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EMPRESA FROTINS

SALDOS DE LA HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GENERAL


CUENTA NOMBRE DE LAS CUENTAS SUMAS DEL MAYOR
DEBE
10.1 Caja 1,024,975
10.411 Cuentas corrientes operativas - Banco A 1,118,300
10.412 Cuentas corrientes operativas - Banco B 1,000
11.13 Inversiones al valor razonablea - valores - empresas 14,000
11.23 Inversiones disp. Para la venta - valores de empresas 15,360
12.1 Facturas, boletas y otros comp. Por pagar 1,042,145
12.2 Anticipos de clientes
12.3 Letras por cobrar 10,353
12.9 Ctas. Por cobrar com. Terceros - Cob. Dudosa 3,330
14.13 Entregas a rendir cuenta 950
14.21 Suscripciones por cobrar a socios accionistas 45,000
16.3 Intereses, regalias y dividendos 2,130
18.2 Seguros, contratados por adelantados 6,000
19.1 Estim. Ctas. cob. Dudosa - Ctas. por cob. - Terceros
20.1 Mercaderias manufacturadas 1,269,390
25.2 Suministros 4,000
33.4 Equipo de transporte 85,000
33.5 Muebles enseres 67,000
34.1 Concesiones, licencias y otros derechos 22,000
34.3 Programas de computadoras 6,800
37.3 Intereses diferidos 9,000
39.1 Depreciacion Acumulada
39.2 Amortizacion Acumulada
40.111 IGV - cuenta propia 157,142
40.171 Impuesto a la renta - Tercera categoria 23,575
40.31 ESSALUD 1,870
40.32 ONP 2,310
40.6 Gobiernos locales 980
40.7 Administradoras de fondo de pensiones
40.9 Otros costos administrativos e intereses 3,110
41.11 Sueldos y salarios por pagar 31,896
41.15 Vacaciones por pagar
41.3 Participacion de los trabajadores por pagar 6,900
41.51 Compensacion por tiempo de servicios
42.1 Facturas, boletas y otros comp. por pagar 885,802
42.2 Anticipos de trabajadores 2,000
45.1 Prestamos de Inst. Financ. Y otras entidades
49.3 Intereses diferidos 357
49.11 Impuesto a la renta - Patrimonio
49.21 Particip. de los trabajadores diferidos - Patrimonio
50.1 Capital social
52.21 Capitalizaciones en tramite - Aportes
56.3 Ganancia o perdida en act. y pas. Financ. Disp. Para venta
58.2 Reserva legal
59.1 Utilidades no distribuidas

5,862,675
(*) Utilidades comercial o resultado antes de Participaciones e
Impuesto a la Renta:
(*) Las sumas del Mayor comprenden todo el libro 5,862,675

5,862,675
EMPRESA FROTINSA 2015
ALANCE GENERAL SALDOS FINALES EN CUENTAS DEL BALANCE

UMAS DEL MAYOR SALDOS INVENTARIO CORRIENTE NO CORRIENTE


HABER ACTIVO PASIVO DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
1,021,040 3,935 3,935
966,173 152,127 152,127
2,660 1,660 1,660
900 13,100 13,100
15,360 15,360
1,031,825 10,320 10,320
2,500 2,500 2,500
10,353 10,353
3,330 3,330
950 950
15,000 30,000 30,000
2,130 2,130
3,000 3,000 3,000
3,330 3,330 3,330
624,190 645,200 645,200
1,360 2,640 2,640
85,000 85,000
67,000 67,000
22,000 22,000
6,800 6,800
2,830 6,170 6,170
57,200 57,200
8,200 8,200
176,902 19,760 19,760
13,420 10,155 25
5,290 3,420 3,420
7,250 4,940 4,940
980
1,164 1,164 1,164
3,110
31,896
3,400 3,400 3,400
6,900 10,321
4,600 4,600 4,600
936,932 51,130 51,130
2,000 2,000
67,000 67,000
833 476 476
734 734
213 213
454,000 454,000
45,000 45,000
1,713 1,713
38,000 38,000
196,000 196,000

5,735,545 1,091,570 964,440 864,445 106,726 216,970


127,130 216,970
5,862,675 1,091,570 1,091,570 1,081,415
Total saldos
Deudores
S DEL BALANCE

NO CORRIENTE
ACREEDOR

57,200
8,200

67,000
734
213
454,000
45,000
1,713
38,000
277,202

949,262
106,726
1,055,988
Total saldos
Acreedores
Utilidad Comercial o Contable
Participacion de los trabajadores: 8%
Impuesto a la Renta: 28%
Resultado del ejercicio

Para la Reserva legal se detrae el 10% 81,363


Por lo tanto la utilidad distribuida es: Res.Ejer. - 10%Reserva Legal
Total

Reserva legal 38,000 + 8,136


Utilidades no distribuidas 196,000 + 81,363
127,130
10,170
35,596
81,363

8,136
73,227
81,363

46,136
277,363
Anexo 3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10.1 Caja 3,935
10.411 Cuentas corrientes operativas Banco A 152,127
11.13 Inversiones disponibles para la venta Valores empresas 13,100
Total 169,162

