ANALISIS FINANCIERO DE LA EMPRESA ELABORADORA DE PATASCA

CUADRO N 0
CUADRO DE INVERSIONES
(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

>INVERSION FIJA 1275,8

*MAQUINARIA Y EQUIPOS 1215,0
*IMPREVISTOS (5%) 60,8

>INVERSION DIFERIDA 929,9

*ORGANIZACIN JURDICA 300,0
*PUBLICIDAD 229,9
*ESTUDIOS Y TRAMITES 400,0

>CAPITAL DE TRABAJO 5178,6

* MATERIA PRIMA 2197,2
* MANO DE OBRA PERMANENTE 1852,3
* ENERGA ELCTRICA 200,0
* MATERIAL DE EMPAQUE 120,0
* AGUA POTABLE 80,0
* GASTOS TRANSPORTE 482,5
* IMPREVISTOS(5%) 246,6

> INVERSIN TOTAL 7384,2

FUENTE: Elaboracion Propia
 CUADRO N 1
INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS
(En dolares)
COSTO VALOR
CONCEPTO CANTIDAD UNITARIO TOTAL
*COCINA INDUSTRIAL 1 40,0 4
*FREEZER 1 500,0 50
*OLLAS GRANDES 2 40,0 8
*OLLAS MEDIANAS 2 10,0 2
*OLLAS PEQUEAS 2 5,0 1
*SARTN GRANDE 2 10,0 2
*CUCHARONES DE MADERA GRANDES 2 6,0 1
*CUCHARONES DE METAL GRANDES 1 3,0
*CUCHARONES DE METAL MEDIANOS 1 3,0
*ESPMADERAS 1 3,0
*LICUADORA INDUSTRIAL 1 250,0 25
*CUCHILLOS GRANDES 2 15,0 3
*CUCHILLOS MEDIANOS 2 10,0 2
*CUCHILLOS PEQUEOS 2 5,0 1
*PLATOS HONDOS 6 2,0 1
*FUENTES GRANDES 2 40,0 8
*FUENTES MEDIANAS 2 25,0 5
*TRITURADORA DE AJO 2 5,0 1
*TABLA DE MADERA 4 5,0 2
*DEPOSITOS DE CONDIMENTOS 6 7,0 4
TOTALES 121
FUENTE: Elaboracion propia
 CUADRO N 2
INVERSION DIFERIDA
(En dolares)
COSTO VAL
CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD UNITARIO TOT
*ORGANIZACIN JURDICA 1 Global 300,0 30
*PUBLICIDAD 1 Global 229,9 22
*ESTUDIOS Y TRAMITES 1 Global 400,0 40
TOTALES 92
FUENTE: Elaboracion propia

CUADRO N 3
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
(En dolares)
COSTO VALOR
CONCEPTO MESES MES TOTAL

* MATERIA PRIMA 1,0 2197,2 219

* MANO DE OBRA PERMANENTE 1,0 1852,3 185
* ENERGA ELCTRICA 1,0 200,0 20
* MATERIAL DE EMPAQUE 1,0 120,0 12
* AGUA POTABLE 1,0 80,0 8
* GASTOS TRANSPORTE 1,0 482,5 48

TOTAL 493
FUENTE:Elaboracion propia
 CUADRO N 9
PROGRAMA DE PRODUCCION FISICA
(EN KG)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

36000 37800 39600 41400 432

> Unidades al da 100 105 110 115 1
> N das de trabajo al ao 360 360 360 360 3

PRODUCCION ANUAL DE PATASCA (Unidades) 36000 37800 39600 41400 432

FUENTE:Elaboracion propia

CUADRO N 9A
PRECIO DE VENTA DE LA PATASCA
(En dolares)
CONCEPTO SU$/Unidades.(*)

PATASCA 1,36494 1,436

FUENTE: Elaboracion Propia

(*)Precio a noviembre del 2016
 CUADRO N 10
CUADRO DE INGRESOS PROYECTADOS
(En Dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

>PATASCA 49137,9 54310,3 62586,2 68405,2 74482,8

* PRODUCCIN ANUAL (Unidades) 36.000,0 37.800,0 39.600,0 41.400,0 43.200,0
* PRECIO 1,36494 1,43678 1,58046 1,65230 1,72414

