CIRCUITO AVENTURA SAC

Datos Generales:

Direccin : Porta 170 of. 504

Ciudad : Lima
Telfono : 447-5050
R.U.C. : 20510654420
Ao de trabajo : 2015
Web : www.circuitoaventura.com

Historia y constitucin: La empresa se cre por la visin de su fundador

el Sr. Miguel Goldin Mndez, ya desde muy temprana edad, le
gustaba trabajar en las vacaciones y fines de semana en una tienda
de bicicletas. Por lo que fue tomando gusto y experiencia en este
oficio. Otro factor decisivo fue que durante la adolescencia competa
en carreras deportivas de bicicletas y se dio cuenta de la escasez de
modelos para todo terreno por lo que decidi abrir una pequea
compaa especializada en Fat Biker.
Circuito Aventura S.A.C. Fue constituida el 4 de enero del 2014, es una
empresa dedicada a la distribucin y comercializacin de bicicletas
de la ms alta calidad, as como de sus partes y accesorios
respaldados por un centro de servicio tcnico especializado

Visin : Ser la empresa lder en la distribucin de Bicicletas de ms alta

calidad; posicionndonos en la mente del consumidor como una
empresa confiable y segura donde podrn encontrar el modelo de la
Fat Biker que satisfagan sus necesidades y gustos

Misin: La Misin de Circuito Aventura S.A.C. es distribuir modelos todo

terreno de la ms alta calidad, para cumplir con las expectativas de
nuestros clientes en cuanto a confianza y seguridad, respaldando los
productos con refacciones, accesorios y servicio tcnico
especializado; contribuyendo con ms Vida Sana para la sociedad

Objetivos: Sobrepasar tus expectativas de servicio, confianza,

seguridad y calidad es nuestro principal objetivo, ya que Circuito
Aventura S.A.C. quiere que usted se sienta orgulloso de adquirir un
producto de calidad

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 Descripcin de operaciones y desarrollo
La sociedad se denomina Circuito Aventura
S.A.C., su objeto social segn su estatuto es
dedicarse a la comercializacin de bicicletas
para diferentes modalidades. Las lneas de
producto que maneja la empresa son:

Bicicletas FAT Doble Suspensin P.Vta S/. 10,200.00

Bicicletas FAT Rgido P.Vta S/. 6,000.00

Bicicletas Kids FAT P.Vta S/. 2,500.00

La empresa opera en local alquilado ubicado en la calle Porta 170 Of.

504.

Polticas Comercial de la empresa

De acuerdo a su poltica de compra, trabaja con factura a 15 y 30

das. Las ventas se trabajan con factura 15 a 30 das y excepciones al
contado.

Nuestros Principales Proveedores son:

SILVER BACK S.A.C RUC 20454159374 Venc. Fact. 30 das

TREK S.A RUC 20440365338 Venc. Fact. 15 das
SPECIALIZED S.A.C RUC 20498072870 Venc. Fact. 15 das

Unidades de Negocio (Centros De Costos) :

Lneas de producto 10
Bicicleta FAT Doble Suspensin 1001
Bicicleta FAT Rgida 1002
Bicicleta Kids FAT 1003
Varios 1004
Gastos 20
Gastos de administracin 2001
Gastos de venta 2002

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 Apertura (00)

Esta operacin se registra en el mes 0 con fecha 04/01/2015,

registrada en nuevos Soles con la tecla (INSERT).

Caja Chica S/. 11,551.00

Cta. Cte. Banco de Crdito MN S/. 30,000.00
Cta. Cte. Banco de Crdito ME T.C 2.8 (Equiv. S/. 43,447.60) $ 15,517.00
Factura por cobrar S/. 4,200.00
COMERCIAL LINO
RUC 20348957227
Fact. 001-0000500
Fecha de emisin 10.12.2014
Fecha de venc. 10.01.2015
Factura por cobrar S/. 5,000.00
CROS INTERNATIONAL
RUC 20454159374
Fact. 001-0000520
Fecha de emisin 11.12.2014
Fecha de venc. 20.01.2015
Mercadera S/. 155,800.00
10 FAT Doble Suspensin S/. 66,000.00
13 FAT Rgida S/. 59,800.00
09 Kids FAT S/. 18,000.00

Facturas por pagar (S/. 10,000.00)

SILVER BACK S.A.C
RUC 20454159374
Fact. 001-1529
Fecha de emisin 28.12.2014
Fecha de venc. 28.01.2015
Facturas por pagar T.C. 2.9 (Equiv. S/. 7,000.60) ($ 2,414.00)
TREK S.A
RUC 20440365338
Fact No 001-55569
Fecha de emisin 15.12.2014
Fecha de venc. 01.01.2015
Aportes Sociales (S/. 180,000.00)
Utilidades acumuladas S/. 52,998.00

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OPERACIONES
Compras
1. (MAGO) 02-01-2015 Se compra a la empresa TREK S.A 13 bicicletas FAT
Doble Suspensin, por un monto de $ 28,705.25 + IGV, segn N de Fact.
0001-545 con fecha de vencimiento el 17-01-2015. TC 2.989.

