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UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES

CHIMBOTE
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,
FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
CASO PRCTICO

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS


CICLO

IX - A

DOCENTE TUTOR:

MG. CPCC. JENY ALCAHUAMN VILLANUEVA

INTEGRANTES:

Pariona escriba, Celia


Oncebay sacsara katerin yanett

AYACUCHO

2017

OPERACIONES DE MARZO DEL 2015


1. Le abonan con cheque S/. 30,000 por intereses de crditos otorgados a un comerciante y paga con
cheque intereses de ahorristas S/. 800.
2. El 01 de marzo del 2015 otorga un crdito para consumo por S/. 15,000 con 3% de inters
mensual, vencimiento 30 das, dejando en garanta un inmueble valorizado S/. 15,000.
La institucin financiera deduce e del crdito comisiones S/. 300 portes S/. 50, la institucin
financiera por el crdito gira cheque por S/.14,650.
3. Un crdito comercial otorgado al cliente hace 5 meses S/.11,000, que fueron los intereses
cancelados oportunamente, en garanta dejo el cliente un vehculo valorizado en S/. 11,200 (datos de
E.S.F.) al no pagar el cliente el crdito, la entidad financiera ejecuta accin coactiva desembolsando en
efectivo S/. 200 por gastos notariales y despus adjudica la garanta considerando el desembolso, y la
adjudicacin lo considera para la su gestin empresarial.
4. La planilla de sueldos totaliza S/. 6,500 afecta 9% ESSALUD 13% ONP, el pago es con abono a
cuenta ahorros empleados.
5. Se capitaliza los resultados acumulados.
6. Se recibe donacin de un vehculo por S/.15,000. Se amortiza adeudo por S/. 20,000 con cheque y
paga intereses del adeudo S/. 500 con cheque.
7. El 15-03-2015 recibe un adeudo por S/. 90,000 del Banco Mundo deducido S/. 1000 comisiones
con vto. 90 das, pagadero en 3 cuotas mensuales iguales con el 1% de inters.
8. Paga tributos (datos E.S.F).
9. Provisiona incobrabilidad de crdito comercial por S/. 4000 a un cliente moroso.

CON LA INFORMACIN PRECEDENTE SE SOLICITA:


1. Registrar en Libro Diario las Operaciones contables.

2. Registrar en Libro Mayor a nivel de rubros y sub cuentas.

3. Elaborar hoja de trabajo de balance general a nivel de rubros y sub cuentas.

4. Cerrar libros Contables considerando las deducciones: Part. Trab. 5% IR. 30%. Reserva Legal 10%,
y 50% distribucin de dividendos del saldo. Y cerrar libros de Contabilidad.