TOTALES 49137,9 54310,3 62586,2 68405,2 74482,8

FUENTE: Elaboracion Propia 1,36494 1,36494 1,36494 1,36494 1,36494

BALANCE MASICO DE LA PATASCA

(En unidades fisicas por Kg)
CONCEPTO

Cabeza de cerdo (kg.) 0,17

Cachete de res (kg.) 0,05
Maiz pelado pequeo (kg.) 0,04
Ajo (kg.) 0,01
Cebolla (kg.) 0,10
Urucu (kg.) 0,01
Aijnomoto (kg.) 0,00
Yuca (Kg.) 0,20
Cebolla verde cambita (Kg.) 0,03
Tomate (kg.) 0,13
Locoto (kg.) 0,07
Sal (Kg.) 0,10
FUENTE: Elaboracion propia

PRECIOS DE MATERIAS PRIMAS

(En $US)
CONCEPTO
7,0
Cabeza de cerdo (kg.) 8,00 1,15
Cachete de res (kg.) 15,00 2,16
Maiz pelado pequeo (kg.) 6,50 0,93
Ajo (kg.) 18,18 2,61
Cebolla (kg.) 1,36 0,20
Urucu (kg.) 35,00 5,03
Aijnomoto (kg.) 20,00 2,87
Yuca (Kg.) 3,00 0,43
Cebolla verde cambita (Kg.) 20,00 2,87
Tomate (kg.) 3,00 0,43
Locoto (kg.) 5,00 0,72
Sal (Kg.) 0,8 0,11

FUENTE: Elaboracion propia

 CUADRO N 11
COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

> COSTOS DE PRODUCCION 61583,8 62471,8 68722,0 69929,1 71136,3

* MATERIA PRIMA 26366,8 27254,8 28461,9 29669,0 30876,2
* MANO DE OBRA PERMANENTE 22227,0 22227,0 27270,1 27270,1 27270,1
* ENERGA ELCTRICA 2400,0 2400,0 2400,0 2400,0 2400,0
* MATERIAL DE EMPAQUE 1440,0 1440,0 1440,0 1440,0 1440,0
* MATERIAL DE LIMPIEZA 600,0 600,0 600,0 600,0 600,0
* AGUA POTABLE 960,0 960,0 960,0 960,0 960,0
* GASTOS TRANSPORTE 5790,0 5790,0 5790,0 5790,0 5790,0
* ALQUILER HABITACIONES 1800,0 1800,0 1800,0 1800,0 1800,0

> COSTOS TOTALES 61583,8 62471,8 68722,0 69929,1 71136,3

FUENTE: Elaboracion propia
 CUADRO N.13
COSTO MANO DE OBRA AOS 1-2
(En dolares)
CONCEPTO CANTIDAD SUELDOxMES MESES COSTO ANUAL

Gerente Propietario 1 646,55 13 8405,17

Cajero. 1 201,15 13 2614,94
Cocinera 1 301,72 13 3922,41
Meseros. 1 215,52 13 2801,72
Ayudante de cocina. 1 172,41 13 2241,38
Personal de limpieza. 1 172,41 13 2241,38

TOTAL 6 1710 22227,0

FUENTE:Elaboracion propia

CUADRO N.13A
COSTO MANO DE OBRA AOS 3-5
(En dolares)
CONCEPTO CANTIDAD SUELDOxMES MESES COSTO ANUAL

Gerente Propietario 1 646,55 13 8405,17

Cajero. 1 201,15 13 2614,94
Cocinera 1 301,72 13 3922,41
Meseros. 2 215,52 13 5603,45
Ayudante de cocina. 2 172,41 13 4482,76
Personal de limpieza. 1 172,41 13 2241,38

TOTAL 8 1710 27270,1

FUENTE:Elaboracion propia
 CUADRO N.14
COSTOS DE MATERIA PRIMA DE LA PATASCA
(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

>COSTO DE LA CABEZA DE CERDO 6.896,55 7241,38 7586,21 7931,03 8275,86

*REQUERIMIENTOS DE CARNE/KG 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN UNIDADES/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 1,15 1,15 1,15 1,15 1,15

>COSTO DEL CACHETE DE RES 3879,31 4073,28 4267,24 4461,21 4655,17

*REQUERIMIENTOS DE AJO/KG 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 2,16 2,16 2,16 2,16 2,16