2. (MAGO) 05-01-2015 Se compra a SILVER BACK S.A.C 8 bicicletas FAT

Rgida por un monto de S/.31,200.00 + IGV, segn N de Fact. 0001-4578
con fecha de vencimiento el 05-02-2015.

3. (MAGO) 07-01-2015 Se compran 26 bicicletas Kids FAT, a TREK S.A y por un

monto de $ 14,817.30 + IGV, segn N de Fact. 0001-1234 con fecha de
vencimiento el 21-01-2015. TC 2.983

4. (MAGO) 23-01-2015 Se compran 3 bicicletas FAT Doble Suspensin a

SILVER BACK S.A.C por un monto de S/. 19,800.00 + IGV, segn No Fact.
0001-255 con fecha de vencimiento el 23-02-2015.

5. (MAGO) 16-01-2015 se compran 9 bicicletas FAT Rgida a SPECIALIZED

S.A.C por un monto de S/. 35,100.00 + IGV, segn No Fact. 0001-589 con
fecha de vencimiento el 02.02.2015.

6. (MAGO) 19-01-2015 se compran 20 bicicletas FAT Rgida a TREK S.A por

un monto de $ 25,896.41 + IGV, segn Fact. 0004-452 con fecha de
vencimiento el 03-02-2015. TC 3.012

7. (MAGO) 22-01-2015 se compran 17 bicicletas FAT Doble Suspencion a

SPECIALIZED S.A.C por un monto de S/. 112,200.00 + IGV, segn Fact. 0001-
547 con fecha de vencimiento el 07-02-2015

8. (MAGO) 24-01-2015 se compran 16 Bicicleta FAT Rgida a SILVER BACK

S.A.C por un monto de S/. 62,400.00 + IGV, segn Fact. 0001-257 con fecha
de vencimiento el 24-02-2015.

9. (MAGO) 24-01-2015 Se provisiona el arrendamiento de la oficina segn

Factura 0001-102 por un monto de $ 550.00 + IGV a la compaa
Inmobiliaria Salomn Saes S.A.C. con N de RUC 20101810039 se carga
CC 2001. Fecha de vencimiento 29-01-2015. TC 3.012.

10. (MAGO) 26-01-2015 se provisiona servicios de imprenta y diseo a El

Impresor S.A.C. con N de RUC 20106070654 por el monto de S/. 850.00 +
IGV segn factura 0001-9998, afecta a detraccin N 098123472 fecha
detraccin 30-01-2015

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11. (MAGO) 27-01-2015 Se compra herramientas a Tus tuercas con N de RUC
20506666739 por el monto de S/. 900.00 + IGV segn factura 0002-00543
afecta a retencin 6%

12. (MAGO) 30-01-2015 devolucin de 8 bicicletas FAT Doble Suspensin por

un monto de S/. 52,800.00 + IGV, a la empresa SPECIALIZED S.A.C Nota
Crdito No 0001-156 la cual afecta a la Fact. No 001-547 de la fecha 22-
01-2015

13. Asiento Tipo Pago telefona

(AT) 10-02-2015 Se registra con Asiento tipo el pago telefnico por el

monto de S/. 180.00 + IGV con N de Boleta TLF-029304.

14. Compras percepciones - P

(MAGO) 29-01-2015 Se registra la compra diversa de materiales a

COMERCIAL DE TODO con nmero de RUC 10437744160 con nmero de
factura 0001-9876 con valor de S/.1,800.00 nuevos soles.
Donde entregan un comprobante de percepcin con nmero PER-00118
por el monto de S/. 20.00.

