ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAR S.A.

DIARIO

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

7/1/2009 S
Efectivo en caja y bancos 366,000.00
Almacen 2,048,000.00
Clientes 300,000.00
Deudores 50,000.00
Pagos anticipados 12,000.00
Propiedades, planta y equipo $ 750,000.00
Cargos diferidos $ 20,000.00
Dep. acumulada Prop. Planta y eq. 76,000.00
Amort. Acumulada cargos dif. 2,000.00
Proveedores 400,000.00
Documentos por pagar 300,000.00
Acreedores 100,000.00
Acreedor hipotecario 250,000.00
Capital social $ 2,418,000.00
Por asiento de apertura para el mes de julio segn PD 1
7/1/2009 1
Caja 171,440.00
Clientes 50,000.00
Sr. Leon ortega
Documentos por cobrar 50,000.00
Pagare no. 136
Ventas 234,000.00
IVA causado 23,646.90
IVA Pendiente de Causar 13,793.10

Por la venta segn factura no. 11 al Sr. Leon Ortega pagando parte al
contado, parte a credito y sobrante con pagare no. 136 a 90 dias PD 2
7/1/2009 1A
Costo de Ventas 100,000.00
Almacn 100,000.00
Por precio de costo de la venta realizada de la factura no. 11, PD 3
7/2/2009 2
Equipo de Transporte 300,000.00
Camion Chevrolet
IVA acreditable 38,400.00
IVA pendiente de acreditar 9,600.00
Documentos por pagar 278,400.00
Letra de cambio no. 1
Bancos 69,600.00
Bancomer 5596-1 ch. 1000
Por la compra de un camion Chevrolet segn factura no. 10980 pagando
80% con letra de cambio no. 1 a 18 meses 20% de enganche pagado con
cheque no. 1000 PCh 1
7/3/2009 3
Almacen 45,000.00
50 radios marca National GN 200
 IVA Acreditable 7,200.00
Caja 52,200.00
Por la compra a National segn factura no. 12890 en efectivo PD 4
7/4/2009 4
Prima de Seguros 30,000.00
IVA Acreditable 4,800.00
Bancos 34,800.00
Banco del bajio ch. 100
Por pago de la prima por asegurar sus inventarios y su equipo de
transporte con la Cia. La comercial S.A. con ch. 1001 PCh 2
7/4/2009 4A
Seguros Contratados 1,314,800.00
Contrato de seguros 1,314,800.00
Registro de la suma asegurada PD 5
7/5/2009 5
Caja 459,000.00
Ventas 451,656.00
IVA causado 7,344.00
Por la venta segn factura no. 12 de riguroso contado PD 6
7/5/2009 5A
Costo de Ventas 510,000.00
Almacn 510,000.00
Por precio de costo de la venta realizada, PD 7
7/6/2009 6
Bancos 400,000.00
Banco del Bajio 200,000.00
Bancomer 200,000.00
Caja 400,000.00
Por deposito de ventas realizadas PIn 1
7/7/2009 7
Caja 43,103.45
IVA pendiente de causar 6,896.55
Documentos por cobrar 43,103.45
Pagare no. 25
IVA causado 6,896.55
Por el pago en efectivo del pagare no. 25 del Sr. Miguel Angel Casillas
PEg 1
7/8/2009 8
Caja 10,000.00
Impuestos por Cobrar 2,067.00
ISR Retenido 1,000.00
IVA Retenido 1,067.00
Rentas cobradas por anticipado 10,402.60
IVA causado 1,664.40
Se cobran la renta de meses atrasados a Galeria Coloniales de Mexico en
efectivo PD 8
7/9/2009 9
Acreedores Diversos 3,263.30
Contador Publico
Bancos 3,263.30
Bancomer ch. 1001
Por prstamo otorgado al Contador PCh 3
7/10/2009 10
 Caja 50,000.00
Clientes 50,000.00
Leon Ortega Jose 5,000.00
Garduo Franco Manuel 25,000.00
Zavala Cordova Ma Teresa 10,000.00
Alvarado Martinez Javier 10,000.00
Por cobro a Clientes pagando en efectivo PD 9
7/11/2009 11
Documentos por pagar 100,000.00
Pagare no. 20
Bancos 100,000.00
Bancomer ch. 1002
Por pago de pagare no. 20 a Acros S.A. no. Ch. 1002 Bancomer PCh 4
7/12/2009 12
Ventas 42,000.00
IVA Pendiente de Causar 6,720.00
Caja 48,720.00
Por devolucin hecha por un cliente, segn Peg 2
7/12/2009 12A
Almacn 21,000.00
Costo de Ventas 21,000.00
Por precio de costo de devolucin PD 10
7/13/2009 13
Desc y rebaja / ventas 2,000.00
IVA pendiente de causar 320.00
Clientes 2,320.00
Jose Leon Ortega

