
FECHA DETALLE
saldo incial
3-Nov por la compra de laptops a "TOSHIBA"SRL
5-Nov por la venta de laptops a STRSRL
17-Nov por la venta de laptops al seor Lozano
1-Dec por la compra de laptops a "TOSHIBA"SRL
20-Dec por la ventas de laptops a COMPUTRON
Movimientos
saldos
TOTALES
COLOR: NEGRO
FECHA DETALLE
saldo incial
17-Nov por la venta de laptops al seor Quispe
18-Dec por loa venta de laptops a SEGUNDO ITAL
Movimientos
Saldo
Total

COLOR: PLOMO
FECHA DETALLE
saldo incial
17-Nov por la venta de laptops al seor Roncal
17-Nov por la venta de laptops al seor Len
18-Dec por loa venta de laptops a SEGUNDO ITAL
Movimientos
Saldo
Total
COSTO TOTAL
KARDEX DE MERCADERAS
MAX: 100
MIN: 4
MTODO DE VALUACION: PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COMPROBANTE
CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD
-
F/001-150 30 1,500.00 45,000.00 30
F/001-150 - 25 1,500.00 37,500.00 5
B/V 001-004 - 1 1,500.00 1,500.00 4
F/001-935 30 1,500.00 45,000.00 - 34
F/001-003 30 1,500.00 45,000.00 4
60 90,000.00 56 84,000.00
4 1,500.00 6,000.00
60 90,000.00 60 174,000.00
KARDEX DE MERCADERAS
MAX: 100
MIN: 4
MTODO DE VALUACION: PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS
RUC/DNI COMPROBANTE
CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD C/U COSTO TOTAL
20256248642
F/001-150 30 1,500.00 45,000.00
20256248643 F/001-001 - 25 1,500.00 37,500.00
74236475 B/V 001-003 - 1 1,500.00 1,500.00
20256248642 F/001-935 30 1500 45,000.00 -
20256348646 F/007-987 30 1,500.00 45,000.00
60 90,000.00 56 84,000.00
4 1,500.00 6,000.00
60 90,000.00 60 90,000.00
KARDEX DE MERCADERIAS
MAX: 100
MIN: 4
METODO DE VALUACION: PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS
RUC/DNI COMPROBANTE
CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD c/u COSTO TOTAL
20256248642 F/001-150 30 1,000.00 30,000.00

20256248643 F/001-001 20 1000 20,000.00
77426806 B/v001-001 1 1,000.00 1,000.00
20256248642 F/001-935 30 1,000.00 30,000.00
20256248645 F/001-002 30 1,000.00 30,000.00
60 60,000.00 51 51,000.00
9 1,000.00 9,000.00
60 60,000.00 60 60,000.00
KARDEX DE MERCADERIAS
MAX: 100
MIN: 4
METODO DE VALUACION: PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS
RUC/DNI COMPROBANTE
CANTIDAD C/U COSTO TOTAL CANTIDAD c/u COSTO TOTAL
20987652358 F/001-150 30 1,000.00 30,000.00

20256248643 F/001-123 20 1000 20,000.00
71252964 B/v001-002 2 1,000.00 2,000.00
70203612 B/v001-005 1 1,000.00 1,000.00
20256248642 F/001-935 30 1,000.00 30,000.00
20256348645 F/001-002 30 1,000.00 30,000.00
60 60,000.00 53 53,000.00
7 1,000.00 7,000.00
60 60,000.00 60 60,000.00
272,000.00
N1
SALDOS
C/U COSTO TOTAL
0.00 -
1,500.00 45,000.00
1,500.00 7,500.00
1,500.00 6,000.00
1,500.00 51,000.00
1,500.00 6,000.00
N2
SALDOS
CANTIDAD C/U COSTO TOTAL
- 0.00 -
30 1,500.00 45,000.00
5 1,500.00 7,500.00
4 1,500.00 6,000.00
34 1,500.00 51,000.00
4 1,500.00 6,000.00
N 3
SALDOS
- 0.00 -
30 1,000.00 30,000.00
10 1,000.00 10,000.00
9 1,000.00 9,000.00
39 1,000.00 39,000.00
9 1,000.00 9,000.00
N 4
SALDOS
- 0.00 -
30 1,000.00 30,000.00
10 1,000.00 10,000.00
8 1,000.00 8,000.00
7 1,000.00 7,000.00
37 1,000.00 37,000.00
7 1,000.00 7,000.00
RUC
PERIODO
N DE ORDEN
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIN
1 SALAZAR EGSQUIZA, JORGE RENATO Cajero

2 FERNANDEZ ROJAS, ELENA jefe de reclutamiento y seleccin del per
3 OCAS LLANOS, FERNANDO Jefe de tesorera
4 CARRAZCO RAMREZ, JULIO SAMUEL Vendedor
5 SALAZAR VILLAR, JOS MANUEL Jefe de Ventas
6 GOICOCHEA LIMAY, RONALD Vendedor
7 BAUTIZTA GMEZ, JORGE LUIS Vendedor
8 TELLO FERNNDEZ, ELMER Teleoperador
9 GARCA MALAVER, ABELARDO Conductor
10 CERQUN HUARIPATA, CARLOS jefe de control e informacin
11 CALUA CHUQUILN, RAFAEL Seguridad
12 URRUTIA SANDOBAL, MARA ANGELA jefe capacitacin y desarrollo
13 MORALES CASAHUAMN, NOEM Jefa de Almacn
14 CNDOR VILLA, LUZ NGELA Gerente de Recursos Humanos
15 LINARES DAZ, RUTH Gerente de logstica
16 POMPA GLVEZ, ESPERANZA ISABEL Instaladora de Programas
17 MENDOZA TORRES, ELVIS Gerente de Marketing
18 HERNNDEZ VSQUEZ, KELLY VANESSA Secretara de la Gerencia General
19 TARRILLO CASTREJN, RUTH MARA Personal de limpieza
20 ZAPATA ROJAS, AKIRA Gerente de Contabilidad y Finanzas
21 SANGAY FLOREZ, ELIZABETH Contadora
22 MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE Gerente General
23 MENDOZA GLVEZ, ELVIS Administrador
24 ROJAS MENDOZA, RONALD Almacenero
25 RODRGUEZ FERNNDEZ, IGNACIO Jefe de Diseo e Imagen
26 REBILLA PREZ, ELISA Jefe de Publicidad de Mercado
27 BOLAOS VARGAS, RENATA Jefe de Investigacin de Mercado
28 CARRANZA TORRES, JUAN Jefe de Compras
TOTA
RUC
PERIODO
N DE ORDEN
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIN
1 SALAZAR EGSQUIZA, JORGE RENATO Cajero

2 FERNANDEZ ROJAS, ELENA jefe de reclutamiento y seleccin del per
3 OCAS LLANOS, FERNANDO Jefe de tesorera
4 CARRAZCO RAMREZ, JULIO SAMUEL Vendedor
5 SALAZAR VILLAR, JOS MANUEL Jefe de Ventas
6 GOICOCHEA LIMAY, RONALD Vendedor
7 BAUTIZTA GMEZ, JORGE LUIS Vendedor
8 TELLO FERNNDEZ, ELMER Teleoperador
9 GARCA MALAVER, ABELARDO Conductor
10 CERQUN HUARIPATA, CARLOS jefe de control e informacin
11 CALUA CHUQUILN, RAFAEL Seguridad
12 URRUTIA SANDOBAL, MARA ANGELA jefe capacitacin y desarrollo
13 MORALES CASAHUAMN, NOEM Jefa de Almacn
14 CNDOR VILLA, LUZ NGELA Gerente de Recursos Humanos
15 LINARES DAZ, RUTH Gerente de logstica
16 POMPA GLVEZ, ESPERANZA ISABEL Instaladora de Programas
17 MENDOZA TORRES, ELVIS Gerente de Marketing
18 HERNNDEZ VSQUEZ, KELLY VANESSA Secretara de la Gerencia General
19 TARRILLO CASTREJN, RUTH MARA Personal de limpieza
20 ZAPATA ROJAS, AKIRA Gerente de Contabilidad y Finanzas
21 SANGAY FLOREZ, ELIZABETH Contadora
22 MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE Gerente General
23 MENDOZA GLVEZ, ELVIS Administrador
24 ROJAS MENDOZA, RONALD Almacenero
25 RODRGUEZ FERNNDEZ, IGNACIO Jefe de Diseo e Imagen
26 REBILLA PREZ, ELISA Jefe de Publicidad de Mercado
27 BOLAOS VARGAS, RENATA Jefe de Investigacin de Mercado
24 CARRANZA TORRES, JUAN Jefe de Compras
TOTA
PLANILLA DE REM
:"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.