15. Compras percepciones Incluidas - PI

(MAGO) 29-01-2015 Se registra la compra de envases por mayor a la

empresa MMM Per S.A.C con N de RUC 20354895015 segn factura
0001-3422 por el monto de S/. 5,000.00 + IGV mas el porcentaje del 2.0 %
de percepcin con numero PER-00013. Se Carga al CC 1004

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 Ventas
1. (MAGO) 12-01-2015 Se vende 1 Bicicleta Kids FAT a la empresa
Comercial Lino con N de RUC 20439033272 por un monto de S/.
2,500.00 + IGV, segn factura N 0001-0001052. Fecha de vencimiento
30-01-2015. Se carga: C.C: 1003.

2. (MAGO) 12-01-2015 Se vende 2 bicicletas FAT Doble Suspensin a la

empresa el Estilo con N de RUC 20100177784 por un monto de S/.
24,072.00 + IGV, segn factura N 0001-0001053. Fecha de
vencimiento 30-01-2015. se carga: C.C.1001.

3. (MAGO) 15-01-2015 Se venden 13 bicicletas FAT Rgida a la empresa

Star Gym SAC con N de RUC 20506709732 segn factura No 0001-
0001054. Pago Contado Dep. B.co de Crdito MN se carga: C.C 1002
Por un monto de S/. 70,200.00 + IGV Se aplic 10% Dscto.

4. (MAGO) 19-01-2015 se vende Bicicletas de diferentes referencias a la

empresa Acrobacia Ca. SA con N de RUC 20480228376. Por un
monto de S/. 56,800.00 + IGV, segn factura No 0001-0001055. fecha
de vencimiento 30-01-2015 la cual se distribuye de la siguiente manera
S/. 6,000.00 C.C 1002 - 1 Bicicleta FAT Rgida
S/. 40,800.00 C.C 1001 - 4 Bicicleta FAT Doble Suspensin
S/. 10,000.00 C.C 1003 - 4 Bicicleta Kids FAT

5. (MAGO) 20-01-2015 se vende Bicicletas Kids FAT y FAT Doble Suspensin

a la empresa Mundo De Bicicletas S.R.L. RUC 20165597825 Por un
monto de S/. 45,800.00 + IGV, segn Factura No 0001-0001056 fecha
de vencimiento 05-02-2014 la cual se distribuye de la sgte. Manera:
S/. 40,800.00 C.C.1001 - 4 Bicicletas FAT Doble Suspensin
S/. 5,000.00 C.C 1003 - 2 Bicicletas Kids FAT

6. (MAGO) 22-01-2015 se venden 2 Bicicletas FAT Doble Suspensin a la

empresa Silver GYM SAC con N de RUC 20500774623, Por un monto
S/. 20,400.00 + IGV, segn factura No 0001-0001057 fecha de
vencimiento 06-02-2015, se carga a C.C: 1001.

7. (MAGO) 22-01-2015 se vende Bicicletas FAT Rgido y FAT Doble

Suspensin a la empresa Acrobacia Ca. SA con N de RUC
20480228376, Por un monto de S/. 40,200.00 + IGV, segn factura No
0001-0001058 fecha de vencimiento 22-02-2015 la cual se distribuye de
la sgte. Manera :
S/. 10,200.00 C.C 1001 - 1 FAT Doble Suspensin
S/. 30,000.00 C.C 1002 - 5 Bicicleta FAT Rgida

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 8. Venta percepciones

(MAGO) 23-01-2015 Se registra la venta de agua en botella a la

empresa AVENTURA GYM con nmero de RUC 20348761049 segn
factura 0001-0001059 por el monto de S/.1,500.00 + IGV mas el 0.2% por
la percepcin con nmero 0888-87456783, FV08-02-2015.

9. Venta con retencin

(MAGO) 27-01-2015 Se registra la venta a Los Infladores SAC con N de

RUC 20480085184 con n de factura 0001-0001060 por el monto de S/.
1,500+IGV por concepto de Infladores de auxilio, se carga al CC 1004

Honorarios
1. (MAGO) 30-01-2015 Se registra el recibo por Honorarios 001-0001020
por un monto de S/. 5,126.00 a Carla Alegra Pomajulca con nmero
de RUC 10453389389, Comisiones Ventas de Enero. , FE O111, Ret. 8 %
la cual se distribuye de la sgte. Manera :
S/. 2,652.00 CC 1001
S/. 2,124.00 CC 1002
S/. 350.00 CC 1003

2. (MAGO) 30-01-2015 Se registra RH con N 0001-00100 con RUC

104062282207 a Juana Prez Garca por el concepto de asesora
contable por el monto de S/. 900.00. Se carga a CC 2001

Pagos Caja Chica Soles

1. (CAJA CHICA CON DISTRIBUCION CC) 15-01-2015 Se cancela gastos
de taxis y buses al seor Edgar Daro Payares Duarte con N de DNI
01008951 por valor de S/. 150.00 FE O113.