Por la rebaja al Sr Jose Leon Ortega por venta segn factura no. 11 PD 11
7/14/2009 14
Caja 98,600.00
Venta de Activo Fijo 85,000.00
Camion Ford F-600 motor 740458
IVA causado 13,600.00
Por la venta a riguroso contado segn factura no. 013 de equipo de
transporte PD 12
7/14/2009 14A
Costo ventas de Activo fijo 70,400.00
Depreciacion acumulada 17,600.00
Equipo de Transporte 88,000.00
Por la cancelacion de la depreciacion acumulada PD 13
7/14/2009 14B
Venta de Activo Fijo 85,000.00
Ganancia por Vta Activo fijo 14,600.00
Costo ventas Activo fijo 70,400.00
Por la cancelacion del Activo fijo PD 14
7/15/2009 15
Gastos de Administracin 23,900.00
Sueldos
Gastos de Venta 29,337.84
Sueldos
Caja 45,000.00
Impuestos por Pagar 8,237.84
 ISR Retenido 7,328.84
IMSS 909
Por pago de nomina correspondiente a la primera quincena del mes de
julio PD 15
7/16/2009 16
Bancos 300,000.00
Bancomer 5596-1
Caja 300,000.00
Por el deposito de efectivo por ventas Pin 2
7/17/2009 17
Proveedores 250,000.00
Acros S.A. 50,000.00
General Electric S.A. 20,000.00
I.E.M. S.A. 80,000.00
Philco S.A. 30,000.00
Phillips S.A. 20,000.00
Universal S.A. 50,000.00
Bancos 250,000.00
Bancomer ch. 1003 50,000.00
Bancomer ch. 1004 20,000.00
Bancomer ch. 1005 80,000.00
Bancomer ch. 1006 30,000.00
Bancomer ch. 1007 20,000.00
Bancomer ch. 1008 50,000.00
Por pago a proveedores con varios cheques cuenta Bancomer PCh5,
PCh6, PCh7, PCh8, PCh9 Y PCh10
7/18/2009 18
Bancos 5,000.00
Bancomer 5596-1
Credito Bancario 5,000.00
Por el registro de la tramitacion de un credito bancario PIn3
7/19/2009 19
Almacen 155,000.00
10 televisores Philco mod T-50 40,000.00
10 consolas mod C-60 20,000.00
10 lavadoras General Electric mod C-70 30,000.00
20 estufas Acros mod E-80 30,000.00
10 refrigeradores I.E.M. mod R-90 35,000.00
Proveedores 155,000.00

Por el registro de la compra a credito a diversos proveedores PD 16

7/20/2009 20
Proveedores 7,750.00
Philco S.A. Nta. 58102-b 2,000.00
Universal S.A. Nta. 98098 1,000.00
General Electric S.A. Nta. 76890 1,500.00
Acros S.A. Nta. 678910 1,500.00
I.E.M. S.A. Nta. 27894 1,750.00
Almacen 7,750.00

Por rebaja realizada de varios proveedores segn notas adjuntas PD 17

7/21/2009 21
 Gastos de Administracin 20,000.00
Fletes
IVA Acreditable 3,200.00
Caja 23,200.00
Por pago de fletes de la compra del dia 19 de julio a Autotransportes del
Sur S.A. PEg 3
7/22/2009 22
Proveedores 63,500.00
Almacen 63,500.00
2 televisores T-50 Philco 8,000.00
4 consolas C-60 Universal 8,000.00
5 lavadoras C-70 General Electric 15,000.00
10 estufas R-80 Acros 15,000.00
5 reffrigeradores R-90 I.E.M. 17,500.00
Por la devolucion a proveedores por aparatos defectuosos de la compra
del 19 de julio PD 18
7/23/2009 23
Caja 500,000.00
Clientes 458,160.00
Jose Ricardo Martinez
Ventas 826,000.00
IVA causado 68,965.50
IVA pendiente de causar 63,194.50
Por venta segn factura no. 014 efectivo $500.000,00 demas a credito
PD 19
7/24/2009 24
Bancos 400,000.00
Bancomer 5596-1
Caja 400,000.00
Por deposito de ventas realizadas PIn 4
7/25/2009 25
Caja 5,800.00
Otros productos 5,000.00
IVA causado 800.00
Por venta de basura segn factura no. 015 PD 20
7/26/2009 26
Documentos por pagar 150,000.00
Pagare no. 20 I.E.M.
Bancos 150,000.00
Bancomer ch. 1009
Por pago de pagare no. 20 a I.E.M. S.A. PCh 11
7/27/2009 27
Gastos de Venta 28,000.00
Telefono 21000
Energia Electrica 7000
Gastos de Administracin 12,000.00
Telefono 9000
Energia Electrica 3000
IVA Acreditable 6,400.00
Caja 46,400.00
Por pago de recibo de telefono y energia electrica en deptos de
administracion 30% y el restante para el de ventas PD 21
7/28/2009 28
 Gastos de venta 10,181.68
Comisiones a vendedores
Caja 9,000.00
Impuestos por pagar 1,181.68
ISR
Por pago de comision a los vendedores del mes anterior PD 22
7/30/2009 29
Gastos de Venta 950.00
IMSS
Gastos de Administracin 868.00
IMSS
Impuestos por pagar 1,818.00
IMSS
Por el registro de los impuestos a pagar hasta el mes de agosto PD 23
7/30/2009 30
Gastos de venta 10,181.68
Comisiones a vendedores
Acreedores 9,000.00
Impuestos por pagar 1,181.68
ISR
Por el pasivo del pago de comisiones hasta el mes de agosto PD 24
7/30/2009 31
Gastos de administracion 4,000.00
Papeleria
IVA Acreditable 640.00
Caja 4,640.00
Por pago por papeleria segn factura no. 77900 en efectivo PEg 4
7/30/2009 32
Gastos de Administracin 23,900.00
Sueldos
Gastos de Venta 29,337.84
Sueldos
Caja 45,000.00
Impuestos por Pagar 8,237.84
ISR Retenido 7,328.84
IMSS 909
Por pago de nomina correspondiente a la segunda quincena del mes de
julio PD 25
SUMAS IGUALES 9,816,858.14 9,816,858.14
 ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAR S.A.
AJUSTES