5. Elaborar los Estados Financieros con modelos y formas "A", "B1", "C", "D", "F".

SOLUCIN
LIBRO DIARIO

N CUENTA DENOMINACIN DEBE HABER


0. 1111 CAJA 50,000
BANCO CENTRAL DE RESERVA
1112 5,000
DEL PER
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS
1113 DEL SISTEMA FINANCIERO DEL 40,000
PAS
1411.01 CRDITOS VIGENTES 600,000
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computacin 25,000
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 11,200
DE ORDEN ACREEDORAS
(DEPRECIACIN Y DETERIORO
1819 ACUMULADOS DE INMUEBLES, 5,000
MOBILIARIO Y EQUIPO)
2112.01 Depsitos de ahorro activos 340,000
2412.02 Adeudos por prstamos 90,000
2517.03 Impuesto a la Renta 3,000
3111.01 Acciones Comunes 290,000
Utilidad acumulada con acuerdo de
3811.01 22,000
capitalizacin
GARANTAS RECIBIDAS POR
8414 11,200
OPERACIONES DE CRDITO
Por la apertura del Activo Pasivo y Patrimonio
Rendimientos devengados por
1418.02 30,000
1. crditos a microempresas
5114.01 Intereses por crditos vigentes 30,000
Provisin de inters por cobrar
1116.01 Cheques 30,000
Rendimientos devengados por
1418.02 30,000
crditos a microempresas
Recibe cheque
1111.0101 Billetes y monedas 30,000
1116.01 Cheques 30,000
Cobranza del cheque
Intereses y gastos por obligaciones
4111.01 800
con el pblico a la vista
GASTOS POR PAGAR DE
2118 800
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Provisin de intereses por pagar a los ahorristas
Gastos por pagar de obligaciones
2118.01 800
con el pblico a la vista
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 800
Crdito
Pago con cheque intereses de los ahorristas
2. 1411.03 Crditos de consumo 15,000
5117.04 Crditos 300
5212.29 Otros ingresos por servicios 50
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 14,650
Crdito
Giro cheque por crdito otorgado a cliente con
cheque
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 15,000
DE ORDEN ACREEDORAS
GARANTAS RECIBIDAS POR
8414 15,000
OPERACIONES DE CRDITO
Control aval consistente en un bien intangible
Rendimientos devengados por
1418.03 450
crditos de consumo
5114.01 Intereses por crditos vigentes 450
Provisin de intereses por el consumo a cliente
3. 1416.02 Crditos a microempresas 11,000
1411.01 CRDITOS VIGENTES 11,000
Transferencia a crdito en cobranza judicial
1517.09 Otras 200
1111.0101 Billetes y monedas 200
Desembolso en efectivo por gastos notariales
GARANTAS RECIBIDAS POR
8414 11,200
OPERACIONES DE CRDITO
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 11,200
DE ORDEN ACREEDORAS
Liberacin de garanta prendaria
Valores, ttulos y metales preciosos
1612.01 11,200
recibidos en pago y adjudicados
1416.02 Crditos a microempresas 11,000
1517.09 Otras 200
Por el importe por la adjudicacin de la garanta
prendaria
1814.01 Vehculos 11,200
Valores, ttulos y metales preciosos
1612.01 11,200
recibidos en pago y adjudicados
Transferencia a bien de activo fijo
4. 4511.0101 Remuneraciones bsica 6,500
4511.04 Seguridad y previsin social 585
2517.0303 Otras Contribuciones 585
2517.05 Tributos retenidos 845
2515.04 Remuneraciones por pagar 5,655
Provisin de la planilla
2515.04 Remuneraciones por pagar 5,655
2112.01 Depsitos de ahorro activos 5,655
Registro de pago a tragadores a su cuenta de
ahorro
Utilidad acumulada con acuerdo de
3811.01 22,000
5. capitalizacin
3111.01 Acciones Comunes 22,000
Por la capitalizacin de resultados acumulados
6. 1814.01 Vehculos 15,000
3211.01 Donaciones 15,000
Por la donacin recibida de un vehculo
2412.02 Adeudos por prstamos 20,000
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 20,000
Crdito
Amortizacin del adeudo con cheque
Intereses por adeudos y
4114.01 obligaciones con el Banco Central de 500
Reserva del Per
Gastos por pagar de adeudos y
2418.01 obligaciones con el Banco Central de 500
Reserva del Per
Provisin de intereses del adeudo a corto plazo
Gastos por pagar de adeudos y
2418.01 obligaciones con el Banco Central de 500
Reserva del Per
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 500
Crdito
Pago de intereses del adeudo con cheque del
adeudo
7. 1113.01 Bancos 89,000
Adeudos y otras obligaciones
4117.03 1,000
financieras
Adeudos con garanta de ttulos
2411.01 90,000
valores
Por el adeudo recibido
INTERESES POR ADEUDOS Y
4114 150
OBLIGACIONES FINANCIERAS
GASTOS POR PAGAR DE
2418 ADEUDOS Y OBLIGACIONES 150
FINANCIERAS A CORTO PLAZO
Por el inters 1%
8. 2517.03 Tributos por cuenta propia 3,000
1113.01 Bancos 3,000
Por el pago del tributo (ESF)
9. 1416.02 Crditos a microempresas 4,000
1411.02 Crditos a microempresas 4,000
Transferencia a crdito en cobranza judicial
Provisin para crditos a
4312.01 4,000
microempresas
(Provisin para crditos a