2. (CAJA CHICA AT) 26-01-2015 cancelamos en efectivo servicio de

agua por un monto de S/. 200.00 a la Empresa Sedapal con N de
RUC 20100152356 Factura No 0001-8989, Gastos de Administracin. , FE
O113.

3. (CAJA CHICA) 27-01-2015 Cancelamos en efectivo compra de

elementos de aseo y cafetera por un monto de S/. 1,200.00 + IGV a la
compaa Hipermercados Metro con N de RUC 20109072177 Fact.
002-107010, FE O113.

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4. (CAJA CHICA AT) 30-01-2015 Cancelamos en efectivo servicio de
telfono, segn factura No 001-15489 por un monto de S/. 500.00 a la
compaa Telefnica del Per SAC con nmero de RUC 20161718643
, FE O113

Planilla de sueldos
1. (INSERT) 30-01-2015 Registramos la planilla de sueldos de trabajadores
por el monto de S/. 5,236.88 pago a ESSALUD S/. 427.50 ONP S/. 227.50
AFP Prima S/. 600.00.

Pagos Banco de Crdito MN Gestin Financiera

1. (CH. VOUCHER) 05-01-2015 se paga la mitad de la deuda a la empresa
SILVER BACK S.A.C la factura No 001-1529 por el monto de S/. 5,000.00
con cheque N - 0004665, FE O113.

2. (CH. VOUCHER) 20-01-2015 cancelamos a imprenta El impresor con

cheque N 0004666 por el monto de S/. 1,003.00 FE O113.

3. (CH. VOUCHER) 31-01-2015 Cancelamos con CH N 0004668 planilla de

sueldos por un monto de S/. 3,922.50 FE O111.

4. (CH. VOUCHER) 31-01-2015 cancelamos recibo por honorarios de

Carla Alegra Pomajulca por el monto de S/. S/. 4,715.92 con Cheque
N- 66667.

Cancelacin Retencin
1. 30-01-2015 cancelamos a Tus Tuerquitas factura 0002-00543 por el
total de la factura aplicando la retencin del 6%. Cheque N 0004667

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 Pagos Banco de Crdito ME- Gestin Financiera
1. (TRANFERENCIA) 31-01-2015 Se cancelan las facturas de :
TREK S.A.C
FACT. 0001-00545 por el monto de $ 4,382.87
FACT. 0001-55569 por el monto de $ 2,419.00

2.(GIRO DE CHEQUE)INMOBILIARIA SALOMON SALES SAC

FACT. 0001-00102 por el monto de $ 649.00
Con transferencia TR-0001954 T.C.2.8
.
1. Cuentas por Cobrar
1. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la factura No
001-0001052 del cliente Comercial Lino Ltda. Deposito en Banco
por un valor de S/.2,950.00, FE: O101

2. (COBRANZA) 12-01-2015 Registramos el cobro de la factura No

001-0000500 del cliente Comercial Lino Ltda. Depsito en banco
por valor de S/. 4,200.00, FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta)
DP N 5556.

3. (COBRANZA) 21-01-2015 Registramos el cobro de la factura No

001-0000520 del cliente Cross Internacional, Deposito en por valor
de S/. 5,000.00 FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) DP N
008989.

4. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la factura No

001-0001053 del cliente El estilo Ltda. Deposito en banco por un
valor S/. 24,072.00, FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) DP N
111222.

5. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la Factura No

001-0001055 del cliente Acrobacia Ltda. Deposito en banco por
un valor de S/. 67,024.00 FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta)
DP N 999876.

6. (INSERT) Se realiza el cobro de la factura el da 30-01-2015 de LOS

INFLADORES SAC de la FAC 0001-000221 donde se aplica la
retencin N 5555-09807 por el monto de S/.1770.00 y se cancela
al Banco de Crdito MN OP222230. M.P 001 (Deposito en Cuenta)
DP N 00923.

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 2. Costo de Venta
Se provisiona el asiento de costo el 31-01-2015, se carga a su respectivo CC

BICICLETA FAT DOBLE SUSPENSIN C.C 1001 S/. 85,800.00

BICICLETA FAT RIGIDA C.C. 1002 S/. 74,100.00

BICICLETA KIDS FAT C.C. 1003 S/. 11,900.00

VARIOS C.C. 1004 S/. 1,800.00

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