>MAIZ PELADO PEQUEO 1344,83 1412,07 1479,31 1546,55 1613,79

*REQUERIMIENTOS DE MAIZ PELADO PEQUEO/DIA 0,04 0,04 0,04 0,04 0,04
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 0,93 0,93 0,93 0,93 0,93

>COSTO DE AJO 626,96 658,31 689,66 721,00 752,35

*REQUERIMIENTOS DE AJO/KG 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 2,61 2,61 2,61 2,61 2,61

>COSTO DE CEBOLLA 705,33 740,60 775,86 811,13 846,39

*REQUERIMIENTOS DE COMINO/KG 0,100 0,100 0,100 0,100 0,100
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20

>COSTO DEL URUCU 1.810 1900,86 1900,86 1900,86 1900,86

*REQUERIMIENTOS DE URUCU/KG 0 0,010 0,010 0,010 0,010
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 105 105 105
*PRECIO KG 5 5,03 5,03 5,03 5,03

>COSTO DEL AJINOMOTO 344,83 362,07 379,31 396,55 413,79

*REQUERIMIENTOS DE AJINOMOTO/KG (L) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 2,87 2,87 2,87 2,87 2,87

>COSTO DE LA YUCA 3103,45 3258,62 3413,79 3568,97 3724,14

*REQUERIMIENTOS DE LA YUCA/KG 0,20 0,20 0,20 0,20 0,20
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 0,43 0,43 0,43 0,43 0,43

>COSTO DE LA CEBOLLA VERDE CAMBITA 3448,28 3620,69 3793,10 3965,52 4137,93

*REQUERIMIENTOS DE CEBOLLA VERDE/KG 0,03 0,03 0,03 0,03 0,03
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 2,874 2,874 2,874 2,874 2,874

>COSTO DEL TOMATE 2068,9655 2172,4138 2275,8621 2379,3103 2482,7586

*REQUERIMIENTOS DEL TOMATE/KG 0,13 0,13 0,13 0,13 0,13
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100,00 105,00 110,00 115,00 120,00
*PRECIO KG 0,43 0,43 0,43 0,43 0,43

>COSTO DEL LOCOTO 1724,14 1810,34 1896,55 1982,76 2068,97

*REQUERIMIENTOS DEL LOCOTO/KG 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 0,718 0,718 0,718 0,718 0,718

>COSTO DE LA SAL 413,79 4,14 4,14 4,14 4,14

*REQUERIMIENTOS DE LA SAL/KG 0,10 0,10 0,10 0,10 0,10
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRODUCCIN KG/DA 100 105 110 115 120
*PRECIO KG 0,115 0,115 0,115 0,115 0,115
(En dolares) (En dolares) (En dolares) (En dolares) (En dolares)
TOTAL 26366,77 27254,76 28461,90 29669,03 30876,16

COSTOS DE AGUA POTABLE

(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

*REQUERIMIENTO CONSUMO HUMANO (L/DIA) 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0

*REQUERIMIENTO KW/HORA 3,5 4,0 5,0 6,0 7,0
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRECIO Kw 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25

TOTAL 315,00 540,00 900,00 1350,00 1890,00

 COSTOS DE ENERGA ELECTRICA
(En dolares)
CONCEPT ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

*REQUERIMIENTO HORAS/DARIO 2,0 2,5 3,0 3,5 4,0

*REQUERIMIENTO KW/HORA 3 4 5 6 7
*DIAS DE PRODUCCIN AL AO 360 360 360 360 360
*PRECIO Kw 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25

TOTAL 540,00 900,00 1350,00 1890,00 2520,00

TOTALES 855,00 1440,00 2250,00 3240,00 4410,00
FUENTE: Elaboracion propia

CUADRO N. 17
DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS
(En dolares)
CONCEPTO VIDA UTIL VALOR TASA ANUAL VALOR ANUAL RESIDUAL
>DEPRECIACIONES 255,2 0,0
*MAQUINARIA Y EQUIPOS 5 1215,0 20,00 243,0 0,0
*IMPREVISTOS (5%) 5 60,8 20,00 12,2 0,0