: 2077325139
: NOVIEMBRE DEL 2015
REMUNERACIONES
FECHA DE INICIO HORAS
DIAS DE TRABAJO
DE LABORES SUELDOS SALARIOS TRABAJADAS
11/2/2015 750.00 200 30

11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 1,000.00 200 30
11/2/2015 1,000.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 1,000.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 1,000.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 2,000.00 200 30
11/2/2015 1,000.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
11/2/2015 750.00 200 30
TOTALES 23,500.00
RESUMEN
CUENTAS ACTIVO PASIVO
6211 23,500.00
6271 2,115.00
4031 2,115.00
4032 3,055.00
4111 20,445.00
TOTAL 25,615.00 25,615.00
PLANILLA DE REM
:"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.

: 2077325139
: DICIEMBRE DEL 2015
REMUNERACIONES
FECHA DE INICIO HORAS
DIAS DE TRABAJO
DE LABORES SUELDOS SALARIOS TRABAJADAS
11/2/2015 750.00 216 31

11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 1,000.00 216 31
11/2/2015 1,000.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 1,000.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 1,000.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 2,000.00 216 31
11/2/2015 1,000.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
11/2/2015 750.00 216 31
TOTALES 23,500.00
RESUMEN
CUENTAS ACTIVO PASIVO CUENTAS

6211 23,500.00 944
6271 2,115.00 954
6221 705.00 945
6214 7,833.33 955
4191 705.00 791
4114 7,833.33 TOTAL
4031 2,115.00
4032 3,055.00
4111 20,445.00
TOTAL 34,153.33 34,153.33
PLANILLA DE REMUNERACIONES
OCIADOS"S.C.
2015
DESC
DIAS
GRATIFICACIONES BONIFICACIONES REMUNERACION
EFECTIVAMENTE
LABORADOS POR NAVIDAD EXTRAORDINARIAS TOTAL
ONP
13%
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 1,000.00 130.00
25 - - 1,000.00 130.00
25 - - 750.00 97.50
25 - - 1,000.00 130.00
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 1,000.00 130.00
25 - - 750.00 97.50
25 - - 2,000.00 260.00
25 - - 1,000.00 130.00
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
25 - - 750.00 97.50
23,500.00 3,055.00
RESUMEN
CUENTAS ACTIVO PASIVO
944 20,500.00
954 3,000.00
945 1,845.00
955 270.00
791 25,615.00
TOTAL 25,615.00 25,615.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
OCIADOS"S.C.
015
DESC
DIAS
GRATIFICACIONES BONIFICACIONES REMUNERACION
EFECTIVAMENTE
LABORADOS POR NAVIDAD EXTRAORDINARIAS TOTAL
ONP
13%
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 333.33 30.00 1,363.33 130.00
27 333.33 30.00 1,363.33 130.00
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 333.33 30.00 1,363.33 130.00
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 333.33 30.00 1,363.33 130.00
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 666.67 60.00 2,726.67 260.00
27 333.33 30.00 1,363.33 130.00
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
27 250.00 22.50 1,022.50 97.50
7,833.33 705.00 32,038.33 3,055.00
RESUMEN
ACTIVO PASIVO
20,500.00
3,000.00
3,653.33
7,000.00
34,153.33
34,153.33 34,153.33
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
AFP EsSalud
Integra Prima Habitat TOTAL DE
13.76% 13.77% 13.05% DESCUENTO 9%
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 130.00 90.00
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 260.00 180.00
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 3,055.00 2,115.00
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
AFP EsSalud
Integra Prima Habitat TOTAL DE
13.76% 13.77% 13.05% DESCUENTO 9%
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 130.00 90.00
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 260.00 180.00
- - - 130.00 90.00
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 97.50 67.50
- - - 3,055.00 2,115.00
NETO A PAGA A LOS
TRABAJADORES
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
870.00
870.00
652.50
870.00
652.50
652.50
870.00
652.50
1,740.00
870.00
652.50
652.50
652.50
652.50
652.50
20,445.00
NETO A PAGAR A
LOS
TRABAJADORES
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
1,265.83
1,265.83
925.00
1,265.83
925.00
925.00
1,265.83
925.00
2,629.17
1,265.83
925.00
925.00
925.00
925.00
925.00
29,308.33
LIBRO MAYOR
MES DE NOVIEMBRE Y DICIEMBRE
10611 33411
320,000.00 320,000.00 55000.00 55,000.00
320000.00 320000.00 55000.00 55000.00
5012 6593
400,000.00 400,000.00 2,102.00 2,102.00
400000.00 400000.00 2102.00 2102.00
656 6372
160.00 160.00 250.00 250.00
160.00 160.00 250.00 250.00
40631 4699
154.00 154.00 8,879.40 8,879.40
154.00 154.00 8879.40 8879.40
40631 183
154.00 154.00 4,000.00 4,000.00
154.00 154.00 4000.00 4000.00
6363 6361
200.00 200.00 600.00 600.00
200.00 200.00 600.00 600.00
20111 2524
354,000.00 354,000.00 200.00 200.00
354000.00 354000.00 200.00 200.00

1212 70111
641,920.00 641,920.00 544,000.00 544,000.00
641920.00 641920.00 544000.00 544000.00
4111 4032
40,890.00 40,890.00 6,110.00 6,110.00
40890.00 40890.00 6110.00 6110.00
954 945
6,000.00 6,000.00 5,498.33 5,498.33
6000.00 6000.00 5498.33 5498.33
401711 6352
8,160.00 8,160.00 4,000.00 4,000.00
8160.00 8160.00 4000.00 4000.00
68144 39134
526.03 526.03 526.03 526.03
526.03 526.03 526.03 526.03
39133 956
904.11 904.11 904.11 904.11
904.11 904.11 904.11 904.11
69111 6214
272,000.00 272,000.00 7,833.33 7,833.33
272000.00 272000.00 7833.33 7833.33
4191 6222
705.00 705.00 16,091.91 16,091.91
705.00 705.00 16091.91 16091.91
882 4912
276.16 276.25 276.16 276.16
276.16 276.25 276.16 276.16
831 841
189,938.75 189,938.75 185,763.84 185,763.84
189938.75 189938.75 185763.84 185763.84
591 4549
131,784.93 131,784.84 76.00 76.00
131784.93 131784.84 76.00 76.00

MAYOR
MBRE Y DICIEMBRE
33511 33611
15,000.00 15,000.00 10000.00 10,000.00
15000.00 15000.00 10000.00 10000.00
6322 6434 1443

475.00 475.00 154.00 154.00 4,000.00
475.00 475.00 154.00 154.00 4000.00
624 40111
500.00 500.00 97,920.00 97,920.00
500.00 500.00 97920.00 97920.00
943 791
6,617.00 6,617.00 70,144.24 70,144.24
6617.00 6617.00 70144.24 70144.24
6011 6032
354,000.00 354,000.00 200.00 200.00
354000.00 354000.00 200.00 200.00
4212
417,720.00 417,720.00
417720.00 417720.00
6111 6132
354,000.00 354,000.00 200.00 200.00
354000.00 354000.00 200.00 200.00