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

7/31/2009 A1
Gastos de Administracion 333.33,00
Depreciacion de equipo de oficina
Dep. Acum de Eq. De oficina 333.33,00
Por la depreciacion a equipo de oficina
7/31/2009 A2
Gastos de Administracion 1,833.33
Depreciacion Equipo de transporte
Dep. Acum. De Eq. De transporte 1,833.33
Por la depreciacion a equipo de computo
7/31/2009 A3
Gastos de Venta 5,616.66
Depreciacion Mobiliario
Dep. Acum. De Mobiliario 5,616.66
Pr la depreciacion a equipo de reparto
7/31/2009 A4
Gastos de Administracion 37.50
Gastos de Instalacion
Amort. Acum. De Gtos. de Instalacion 37.50

Por la amortizacion a Gastos de instalacion

7/31/2009 A5
Gastos de Venta 37.50
Gastos de organizacin
Amort. Acum. De Gtos. de organizacin 37.50

Por la amortizacion a Gastos de organizacin

7/31/2009 A6
Gastos Financieros 380.00
Comision
Iva por Comision 60.80
Bancos 440.80
Bancomer 5596-1
Por comisin cobrada por el Banco
7/31/2009 A7
Bancos 100.00
Bancomer 5596-1
Productos Financieros 100.00
Intereses ganados
 Por rendimientos del mes
7/31/2009 A8
IVA Causado
IVA Acreditable
Por la Compensacion del Iva PD 024
SUMAS IGUALES $ 8,065.79 $ 8,065.79

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

7/31/2009 A
Ventas $ 416,000.00
Perdidas y Ganancias $ 416,000.00
Para determinar Perdidas y Ganancias de Sucursal
7/31/2009 B
Perdidas y Ganancias 207,000.00
Costo de Ventas 207,000.00
Para determinar Perdidas y Ganancias de Sucursal
7/31/2009 C
Perdidas y Ganancias 62,277.42
Gastos de Administracion 35,112.84
Gastos de Venta 26,764.58
Gastos Financieros 400.00
Para determinar Perdidas y Ganancias de Sucursal
D
Productos Financieros 150.00
Perdidas y Ganancias 150.00
Para determinar Perdidas y Ganancias de Sucursal
7/31/2009 E
Casa Matriz Cuenta Corriente 147,122.58
Perdidas y Ganancias 147,122.58
Utilidad de la sucursal
SUMAS IGUALES $ 832,550.00 $ 832,550.00
 ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAS S.A.
MAYOR

BANCOS ALMACEN CAJA

S) 100,000.00 S) 2,048,000.00 S) 166,000.00
S) 100,000.00

2,048,000.00 -
2,048,000.00 -
-

200,000.00 -
200,000.00

CLIENTES DEUDORES PAGOS ANTICIPADOS TERRENOS

S) 300,000.00 S) 50,000.00 S) 12,000.00 S) 200,000.00

50,000.00 (A12
 EDIFICIOS EQ. DE TRANSPORTE EQUIPO DE OFICINA MOBILIARIO
S) 284,000.00 S) 110,000.00 S) 40,000.00 S) 50,000.00

110,000.00 - 40,000.00 - 50,000.00 -

284,000.00 - - 110,000.00 - 50,000.00
284,000.00

CARGOS DIFERIDOS DEP ACUM EQ TRANSPORTE DEP ACUM EQ OFICINA DEP ACUM MOBILIARIO
S) 20,000.00 40,000.00 10,000.00 10,000.00
40,000.00
- 10,000.00
20,000.00 - - 10,000.00
- 20,000.00

DEP ACUM EDIFICIOS AMORT CARGOS DIFERIDOS DOC POR PAGAR PROVEEDORES
7) 16,000.00 (A7 2,000.00 (7 8) 300,000.00 (S 400,000.00 (S
(18
(19
2,000.00

ACREEDORES ACREED HIPOTECARIOS CAPITAL SOCIAL

12) 100,000.00 (S 13) 250,000.00 (S 13a) 2,418,000.00 (S (S
 DEPRECIACION ACUMULADA DE DEPRECIACION ACUMULADA DE
GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO
18) 19) (A2 (A3
22) 22)
A4) A2)
A6) A3)
A7) A5)
A8) A7)
- (C - (C

DEPRECIACION ACUMULADA DE AMORTIZACION ACUMULADA DE

EQUIPO DE REPARTO GASTOS DE INSTALACION GASTOS FINANCIEROS PRODUCTOS FINANCIEROS
(A4 (A5 A10) (C D) (A11

PERDIDAS Y GANANCIAS
B) (A
C) (D
- -
E) -
 ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAR S.A.
AUXILIAR DE CAJA 2009

FECHA POLIZA CONCEPTO CARGO ABONO SALDO

7/2/2009 PCH 001 APERTURA $ 5,000.00 $ 5,000.00
7/3/2009 PD 002 PAGO DE PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 2,300.00 $ 2,700.00
7/9/2009 PD 006 PRESTAMO OTORGADO $ 1,000.00 $ 1,700.00
7/22/2009 PD 015 PAGO DE CLIENTES $ 11,500.00 $ 13,200.00
7/23/2009 PD 012 DEPOSITO REALIZADO $ 11,500.00 $ 1,700.00
7/31/2009 PCH 012 REPOCICION DE CAJA $ 3,300.00 $ 5,000.00
7/31/2009 PD 023 PAGO DEL PRESTAMO $ 1,000.00 $ 6,000.00

ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAR S.A.

