Cómo Presentar Un Aviso en Materia de Lavado de Dinero

2017615 Cmopresentarunavisoenmateriadelavadodedinero|IDC
Tallerdeprcticas Tallerdeprctica GuaprcticadeISR.

fiscales2016:ISR,IV... fiscales2017:ISR,IV... Personasfsicas2016
Medianteestaobra,los Medianteestaobralos Unodelostributosms
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scribd.com
CORPORATIVO
Cmo presentar un aviso en materia de

lavado de dinero
Conoce cmo es el llenado de los formatos y su presentacin en el
portal de la Unidad de Inteligencia
Martes, 28 de marzo de 2017
Redaccin
La Ley Federal para la Prevencin e Identi cacin de Operaciones

con Recursos de Procedencia Ilcita (LFPIORPI) se public el 17 de
octubre de 2012 en el DOF, la cual tiene por objeto proteger el
sistema nanciero y la economa nacional, jando medidas y
procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que
involucren recursos de procedencia ilcita.
La citada ley antilavado entr en vigor en julio de 2013, dentro de la

misma se establecieron diversas actividades nancieras que son
consideradas como vulnerables como lo son: los juegos, concursos
y sorteos; la compraventa de inmuebles, vehculos (areos,
martimos y terrestres), joyas, obras de arte, tarjetas de prepago; al
igual que operaciones realizadas por agentes intermediarios (art. 17
LFPIORPI). Por lo tanto, quienes se encuentren en el supuesto
contemplado por la norma estn compelidos al cumplimiento de
ciertas obligaciones.
https://idconline.mx/juridico/2017/03/30/cmopresentarunavisoenmateriadelavadodedinero 1/13
Quienes llevan a cabo esas actividades vulnerables debern realizar

el trmite de alta y registro ante el SAT, previo a la presentacin del
primer aviso. En ese tenor, tienen que estar inscritos en el RFC y
contar con el certi cado vigente de su e. rma, para enviar la
informacin para su identi cacin en trminos de las Reglas de
Carcter General referidas en la LFPIORPI.
Identificacin de clientes y usuarios
Dentro de las obligaciones est la de identi car a sus clientes y

usuarios en el caso de superar el umbral de identi cacin de la
operacin en cuestin, en el supuesto de que este exista, de lo
contrario con la simple realizacin de la operacin.
La identidad de los clientes y usuarios con quienes se realicen las

actividades vulnerables se deber de veri car basndose en
credenciales o documentacin o cial, as como recabar copia de la
misma. Igualmente, se solicitar informacin sobre si tiene
conocimiento de la existencia del dueo bene ciario y, en el evento,
exhiban documentacin o cial que permita identi carlo, si esta
obrare en su poder; de lo contrario, declarar que no cuenta con ella.
Para los casos en que se establezca una relacin de negocios, se

requerir al cliente o usuario la informacin sobre su actividad u
ocupacin, basndose entre otros, en los avisos de inscripcin y
actualizacin de actividades presentados para efectos del RFC. Por
otra parte, para los clientes o usuarios es obligatorio proporcionar la
informacin cuando les sea requerida; de negarse a ello, quienes
realizan las actividades vulnerables debern abstenerse de realizar
la operacin.
Avisos e informes a la UIF
La informacin sobre las operaciones realizadas por clientes o

usuarios de quienes lleven a cabo actividades vulnerables que
excedan el umbral de aviso establecido para su actividad
(dependiendo de la fraccin del artculo 17 de la LFPIORPI) se
proporcionar a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) a ms
tardar el da 17 del mes inmediato siguiente a la realizacin de la
operacin que le dio origen.
Dichos avisos son electrnicos empleando los formatos que la UIF

ha establecido, los cuales contendrn lo siguiente:
datos generales de quien realiza la actividad vulnerable
datos generales del cliente o usuario o del dueo bene ciario, de

ser el supuesto, al igual que la informacin sobre su actividad
preponderante
descripcin general de la actividad vulnerable
Identificacin o aviso?
Si quienes efectan estas actividades y no han realizado actos u

operaciones que sean objeto de aviso durante el mes que
corresponda, debern remitir en el formato o cial, un informe en el
que nicamente se llenarn los campos relativos a la identi cacin
de quien lleva a cabo la actividad, el periodo correspondiente, y el
sealamiento de que en ese lapso no se realizaron actos u
operaciones objeto de aviso.
Obligaciones adicionales
Adems de lo anterior, se deben brindar a los funcionarios

encargados todas las facilidades necesarias para la consecucin de
las visitas de veri cacin. Tambin se tendr que custodiar, proteger,
resguardar y evitar la destruccin u ocultamiento de la informacin y
documentacin soporte de la realizacin de la actividad vulnerable,
al igual que la relativa a la identi cacin de sus clientes o usuarios.
La informacin debe conservarse fsica o electrnicamente por
cinco aos contados a partir de la fecha en que se efectu la
actividad vulnerable, a excepcin si las leyes de la materia de las
entidades federativas dispongan un plazo distinto.
Outsourcing, constructoras y desarrollos inmobiliarios
En fechas recientes, la subcontratacin se ha convertido en una

