Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
LA CONTRALORA
AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
Municipalidad Distrital de Pueblo Libre
Pgina 1 de 20
INFORME N 01-2017-CG/OCI AC
DENOMINACIN N de Pagina
I. ANTECEDENTES:
1. Origen
2. Objetivos
III. OBSERVACIN(ES)
IV. CONCLUSIONES
V. RECOMENDACIONES
VI. APENDICES
_______________________ _______________________
CPCC. Jos Ramos Reyes CPCC. Juan Morales Vern
Supervisor Auditor
I. ANTECEDENTES:
1. Origen
el presente examen es una actividad programada, que se ha ejecutado en
cumplimiento al Plan Anual de Control del ao 2015, aprobado por la
Contralora General de la REPUBLICA MEDIANTE Resolucin de Contralora
N 854 de fecha 06 de Agosto del 2016. El cdigo de la Accin es: SCG 1-
L485-2016-002.
2. Objetivos
Esta accin, por su naturaleza constituye una Auditora De Cumplimiento y
tiene como objetivo principal; Emitir opinin sobre el Control interno y los
Ingresos generados por el Uso del Relleno Sanitario de la Municipalidad Distrital
Castilla de Piura, de conformidad con las normas de control interno, Ley
N27314 de Residuos Slidos. y disposiciones legales vigentes al Primer
trimestre del 2017
MISION
Somos un equipo municipal integrado y especializado en gestin para el desarrollo social, que
ejecuta sus programas, proyectos y actividades concertadas y articuladamente con los actores
locales e instituciones comprometidas en el enfoque de prevencin y promocin de salud, para
lograr calidad educativa, seguridad vecinal, desarrollo econmico y ciudadanos con hbitos y
actitudes saludables participes de un sistema de vida comunitaria con valores humanos de
equidad y justicia social.
VISION
Una sociedad con desarrollo econmico, productivo, integral y sostenible, con un gobierno
eficiente bajo una gestin transparente, con capacidad de concertacin y liderazgo, una
sociedad civil organizada que ejerce sus derechos ciudadanos, actuando con un Plan de
Desarrollo Concertado.
Territorialmente integrado y ordenado, dotada con infraestructura y servicios bsicos de
calidad.
En un distrito digno y seguro para vivir con salud integral y ecolgicamente responsable en
el manejo de los recursos naturales, preservando al medio ambiente.
Cuadro n. 1
Presupuesto Institucional del ao 2012
PRESUPUESTADO S/. EJECUCIN DE ENERO A SEPTIEMBRE 2012 AVANCE
TIPO TRANSACCIN S/. %
GENRICA
SUBGENERICA RECURSOS DONACIONES Y Con
PIA PIM DIRECTAMENTE TRANSFERENCIA TOTAL relacin
RECAUDADOS S al PIM
INGRESOS 11,887,510 11,887,510 5,594,999 3,013,169 8,608,168 72
Ingresos corrientes 11,887,510 11,887,510 5,594,999 0 5,594,999 47
Venta de bienes, servicios y
derechos administrativos 11,214,998 11,214,998 5,254,507 0 5,254,507 47
Otros ingresos 672,512 672,512 340,492 0 340,492 51
Donaciones y
transferencias 0 3,013,169 0 2,771,134 2,771,134 92
Donaciones y transferencias 0 2,771,134 0 2,771,134 2,771,134 100
Financiamiento 0 242,035 0 242,035 242,035 100
Saldos de balance 0 242,035 0 242,035 242,035 100
EGRESOS 11,887,510 14,900,679 5,363,478 1,140,699 6,504,177 44
Gastos Corrientes 9,494,680 9,494,680 4,601,047 4,601,047 48
Personal y obligaciones
sociales 4,555,121 4,555,121 1,899,557 1,899,557 42
Pensiones y otras
prestaciones sociales 378,444 378,444 134,878 134,878 36
Bienes y servicios 3,759,759 3,985,325 2,286,340 2,286,340 57
Otros gastos 801,536 575,970 280,272 280,272 49
Gastos de Capital 2,392,650 5,405,819 762,431 1,140,699 1,903,130 35
Adquisicin de activos no
financieros 2,392,650 5,405,819 762,431 1,140,699 1,903,130 35
Fuente: Evaluacin presupuestal al 3er trimestre de 20144 emitido por la Oficina de Planificacin y Presupuesto de Municipalidad Distrital Castilla Piura
Hecho por: Comisin de Auditora.
Base legal
Normas generales
Normas especficas
Normas presupuestales
- Ley n. 28112 de 29 de noviembre de 2003, Ley Marco de la Administracin
Financiera del Sector Pblico.
- Ley N 28411 de 24de noviembre de 2044, Ley General del Sistema Nacional
de Presupuesto.
- Ley n. 30281 de 02 de diciembre de 2041 Ley de Presupuesto del Sector
Pblico para el Ao Fiscal 2015.
Normas de control
- Ley n. 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica y modificatorias de 22 de julio de 2012.
- Ley n. 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado de 26 de
marzo de 2006.
- Ley n. 29622 de 7 de diciembre de 2010 que ampla las facultades a la
Contralora General en el proceso para sancionar en materia de
responsabilidad administrativa funcional.
- Decreto Supremo n. 023-2011-PCM de 17 de marzo de 2011 Reglamento de
la Ley n. 29622.
- Resolucin de Contralora n. 320-2006-CG de 30 de octubre de 2006 que
aprueba las Normas de Control Interno.
- Gua de auditora de las adquisiciones y contrataciones del Estado aprobado
con Resolucin de Contralora n. 532-2005-CG de 13 de diciembre de
2005.
- Resolucin de Contralora n. 333-2011-CG que aprueba la Directiva
n. 008-2011-CG/GDES Procedimiento Administrativo Sancionador por
Responsabilidad Administrativa Funcional de 21 de noviembre de 2011.
III. OBSERVACIN(ES)
1. .
Condicin
Criterio
Efecto
Causa
IV. CONCLUSIONES
Conclusin 1.
V. RECOMENDACIONES
Recomendacin 1
VI. APENDICES
_______________________ _______________________
CPCC. Jos Ramos Reyes CPCC. Juan Morales Vern
Supervisor Auditor