: BALANCED SCORE CARD

EJEMPLOS DE INDICADORES

EJEMPLOS DE INDICADORES X PERSPECTIVAS

Perspectiva Financiera

Generales:

Total del activo (Unidades Monetarias) Beneficios por nuevos productos o nuevas operaciones
Total del activo-empleado (U.M) (U.M)
Ingresos-total del activo (%) Beneficios/empleado (U.M)
Ingresos por productos nuevos o nuevas operaciones Valor de mercado (U.M)
(U.M) Rendimiento del total del activo (%)
Ingresos-empleados (U.M) Valor aadido/empleado
Beneficios/total del activo (%) Rendimiento del total del activo (%)
Rendimiento del capital empleado (%) Flujo de caja (U.M)
Margen de beneficio (%) Patrimonio neto/total del activo, o solvencia (%)
Contribucin/ingresos, o mrgen de contribucin (%) Rendimiento de la inversin (%)
Contribucin/empleado Costes totales (U.M)

Estrategia de crecimiento de los ingresos:

% Incremento de la Cifra de Negocio aplicaciones nuevas de productos y/o servicios ya
% Aumento Cuota de Mercado (por zonas regionales, existentes
mercados, clientes, lnea productiva, etc...) Ingresos totales de otras unidades de negocio
% Ingresos procedentes de: Rentabilidades por:
clientes nuevos clientes
zonas geogrficas nuevas productos y/o servicios
nichos de mercado nuevos zonas regionales
lneas productivas o productos nuevos canales de distribucin

Estrategia de inversiones (ROI):

Eficiencia en la utilizacin del Capital circulante:
[saldo Clientes/Venta media diaria] --> Das de ventas en las cuentas a cobrar
[saldo Proveedores/Compra media diaria] --> Das de ventas en las cuentas a cobrar
[saldo PT/Venta media diaria] --> Das de ventas en Existencias de Productos Terminados
[saldo MP/Compra media diaria] --> Das de compras en Existencias de Mat. Primas
[saldo PST/Venta media diaria] --> Das de ventas en Existencias de P. Semiterminados
Aumento del uso del Activo Inmovilizado
Nivel de reutilizacin de Activos ociosos
% Activos compartidos por distintas unidades de negocio de la empresa
Rentabilidad:
Financiera --> [Beneficio neto/Fondos Propios]
Econmica --> [Beneficio bruto/Activo Total neto]
de las Ventas --> [Beneficio neto/Volumen de Negocio]
de las Inversiones --> [Beneficio bruto/Valor contable neto de las inversiones]

Estrategia de productividad (costos):

% Reduccin de costes unitarios
% Reduccin de Gastos operativos, administrativos, generales, etc.
Ventas por empleado
Ventas por elemento de activo
Rentabilidad y eficiencia de canales de distribucin

Optimizar el valor para el accionista

Flujos de Caja generados (Cash Flow)

Beneficio por Accin
Value Gap (como suma de los 2 Gap que indicamos)
Gap de expectativas (diferencia entre los flujos de caja que se pretende obtener y el reconocido por el mercado)
Gap estratgico (diferencia entre los flujos de caja que querramos obtener y las previsiones realizadas
realmente)

Perspectiva de Clientes

Nmero de clientes (cifra) Cuota de mercado (%)

