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FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES FACEM

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

III UNIDAD CONTABILIDAD BSICA

PRACTICA DIRIGIDA MONOGRAFA N 04

1. EL 02 de Enero del 2016, se constituye la sociedad Los Aguerridos SAC, suscribieron en total
500,000 acciones, cuyo valor nominal es de S/ 1, depositaron el total de sus aportes en el BCP. l
2. El 03 de enero, La empresa alquil un local para iniciar las actividades empresariales, firmando
un contrato por un ao, pagando la cantidad de S/ 24,000 ms IGV, se cancela con cheque.
3. El 03 de enero, se compr una camioneta para uso de la empresa, por el monto de S/ 60,000
ms IGV, se cancela con cheque.
4. Con Factura N 001-0023456, se compr 150 televisores de 46a un valor unitario de S/900 ms
IGV, se cancela con cheque el 50%.
5. Con factura N 001-000001, se vende a Los Olvidadizos SAC, 80 televisores de 46a un valor
unitario de S/ 1,200 ms IGV. Se cobra el 80% y se deposita en el BCP
6. El 13 de marzo se compran en la Bolsa de Valores de Lima 1,000 acciones a un valor nominal de
S/ 6 cada una, las que fueron clasificadas como mantenidas para negociacin, se cancela con
cheque.
7. Se cancela con cheque el saldo de la Factura N 001-0023456
8. Con factura N 002-000002, se vende a Los Inolvidables SAC, 60 televisores de 46a un valor
unitario de S/ 1,200 ms IGV. Se cobra el 80% y se deposita en el BCP
9. Se contrat al CPC Manuel Pacheco Flores, para elaborar un informe a la SUNAT, por lo que nos
emiti un Recibo Por Honorarios Electrnico, por el monto de S/ 1,600, se le cancel con
cheque. Destino del gasto 100% administracin.
10.Se efecta el mantenimiento de la camioneta, con Factura N 001-005687 se cancela con
cheque el monto de S/ 1,950, gasto 100% ventas.
11.Con Factura N 001-0023501, se compr 120 televisores de 46a un valor unitario de S/950 ms
IGV, se cancela con cheque.
12.Se cancela con cheque los gastos de los servicios bsicos: Agua S/ 200, luz S/ 500, Telfono S/
720, no incluyen IGV. Destino del gasto 40% gastos de administracin y 60% gastos de venta.
13.Se elabora la planilla de remuneraciones de los trabajadores que asciende a S/ 25,000, el 60%
de los trabajadores est afiliado a la ONP, el saldo a la AFP Pro Futuro (12.89%), se paga con
cheque. Destino del gasto 40% gastos de administracin y 60% gastos de venta.
14. Con factura N 002-000003, se vende a Los Inolvidables SAC, 60 televisores de 46a un valor
unitario de S/ 1,300 ms IGV. Se cobra y se deposita en el BCP
15. El 28 de diciembre, el valor razonable de las acciones mantenidas para negociacin es de S/ 9,
las que fueron vendidas en dicha oportunidad.
16.El jefe de Ventas nos informa que los Inolvidables SAC, pese a que se le han cursado varias
cartas notariales, no se ha acercado a la empresa a cancelar el saldo de su deuda.
17.Al 31 de diciembre se devenga el total de los alquileres
18.Al 31 de diciembre se efecta la depreciacin anual del activo fijo, gasto 100% ventas.
Se pide:
- Efectuar los Registros Contables
- Mayorizacin de las cuentas
- Balance de Comprobacin