Anexo 4 INVERSIONES DE FINANCIERAS


11.23 Inversiones disp. Para la venta - valores de empresas 15,360
Total 15,360

Anexo 5 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)


12.1 Facturas, boletas y otros comp. Por pagar 10,320
12.3 Letras por cobrar 10,353
12.9 Ctas. Por cobrar com. Terceros - Cob. Dudosa 3,330
49.3 Intereses diferidos -476
19.1 Estim. Ctas. cob. Dudosa - Ctas. por cob. - Terceros -3,330
Total 20,197

Anexo 6 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (Neto)


14.13 Entregas a rendir cuenta 950
16.3 Intereses, regalias y dividendos 2,130
Total 3,080

Anexo 7 EXISTENCIAS (Neto)


20.1 Mercaderas Manufacturadas 645,200
25.2 Suministros 2,640
42.2 Anticipos a proveedores 2,000
Total 649,840

Anexo 8 GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS


18.2 Seguros contratados por adelantado 3,000
Total 3,000

Anexo 9 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO (NETO)


33.4 Equipo de transporte 85,000
33.5 Muebles enseres 67,000
39.1 Depreciacion Acumulada -57,200
Total 94,800

Anexo 10 ACTIVOS INTANGIBLES (NETO)


34.1 Concesiones, licencias y otros derechos 22,000
34.3 Programas de computadoras 6,800
39.2 Amortizacion Acumulada -8,200
Total 20,600

Anexo 11 SOBREGIROS BANCARIOS


10.412 Cuentas corrientes operativas - Banco B 1,660
Total 1,660
Anexo 12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
42.1 Facturas, boletas y otros comp. por pagar
Total

Anexo 13 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES CORRIENTES


40.171 Impuesto a la renta - Tercera categoria
41.3 Participacion de los trabajadores por pagar
Total

Anexo 14 OTRAS CUENTAS POR PAGAR


12.2 Anticipos de clientes
40.111 IGV - cuenta propia
40.31 ESSALUD
40.32 ONP
40.7 Administradoras de fondo de pensiones
41.15 Vacaciones por pagar
41.51 Compensacion por tiempo de servicios
Total

Anexo 15 OBLICACIONES FINANCIERAS


45.1 Prestamos de Inst. Financ. Y otras entidades
37.3 Intereses diferidos
Total

Anexo 16 PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA Y PART. DIFERIDOS


49.11 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
49.21 Particip. de los trabajadores diferidos - Patrimonio
Total

Anexo 17 CAPITAL
50.1 Capital social
Total

Anexo 18 CAPITAL ADICIONAL


52.21 Capitalizaciones en tramite - Aportes
14.21 Suscripciones por cobrar a socios
Total
Anexo 19 RESULTADOS NO REALIZADOS
56.3 Ganancia o perdida en act. y pas. Financ. Disp. para la venta
Total

Anexo 20 RESERVAS LEGALES


58.2 Reserva legal
58.2 Reserva legal
Total

Anexo 21 RESULTADOS ACUMULADOS


59.1 Utilidades no distribuidas
59.1 Utilidades del ejercicio
Total
ES
51,130
51,130

25,452
10,321
35,773

2,500
19,760
3,420
4,940
1,164
3,400
4,600
39,784

67,000
-6,170
60,830

DIFERIDOS
734
213
947

454,000
454,000

45,000
-30,000
15,000
1,713
1,713

38,000
8,136
46,136

196,000
73,227
269,227
FROTINSA
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre del 2015
(en soles)
ACTIVO Nota PASIVO Y PATRIMONIO NETO Nota
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalente efectivo (3) 169,162 Sobregiros Bancarios (11) 1,660
Inversiones financieras (4) 15,360 Cuentas por Pagar Comerciales (12) 51,130
Cuentas por Cobrar Comerciales (5) 20,197 Impuesto a la Renta y Partic. Corrientes (13) 35,773
Otras cuentas por Cobrar (6) 3,080 Otras Cuentas por Pagar (14) 39,784
Existencias (7) 649,840 Total Pasivos Corrientes 128,347
Gastos contratados por Anticipado (8) 3,000 Pasivos no Corrientes
Total Activos Corrientes 860,639 Obligaciones Financieras (15) 60,830
Inmuebles, Maquinarias y Equipos (9) 94,800 Pasivos por Imp. a la Renta y Part.Diferidas (16) 947
Activos Intangibles (10) 20,762 Total Pasivos no Corrientes 61,777
Total Activos no Corrientes 115,562 Total Pasivos 190,124
Patrimonio neto
Capital (17) 454,000
Capital Adicional (18) 15,000
Resultados no Realizados (19) 1,713
Reservas Legales (20) 46,136
Resultados Acumulados (21) 269,228
Total Patrimonio Neto 786,077
Total Activos 976,201 Total Pasivos y Patrimonio Neto 976,201