AUXILIAR DE BANCOS 2009
BANCOMER CUENTA 2324

FECHA POLIZA CONCEPTO CARGO ABONO SALDO

7/1/2009 PD 001 APERTURA $ 80,000.00 $ 80,000.00
7/2/2009 PCH 001 CREACION DE FONDO DE CAJA $ 5,000.00 $ 75,000.00
7/3/2009 PCH 002 PAGO DE GASTOS DE INSTALACION $ 17,250.00 $ 57,750.00
7/6/2009 PD 003 VENTA REALIZADA $ 40,250.00 $ 98,000.00
7/7/2009 PCH 003 PAGO DE RENTA $ 33,250.00 $ 64,750.00
7/10/2009 PCH 004 COMPRA DE MERCANCIA $ 2,875.00 $ 61,875.00
7/17/2009 PCH 005 PAGO A LA ASEGURADORA $ 13,800.00 $ 48,075.00
7/17/2009 PCH 006 ENVIO A CASA MATRIZ $ 10,000.00 $ 38,075.00
7/22/2009 PD 012 DEPOSITO REALIZADO $ 11,500.00 $ 49,575.00
7/23/2009 PD 013 VENTA REALIZADA $ 426,650.00 $ 476,225.00
7/29/2009 PCH 007 NOMINA DEPTO VENTAS $ 25,000.00 $ 451,225.00
7/29/2009 PCH 008 NOMINA DEPTO ADMON $ 20,000.00 $ 431,225.00
7/29/2009 PCH 009 PAGO ACREEDORES $ 50,000.00 $ 381,225.00
7/30/2009 PCH 010 ENVIO A CASA MATRIZ $ 250,000.00 $ 131,225.00
7/30/2009 PCH 011 PAGO TELEFONO Y LUZ $ 2,675.00 $ 128,550.00
7/31/2009 PCH 012 REPOCICION DE CAJA $ 3,300.00 $ 125,250.00
7/31/2009 PCH 025 COMISION PAGADA $ 460.00 $ 124,790.00
7/31/2009 PCH 026 INTERESES GANADOS $ 150.00 $ 124,940.00
 BANCOMER
ESTADO DE CUENTA BANCARIO
JASSAN CUENTA 2324

FECHA REFERENCIA CONCEPTO ABONO CARGO SALDO

7/1/2009 DEPOSITO REALIZADO $ 80,000.00 $ 80,000.00
7/2/2009 CH 001 CHEQUE PAGADO $ 5,000.00 $ 75,000.00
7/3/2009 CH 002 CHEQUE PAGADO $ 17,250.00 $ 57,750.00
7/6/2009 DEPOSITO REALIZADO $ 40,250.00 $ 98,000.00
7/7/2009 CH 003 CHEQUE PAGADO $ 33,250.00 $ 64,750.00
7/10/2009 CH 004 CHEQUE PAGADO $ 2,875.00 $ 61,875.00
7/17/2009 CH 005 CHEQUE PAGADO $ 13,800.00 $ 48,075.00
7/17/2009 CH 006 CHEQUE PAGADO $ 10,000.00 $ 38,075.00
7/22/2009 DEPOSITO REALIZADO $ 11,500.00 $ 49,575.00
7/23/2009 DEPOSITO REALIZADO $ 426,650.00 $ 476,225.00
7/29/2009 CH 007 CHEQUE PAGADO $ 25,000.00 $ 451,225.00
7/29/2009 CH 008 CHEQUE PAGADO $ 20,000.00 $ 431,225.00
7/29/2009 CH 009 CHEQUE PAGADO $ 50,000.00 $ 381,225.00
7/30/2009 CH 010 CHEQUE PAGADO $ 250,000.00 $ 131,225.00
7/30/2009 CH 011 CHEQUE PAGADO $ 2,675.00 $ 128,550.00
7/31/2009 CH 012 CHEQUE PAGADO $ 3,300.00 $ 125,250.00
7/31/2009 COMISION POR MANEJO DE CUENTA $ 400.00 $ 124,850.00
7/31/2009 IVA POR COMISION $ 60.00 $ 124,790.00
7/31/2009 RENDIMIENTOS DEL MES $ 150.00 $ 124,940.00
 ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAR S.A.
ALMACEN
MERCANCIA RECIBIDA

CANT. ARTICULO PRECIO UNITARIO TOTAL

25 Televisores marca Philco Mod. T-50 $ 3,000.00 $ 75,000.00
33 Consolas marca Universal Mod. C-60 $ 3,000.00 $ 99,000.00
45 Estufas marca Aros Mod. E-80 $ 2,000.00 $ 90,000.00
25 Refrigeradores marca I.E.M. Mod. R-90 $ 4,000.00 $ 100,000.00
15 Aparatos de aire acond. Marca I.E.M. Mod. AA-100 $ 4,000.00 $ 60,000.00
2 Aparatos de sonido marca Radson Mod. AS-110 $ 2,000.00 $ 4,000.00
25 Radios marca Philips Mod. RA-120 $ 1,500.00 $ 37,500.00
25 Lavadoras marca General Electric Mod. L-70 $ 2,000.00 $ 50,000.00