Ventas anuales/cliente (U.M)
Clientes perdidos (Cifra o %)
Media de tiempo utilizado en relaciones con clientes
(cifra)
Clientes/empleado (cifra 0%)
Ventas cerradas/contactos de ventas (%)
ndice de clientes satisfechos (%)
ndice de fidelidad de los clientes (%)
Costo/cliente (U.M)
Nmero de visitas a clientes (cifra)
Perspectiva de Procesos Internos
Gastos administrativos/total de ingresos (%)
Tiempo de proceso, pagos extra (das)
Entrega a tiempo (%)
Tiempo de espera medio (das)
Tiempo de espera, desarrollo del producto (das)
Tiempo de espera entre pedido y entrega (das)
Tiempo de espera, proveedores (das)
Tiempo de espera, produccin (das)
Tiempo medio para tomar decisiones (das)
Rotacin de stocks (das)
Mejora de la productividad (%)
Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento
Renovacin y desarrollo:
Gasto en I+D (U.M)
Gasto en I+D/total de gastos (%)
Gasto desarrollo de TI/gastos de TI (%)
Horas, I+D (%)
Recursos de I+D/total de recursos (%)
Inversiones en formacin/cliente (%)
Inversiones en investigacin (U.M)
Inversiones en apoyo a nuevos productos y formacin
(U.M)
Inversiones en desarrollo de nuevos mercados (U.M)
Comunicaciones directas a cliente/ao (cifra)
Patentes pendientes (cifra)
Recursos humanos:
ndice de liderazgo (cifra)
ndice de motivacin (cifra)
Nmero de empleados (cifra)
Rotacin de empleados (%)
Media de aos de servicio en la empresa de los
empleados (cifra)
Edad media de los empleados (cifra)
Tiempo de formacin (das/ao) (cifra)
Empleados temporales/empleados permanentes.
Nmero de quejas (cifra)
Gastos de comercializacin (U.M)
ndice de imagen de marca (%)
Media de duracin de relacin con el cliente (cifra)
Media del tamao del cliente (U.M)
Clasificacin del cliente (%)
Visitas del cliente a la empresa (cifra)
Media de tiempo entre contacto con el cliente y la
respuesta de venta (cifra).
Gastos por servicio/cliente/ao (U.M)
Capacidad de TI CPU DASD (das)
Capacidad de TI/empleado (das)
Cambio en inventario de TI (U.M. 0%)
Gastos en TI/gastos administrativos (%)
Emisiones al medio ambiente por uso del producto
(das)
Impacto medio ambiente por uso del producto (das)
Coste de error administrativo/ingresos por gestin (%)
Contratos archivados sin error (das)
Gastos administrativos/empleado (U.M)
Edad media de las patentes de la empresa (cifra)
Mejoras sugeridas/empleando (cifra)
Gasto en desarrollo de competencias/empleado (U.M.)
ndice de empleados satisfechos
Gastos de comercializacin/cliente (U.M.)
Opcin del empleado (ndice de autorizacin) (cifra)
Proporcin de empleados menores de X aos (%)
Gastos no relacionados con el producto/cliente/ao
(U.M)
Relacin de nuevos productos (con menos de X aos de
antigedad) con respecto al catlogo completo de la
empresa (%)
Proporcin de empleados con titulacin universitaria
(%)
Ausentismo medio (cifra)
Nmero de mujeres con cargo directivo (cifra)
Nmero de solicitudes de empleo en la empresa (cifra)
ndice de autorizacin (cifra), nmero de jefes (cifra)
Proporcin de empleados menores de 40 aos (%)
Costo anual de formacin per capita (U. M)
Empleados a tiempo complejo o fijos que pasan menos
del 50% de las horas de trabajo en alguna instalacin de
la empresa (cifra)
Porcentaje de empleados fijos a tiempo completo (%)
Costo anual de formacin, comunicacin y programas
de apoyo per capita (U.M)
Nmero de empleados temporales a tiempo completo
(cifra)
Nmero de empleados a tiempo parcial o contratista a
tiempo incompleto (cifra)

Recursos Humanos

Indicadores del sistema de trabajo de alto rendimiento:

Aumento medio de los incentivos garantizado por la categora del puesto y por el rendimiento laboral.
ndice de talento.
Gasto de desarrollo de competencias por empleado
Relacin de salario en la empresa con el salario que ofrecen los competidores
Diferencial de incentivos (diferencia entre los trabajadores de alto y bajo rendimiento)
Nmero de calidad de equipos con funciones interrelacionadas
Nmero de tipo de proyectos especiales para desarrollar empleados con alto potencial
Nmero de sugerencias generadas y/o implementadas
Porcentaje de empleados cuya retribucin tiene un componente vinculado al rendimiento
Porcentaje de empleados con planes de carrera
Porcentaje de salario que es variable
Calidad de los sistemas de respuesta que recibe el empleado
Distribucin de los incentivos al rendimiento
Distribucin del aumento de incentivos por categoras.