1419.02 4,000
microempresas)
Por la incobrabilidad del crdito en cobranza
judicial
Participacin de los trabajadores en
1) 4511.08 las utilidades 863
2515.02 Participacin por pagar 863
x/x Provisin por participacin al
trabajador al final del ejercicio
2) 51 INGRESOS FINANCIEROS 30,750
5114.01 Intereses por crditos vigentes 30,450
5117.04 Crditos 300
INGRESOS POR SERVICIOS
52 FINANCIEROS 50
5212.29 Otros ingresos por servicios
41 GASTOS FINANCIEROS 2,450
Intereses y gastos por obligaciones
4111.01 con el pblico a la vista 800
Intereses por adeudos y
obligaciones con el Banco Central de
4114.01 Reserva del Per 650
Adeudos y otras obligaciones
4117.03 financieras 1,000
PROVISIONES PARA
DESVALORIZACIN,
PROVISIONES PARA
INCOBRABILIDAD,
DEPRECIACIONES DE BIENES
REALIZABLES, RECIBIDOS EN
PAGO Y ADJUDICADOS, Y
ACTIVOS NO CORRIENTES
43 MANTENIDOS PARA LA VENTA 4,000
Provisin para crditos a
4312.01 microempresas
45 GASTOS DE ADMINISTRACIN 7,948
4511.0101 Remuneraciones bsica 6,500
4511.04 Seguridad y previsin social 585
Participacin de los trabajadores en
4511.08 las utilidades 863
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTES DE IMPUESTO A LA
66 RENTA 16,402
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTES DE IMPUESTO A LA
6611 RENTA
x/x Para cerrar ctas. De los rubros de
clase 4 y 5 para determinar
resultados antes de I.R.
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTES DE IMPUESTO A LA
66 RENTA 16,402
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTES DE IMPUESTO A LA
6611 RENTA
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 16,402
6911 Resultado del ejercicio
traslado del resultado del ejercicio
antes de I.R
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 4,,593
6911 RESULTADO DEL EJERCICIO
68 IMPUESTO A LA RENTA 4,593
6811 IMPUESTO A LA RENTA
X/X Por el impuesto a la renta
68 IMPUESTO A LA RENTA 4,593
6811 Impuesto a la renta
29 Otros pasivos 1,361
2913.01 Impuesto a la renta diferido
25 CUENTAS POR PAGAR 5954
2517.0301 Impuesto a la renta
X/X Por la provisin del impuesto a
la renta
69 RESULTADO DEL EJERCICIO 11,809
6911 Resultado del ejercicio
39 Resultado neto del ejercicio 11,809
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
X/X Por el resultado del ejercicio
Despus de Part. E impuestos
39 Resultado neto del ejercicio 1,181
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
33 Reserva legal 1,181
3311.02 Utilidades
x/X Por la provisin de reserva legal
39 Resultado neto del ejercicio 5,314
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
25 CUENTAS POR PAGAR 5,314
2515.01 Dividendos por pagar
Por la determinacin de dividendos
por pagar
11 DISPONIBLE 35,950
Cajas Municipales de Ahorro y
1113.03 Crdito 35,950
14 CRDITOS 8,000
1411.02 Crditos a microempresas 4,000
(Provisin para crditos a
1419.02 microempresas) 4,000
INMUEBLES, MOBILIARIO Y
18 EQUIPO 5,000
(DEPRECIACIN Y DETERIORO
ACUMULADOS DE INMUEBLES,
1819.01 MOBILIARIO Y EQUIPO) 5,000
OBLIGACIONES CON EL
21 PBLICO 345,655
2112.01 Depsitos de ahorro activos 345,655
ADEUDOS Y OBLIGACIONES
24 FINANCIERAS A CORTO PLAZO 160,150
Adeudos con garanta de ttulos
2411.01 valores 90,000
2412.02 Adeudos por prstamos 70,000
Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con el Banco Central de
2418.01 Reserva del Per 150
25 CUENTAS POR PAGAR 13,839
2515.01 Dividendos por pagar 5,167
2515.02 Participacin por pagar 863
2517.0301 Impuesto a la renta 6,380
2517.0303 Otras Contribuciones 585
2517.05 Tributos retenidos 845
31 CAPITAL SOCIAL 312,000
3111.01 Acciones Comunes 312,000
32 CAPITAL ADICIONAL 15,000
3211.01 Donaciones 15,000
33 Reserva legal 1,148
3311.02 Utilidades 1,148
39 Resultado neto del ejercicio 5,167
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 5,167
CUENTAS DE ORDEN
84 ACREEDORAS 15,000
GARANTAS RECIBIDAS POR
8414 OPERACIONES DE CRDITO 15,000
11 DISPONIBLE 210,800
1111.01 CAJA 79,800
BANCO CENTRAL DE RESERVA
1112.01 DEL PER 5,000
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS
DEL SISTEMA FINANCIERO DEL
1113.01 PAS 126,000
14 CRDITOS 608,450
1411.01 CRDITOS VIGENTES 589,000
1411.03 Crditos de consumo 15,000
1416.02 Crditos a microempresas 4,000
Rendimientos devengados por
1418.03 crditos de consumo 450
INMUEBLES, MOBILIARIO Y
18 EQUIPO 81,200
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computacin 25,000
1814.01 Vehculos 26,200
29 Otros pasivos 1,459
2913.01 Impuesto a la renta diferido 1,459
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 DE ORDEN ACREEDORAS 15,000 15,000
Por el cierre de las la operaciones
del activo pasivo y patrimonio del
ejercicio 2013
TOTALES 2,094,010 2,094,010
LIBRO MAYOR