TOTAL $ 515,500.00
 TARJETA DE ALMACEN NUM
CLAVE DEL
ARTICULO Consolas marca Universal Mod. C-60 ARTICULO ALMACEN
PROVEEDOR Universal, S.A. CASILLERO UNIDAD
FECHA MINIMO MAXIMO FECHA MINIMO MAXIMO
EXISTENCAS REVISADAS EN

FACTURA
REMISION UNIDADES COSTOS VALORES
REFERENCIA
FECHA ORDEN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
7/1/2009 33 33 $3,000.00 $99,000.00 $0.00 $99,000.00
7/23/2009 FACT-0002 10 23 $3,000.00 $0.00 $30,000.00 $69,000.00

TARJETA DE ALMACEN NUM

CLAVE DEL
ARTICULO Estufas marca Aros Mod. E-80 ARTICULO ALMACEN
PROVEEDOR Acros, S.A. CASILLERO UNIDAD
FECHA MINIMO MAXIMO FECHA MINIMO MAXIMO
EXISTENCAS REVISADAS EN

FACTURA UNIDADES COSTOS VALORES

REMISION
REFERENCIA
FECHA ORDEN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
7/1/2009 45 45 $2,000.00 $90,000.00 $0.00 $90,000.00
7/6/2009 FAC -0001 5 40 $2,000.00 $0.00 $10,000.00 $80,000.00
7/23/2009 FAC-0002 10 30 $2,000.00 $0.00 $20,000.00 $60,000.00
 TARJETA DE ALMACEN NUM
CLAVE DEL
ARTICULO Refrigeradores marca I.E.M. Mod. R-90 ARTICULO ALMACEN
PROVEEDOR I.E.M., S.A. CASILLERO UNIDAD
FECHA MINIMO MAXIMO FECHA MINIMO MAXIMO
EXISTENCAS REVISADAS EN

FACTURA
REMISION UNIDADES COSTOS VALORES
REFERENCIA
FECHA ORDEN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
7/1/2009 25 25 $4,000.00 $100,000.00 $0.00 $100,000.00
7/12/2009 NOTA DE SALIDA 1 24 $4,000.00 $0.00 $4,000.00 $96,000.00
7/23/2009 FACT- 0002 10 14 $4,000.00 $0.00 $40,000.00 $56,000.00

TARJETA DE ALMACEN NUM

CLAVE DEL
ARTICULO Lavadoras marca General Electric Mod. L-70 ARTICULO ALMACEN
PROVEEDOR General Electric, S.A. CASILLERO UNIDAD
FECHA MINIMO MAXIMO FECHA MINIMO MAXIMO
EXISTENCAS REVISADAS EN

FACTURA
REMISION UNIDADES COSTOS VALORES
REFERENCIA
FECHA ORDEN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
7/1/2009 25 25 $2,000.00 $50,000.00 $0.00 $50,000.00
7/6/2009 FACT- 0001 3 22 $2,000.00 $0.00 $6,000.00 $44,000.00
NOTA DE
7/14/2009 CREDITO 1 23 $2,000.00 $2,000.00 $0.00 $46,000.00
 TARJETA DE ALMACEN NUM
CLAVE DEL
ARTICULO Televisores marca Philco Mod. T-50 ARTICULO ALMACEN
PROVEEDOR Philco, S.A. CASILLERO UNIDAD
FECHA MINIMO MAXIMO FECHA MINIMO MAXIMO
EXISTENCAS REVISADAS EN

FACTURA
REMISION UNIDADES COSTOS VALORES
REFERENCIA
FECHA ORDEN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
7/1/2009 25 25 $3,000.00 $75,000.00 $0.00 $75,000.00
7/6/2009 FACT-0001 1 24 $3,000.00 $0.00 $3,000.00 $72,000.00
7/12/2009 NOTA SALIDA 2 22 $3,000.00 $0.00 $6,000.00 $66,000.00
7/14/2009 NOTA CREDITO 1 23 $3,000.00 $3,000.00 $0.00 $69,000.00
7/23/2009 FACT-0002 8 15 $3,000.00 $0.00 $24,000.00 $45,000.00

TARJETA DE ALMACEN NUM

CLAVE DEL
ARTICULO Aparatos de aire acond. Marca I.E.M. Mod. AA-100 ARTICULO ALMACEN
PROVEEDOR I.E.M., S.A. CASILLERO UNIDAD
FECHA MINIMO MAXIMO FECHA MINIMO MAXIMO
EXISTENCAS REVISADAS EN

FACTURA UNIDADES COSTOS VALORES

REMISION
REFERENCIA
FECHA ORDEN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
7/1/2009 15 15 $4,000.00 $60,000.00 $0.00 $60,000.00
7/23/2009 FACT-0002 11 4 $4,000.00 $0.00 $44,000.00 $16,000.00
 TARJETA DE ALMACEN NUM
CLAVE DEL
ARTICULO Aparatos de sonido marca Radson Mod. AS-110 ARTICULO ALMACEN
PROVEEDOR Radson, S.A. CASILLERO UNIDAD
FECHA MINIMO MAXIMO FECHA MINIMO MAXIMO
EXISTENCAS REVISADAS EN