6211 6271 6391
47,000.00 47,000.00 4,230.00 4,230.00 76.00
47000.00 47000.00 4230.00 4230.00 76.00
4031 944
4,230.00 4,230.00 41,000.00 41,000.00
4230.00 4230.00 41000.00 41000.00
955 102
7,270.00 7,270.00 500.00 500.00
7270.00 7270.00 500.00 500.00
957 401712
2,000.00 2,000.00 58,281.00 58,281.00
2000.00 2000.00 58281.00 58281.00
946 68143
854.79 854.79 904.11 904.11
854.79 854.79 904.11 904.11
68145 39135
328.77 328.77 328.77 328.77
328.77 328.77 328.77 328.77
6221 4114
705.00 705.00 7,833.33 7,833.33
705.00 705.00 7833.33 7833.33
413 881
16,091.91 16,091.91 53,781.00 53,781.00
16091.91 16091.91 53781.00 53781.00
801 821
272,000.00 272,000.00 266,299.00 266,299.00
272000.00 272000.00 266299.00 266299.00
851 891
185,763.84 185,763.84 131,784.84 131,784.84
185763.84 185763.84 131784.84 131784.84

1443
4,000.00
4000.00
6391
76.00
76.00
ANEXOS DEL IGV ANEXOS DEL PAGO A CUEN
ANEXO
NOVIEMBRE
IMPUESTO BRUTO o DBITO 43,920.00

(-) CREDITO FISCAL 32,180.40
IMPUESTO A PAGAR 11,739.60
ANEXO
DICIEMBRE
IMPUESTO BRUTO o DBITO 54,000.00

(-) CREDITO FISCAL 31,932.00

ANEXOS DEL PAGO A CUENTA IMPUESTO A LA RENTA
ANEXO
NOVIEMBRE
VENTAS
244,000.00
Impuesto de tercera
categoria del 1.5% 3,660.00
ANEXO
DICIEMBRE
VENTAS
300,000.00
Impuesto de tercera
categoria del 1.5% 4,500.00
EMPRESA COMERCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S.C.
TILES DE LIMPIEZA
INVENTARIO INICIAL 0
(+) COMPRAS 200
(-) DISPONIBLE PARA USO 100
INVENTARIO FINAL 100
SOCIADOS" S.C.
PORCENTAJE ANUAL DE DEPRECIACIN - SUNAT
% DEPRECIACIN
BIENES
ANUAL
EQUIPO DE PROCESAMIENTO 25%
VEHCULOS DE TRANSPORTE 20%
EQUIPOS 10%
VIDA % DE
TIL DEPRECIACIN
(AOS) ANUAL
Escritorio 5 20.00%
MUEBLES Y ENSERES Sillas giratorias 3 33.33%
Mostradores de vidrio 5 20.00%
UNIDADES DE TRANSPORTE Camin 10 10.00%

EQUIPO DE CMPUTO Laptops 5 20.00%
Totales
"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS" S.C.
DEPRECIACIN CONTABILIZADA: DEPRECIACIN AC

25 /04/2015 - 31 /12/2015 25 /04/2015 - 3
COSTO
UNITARIO DEPRECIA DEPRECIA
FRMULA DE CIN POR CANTI CIN FRMULA DE
DEPRECIACIN UNIDAD DAD TOTAL DEPRECIACION
(S/.) (S/.)
500.00 ((500x20%)/365)x60 16.44 3 49.32 ((500x10%)/365)x60

300.00 ((300x33.33%)/365)x60 16.44 5 82.19 ((300x10%)/365)x60
1,000.00 ((1000x20%)/365)x60 32.88 12 394.52 ((1000x10%)/365)x60
55,000.00 ((55000x10%)/365)x60 904.11 1 904.11 ((55000x20%)/365)x60

2,500.00 ((2500x20%)/365)x60 82.19 4 328.77 ((2500x25%)/365)x60
###
CIADOS" S.C.
DEPRECIACIN ACEPTABLE:
25 /04/2015 - 31 /12/2015
MONTO
DEDUCIBL
DEPRECIACI E DIFERENCIA
% DE ADICIONA
N POR DEPRECIACIN
DEPRECIACIN CANTIDAD L
UNIDAD TOTAL S/.
ANUAL
( S/.)
10% 8.22 3 24.66 24.66 TEMPORAL

10% 4.93 5 24.66 57.53 TEMPORAL
10% 16.44 12 197.26 197.26 TEMPORAL
DIFERENCIA POSITIVA 279.45
20% 1808.22 1 1808.22 -904.11 TEMPORAL
25% 102.74 4 410.96 -82.19 TEMPORAL
DIFERENCIA NEGATIVA -986.30
PARTICIPACIN EN LA DISTRIBUCIN
UTILIDAD CONTABLE
(+) DIF. PERMANENTE
(+)DIF.TEMPORAL
sillas 57.53
mostradores 197.26
escritorios 24.66
(-) DIF.TEMPORAL
camion -904.11
laptops -82.19
BASE IMPONIBLE PARA LA PARTICIPACI
PARTICIPACIONES 8 % 16,091.91
a) 50% ser distribuido en funcin a los das laborados por cada trabajador,
entendidos como tal los das real y efectivamente trabajados.
A ese efecto, se dividir dicho monto entre la suma total de das laborados por todos los trabajadores, y el
resultado que se obtenga se multiplicar por el nmero de das laborados por cada trabajador
Utilidad a
distribuir:
18669.113
6 16091.91 50% 8045.96
Trabajador N de das efectivo de Jornada de trabajo Total de horas trabajadas

trabajo
1 52 8 416
2 52 8 416
3 52 8 416
4 52 8 416
5 52 8 416
6 52 8 416
7 52 8 416
8 52 8 416
9 52 8 416
10 52 8 416
11 52 8 416
12 52 8 416
13 52 8 416
14 52 8 416
15 52 8 416
16 52 8 416
17 52 8 416
18 52 8 416
19 52 8 416
20 52 8 416
21 52 8 416
22 52 8 416
23 52 8 416
24 52 8 416
TOTAL 9984
IMPORTE
POR HORA
Importe por hora=Participacin a distribuir/ total de horas laboradas por los trabajadores
0.81
Trabajador Importe por cada Horas laboradas por cada Participacin segn los das
hora laborada trabajador y horas laborados
1 0.81 416 335.25
2 0.81 416 335.25
3 0.81 416 335.25
4 0.81 416 335.25
5 0.81 416 335.25
6 0.81 416 335.25
7 0.81 416 335.25
8 0.81 416 335.25
9 0.81 416 335.25
10 0.81 416 335.25
11 0.81 416 335.25
12 0.81 416 335.25
13 0.81 416 335.25
14 0.81 416 335.25
15 0.81 416 335.25
16 0.81 416 335.25
17 0.81 416 335.25
18 0.81 416 335.25
19 0.81 416 335.25
20 0.81 416 335.25
21 0.81 416 335.25
22 0.81 416 335.25
23 0.81 416 335.25
24 0.81 416 335.25
TOTAL 8045.96
TOTAL DE PARTICIPACIONES DE CADA TRABA
TOTAL DE PARTICIPACIONES DE CADA TRABAJADOR = PARTICIPACIN SEGUNLOS DAS LABORAD

PERCIBIDAS
Trabajador Participaciones segn los Participaciones segn las

das y horas laboradas remuneraciones
1 335.25 147.18
2 335.25 147.18
3 335.25 147.18
4 335.25 147.18
5 335.25 147.18
6 335.25 147.18
7 335.25 147.18
8 335.25 147.18
9 335.25 147.18
10 335.25 147.18
11 335.25 147.18
12 335.25 147.18
13 335.25 147.18
14 335.25 196.24
15 335.25 196.24
16 335.25 147.18
17 335.25 196.24
18 335.25 147.18
19 335.25 147.18
20 335.25 196.24
21 335.25 147.18
22 335.25 392.49
23 335.25 196.24
24 335.25 147.18
TOTAL
TOTAL DE PARTICIPACIONES A PAGAR A LOS 16,091.91

TRABAJADORES
LIDAD CONTABLE 201855.76
DIF. PERMANENTE 0
)DIF.TEMPORAL 279.45
-986.30
E PARA LA PARTICIPACIN 201148.91
b) 50% se distribuir en proporcin a las remuneraciones de cada trabajador.