Indicadores de eficiencia de RRHH (factores fcilmente realizables):

ndice de absentismo por categoras profesionales y ndice de entrevistas por oferta (ndice del proceso de
rendimiento laboral. seleccin).
Coste de accidentes. Tiempo perdido debido a accidentes.
Antigedad media de los empleados (por niveles de Tiempo requerido para los procesos claves de RRHH.
rendimiento). Nmeros de cursos impartidos por materia.
Tiempo medio para la resolucin de conflictos. Nmero de anuncios de seleccin.
Peso de los incentivos en el total de los salarios. Nmero de actividades de formacin sobre seguridad.
Peso de los incentivos en relacin a los competidores. Nmero de enfermedades relacionadas con el estrs.
Cumplimiento con las prcticas laborales obligatorias. Nmero de das y programas de formacin por ao.
Cumplimiento con los requisitos tcnicos. Nmero de solicitudes por oferta de trabajo.
Control total de seguridad. Auditora sobre Seguridad e Higiene en el Trabajo.
Coste de litigios relacionados con RRHH. Porcentaje y nmero de empleados que participan en la
Costes por daos fsicos formacin.
Costes por agravios. Porcentaje de datos correctos en el sistema de
Coste por contratacin. informacin de RRHH.
Coste por hora formacin. Porcentaje de planes de carrera de empleados
Presupuesto del departamento RRHH en relacin con las completados.
ventas. Porcentaje de empleados con acceso a oportunidades de
Gasto de RRHH por empleado. desarrollo y a una formacin adecuada.
Gasto de RRHH / gastos totales. Porcentaje de nuevo material en los programas de
Nmero de accidentes. formacin cada ao.
Porcentaje que representan los costes de formacin.
Porcentaje de evaluaciones del rendimiento completadas
a tiempo.
Tiempo de respuesta en relacin a una solicitud.
Das de baja por ao.
Velocidad de procesamiento de salarios.
Tiempo requerido para orientar a los nuevos empleados.
Tiempo hasta cubrir un puesto vacante.
Gastos totales en incentivos por empleado.
Beneficios/Inversin total de RRHH.
Ingresos/Inversin total de RRHH.
Costes de rotacin de personal.
ndice de rotacin por categora laboral y por
rendimiento laboral.
Porcentaje de costes laborales variables en relacin a los
ingresos variables.
Costes de los incentivos para los trabajadores.

Indicadores de inductores del rendimiento de RRHH:

Acceso a la informacin empresarial para facilitar la toma de decisiones.
Adhesin del personal a los valores bsicos como ser conscientes de los costes.
Cambio medio a lo largo del tiempo en los ndices de incentivos de rendimiento.
Cambio del pensamiento en el personal.
Encuestas sobre el ambiente laboral.
Consistencia y claridad de los mensajes de los altos directivos y de RRHH.
Quejas/alabanzas de los clientes.
Satisfaccin de los clientes con el proceso de contratacin.
Grado de conocimiento financiero entre los empleados.
Hasta qu punto existe un pensamiento compartido.
Diversidad de raza y sexo por categora laboral.
Efectividad de la informacin compartida entre los departamentos.
Efectividad de los procesos de incentivos al rendimiento para alentar a los trabajadores que rinden menos.
Encuestas sobre el compromiso de los empleados.
Crecimiento de la competencia entre los empleados.
Oportunidades de Desarrollo/avance entre los empleados.
Encuestas de puntuacin sobre la participacin laboral de los empleados.
Satisfaccin del personal con el avance de las oportunidades, incentivos, etctera.
Movimiento de personal segn niveles de rendimiento y control.
Medicin del aprendizaje de la organizacin.
Medicin del trabajo interrelacionado entre equipos.
Medicin de la comprensin de la estrategia competitiva y de los objetivos operacionales de la empresa.
Medir hasta que punto los empleados tienen acceso directo a la informacin y el conocimiento que necesitan.
Medir hasta qu punto RRHH est ayudando a desarrollar las competencias de liderazgo necesarias.
Hasta que punto realiza RRHH un trabajo completo de seleccin de personal.
En qu medida influye el liderazgo de RRHH en la primera seleccin de candidatos potenciales.
Hasta qu punto se contemplan los cuadros de mando de RRHH como crebles.
Hasta qu punto se comunica la informacin de forma efectiva a los empleados.
Hasta que punto el empleado medio puede describir la estrategia de RRHH de la empresa.
Hasta qu punto puede describir un empleado medio la intencin estratgica de la empres.
Hasta qu punto comparte la empresa gran volumen de informacin empresarial relevante abierta y libremente con
los empleados.
Hasta qu punto la empresa ha modificado su estrategia y la ha convertido en metas/objetivos en los que puedan
contribuir los empleados a corto y largo plazo.
Hasta qu punto la muestra la alta direccin un compromiso respecto a la distribucin del conocimiento en toda la
empresa.
Porcentaje de empleados que realizan sugerencias.
Porcentaje de promocin entre mujeres y grupos minoritarios.
Porcentaje de reforma interna en la contratacin.
Porcentaje de empleados que pueden promocionarse.
Porcentaje de empleados con experiencia fuera de su responsabilidad o funcin laboral actual.
Porcentaje de retencin de empleados clave de alto rendimiento.
Percepcin del trato consistente y equitativo de todos los empleados.
Rendimiento de los empleados recin contratados.
 Instituciones educativas
Acadmicos:
Promedio de Notas: Personal, Aula, Ciclo-Carrera, Nmero de alumnos por profesor.
Carrera, Global-Ciclo, Global. % Desaprobados.
Promedio de Test de auditorio a delegados de aula. % Repitentes.
Nmero de veces, en que se actualiza currculo, en el Nmero de Rematriculados.
periodo de un ao. Nmero y % que terminaron ciclos y toda la Carrera.
Nmero de Matriculados. Nmero de Graduados.
Nmero de traslados. % de Desercin: Media de carrera-ciclo, carrera, global.
Nmero de alumnos asistentes. Nmero de horas de prctica.
libre en laboratorio. Nmero de profesores de outsourcing.
Nmero de Alumnos por PC. Nmero de tutores acadmicos.
Nmero de laboratorios por grupos. Nmeros de asistentes de laboratorio.
Nmero de profesores de planta. Convenios con Entidades Educativas.

Logstica para la formacin:

Material Didctico: Nmero de libros comprados, recompensas.

Creacin de textos de Entidad Educativa: Textos, Manuales, Videos, CD.
Mdulo de objetivo didctico.
Valor y cantidad de Nuevo software adquirido.
Nmero de impresoras, disponibles para el alumno.
Pizarra de madera y acrlico.
Data display para PC.
Reproductor VHS.
Nmero de Ecran.
Nmero de PC conectadas a Internet.
Computadoras repotenciadas el ltimo ao.
Computadoras adquiridas el ltimo ao.

Tecnologa:

Alumnos con e-mail. Programacin de cursos al inicio de

Espacio WWW gratis disponible. ciclo/periodo acadmico.
Admisin on Line Certificados de notas
Matricula on Line Alumnos que reciben educacin va Web
Retiros de cursos

Infraestructura:

Nmero de Locales. Nmero de baos, disponibles para los

Nmero de laboratorios de cmputo.
Nmero de laboratorios especializados.
Nmero de aulas.
Nmero de aulas de Teora, con elementos
audiovisuales y PC.
alumnos.
Nmero de computadoras de administrativos.
Nmero de computadoras de Acadmicos

Bienestar estudiantil:

Becados.
Recategorizaciones.
Prorrogas de Pago.
Atenciones mdicas.
Eventos sociales de Confraternidad.
Convenios con entidades productivas y de servicios, para prcticas pre-profesionales.

Proyeccin Social:

Eventos externos.
Auspicios otorgados a entidades del pas.
Libros publicados.

Financieros:

Punto de equilibrio
Activo / Pasivo.