FACTURA
REMISION UNIDADES COSTOS VALORES
REFERENCIA
FECHA ORDEN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
7/1/2009 2 2 $2,000.00 $4,000.00 $0.00 $4,000.00
7/10/2009 FACT- 23939 2 4 $2,500.00 $0.00 $5,000.00 $0.00 $9,000.00
7/23/2009 FACT-0002 2 2 $2,500.00 $0.00 $5,000.00 $4,000.00

TARJETA DE ALMACEN NUM

CLAVE DEL
ARTICULO Radios marca Philips Mod. RA-120 ARTICULO ALMACEN
PROVEEDOR Philips, S.A. CASILLERO UNIDAD
FECHA MINIMO MAXIMO FECHA MINIMO MAXIMO
EXISTENCAS REVISADAS EN

FACTURA
REMISION UNIDADES COSTOS VALORES
REFERENCIA
FECHA ORDEN ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO PROMEDIO DEBE HABER SALDO
7/1/2009 25 25 $1,500.00 $37,500.00 $0.00 $37,500.00
7/6/2009 FAC T-0001 5 20 $1,500.00 $0.00 $7,500.00 $30,000.00

7/23/2009 FACT-0002 15 5 $1,500.00 $0.00 $22,500.00 $7,500.00

 ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAR S.A.
HOJA DE TRABAJO DEL 01 AL 31 DE JULIO DE 2009

BALANZA DE COMPROBACION
NUM. DE FOLIO AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
NOMBRE DE LAS CUENTAS MOVIMIENTOS SALDOS CLAVE
CUENTA DEL
MAYOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR
Caja $ 16,500.00 $ 14,800.00 $ 1,700.00 1a $ 3,300.00 $ 6,000.00
9a 1,000.00
Bancos 558,400.00 429,475.00 128,925.00 1a $ 3,300.00 124,940.00
10a $ 310.00
Deudores Diversos 1,000.00 1,000.00 9a 1,000.00 0.00
Almacn 525,500.00 222,000.00 303,500.00 303,500.00
IVA Acreditable 16,497.00 16,497.00 11a 60.00 16,932.00 0.00
IVA Pendiente de Acreditar 12,000.00 6,522.00 5,478.00 5,478.00
Equipo de Reparto 70,000.00 70,000.00 70,000.00
Depreciacin Acumulada de Equipo de Reparto 4a 1,166.67 $ 1,166.67
Equipo de Oficina 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Depreciacin Acumulada de Eq. De Oficina 2a 100.00 100.00
Equipo de Computo 7,500.00 7,500.00 7,500.00
Depreciacin Acumulada de Eq. De Computo 3a 93.75 93.75
Gastos de Instalacin 15,000.00 15,000.00 15,000.00
Amortizacin Acumulada de Gastos de Instalacin 5a 62.50 62.50
Propaganda y Publicidad 2,000.00 2,000.00 6a 1,000.00 1,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado 35,000.00 35,000.00 7a 2,916.66 32,083.34
Prima de Seguros 12,000.00 12,000.00 8a 1,000.00 11,000.00
Proveedores 2,875.00 $ 2,875.00 2,875.00
Acreedores Diversos 50,000.00 89,125.00 39,125.00 39,125.00
Impuestos por Pagar 15,237.84 15,237.84 15,237.84
IVA Causado 1,200.00 62,400.00 61,200.00 11a 16,932.00 44,268.00
IVA Pendiente de Causar 1,500.00 2,700.00 1,200.00 1,200.00
Casa Matriz Cuenta Corriente 270,000.00 607,500.00 337,500.00 337,500.00
Seguros Contratados 70,000.00 70,000.00 70,000.00
Contrato de Seguros 70,000.00 70,000.00 70,000.00

Ventas 8,000.00 424,000.00 416,000.00 416,000.00

Costo de Ventas 212,000.00 5,000.00 207,000.00 207,000.00
Gastos de Venta 30,487.84 30,487.84 4a 1,166.67 35,112.84
6a 1,000.00
7a 1,458.33
8a 1,000.00
Gastos de Administracin 25,050.00 25,050.00 2a 100.00 26,764.58
3a 93.75
5a 62.50
7a 1,458.33

Gastos Financieros 10a 400.00 400.00

Productos Financieros 10a 150.00 150.00

Perdida y Ganancias de la Sucursal

SUMAS IGUALES $1,951,634.84 $1,951,634.84 $943,137.84 $943,137.84 $28,031.58 $28,031.58 $927,778.76 $927,778.76
PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE GENERAL

DEBE HABER ACTIVO PASIVO

$ 6,000.00

124,940.00

303,500.00
0.00
5,478.00
70,000.00
-1,166.67
12,000.00
-100.00
7,500.00
-93.75
15,000.00
-62.50
1,000.00
32,083.34
11,000.00
$ 2,875.00
39,125.00
15,237.84
44,268.00
1,200.00
337,500.00
70,000.00
70,000.00

416,000.00
207,000.00
35,112.84
 26,764.58

400.00
150.00

146,872.58 146,872.58

$416,150.00 $416,150.00 $657,078.42 $657,078.42

NOTAS:
El presente Estado Financiero se elaboro de acuerdo a las Normas de Informacin Financiera (NIF)
1.El mtodo de valuacin de las mercancas es por UEPS
2. Se utilizo como mtodo de registro el de Inventarios Perpetuos.
3.La cuenta Gastos Financieros representa el importe correspondiente a comision cobrada por el Banco
debido al manejo de cuenta bancaria.
4. La cuenta Productos Financieros representa el importe correspondiente a rendimientos del mes, por
manejo de cuenta bancaria.