A ese efecto, se dividir dicho monto entre la suma total de las remuneracion
todos los trabajadores, y el que correspondan al ejercicio y el resultado obteni
ada trabajador
Utlidad a
distribuir:
18669.1136 16091.91 50%
Trabajador Remuneraci
n Bsica Gratificaciones
1 1,500.00 500.00
2 1,500.00 500.00
3 1,500.00 500.00
4 1,500.00 500.00
5 1,500.00 500.00
6 1,500.00 500.00
7 1,500.00 500.00
1,500.00 500.00
8
9 1,500.00 500.00
10 1,500.00 500.00
11 1,500.00 500.00
12 1,500.00 500.00
13 1,500.00 500.00
14 2,000.00 666.67
15 2,000.00 666.67
16 1,500.00 500.00
17 2,000.00 666.67
18 1,500.00 500.00
19 1,500.00 500.00
20 2,000.00 666.67
21 1,500.00 500.00
22 4,000.00 1,333.33
23 2,000.00 666.67
24 1,500.00 500.00
TOTAL
IMPORTE POR CADA NUEVO

SOL
Importe por cada nuevo sol=Participacin a distribuir/total de participaciones

todos los trabajadores
Importe por
Trabajador cada nuevo Remuneracin
sol
1 0.14 1,022.50
2 0.14 1,022.50
3 0.14 1,022.50
4 0.14 1,022.50
5 0.14 1,022.50
6 0.14 1,022.50
7 0.14 1,022.50
8 0.14 1,022.50
9 0.14 1,022.50
10 0.14 1,022.50
11 0.14 1,022.50
12 0.14 1,022.50
13 0.14 1,022.50
14 0.14 1,363.33
15 0.14 1,363.33
16 0.14 1,022.50
17 0.14 1,363.33
18 0.14 1,022.50
19 0.14 1,022.50
20 0.14 1,363.33
21 0.14 1,022.50
22 0.14 2,726.67
23 0.14 1,363.33
24 0.14 1,022.50
TOTAL
PARTICIPACIONES DE CADA TRABAJADOR
PACIN SEGUNLOS DAS LABORADOS + PARTICIPACIN SEGN LAS REMUNERACIONES

PERCIBIDAS
Total por
trabajador
482.43
482.43
482.43
482.43
482.43
482.43
482.43
482.43
482.43
482.43
482.43
482.43
482.43
531.49
531.49
482.43
531.49
482.43
482.43
531.49
482.43
727.73
531.49
482.43
12068.93
as remuneraciones de cada trabajador.
entre la suma total de las remuneraciones de todos los trabajadores
ltado obteni
8045.96
Bonificaciones Remuneraci
extraordinarias n total
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
60.00 2,726.67
60.00 2,726.67
45.00 2,045.00
60.00 2,726.67
45.00 2,045.00
45.00 2,045.00
60.00 2,726.67
45.00 2,045.00
120.00 5,453.33
60.00 2,726.67
45.00 2,045.00
55,896.67
cin a distribuir/total de participaciones percibidas por

dos los trabajadores
0.14
Total
147.18
147.18
147.18
147.18
147.18
147.18
147.18
147.18
147.18
147.18
147.18
147.18
147.18
196.24
196.24
147.18
196.24
147.18
147.18
196.24
147.18
392.49
196.24
147.18
4,022.98
CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD ANTES DE PART. E IMPUEST. 201,855.76
CONTABLE
Utilidad 201,855.76
(+) Diferencia permanente 0.00
(+) Diferencia temporal
sillas
mostradores
escritorios
(-) Diferencias temporales
camion
laptops
UTILIDAD DESPUS DE DIFERENCIAS TEMPORALES Y 201,855.76

PERMANENTES
(-) PARTICIPACIN A LOS TRABAJADORES 16,091.91
UTILIDAD DESPUS DE PARTICIPACIN A LOS TRABAJADORES 185,763.85
Impuesto a la renta 28% 52014
UTILIDAD NETA 133,749.97

S Y ASOCIADOS" S.C.
LA RENTA
TRIBUTARIA DIFERENCIA
201,855.76 0.00
0.00 0.00
279.45 279.45
57.53
197.26
24.66
986.30 -986.30
904.11
82.19
201,148.91 279.45
-986.30
16,091.91
279.45
185,057.00
-986.30
ACTIVO DIFERIDO
51816 78
PASIVO DIFERIDO
276
133241.040131507 198
"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE 2015
SUMAS
CDIGO CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
10611 Banco de la Nacin 320,000.00 320,000.00
33411 Costo 55,000.00 -
1443 Entregas a rendir cuenta 4,000.00 4,000.00
33511 Costo 15,000.00 -
33611 Costo 10,000.00 -
5012 Participaciones - 400,000.00
6593 otros 2,102.00 -
6322 Legal y tributaria 475.00 -
6434 Licencia de funcionamiento 154.00 -
656 Suministros 160.00 -
6372 Publicaciones 250.00 -
624 Capacitacin 500.00 -
40111 IGV Cuenta propia 75,852.00 97,920.00
40631 Licencia de apertura de establecimient 154.00 154.00
4699 Otras cuentas por pagar 6,879.40 8,879.40
943 Gastos generales 6,617.00 6,617.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos 70,144.24 70,144.24
10411 Banco de Crdito 958,006.60 496,583.93
183 Alquileres 4,000.00 4,000.00
6011 Mercaderas manufacturadas 354,000.00 -
6032 Suministros 200.00 -
6363 Agua 200.00 -
6361 Energa elctrica 600.00 -
4212 Emitidas 417,720.00 417,720.00
20111 Costo 354,000.00 272,000.00
2524 Otros suministros 200.00 100.00
6111 Mercaderas manufacturadas 272,000.00 354,000.00
6132 Suministros 100.00 200.00
1212 Emitidas en cartera 641,920.00 641,920.00
70111 Terceros - 544,000.00
6211 Sueldos y salarios 47,000.00 -
6271 Rgimen de prestaciones de salud 4,230.00 -
6391 Gastos bancarios 76.00 -
4111 Sueldos y salarios por pagar 40,890.00 40,890.00
4032 ONP 6,110.00 6,110.00
4031 ESSALUD 4,230.00 4,230.00
944 Sueldos y salarios 41,000.00 41,000.00
954 Sueldos y salarios 6,000.00 6,000.00
945 Contribuciones y cargas sociales deriv 5,498.33 5,498.33
955 Contribuciones y cargas sociales deriv 7,270.00 7,270.00
102 Fondos fijos 500.00 -
401711 Pagos a cuenta 8,160.00 -
6352 Edificaciones 4,000.00 -
401712 Por pagar - 4,500.00
68144 Muebles y enseres 526.03 -
39134 Muebles y enseres - 526.03
946 Depreciacin, amortizacin y agotamie 854.79 854.79
68143 Equipo de transporte 904.11 -
39133 Equipo de transporte - 904.11
956 Depreciacin, amortizacin y agotamie 904.11 904.11
68145 Equipos diversos 328.77 -
39135 Equipos diversos - 328.77
69111 Terceros 272,000.00 272,000.00
6214 Gratificaciones 7,833.33 -
6221 Bonificaciones 705.00 -
4549 Otras obligaciones financieras 76.00 76.00
4114 Gratificaciones por pagar 7,833.33 7,833.33
4191 bonificaciones estraordinarias 705.00 705.00
TOTALES 4,039,869.05 4,039,869.05
UTILIDAD O PERDIDA
TOTALES
FLORES Y ASOCIADOS"S.C.
HOJA DE TRABAJO
SALDOS BALANCE RESULTADO
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PRDIDA GANANCIA