prctica recurrente, cuyo origen es que algunas partes de un
negocio pueden ser consumadas con mayor efectividad por
personal distinto a la corporacin, aunado a los bene cios y
ventajas que representa. Por otra parte, la industria de la
construccin est teniendo un gran auge en nuestro pas debido a
construccin
2017615 est teniendo un gran Cmopresentarunavisoenmateriadelavadodedinero|IDC
auge en nuestro pas debido a
las magnas obras que se realizan tanto en la Ciudad de Mxico
como en ciertos puntos del territorio nacional que representan un
atractivo comercial o turstico.
Es por ello que la autoridad ha buscado tener una scalizacin

estricta en estos dos rubros. Siendo el tema de lavado de dinero uno
tan delicado y que desata mucha preocupacin para los particulares
que llevan a cabo alguna de las consideradas actividades
vulnerables, se ha valido de este la autoridad para por una parte
desincentivar que se utilice la subcontratacin y por otra controlar lo
que realizan estos grandes desarrollos inmobiliarios.
En noviembre de 2016, la UIF public un comunicado en su portal

por el que intenta aclarar el contenido de la fraccin XI del artculo
17 de la LFPIORPI; en el mismo se puntualiza la obligacin para el
contratista, remitindose al contenido del numeral 15-A de la LFT.
Sin embargo, no se seala una temporalidad del mismo y a nivel
jurdico es incluso cuestionable su obligatoriedad.
Aunado a eso en febrero pasado, nuevamente la autoridad vuelve a

emitir comunicados, uno en el sentido jar las formas para
presentar avisos cuando se emitan o comercialicen tarjetas
adicionales o suplementarias, un segundo que busca auxiliar en el
llenado de avisos para quienes prestan servicio de outsourcing, y
tercero incluyendo una facilidad administrativa para la presentacin
del primer aviso para desarrolladores inmobiliarios.
En atencin a estos dos ltimos y derivado de las dudas constantes

que se han presentado en nuestro sistema de consultora, IDC
Asesor Jurdico y Fiscal se dio a la tarea de acceder al portal
antilavado para veri car su funcionamiento y veri car ciertos
aspectos de funcionalidad de los formatos para la presentacin de
avisos.
Outsourcing
1.- Debe acceder al sitio https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html al

Men ubicado en la parte superior debe seleccionar Actividades
Vulnerables y en ese seleccionar la opcin Servicios profesionales.
Posteriormente, debe elegir la Plantilla Excel acorde con el tipo de
acto realizado, en este caso se utilizar la referente a la opcin
3.Administracin y manejo de recursos, valores, cuentas bancarias,
3.Administracin y manejo de recursos, valores, cuentas bancarias,

ahorro o valores, o cualquier otro activo. Se descarga el archivo XML
y se procede a su llenado con la siguiente informacin, es decir, RFC;
Periodo del aviso con ao a cuatro dgitos y el mes a dos nmeros;
la Referencia en este supuesto es OUTSOURCING11; el Tipo de
alerta, el RFC de la Entidad colegiada junto con la prioridad y si este
es un aviso modi catorio.
(Foto: Redaccin)
2.- Posteriormente, se completar la informacin de la persona, sea

fsica, moral o deicomiso; de ser uno de estos dos ltimos debe
incorporarse los datos sobre el representante o apoderados legales.
(Foto: Redaccin)
3.- Una vez cubiertos esos campos, se procede a incluir lo relativo al

domicilio de la persona objeto del aviso (nacional o internacional), al
igual que los datos de contacto (nmero telefnico y correo
electrnico).
(Foto: Redaccin)
4.- Ya llenados esos campos se da click en el botn Siguiente para

acceder al apartado de Bene ciario controlador, el cual debe
llenarse con la informacin, nicamente de presentarse el caso.
(Foto: Redaccin)
5.- En la pantalla siguiente se despliega lo relativo al acto u

operacin, es decir, el Tipo de Activos administrados, si son Cuentas
bancarias, ahorro o valores debe incorporarse el Estatus del manejo;
Clave Tipo de la Institucin Financiera, el nombre de esta; el nmero
de cuenta, contrato o pliza; saldo de la cuenta y el tipo de moneda
o divisa empleada.
(Foto: Redaccin)
6.- Si el Tipo de Activos administrados son inmobiliarios tendr que

llenarse lo que es el Tipo; Valor de referencia; Cdigo Postal; Estado;
Municipio o Delegacin; Colonia; Calle y nmeros exterior e interior.
(Foto: Redaccin)
7.- En este caso se completa lo que son Otros Activos, con