11 DISPONIBLE 1111.01 Billetes y monedas 1112.01 BCRP


95,000 30,000 50,000 200 5,000
30,000 800 30,000
30,000 14,650 80,000 200 5,000 0
89,000 200 79,800 5,000
20,000 80,000 80,000 5,000 5,000
500
3,000
244,000 69,150
35,950 210,800
279,950 279,950

1411.02 Crditos a
1411.01 CRDITOS VIGENTES
14 CRDITOS microempresas
600,000 30,000 600,000 11,000 4,000
30,000 11,000
15,000 11,000
450 4,000
11,000 4,000 600,000 11,000 0 4,000
4,000 0 589,000 4,000
660,450 60,000 600,000 600,000 4,000 4,000
8,000 608,450
668,450 668,450

1419.02 (Provisin para


crditos a 1517.09 Otras
microempresas) 15 CUENTAS POR COBRAR
4,000 200 200 200 200
0 4,000 200 200 200 200
4,000
4,000 4,000

1813.01 Mobiliario 1813.02 Equipos de computacin 181901


30,000 25,000 5,000
30,000 0 25,000 0 0 5,000
30,000 25,000 5,000
30,000 30,000 25,000 25,000 5,000 5,000

211201 211801 24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES


340,000 800 800 500 90,000
5,655 800 800 20,000 500
0 345,655 90,000
345,655 150
345,655 345,655 20,500 180,650
160,150
180,650 180,650

25 CUENTAS POR
PAGAR 251504 251703
5,655 3,000 5,655 5,655 3,000 3,000
3,000 7,085 5,655 5,655 3,000 3,000
8,655 10,085
863
6,380
13,839 5,167
22,494 22,494

311101 32 CAPITAL ADICIONAL 321101


290,000 15,000 15,000
22,000 0 15,000 0 15,000
0 312,000 15,000 15,000
312,000 15,000 15,000 15,000 15,000
312,000 312,000

8414 41 GASTOS FINANCIEROS 411101


11,200 11,200 800 800
15,000 500 800 0
11,200 26,200 150 800
15,000 1,000 800 800
26,200 26,200 2,450 0
2,450
2,450 2,450
45 GASTOS DE
431202 ADMINISTRACIN 451101
4,000 6,500 6,500
4,000 0 585 6,500 0
4,000 7,085 0 6,500
4,000 4,000 863 7,948 6,500 6,500
7,948 7,948

511704 52 INGRESOS POR SERV. FINAN. 521229


300 50 50
0 300 0 50 0 50
300 50 50
300 300 50 50 50 50

391101 251502 251501


1,148 11,481 863 863 5,167 5,167

5,167 863 863 5,167 5,167


5,167
11,481 11,481

6611 6911 6811


16,402 16,402 4,921 16,402 4,921 4,921
16,402 16,402 11,481 4,921 4,921
16,402 16,402

HOJA DE TRABAJO DE ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO "EL PEDREGAL" HOJA DE TRABAJO A NIVEL DE RUBROS al 31
MARZO 2015
SUMAS MAYOR SALDOS MAYOR INVENTARIO RESULTADO
RUBRO NOMBRE RUBRO PASIVO
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO DEBE HABER
Y PAT
11 DISPONIBLE 244,000 69,150 174,850 174,850
14 CRDITOS 660,450 60,000 600,450 600,450
15 CUENTAS POR COBRAR 200 200 0 0
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN
PAGO, ADJUDICADOS Y ACTIVOS NO
CORRIENTES
16 MANTENIDOS PARA LA VENTA 11,200 11,200 0 0
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 81,200 5,000 76,200 76,200
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 800 346,455 345,655 345,655
ADEUDOS Y OBLIGACIONES
24 FINANCIERAS A CORTO PLAZO 20,500 180,650 160,150 160,150
25 CUENTAS POR PAGAR 8,655 10,085 1,430 1,430
31 CAPITAL SOCIAL 0 312,000 312,000 312,000
32 CAPITAL ADICIONAL 0 15,000 15,000 15,000
38 RESULTADOS ACUMULADOS 22,000 22,000 0 0
41 GASTOS FINANCIEROS 2,450 0 2,450 2,450
PROVISIONES PARA
DESVALORIZACIN, PROVISIONES
43 PARA INCOBRABILIDAD, 4,000 0 4,000 4,000
DEPRECIACIONES DE BIENES
REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO
Y ADJUDICADOS, Y ACTIVOS NO
CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA
VENTA
45 GASTOS DE ADMINISTRACIN 7,085 0 7,085 7,085
51 INGRESOS FINANCIEROS 0 30,750 30,750 30,750
INGRESOS POR SERVICIOS
52 FINANCIEROS 0 50 50 50
CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
83 ORDEN ACREEDORAS 26,200 11,200 15,000 15,000
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 11,200 26,200 15,000 15,000
SUB TOTAL 866,500 849,235 13,535 30,800
17,265 17,265
TOTAL 1,099,940 1,099,940 880,035 880,035 866,500 866,500 30,800 30,800
HOJA DE TRABAJO -SUB CUENTAS AL 31 MARZO DEL 2015
CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRDITO PEDREGAL