- - - - - -
55,000.00 - 55,000.00 - - -
15,000.00 - 15,000.00 - - -
10,000.00 - 10,000.00 - - -
- 400,000.00 - 400,000.00 - -
2,102.00 - - - 2,102.00 -
475.00 - - - 475.00 -
154.00 - - - 154.00 -
160.00 - - - 160.00 -
250.00 - - - 250.00 -
500.00 - - - 500.00 -
- 22,068.00 - 22,068.00 - -
- - - - -
- 2,000.00 - 2,000.00 - -
- - - - -
- - - -
461,422.67 461,422.67
- - - - - -
354,000.00 - - - 354,000.00 -
200.00 - - - 200.00 -
200.00 - - - 200.00 -
600.00 - - - 600.00 -
- - - - - -
82,000.00 - 82,000.00 - - -
100.00 - 100.00 - - -
- 82,000.00 - - - 82,000.00
- 100.00 - - - 100.00
- - - - - -
- 544,000.00 - - - 544,000.00
47,000.00 - - - 47,000.00 -
4,230.00 - - - 4,230.00 -
76.00 76.00
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
500.00 - 500.00 - - -
8,160.00 - 8,160.00 - - -
4,000.00 - - - 4,000.00 -
- - - - -
- 4,500.00 - 4,500.00 - -
526.03 - - 526.03 -
- 526.03 - 526.03 - -
- - - - -
904.11 - - - 904.11 -
- 904.11 - 904.11 - -
- - - - -
328.77 - - - 328.77 -
- 328.77 - 328.77 - -
- - - - - -
7,833.33 - - - 7,833.33 -
705.00 - - - 705.00 -
- - - - - -
- - - - - -
1,056,426.90 1,056,426.90 632,182.67 430,326.90 424,244.24 626,100.00
201,855.76 201,855.76
632,182.67 632,182.67 626,100.00 626,100.00
CUENTA SUBCUENTA DIVISIONARIASUBDIV SUBDIV
10
106
1061
10611
33
334
3341
33411
33
335
3351
33511
33
336
3361
33611
50
501
5012
14
144
1443
10
104
1041
10411
10
106
1061
10611
65
659
6593
63
632
6322
64
643
6434
65
656
63
639
6391
63
637
6372
62
624
40
401
4011
40111
40
406
4063
40631
45
454
4549
46
469
4699
94
943
79
791
45
454
4549
40
406
4063
40631
46
469
4699
14
144
1443
18
183
60
601
6011
60
603
6032
63
639
6391
63
636
6363
63
636
6361
40
401
4011
40111
45
454
4549
42
421
4212
46
469
4699
20
201
2011
20111
25
252
2524
94
943
61
611
6111
61
613
6132
79
791
12
121
1212
40
401
4011
40111
70
701
7011
70111
62
621
6211
62
627
6271
41
411
4111
40
403
4032
40
403
4031
94
944
95
954
94
945
95
955
79
791
10
104
1041
10411
14
144
1443
12
121
1212
42
421
4212
45
454
4549
41
411
4111
10
102
46
469
4699
10
104
1041
10411
60
601
6011
63
636
6361
63
636
6363
63
639
6391
40
401
4011
40111
42
421
4212
46
469
4699
45
454
4549
20
201
2011
20111
94
943
61
611
6111
79
791
12
121
1212
40
401
4011
40111
70
701
7011
70111
62
621
6214
62
622
6221
62
621
6211
62
627
6271
41
411
4114
41
419
4191
41
411
4111
40
403
4032
40
403
4031
94
944
95
954
94
945
95
955
79
791
10
104
1041
10411
12
121
1212
42
421
4212
41
411
4111
46
469
4699
40
403
4031
40
403
4032
40
401
4011
40111
41
411
4114
41
419
4191
40
401
4017
40171
401711
45
454
4549
10
104
1041
10411
63
635
6352
18
183
94
943
95
957
79
791
40
401
4017
40171
401711
40
401
4017
40171
401712
68
681
6814
68144
39
391
3913
39134
94
946
79
791
68
681
6814
68143
39
391
3913
39133
95
956
79
791
68
681
6814
68145
39
391
3913
39135
94
946
79
791
69
691
6911
69111
20
201
2011
20111
61
613
6132
25
252
2524
94
943
79
791
61
611
6111
69
691
6911
69111
79
791
94
943
94
944
95
954
94
945
95
955
95
957
94
946
95
956
62
622
6222
41
413
94
943
79
791
79
791
94
943
88
881
40
401
4017
40171
401712
88
882
37
371
3712
88
882
49
491
4912
40
401
4017
40171
401712
40
401
4017
40171
401711
70
701
7011
70111
61
611
6111
60
601
6011
80
801
80
801
61
613
6132
60
603
6032
63
632
6322
63
635
6352
63
639
6391
63
636
6361
63
637
6372
63
636
6363
82
821
82
821
62
621
6211
62
621
6214
62
622
6221
62
622
6222
62
627
6271
62
624
83
831
83
831
64
643
6434
65
659
6593
65
656
68
681
6814
68144
68
681
6814
68143
68
681
6814
68145
84
841
84
841
85
851
85
851
88
881
88
882
89
891
89
891
59
591
39
391
3913
39133
46
469
4699
39
391
3913
39134
39
391
3913
39135
41
413
49
491
4912
40
401
4017
40171
401712
40
401
4011
40111
50
501
5012
59
591
5911
10
104
1041
10411
10
102
20
201
2011
20111
25
252
2524
33
334
3341
33411
33
335
3351
33511
33
336
3361
33611
37
371
3712
"Ruiz Flores y Asociados
LIBRO DIARIO MES DE NOVIEMB
11/2/2015
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Depsitos de ahorro
Banco de la Nacin
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Costo
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Equipos diversos
Costo
CAPITAL
Capital social
Participaciones
Por el activo y patrimonio al inicio del presente ejercicio econmico
11/30/2015
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERE
Gerentes
Entregas a rendir cuenta
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco de Crdito
Depsitos de ahorro
Banco de la Nacin
Por centralizacin del Libro bancos de la cuenta de ahorro folio 2
11/30/2015
OTROS GASTOS DE GESTION
Otros gastos de gestin
otros
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Asesora y consultora
Legal y tributaria
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno local
Licencia de funcionamiento
Suministros
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicaciones
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Capacitacin
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD PO
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV Cuenta propia
Gobiernos locales
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Otros Instrumentos financieros por pagar
Otras obligaciones financieras
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
Por la centralizacin del registro de compras folio 2 segn gastos incurrido para la cons
11/30/2015
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos generales
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino del gasto del registro de compras folio 2
11/30/2015
Gobiernos locales
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Gerentes
Por la rendicin de cuentas del Representante Legal
11/30/2015
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
COMPRAS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Suministros
Gastos bancarios
Servicios bsicos
Agua
Servicios bsicos
Energa elctrica
Gobierno central
IGV Cuenta propia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Por la centralizacin del registro de compras folio 3 mes de noviembre
11/30/2015
MERCADERAS
Costo
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros
Otros suministros
Gastos generales
Mercaderas
Suministros
11/30/2015
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera
Gobierno central
IGV Cuenta propia
VENTAS
Mercaderas
Terceros
Por la centralizacin del registro de ventas folio 2 mes de noviembre
11/30/2015
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
Rgimen de prestaciones de salud
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Instituciones pblicas
ONP
ESSALUD
Por la centralizacin de planilla de remuneraciones mes de noviembre
11/30/2015
Sueldos y salarios
GASTOS DE VENTAS
Sueldos y salarios
Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones
GASTOS DE VENTAS
Por destino de gasto de planilla de remuneraciones
11/30/2015
Banco de Crdito
Gerentes
Emitidas en cartera
Por la centralizacin del debe del libro bancos folio 3
11/30/2015
Emitidas
Fondos fijos
Banco de Crdito
Por la centralizacin del haber del libro bancos folio 3
MES DE DICIEMBRE
12/31/2015
COMPRAS
Mercaderas
Servicios bsicos
Energa elctrica
Servicios bsicos
Agua
Gastos bancarios
Gobierno central
IGV Cuenta propia
Emitidas
Por la centralizacin del registro de compras folio 4 mes de diciembre
12/31/2015
MERCADERAS
Costo
Gastos generales
Mercaderas
12/31/2015
Emitidas en cartera
Gobierno central
IGV Cuenta propia
VENTAS
Mercaderas
Terceros
Por la centralizacin del registro de ventas folio 3 mes de diciembre
12/31/2015
Remuneraciones
Gratificaciones
Otras remuneraciones
Bonificaciones
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Gratificaciones por pagar
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Bonificaciones
ONP
ESSALUD
Por la centralizacin de planilla de remuneraciones mes de diciembre
12/31/2015
Sueldos y salarios
GASTOS DE VENTAS
Sueldos y salarios
GASTOS DE VENTAS
Por destino de gasto de planilla de remuneraciones
12/31/2015
Banco de Crdito
Emitidas en cartera
Por la centralizacin del debe del libro bancos folio 4
12/31/2015
Emitidas
ESSALUD
ONP
Gobierno central
IGV Cuenta propia
Gratificaciones por pagar
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Bonificaciones
Gobierno central
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Pagos a cuenta
Banco de Crdito
Por la centralizacin del haber del libro bancos folio 4
AJUSTES
12/31/2015
Alquileres
Edificaciones
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
Por la regularizacin del gasto por alquiler
12/31/2015
Gastos generales
GASTOS DE VENTAS
Gastos generales
Por destino del gasto de alquiler
12/31/2015
Gobierno central
Impuesto a la renta
Pagos a cuenta
Gobierno central
Impuesto a la renta
Por pagar
Por el pago a cuenta del Impuesto a la Renta del mes de diciembre
12/31/2015
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Muebles y enseres
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
Muebles y enseres
por la depreciacion de muebles
12/31/2015
Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
Por el destino del gasto de la depreciacin de mubles
12/31/2015
Depreciacin
Equipo de transporte
Por la depreciacin del camion
12/31/2015
GASTOS DE VENTAS
Por el destino del gasto de la depreciacin
12/31/2015
Depreciacin
Equipos diversos
Equipos diversos
Por la depreciacin de la laptop
12/31/2015
Por el destino del gasto de la depreciacin
12/31/2015
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Terceros
MERCADERAS
Costo
Por el costo de venta de mercadera vendida
12/31/2015
Suministros
Suministros
Otros suministros
Por consumo de suministros
12/31/2015
Gastos generales
por el destino del gasto de consumo de suministros
ELIMINACIONES
12/31/2015
Mercaderas
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Terceros
Por la eliminacin del costo de mercadera
12/31/2015
Gastos generales
Sueldos y salarios
GASTOS DE VENTAS
Sueldos y salarios
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
Gastos generales
GASTOS DE VENTAS
Por la eliminacin del elemento 9
PARTICIPACIN A LOS TRABAJADORES
12/31/2015
Participacin a los trabajadores
Participaciones de los trabajadores por pagar
Por las participaciones a los trabajadores
12/31/2015
Gastos generales
Por el destino de los gastos por participaciones
12/31/2015
Gastos generales
por la eliminacin del elemento 9
IMPUESTO A LA RENTA
12/31/2015
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Corriente
Gobierno central
Impuesto a la renta
Por pagar
Por el I.R a pagar
12/31/2015
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Diferido
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido Resultados
IMPUESTO A LA RENTA
PASIVO DIFERIDO
Por el I.R diferido
12/31/2015
Gobierno central
Impuesto a la renta
Por pagar
Gobierno central
Impuesto a la renta
Pagos a cuenta
Por la regularizacin del I.R por pagos a cuenta
CIERRE
12/31/2015
VENTAS
Mercaderas
Terceros
Mercaderas
COMPRAS
Mercaderas
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
Por el cierre de la cuenta 70, 61,y 60
12/31/2015
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
Suministros
COMPRAS
Suministros
Asesora y consultora
Legal y tributaria
Alquileres
Edificaciones
Gastos bancarios
Servicios bsicos
Energa elctrica
Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
Publicaciones
Servicios bsicos
Agua
VALOR AGREGADO
Valor agregado
Por el cierre de las cuentas 61, 63 y 80
12/31/2015
VALOR AGREGADO
Valor agregado
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Remuneraciones
Gratificaciones
Bonificaciones
Participacin a los trabajadores
Capacitacin
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
Por el cierre de las cuentas 62 y 82
12/31/2015
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno local
Licencia de funcionamiento
Otros gastos de gestin
otros
Suministros
Depreciacin
Muebles y enseres
Depreciacin
Depreciacin
Equipos diversos
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
Por el cierre de las cuentas 64, 65, 68 y 83
12/31/2015
RESULTADO DE EXPLOTACIN
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
Por el cierre de la cuenta 84
12/31/2015
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta Corriente
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Por el cierre de la cuenta 85 y 88
12/31/2015
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Utilidades no distribuidas
Por el cierre de la cuenta 89
12/31/2015
Muebles y enseres
Equipos diversos
PASIVO DIFERIDO
Gobierno central
Impuesto a la renta
Por pagar
Gobierno central
IGV Cuenta propia
CAPITAL
Capital social
Participaciones
Utilidades acumuladas
Banco de Crdito
Fondos fijos
MERCADERAS
Costo
Suministros
Otros suministros
Costo
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Equipos diversos
Costo
ACTIVO DIFERIDO
por la revercion de activos, pasivos y patrimonio al final del ejercicio
Totales
2
DEBE HABER
320,000.00
55,000.00
15,000.00
10,000.00
400,000.00
4,000.00
316,000.00
320,000.00
2,102.00
475.00
154.00
160.00
60.00
250.00
500.00
212.40
154.00
60.00
3,699.40
3,701.00
3,701.00
60.00
154.00
3,699.40
3,913.40
4,000.00
177,000.00
200.00
8.00
100.00
300.00
31,968.00
8.00
208,860.00
4,708.00
177,000.00
200.00
408.00
177,000.00
200.00
408.00
287,920.00
43,920.00
244,000.00
23,500.00
2,115.00
20,445.00
3,055.00
2,115.00
1,436,246.80 1,436,246.80
20,500.00
3,000.00
1,845.00
270.00
25,615.00
288,006.60
86.60
287,920.00
208,860.00
8.00
20,445.00
500.00
708.00
230,521.00
177,000.00
300.00
100.00
8.00
31,932.00
208,860.00
472.00
8.00
177,000.00
408.00
177,000.00
408.00
354,000.00
54,000.00
300,000.00
7,833.33
705.00
23,500.00
2,115.00
7,833.33
705.00
20,445.00
3,055.00
2,115.00
20,500.00
3,000.00
3,653.33
7,000.00
34,153.33
354,000.00
354,000.00
208,860.00
20,445.00
2,472.00
4,230.00
6,110.00
11,739.60
7,833.33
705.00
3,660.00
8.00
266,062.93
4,000.00
4,000.00
2,000.00
2,000.00
4,000.00
4,500.00
4,500.00
526.03
526.03
526.03
526.03
904.11
904.11
904.11
904.11
328.77
328.77
328.77
328.77
272,000.00
272,000.00
100.00
100.00
100.00
100.00
272,000.00
272,000.00
70,144.24
6,617.00
41,000.00
6,000.00
5,498.33
7,270.00
2,000.00
854.79
904.11
16,091.91
16,091.91
16,091.91
16,091.91
16,091.91
16,091.91
53,781.00
53,781.00
276
78
78
276
8,160.00
8,160.00
544,000.00
82,000.00
354,000.00
272,000.00
272,000.00
100.00
200.00
475.00
4,000.00
76.00
600.00
250.00
200.00
266,299.00
266,299.00
47,000.00
7,833.33
705.00
16,091.91
4,230.00
500.00
189,938.75
189,938.75
154.00
2,102.00
160.00
526.03
904.11
328.77
185,763.84
185,763.84
185,763.84
185,763.84
53,781.00
198.00
131,784.84
131,784.84
131,784.84
904.11
2,000.00
526.03
328.77
16,091.91
276
50,121.00
22,068.00
400,000.00
131,784.93
461,422.67
500.00
82,000.00
100.00
55,000.00
15,000.00
10,000.00
78
4,651,802 4,651,802
"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C.
HOJA DE TRABAJO
DISTRIBUCIN LEGAL DEL I.R Y