>AMORTIZACIONES DIFERIDAS 186,0

*ORGANIZACIN JURDICA 5 300,0 20,00 60,0
*PUBLICIDAD 5 229,9 20,00 46,0
*ESTUDIOS Y TRAMITES 5 400,0 20,00 80,0
FUENTE:Elaboracion propia

CUADRO N. 18
CUADRO DE RESULTADOS PROYECTADOS SIN FINANCIAMIENTO
(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
>INGRESOS POR VENTAS 49137,9 54310,3 62586,2 68405,2 74482,8
>COSTOS DE PRODUCCION 26366,8 27254,8 28461,9 29669,0 30876,2
>UTILIDAD OPERATIVA 22771,2 27055,6 34124,3 38736,1 43606,6
>DEPRECIACIN 255,2 255,2 255,2 255,2 255,2
>AMORTIZACIN DIFERIDA 186,0 186,0 186,0 186,0 186,0
>UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 22330,0 26614,5 33683,2 38295,0 43165,5
>IMPUESTOS 120,0 120,0 120,0 120,0 120,0
>UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 22210,0 26494,5 33563,2 38175,0 43045,5
FUENTE: Elaboracion propia
(*)Segun presuncion de pago como contribuyente del Regimen Simplificado
 CUADRO N. 18A
CUADRO DE RESULTADOS PROYECTADOS CON FINANCIAMIENTO
(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
>INGRESOS POR VENTAS 49137,9 54310,3 62586,2 68405,2 74482,8
>COSTOS DE PRODUCCION 26366,8 27254,8 28461,9 29669,0 30876,2
>UTILIDAD OPERATIVA 22771,2 27055,6 34124,3 38736,1 43606,6
>DEPRECIACIN 255,2 255,2 255,2 255,2 255,2
>AMORTIZACIN DIFERIDA 186,0 186,0 186,0 186,0 186,0
>COSTO FINANCIERO 2513,5 1675,6 837,8
>UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 19816,6 24938,8 32845,4 38295,0 43165,5
>IMPUESTOS 300,0 300,0 300,0 300,0 300,0
>UTILIDAD NETA 19516,6 24638,8 32545,4 37995,0 42865,5
FUENTE: Elaboracion propia
(*)Segun presuncion de pago establecida por la Colecturia Tributaria de A.D.A.
 ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA EMPRESA
(En dolares)
A P O R T E P R O P I O F I N A N C I A M I E N T O INVERSION
PRIMER SEGUNDO TOTAL COOPERATIVA OTROS TOTAL TOTAL
SEMESTRE SEMESTRE

1275,8 0,0 0,0 1275,8 0,0

1215,0 1215,0
60,8 60,8

929,9 0,0 929,9 929,9 92

300,0 300,0 30
229,9 229,9 22
400,0 400,0 40

29101,5 0,0 29101,5 14550,8 2910

26366,8 26366,8 2636

1852,3 1852,3 185
200,0 200,0 20
120,0 120,0 12
80,0 80,0 8
482,5 482,5 48

31307,2 0,0 30031,4 16756,4 0,0 0,0 3003

100% 55,80% 0,00% 0% 10
 CUADRO N. 20
PRESTAMO FONDOS COOPERATIVA
CUADRO DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3

*CAPITAL ADEUDADO 16756,4 11170,9 5585,5

*AMORTIZACION 5585,5 5585,5 5585,5
*INTERESES 2513,5 1675,6 837,8
*OBLIGACION TOTAL 8098,9 7261,1 6423,3

>COSTO FINANCIERO 2513,5 1675,6 837,8

FUENTE:Elaboracion propia

CUADRO N. 21
FLUJO DE CAJA DEL EMPRESARIO CON FINANCIAMIENTO
(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

APORTE PROPIO: (32.232,3) 0,0

>INVERSION FIJA (1.275,8) 0,0
*MAQUINARIA Y EQUIPOS (1.215,0)
*IMPREVISTOS (5%) (60,8)

>INVERSION DIFERIDA (400,0)

*GASTOS ORGANIZACION (400,0)

>CAPITAL DE TRABAJO (30.556,6)

* MATERIA PRIMA (26.366,8)
* MANO DE OBRA PERMANENTE (1.852,3)
* ENERGA ELCTRICA (200,0)
* MATERIAL DE EMPAQUE (120,0)
* AGUA POTABLE (80,0)
* GASTOS TRANSPORTE (482,5)
* IMPREVISTOS(5%) (1.455,1)