Elabor Autoriz

C.P. JESSICA MATA LOPEZ C.P. SANDRA ISABEL TLAPAYA ROSAS

NOTAS:
El presente Estado Financiero se elaboro de acuerdo a las Normas de Informacin Financiera (NIF)
1. Se utilizo como mtodo de registro el de Inventarios Perpetuos.
2.El mtodo de valuacin de las mercancas es por UEPS
2.El mtodo de depreciacin es el de lnea recta aplicando tasas fiscales correspondientes
3.La cuenta Rentas Pagadas por Anticipado representa el importe pagado por la sucursal correspondiente a
11 meses.
4.La cuenta Casa Matriz Cuenta Corriente representa el monto de los valores recibidos.
5. La cuenta Primas de Seguros fue contratada a 12 meses, devengando un mes.

6.Se utilizo la cuenta de Seguros Contratados con un importe de $ 70,000.00 que representa el monto de
Equipo de Reparto asegurado, la cual no se muestra debido a que el sistema no permite ingresar cuentas de
orden.
7. La amortizacin de Gastos de Instalacin fue calculada al 5%
8.La Propaganda y publicidad representa el monto equivalente a 500 anuncios.

Elabor Autoriz

C.P. JESSICA MATA LOPEZ C.P. SANDRA ISABEL TLAPAYA ROSAS

 ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAR, S.A.
HOJA DE COMBINACION DE SALDOS DEL 01 AL 31 DE JULIO DE 2009

CASA MATRIZ SUCURSAL ELIMINACIONES SALDOS COMBINADOS

NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Caja $ 326,900.00 6,000.00 $ 332,900.00 $ -
Bancos 750,409.20 124,940.00 $ 875,349.20 $ -
Clientes 667,639.00 $ 667,639.00 $ -
Estimacin de cuentas incobrables $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00
Documentos por cobrar 110,000.00 $ 110,000.00 $ -
Estimacin Doc. De cobro dudoso 10,000.00 $ - $ 10,000.00
Deudores Diversos 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
Almacn 887,500.00 303,500.00 $ 1,191,000.00 $ -
IVA Pendiente de Acreditar - 25,247.00 5,478.00 -$ 19,769.00 $ -
Sucursal Jassan Cuenta Corriente 484,372.58 $ 484,372.58 $ -
Pagos anticipados 12,000.00 $ 12,000.00 $ -
Terrenos 200,000.00 $ 200,000.00 $ -
Edificios 300,000.00 $ 300,000.00 $ -
Dep. Acum. De Edificios 16,833.00 $ - $ 16,833.00
Equipo de Transporte 362,000.00 $ 362,000.00 $ -
Dep. Acum. De Eq. De Transporte 28,433.00 $ - $ 28,433.00
Equipo de Oficina 38,000.00 12,000.00 $ 50,000.00 $ -
Dep. Acum. De Eq. De Oficina 10,317.00 100.00 $ - $ 10,417.00
Mobiliario 50,000.00 $ 50,000.00 $ -
Dep. Acum. De Mobiliario 10,417.00 $ - $ 10,417.00
Gastos de Organizacin 10,000.00 $ 10,000.00 $ -
Amort. Acum. De gtos. De Org. 1,042.00 $ - $ 1,042.00
Gastos de Instalacin 10,000.00 15,000.00 $ 25,000.00 $ -
Amort. Acum. De gtos. De Inst. 1,042.00 62.50 $ - $ 1,104.50
Papeleria 3,100.00 $ 3,100.00 $ -
Equipo de Reparto 70,000.00 $ 70,000.00 $ -
Dep. Acum. De Equipo de Reparto 1,166.67 $ - $ 1,166.67
Equipo de Cmputo 7,500.00 $ 7,500.00 $ -
Dep. Acum. De Equipo de Cmputo 93.75 $ - $ 93.75
Propaganda y Publicidad 1,000.00 $ 1,000.00 $ -
Rentas Pagadas por Anticipado 32,083.34 $ 32,083.34 $ -
Prima de Seguros 28,000.00 11,000.00 $ 39,000.00 $ -
Proveedores 241,500.00 2,875.00 $ - $ 244,375.00
Acreedores Diversos 59,909.00 39,125.00 $ - $ 99,034.00
Documentos por Pagar 326,000.00 $ - $ 326,000.00
Impuestos por Pagar 17,548.36 15,237.84 $ - $ 32,786.20
IVA Causado 126,723.70 44,268.00 $ - $ 170,991.70
IVA Pendiente de Causar 56,665.00 1,200.00 $ - $ 57,865.00
Acreedores Hipotecarios 250,000.00 $ - $ 250,000.00
Capital Social 2,418,000.00 $ - $ 2,418,000.00
Resultado del Ejercicio 660,243.72 $ - $ 660,243.72
Casa Matriz Cuenta Corriente 484,372.58 484,372.58 $ -
Ventas 1,479,200.00 416,000.00 $ - $ 1,895,200.00
Costo de Ventas 791,500.00 207,000.00 $ 998,500.00 $ -
Gastos de Venta 60,351.00 35,112.84 $ 95,463.84 $ -
Gastos de Administracin 126,890.36 26,764.58 $ 153,654.94 $ -
Gastos financieros 7,077.50 400.00 $ 7,477.50 $ -
Productos financieros 390.00 150.00 $ - $ 540.00
Otros gastos 70,400.00 $ 70,400.00 $ -
Otros Ingresos 90,000.00 $ - $ 90,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 513,371.14 146,872.58 $ 660,243.72 $ -
Seguros Contratados 1,735,000.00 70,000.00 $ 1,805,000.00 $ -
Contrato de Seguros 1,735,000.00 70,000.00 $ - $ 1,805,000.00
SUMAS IGUALES $ 7,559,263.78 $ 7,559,263.78 $ 1,074,651.34 $ 1,074,651.34 $ 484,372.58 $ 484,372.58 $ 8,149,542.54 $ 8,149,542.54
 ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAR, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS COMBINADO DEL 01 AL 31 DE JULIO DE 2009