CDIGO CUENTAS PARTICIPACIN A LOS TRABAJADORES
DEBE HABER
10611 Banco de la Nacin
33411 Costo
1443
33511 Costo
33611 Costo
6593 otros
6322 Legal y tributaria
6434 Licencia de funcionamiento
656 Suministros
6372 Publicaciones
624 Capacitacin
40111 IGV Cuenta propia
40631 Licencia de apertura de establecimient
4699 Otras cuentas por pagar
791 Cargas imputables a cuentas de costos 16,091.91 16,091.91
10411 Banco de Crdito
183 Alquileres
6032 Suministros
6363 Agua
6361 Energa elctrica
4212 Emitidas
20111 Costo
2524 Otros suministros
6132 Suministros
70111 Terceros
6271 Rgimen de prestaciones de salud
6391 Gastos bancarios
4111 Sueldos y salarios por pagar
4032 ONP
4031 ESSALUD
945 Contribuciones y cargas sociales deriv
955 Contribuciones y cargas sociales deriv
102 Fondos fijos
401711 Pagos a cuenta 8,160.00
6352 Edificaciones
401712 Por pagar 8,160.00 53,781.00
946 Depreciacin, amortizacin y agotamie
956 Depreciacin, amortizacin y agotamie
69111 Terceros
6214 bonificaciones estraordinarias
6221 Bonificaciones
4549 Otras obligaciones financieras
4114 Gratificaciones por pagar
4191 bonificaciones estraordinarias
TOTALES
85 UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION 53,978.92
TOTALES
6222 Participacin a los trabajadores 16,091.91
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 16,091.91
881 Impuesto a la renta Corriente 53,781.00 53,781.00
276 78
882 Impuesto a la renta Diferido 198
3712 Impuesto a la renta diferido Resultad 78
4912 Impuesto a la renta diferido Resultados 276
164,550.07 164,550.07
SALDO DESPUS DE LA DISTRIBUCIN LEGAL BALANCE RESULTADO
DEL I.R Y PARTICIPACIN A LOS TRABAJADORES
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PRDIDA GANANCIA
- - 0.00 - -
55,000.00 0.00 55,000.00 0.00 - -
15,000.00 0.00 15,000.00 0.00 - -