VALOR RESIDUAL ACTIVOS 0,0

RECUPERACIN CAPITAL TRABAJO 5.178,6
UTILIDAD NETA 19.516,6 24.638,8 32.545,4 37.995,0 42.865,5
DEPRECIACIONES 255,2 255,2 255,2 255,2 255,2
AMORTIZACION DIFERIDA 186,0 186,0 186,0 186,0 186,0
AMORTIZACION DEL CREDITO (5.585,5) (5.585,5) (5.585,5)

FLUJO NETO DE CAJA(FNC) (17.860,1) 19.494,5 27.401,0 38.436,1 48.485,2

FUENTE: Elaboracion propia
 CUADRO

FLUJO DE CAJA DE LA EMPRESA SIN FINANCIAMIENTO

(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5

*FLUJO DE INVERSIONES (7.384,2) 5.178,6

>INVERSION FIJA (1.275,8)

>INVERSION DIFERIDA (929,9)
>CAPITAL DE TRABAJO (5.178,6)
VALOR RESIDUAL ACTIVOS 0,0
RECUPERACIN CAPITAL TRABAJO 5.178,6

*FLUJO DE PRODUCCION 22.651,2 26.935,6 34.004,3 38.616,1 43.486,6

>UTILIDAD NETA 22.210,0 26.494,5 33.563,2 38.175,0 43.045,5

>DEPRECIACIONES 255,2 255,2 255,2 255,2 255,2
>AMORTIZACION DIFERIDA 186,0 186,0 186,0 186,0 186,0

FLUJO NETO DE CAJA(FNC) 15.266,9 26.935,6 34.004,3 38.616,1 48.665,2

FUENTE: Elaboracion propia
 CUADRO N. 23
CUADRO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
(En dolares)
CONCEPTO ANO 1 ANO 2 ANO 3 ANO 4 ANO 5
>FUENTES 51.264,9 25.079,9 32.986,5 38.436,1 48.485,2
*APORTE PROPIO 31.307,2 0,0
*PRESTAMO BANCO 0,0
*UTILIDAD NETA 19.516,6 24.638,8 32.545,4 37.995,0 42.865,5
*DEPRECIACIONES 255,2 255,2 255,2 255,2 255,2
*AMORTIZACION DIFERIDA 186,0 186,0 186,0 186,0 186,0
*VALOR RESIDUAL ACTIVOS 0,0
*RECUPERACIN CAPITAL TRABAJO 5.178,6

>USOS 1.798,8 (5.585,5) (5.585,5) 0,0 0,0

*INVERSION FIJA 1.275,8
*INVERSION DIFERIDA 929,9
*CAPITAL DE TRABAJO 5.178,6
*AMORTIZACION PRESTAMO (5.585,5) (5.585,5) (5.585,5)
>DEFICIT Y/O SUPERAVIT 49.466,1 19.494,5 27.401,0 38.436,1 48.485,2
>SALDO ACUMULADO 49.466,1 68.960,6 96.361,6 134.797,7 183.282,9
FUENTE: Elaboracion propia
 CUADRO N. 25
CALCULO DEL VALOR ACTUALIZADO NETO DEL EMPRESARIO CON FINANCIAMIENTO
(En Dolares)
ANO FNC F.A.S (*) FNCA
( 15% )
1 (17.860,1) 0,8474576 (15.135,7)
2 19.494,5 0,7181844 14.000,6
3 27.401,0 0,6086309 16.677,1
4 38.436,1 0,5157889 19.824,9
5 48.485,2 0,4371092 21.193,3
(*) FACTOR DE ACTUALIZACION SIMPLE VAN(15%) = 56.560,3

CUADRO N. 27
CALCULO DEL VALOR ACTUALIZADO NETO DE LA EMPRESA SIN FINANCIAMIENTO
(En Dolares)

ANO FNC F.A.S (*) FNCA

( 15% )
1 15.266,9 0,8333333 12.722,4
2 26.935,6 0,6944444 18.705,3
3 34.004,3 0,5787037 19.678,4
4 38.616,1 0,4822531 18.622,8
5 48.665,2 0,4018776 19.557,4

(*) FACTOR DE ACTUALIZACION SIMPLE VAN(15%) = 89.286,3