Ventas $ 1,895,200.00
Costo de Ventas - 998,500.00
Utilidad Bruta $ 896,700.00
Gastos de Operacin
Gastos de Venta $ 95,463.84
Gastos de Administracin 153,654.94
Gastos Financieros $ 7,477.50
Productos Financieros - 540.00 6,937.50 256,056.28
Utilidad de Operacin $ 640,643.72
Otros Productos $ 90,000.00
Otros Gastos - 70,400.00 19,600.00
Resultado del Ejercicio $ 660,243.72

NOTAS:
El presente Estado Financiero se elaboro de acuerdo a las Normas de Informacin Financiera
(NIF)
1.El mtodo de valuacin de nuestras mercancas es por UEPS

2.La cuenta Gastos Financieros representa el impote correspondiente a comision cobrada por
el Banco

Elabor Autoriz

C.P. ESTELA LOPEZ PACHECO C.P. MIRIAM LOPEZ CABALLERO

 ELECTRO-DOMESTICOS PARA EL HOGAR, S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMBINADO AL 31 DE JULIO DE 2009

ACTIVO PASIVO
Circulante A Corto Plazo
Caja $ 332,900.00 Proveedores $ 244,375.00
Bancos 875,349.20 Acreedores Diversos 99,034.00
Clientes $ 667,639.00 647,639.00 Documentos por Pagar 326,000.00
Estimacin de Cuentas Incobrables - 20,000.00 Impuestos por Pagar 32,786.20
Documentos por Cobrar $ 110,000.00 100,000.00 IVA Causado 170,991.70
Estimacin de Documentos de cobro dudoso - 10,000.00 IVA Pendiente de Causar 57,865.00 $ 931,051.90
Deudores Diversos 40,000.00 A Largo Plazo
Almacn 1,191,000.00 Acreedores Hipotecarios 250,000.00
IVA Pendiente de Acreditar - 19,769.00 Total Pasivo $ 1,181,051.90
Pagos Anticipados 12,000.00 $ 3,179,119.20 CAPITAL CONTABLE
Fijo Capital Contribuido
Terrenos $ 200,000.00 Capital Social $ 2,418,000.00
Edificios $ 300,000.00 283,167.00 Capital Ganado
Depreciacion Acumulada de Edificios - 16,833.00 Resultado del Ejercicio 660,243.72
Equipo de Transporte $ 362,000.00 333,567.00 Total Capital Contable 3,078,243.72
Depreciacion Acumulada de Eq. De Transporte - 28,433.00
Equipo de Reparto $ 70,000.00 68,833.33

Depreciacion Acumulada de Eq. De Reparto - 1,166.67

Mobiliario $ 50,000.00 39,583.00

Depreciacion Acumulada de Mobiliario - 10,417.00

Equipo de Oficina $ 50,000.00 39,583.00

Depreciacion Acumulada de Eq. De Oficina - 10,417.00

Equipo de Cmputo $ 7,500.00 7,406.25

Depreciacion Acumulada de Equipo de Cmputo - 93.75 972,139.58

Diferido
Gastos de Organizacin $ 10,000.00 $ 8,958.00
Amortizacin Acumulada de Gastos de Organizacin - 1,042.00
Gastos de Instalacin $ 25,000.00 23,895.50
Amortizacin Acumulada de Gastos de Instalacion - 1,104.50
Papeleria 3,100.00
Propaganda y Publicidad 1,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado 32,083.34
Prima de Seguros 39,000.00 108,036.84
 TOTAL ACTIVO $ 4,259,295.62 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE $ 4,259,295.62

CUENTAS DE ORDEN
Seguros Contratados $ 1,805,000.00

NOTAS:
El presente Estado Financiero se elabor de acuerdo a las Normas de Informacin Financiera (NIF)
1. El mtodo de valuacin de nuestras mercancas es por UEPS
2.El mtodo de depreciacin es el de lnea recta aplicando tasas fiscales correspondientes
3.La cuenta Rentas Pagadas por Anticipado representa el importe pagado por la sucursal correspondiente a 11 meses
4.La cuenta Resultado del Ejercicio incluye la utilidad obtenida en la sucursal

Elabor Autoriz

C.P. ESTELA LOPEZ PACHECO C.P. MIRIAM LOPEZ CABALLERO