10,000.00 0.00 10,000.00 0.00 - -
0.00 400,000.00 0.00 400,000.00 - -
2,102.00 0.00 0.00 0.00 2,102.00 -
475.00 0.00 0.00 0.00 475.00 -
154.00 0.00 0.00 0.00 154.00 -
160.00 0.00 0.00 0.00 160.00 -
250.00 0.00 0.00 0.00 250.00 -
500.00 0.00 0.00 0.00 500.00 -
0.00 22,068.00 0.00 22,068.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 2,000.00 0.00 2,000.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
461,422.67 0.00 461,422.67 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
354,000.00 0.00 0.00 0.00 354,000.00 -
200.00 0.00 0.00 0.00 200.00 -
200.00 0.00 0.00 0.00 200.00 -
600.00 0.00 0.00 0.00 600.00 -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
82,000.00 0.00 82,000.00 0.00 - -
100.00 0.00 100.00 0.00 - -
0.00 82,000.00 0.00 0.00 - 82,000.00
0.00 100.00 0.00 0.00 - 100.00
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 544,000.00 0.00 0.00 - 544,000.00
47,000.00 0.00 0.00 0.00 47,000.00 -
4,230.00 0.00 0.00 0.00 4,230.00 -
76.00 0.00 0.00 0.00 76.00 -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
500.00 0.00 500.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
4,000.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 50,121.00 0.00 50,121.00 - -
526.03 0.00 0.00 0.00 526.03 -
0.00 526.03 0.00 526.03 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
904.11 0.00 0.00 0.00 904.11 -
0.00 904.11 0.00 904.11 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
328.77 0.00 0.00 0.00 328.77 -
0.00 328.77 0.00 328.77 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
7,833.33 0.00 0.00 0.00 7,833.33 -
705.00 0.00 0.00 0.00 705.00 -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
0.00 0.00 0.00 0.00 - -
1,048,266.90 1,102,047.90 624,022.67 475,947.90 424,244.24 626,100.00
53,978.92 53,978.92
-
16,091.91 16,091.91
16,091.91 16,091.91
78 78
276 276
1,118,337.73 1,118,415.98 624,100.91 492,315.98 494,315.07 626,100.00
131,784.93 131,784.93
624,100.91 624,100.91 626,100.00 626,100.00
ESTADO DE SITUACIN DESPUS DE LAS PARTICIPACIONES E IMPU
Al 31 de Diciembre del 2013
(expresado en nuevos soles)
ACTIVO P
10411 Banco de Crdito 461,422.67 39133
102 Fondos fijos 500.00 4699
20111 Costo 82,000.00 39134
2524 Otros suministros 100.00 39135
33411 Costo 55,000.00 413
33511 Costo 15,000.00 4912
33611 Costo 10,000.00 401712
3712 Impuesto a la renta diferido Resultados 78.25 40111
PATRIM
5012
5911
TOTAL ACTIVO 624,100.91
Cajamarca 31 de Diciembre de 2015
GERENTE GENERAL
MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE

ORES Y ASOCIADOS" S.C.
S PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
e del 2013
evos soles)
PASIVO
Equipo de transporte 904.11
Otras cuentas por pagar 2,000.00
Muebles y enseres 526.03
Equipos diversos 328.77
Participaciones de los trabajadores por pa 16,091.91
Impuesto a la renta diferido Resultados 276.16
Por pagar 50,121.00
IGV Cuenta propia 22,068.00
TOTAL PASIVO 92,315.98
PATRIMONIO NETO
PARTICIPACIONES 400,000.00
Utilidades acumuladas 131,784.93
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 624,100.91
Diciembre de 2015
CPCC
SANGAY FLOREZ, ELIZABETH

EMPRESA COMERCIAL "RUIZ FLORES Y ASOCIADOS "
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Del 01 de noviembre al 31 de Diciembre del 2015
(Nuevos Soles)
(+) 70111 terceros

VENTAS NETAS
(-) 6011 Mercaderas manufacturadas
(+) 6111 Mercaderas manufacturadas
80 MARGEN COMERCIAL
(-) 6032 Suministros
(+) 6132 Suministros
(-) 6322 Legal y tributaria
(-) 6352 Edificaciones
(-) 6361 Energa elctrica
(-) 6372 Publicaciones
(-) 6391 Gastos bancarios
(-) 6363 Agua
82 VALOR AGREGADO
(-) 6211 Sueldos y salarios
(-) 6222 Participacin a los trabajadores
(-) 6221 Bonificaciones
(-) 6214 Gratificaciones
(-) 624 Capacitacin
(-) 6271 Rgimen de prestaciones de salud
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN
(-) 6434 Licencia de funcionamiento
(-) 656 Suministros
(-) 6593 otros
(-) 68144 Muebles y enseres
(-) 68143 Equipo de transporte
(-) 68145 Equipos diversos
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E
85 IMPUESTOS
(-) 88 IMPUESTO A LA RENTA (28%)
UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO A LA RENTA
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
5911 UTLIDAD DEL EJERCICIO
GERENTE GENERAL CPC