OUTSOURCING/RECURSOS HUMANOS/OPERACIONES
FINANCIERAS: $10,000.00 MN honorarios: $1,000.00 MN como se
indica en la siguiente pantalla y se genera el archivo XML.
(Foto: Redaccin)
Desarrollo inmobiliario
1.- Debe acceder al sitio https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html al
Men ubicado en la parte superior debe seleccionar Actividades
Vulnerables y en ese seleccionar la opcin Desarrollo Inmobiliario.
Posteriormente, debe elegir la Plantilla Excel. Se descarga el archivo
XML y se procede a su llenado con lo que es los datos generales, las
cuales pueden provenir de recursos propios, en numerario o en
especie como se muestra en las siguientes pantallas:
(Foto: Redaccin)
(Foto: Redaccin)
2.- Completados los datos relativos a esos campos se procede a la

siguiente pantalla, relativa a las aportaciones, las cuales pueden
provenir de recursos propios del desarrollador inmobiliario, ya sea
en numerario o en especie, como se despliega a continuacin:
(Foto: Redaccin)
3.- Igualmente, se pueden tener aportaciones de los socios, sea

persona fsica, moral o deicomiso, se deben completar sus datos
generales de identi cacin de estos y la forma de su contribucin.
(Foto: Redaccin)
(Foto: Redaccin)
4.- Tambin deben incorporarse, de ser el caso, aportaciones de

terceros, como se muestra a continuacin:
(Foto: Redaccin)
(Foto: Redaccin)
5.- Se contemplan tambin las aportaciones a travs de prstamo

nanciero, en ella debe integrarse el tipo de institucin nanciera; su

nombre; tipo de crdito; monto del mismo; la moneda o divisa y el
plazo en meses. Sirve para ello la siguiente pantalla:
(Foto: Redaccin)
(Foto: Redaccin)
Envo en el sistema
Independientemente, de los requisitos sobre actualizar los

supuestos de la LFPIORPI, existen varios de carcter tcnico a
supuestos de la LFPIORPI, existen varios de carcter tcnico a
considerar antes de ingresar, entre ellos es recomendable utilizar el
navegador Mozilla Firefox y es indispensable contar con la versin
121 o ms actualizada del JavaScript.
1.- Una vez cumplidos esos requerimientos, tiene que acceder al

sitio https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html donde debe
seleccionar en el Men, la opcin Sistema del Portal en Internet.
(Foto: Redaccin)
2.- Al ingresar al Sistema del Portal en Internet [SPPLD] le mostrar

la siguiente pantalla donde deber utilizar su Certi cado, Key y
Contrasea para entrar.
(Foto: Redaccin)
3.- Posteriormente, le desplegar la pantalla de bienvenida al portal.

En el men que se ubica a la izquierda debe seleccionar la opcin
https://idconline.mx/juridico/2017/03/30/cmopresentarunavisoenmateriadelavadodedinero de 11/13
En el men que se ubica a la izquierda debe seleccionar la opcin de
envo masivo de avisos
(Foto: Redaccin)
4.- En ella se encuentra un men para seleccionar el tipo de

actividad, se adjunta el archivo XML mediante el botn Examinar y
una vez cargado se da click en enviar archivo y con ello se concluye
el proceso, como se ve a continuacin:
(Foto: Redaccin)
Conclusiones
Conclusiones
Como se ha apreciado, no es del todo sencillo el uso de los

formatos que proporciona la autoridad. No existe duda de la
intencin scalizadora al exigir cada vez ms informacin para dar
por cumplidas las obligaciones.
El portal como toda plataforma electrnica tiene fallas de ndole

tecnolgico y es comn que el sistema no permita el acceso los
das 17 de cada mes, debido a una saturacin del servidor, por ello
se exhorta a aquellos que se ubiquen en el supuesto de presentar
avisos que lo hagan con anterioridad a esa fecha.
Los comunicados que ha emitido la UIF en fechas recientes sobre

ciertas actividades vulnerables como se ha analizado son
cuestionables tanto en su temporalidad como en su vinculariedad y
es factible que sean impugnados en medios judiciales. Sin embargo,
no es posible asegurar que se obtenga un resultado favorable en
ellos. Lo que debe precisarse en cada caso es si realmente se
actualiza el supuesto contemplado en la norma para tener la
obligacin y no incurrir en ejercicios de transparencia innecesarios
que pueden conllevar a la autoimposicin de cargas para el
particular.
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Identificacin de clientes y usuarios

Dentro de las obligaciones est la de identi car a sus clientes y

La identidad de los clientes y usuarios con quienes se realicen las

Para los casos en que se establezca una relacin de negocios, se

Avisos e informes a la UIF

La informacin sobre las operaciones realizadas por clientes o

Dichos avisos son electrnicos empleando los formatos que la UIF

datos generales de quien realiza la actividad vulnerable

datos generales del cliente o usuario o del dueo bene ciario, de

descripcin general de la actividad vulnerable

Si quienes efectan estas actividades y no han realizado actos u

Adems de lo anterior, se deben brindar a los funcionarios

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