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Sistema de contribucin definida contra sistema de beneficio definido

Al momento de elegir un plan de pensiones es necesario situarse en el lugar del


trabajador medio, de los cuales son variados los factores que afectarn el monto final de
este instrumento de ahorro. Por ende, existirn una serie de ventajas y desventajas que
influir si se aplica un plan u otro. Entre estos se logrn identificar dos tipos de sistemas de
pensiones, el de contribucion definida y el de beneficio definido.

Por un lado, en el sistema de contribucin definida, la pensin depender


mayoritariamente del sueldo acumulado en una cuenta personal de cada trabajador, en el
que la empresa realizar las constribuciones monetarias en beneficio del trabajador,
pudiendo tambin formar parte de esta aportacin una fraccin del salario del empleado.

Distintos elementos incentivan a formar parte de este plan de jubilacin:

- Por una parte, el empleado posee su derecho sobre los fondos invertidos, en el cual,
este es capaz de retirar los fondos que ha ido acumulando en su cuenta personal si lo
considera, en el caso de que exista una mala inversin por parte de la empresa o si
desea ocupar el monto acumulado en alguna otra situacin.
- Tambin, debido a esta libertad sobre los fondos, el empleador est en su facultad,
de transferir los fondos acumulados a otra empresa o plan de pensin, que resultara
conveniente si el empleado tuviera conocimiento de la empresa o plan de pensin que
pudiera invertir de mejor manera la cantidad que este puede aportar a su fondo.
- Al estar dentro de este mercado, existir una competencia entre las distintas
empresas de ganar afiliados, lo que muy posiblemente se ver reflejado en el deseo de
aumentar los beneficios otorgados a sus asociados en la empresa.

Pero por otro lado existen caractersticas pertenecientes al sistema de contribucin


definida que desalientan a la decisin de formar parte de l:

- Partiendo por el hecho de que el empleado no tiene el conocimiento claro de la


cantidad de dinero con que se jubilar, por lo que puede ganar o perder valor
dependiendo del rendimiento de las inversiones realizadas por la empresa con cada
fondo. As el empleado se vuelve el nico ente que asumira los riesgos de inversin.
- En la contribucin definida el fondo es aportado en parte por el mismo empleador,
perdiendo una fraccin de sus ganancias en sus aos de empleado activo.
- La competencia por ganar ms afiliados puede generar gastos en personal y
sucursales, que ver afectados a los fondos de cada empleado.

Ahora, constrastando con el sistema de beneficio definido, en el cual, el empleador al


considerar elegible a un empleado para la jubilacin, generalmente por la antigedad, le
paga una cantidad fija de dinero. Hay muchos puntos a comparar si se aplicara este sistema
en lugar del plan de contribucin definida:
- Primero, se conoce la cantidad del monto con el cual se jubilar, pudiendo as,
planificar en parte su vida, a diferencia del sistema anterior.
- En este sistema el empleador es el que asume todo el riesgo de inversin, la empresa
se encarga de lograr los objetivos dispuestos, no el mismo empleado.
- No existe un fin de lucro con respecto a las jubilaciones, por lo tanto, no habra
competencia y las empresas no incurriran en costos innecesarios de operacin, que
beneficiara al monto de las jubilaciones, a diferencia del sistema anterior.
- Al verse a obligado a permanecer vigente en la empresa para recibir su jubilacin, y
la suma de empleados activos a la empresa beneficiara al pago de los sueldos de
jubilacin, se dara una solidaridad intergeneracional entre los trabajadores.
- Por otro lado existe una volatilidad del plan debido a que el nmero de empleados
pasivos(jubilados) debe ser compensado con el nmero de empleados activos para
alcanzar el valor a concretar de las pensiones, por ende si el aumenta el nmero de
empleados pasivos, existir una deficiencia en el monto establecido destinado a las
jubilaciones. Por ejemplo, cuando en un pas es mayor el ndice de mortalidad que
natalidad.
- Por ltimo, si un empleado termina sus relaciones laborales antes de cumplir la
antigedad requerida, puede perder su pensin. No as en el sistema de contribucin
definida, teniendo su fondo bajo su control.

Dicho todo esto, luego de haber identificado las diferencias ms evidentes entre
ambos sistemas, se toma conocimiento que en ambos sistemas existen desventajas y
riesgos, as como ventajas e incentivos para que un trabajador forme parte de este.

En relacin a lo anterior, se toma conocimiento que para un empleado con sueldo


relativamente bajo, le beneficiara ms un plan de beneficio definido, y para un empleado
con un sueldo medio/alto le favorecera ms un plan de contribucin definida. Y que
muy posiblemente el sistema de pensiones pudiera ser mejorado al trabajar en conjunto
en un sistema mixto para cubrir las falencias de cada sistema de pensin.

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