ES Y ASOCIADOS " S.C.
R NATURALEZA
ciembre del 2015
544,000.00
544,000.00
(354,000.00)
82,000.00
272,000.00
(200.00)
100.00
(475.00)
(4,000.00)
(600.00)
(250.00)
(76.00)
(200.00)
266,299.00
(47,000.00)
(16,091.91)
(705.00)
(7,833.33)
(500.00)
(4,230.00)
189,938.75
(154.00)
(160.00)
(2,102.00)
(526.03)
(904.11)
(328.77)
185,763.85
185,763.85
53,978.92
131,784.93
131,784.93
131,784.93
Cajamarca 31 de Diciembre del 2015

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
Del 01 de noviembre 2015 al 31 de Diciembre del 2015
(Nuevos Soles)
70111
(-) 6911
(-) 943
(-) 944
(-) 954
(-) 945
(-) 946
(-) 955
957
(-) 956
85
88
5911

GERENTE GENERAL CPCC
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
Del 01 de noviembre 2015 al 31 de Diciembre del 2015
(Nuevos Soles)
AO 2013
Ventas 544,000.00
Ventas Netas S/. 544,000.00

Costo de Ventas (272,000.00)
UTILIDAD BRUTA S/. 272,000.00
Gastos generales S/. -22,708.91
Sueldos y salarios -41000
Sueldos y salarios -6000
Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones -5498.3333333333
Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados -854.79
Contribuciones y cargas sociales derivadas de las remuneraciones -7270
Gastos generales -2000
Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados -904.11
UTILIDAD DE OPERACIN S/. 185,763.85
RESULTADOS ANTES DE PART E IMPUESTOS S/. 185,763.85
IMPUESTO A LA RENTA S/. 53,978.92
S/. 131,784.93
UTILIDADES ACUMULADAS S/. 131,784.93
S/. 131,784.93
cajamarca 31 de diciembre del 2015
.
GERENTE GENERAL CPCC
"RUIZ FLORES Y ASOCIA
LIBRO DE INVENTARIO F
AL 31 DE NOVIEMBRE
CTA SUBCTA DIV SUBDIV
10
104
10411
10
102
20
201
2011
25
252
2524
33
335
3351
33
336
3361
33611
33
334
3341
39
391
3913
46
469
4699
39
391
39134
39
391
3913
39135
41
413
40
401
4011
40111
40
401
4017
401712
49
491
4912
50
501
5012
59
591
5911
10
104
10411
10
102
20
201
2011
25
252
2524
33
335
3351
33
336
3361
33611
33
334
3341
49
491
4912
39
391
3913
46
469
4699
39
391
39134
39
391
3913
39135
41
413
40
401
4011
40111
40
401
4017
401711
50
501
5012
59
591
3913
"RUIZ FLORES Y ASOCIADOS"S.C
LIBRO DE INVENTARIO FINAL
AL 31 DE NOVIEMBRE DEL 2015
CONCEPTO
I. ACTIVO
Banco Financiero
Fondos fijos
MERCADERA
Mercaderas Manufacturadas
Costo
Suministros
Otros suministros
Muebles y enseres
Muebles
Equipos diversos
Costo
TOTAL ACTIVO
II. PASIVO Y PATRIMONIO
Muebles y enseres
Equipos diversos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
IGV-cuenta propia
DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto a la renta
por pagar
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
Capital Social
Participaciones
Utilidades acumuladas
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
III. BALANCE DEL INVENTARIO
Banco Financiero
Fondos fijos
MERCADERA
Mercaderas Manufacturadas
Costo
Suministros
Otros suministros
Muebles y enseres
Muebles
Equipos diversos
Costo
PASIVO DIFERIDO
Impuestos a la Renta Diferido
Impuestos a la Renta Diferido-Patrimonio
Muebles y enseres
Equipos diversos
DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Cuenta propia
DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto a la renta
Cuenta propia
CAPITAL
Capital Social
Participaciones
Cajamarca, 31 de Diciembre del 2015
MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE SANGAY FLOREZ, ELIZABETH

GERENTE C.P.C.C
2
DEBE HABER
461422.666666667
500
82,000.00
100.00
15,000.00
10,000.00
55,000.00
624022.666666667
904.11
2,000.00
526.03
328.77
16,091.91
22,068.00
50,121.00
198.00
400,000.00
131,784.93
624,022.75
461422.666666667
500
82,000.00
100.00
15,000.00
10,000.00
55,000.00
198.00
904.11
2,000.00
526.03
328.77
16,091.91
22,068.00
50,121.00
400,000.00
131,784.93
624022.7 624022.8
REPARTICION DE DIVIDENDOS A LOS SOCIOS EN PR
UTILIDAD A DISTRIBUIR: 131,784.93
CONDIC
N NOMBRE
ION
UTILIDAD
1 Persona
Araujo Melndez, Julissa Mabel natural 131,784.93
2 Persona
Luicho Ramrez, Suzy Maryln natural 131,784.93
3 Persona
Pisco Toledo, Katherine Rocio natural 131,784.93
4 Persona
Ripalda Abanto, Sofia del Milagro natural 131,784.93
5 Persona
Ruiz Flores, Luis Enrique natural 131,784.93
40
401
4011
40111
10
104
1041
10411
40
401
4017
401712
10
104
1041
10411
DIVIDENDOS A LOS SOCIOS EN PROPORCIN AL PORCENTAJE DE SUS PAR
PORCENTAJE
20%
20%
20%
20%
20%
100%
LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO DEL 2016
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 1/5/2016

Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
IGV Cuenta propia
Banco de Crdito
Por la cancelacin del IGV respecto al mes de diciembre del ejercicio anterior
1/5/2016
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD P
Gobierno central
Impuesto a la renta
cuenta por pagar
Cuenta propia
Banco de Crdito
por la cancelacin del pago a cuenta del impuesto a la renta del mes de
diciembre del 2015
TOTALES
AJE DE SUS PARTICIPACIONES
MONTO NETO A
MONTO RETENCION (6,8%)
PAGAR EN SOLES
26356.99 1792.28 24564.71
26356.99 1792.28 24564.71
26356.99 1792.28 24564.71
26356.99 1792.28 24564.71
26356.99 1792.28 24564.71

131784.93 8961.40 122823.53
22,068.00
22,068.00
ONES Y DE SALUD P 4,500.00
4,500.00
26,568.00 26,568.00

Ruiz Flores y Asociados S.c-Caso Práctico

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a bsqueda del nombre S/. 6.00 segn Ticket 002-6455

a reserva del nombre S/. 18.00 segn Ticket 002- 2315

a elaboracin de la minuta S/. 80.00 con Recibo por Honorarios N 001-655

s IGV por la capacitacin del personal, segn F/001-345

a cta. De ahorros a una cta. Cte. En el banco BCP.

Cost. Unitario IGV Cost. Total un

ercadera al contado segn F/001-001.al cliente STR. SRL.

Cts. Unitario IGV Costo total un

dimensin tipo Cts. unitario

trabajadores con una transferencia de dinero a cada cuenta de los trabajadores.

Cost. Unitario IGV Cost. Total un

Cts. unitario IGV Costo total un

rcadera al contado al INSTITUTO COMPUTRON segn f/001- 003

Cts. unitario IGV Costo total un

adores con una transferencia de dinero a cada cuenta de los trabajadores

nes sociales segn ch/010 y ch/011

o (8 libros comprados 01/06/15) segn F/002-220

91 dicha impresin se realiz en la IMPRENTA ALVARADO.

IGV Costo total unCosto total

100, los cuales son cancelados, segn ch/004 y ch/005 respectivamente.

100, los cuales son cancelados, segn ch/033 y ch/034 respectivamente.

mes de Noviembre con Ch/ 013.

del camin es de 10 aos.

336 Equipos diversos

III BALANCE DEL INVENTARIO INICIAL

Cajamarca, 02 de noviembre del 2015

MIGUEL DEL PRADO AGUIRRE SANGAY FLOREZ, ELIZABETH

FECHA Cdigo Serie N

12 Ticket o cinta emitido por mquina registradora