SUMAS DEL
SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
SUB MAYOR
DENOMINACIN
CUENTA
DEBE HABER ACTIVO PASIVO
DEUDOR ACREED. PRDID. GANANC.
BILLETES Y
1111.0101 80,000 200 79,800
MONEDAS 79,800
CUENTA ESPECIAL
1112.02 5,000.00 5,000
BCRP 5,000
CAJAS MUNICIPALES
1113.03 DE AHORRO Y 129,000 38,950 90,050
90,050
CREDITO

1116.01 CHEQUES 30,000 30,000


- -
CREDITOS
1411.01 600,000 600,000 600,000
COMERCIALES
CREDITOS A
1411.02 - 15,000. 15,000
MICROEMPRESAS 15,000
CREDITOS DE
1411.03 15,000 15,000
CONSUMO 15,000
CREDITOS A
1416.02 MICROEMPRESAS- 15,000 11,000 4,000
4,000
COBRANZA JUDICIAL
RENDIMIENTOS
DEVENGADOS POR
1418.02 30,450 30,000. 450
CREDITOS A 450
MICROEMPRESAS
PROVISION PARA
1419.02 CREDITOS A 4,000 4,000
4,000
MICROEMPRESAS
OTRAS CUENTAS
1517.09 POR COBRAR 200 200
- -
DIVERSAS
UNIDADES DE
1612.0502 11,200 11,200 -
TRANSPORTES -

1813.01 MOBILIARIO 30,000 30,000


30,000
EQUIPOS DE
1813.02 25,000 - 25,000
COMPUTACION 25,000

1814.01 VEHICULOS 26,200 26,200


26,200
DEPRECIACION
1819.03 ACUMULADA DE MOB 5,000 5,000
5,000
Y EQUIP
GASTOS POR PAGAR
DE OBLIGACIONES
2118.02 800 800
CON EL PUBLICO A LA - -
VISTA
DEPOSITOS DE
2112.01 345,655 345,655 345,655
AHORROS ACTIVOS

2410.01 150 150


150
ADEUDO MEDIANTE
2411.01 90,000 90,000
CONTRATO 90,000
ADEUDOS POR
2412.02 20,000 90,000 70,000
PRESTAMO 70,000
GASTOS POR PAGAR
POR ADEUDOS Y
2418.02 500 500
OBLIGACIONES CON - -
LA CFD.
REMUNERACIONES
2515.04 5,655 5,655
POR PAGAR - -
IMPUESTO A LA
2517.0301 3,000 3,585 585
RENTA 585
OTROS TRIBUTOS
2517.05 POR CUENTAS 845 845
845
PROPIAS
ACCIONES
PREFERNTESY
PERPETUAS CON
3111.0201 312,000 312,000 312,000
DERECHO A
DIVIDENDO NO
ACUMULATIVO
UTILIDAD
ACUMULADA CON
3211.01 15,000 15,000
ACUERDO DE 15,000
CAPITALIZACION
UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO CON
3811.01 22,000 22,000. -
ACUERDO DE - -
CAPITALIZACION
INTERES- CAJAS
4112.03 800 800
MUNICPALES 800
INTERES Y GASTOS
4114.01 650 650
POR DEPOSITOS 650
ADEUDOS Y OTRS
4117.03 OBLIGACIONES 1,000 1,000
1,000
FINANCIERAS
PROVISION PARA
4312.03 CREDITOS DE 4,000 4,000
4,000
CONSUMO
REMUNERACIONES
4511.0101 6,500
POR PAGAR 6,500 6,500.
SEGURIDAD Y
4511.04 585 585
PREVISION SOCIAL 585
INTERES POR
5114.0102 CREDITOS A 30,450 30,450
30,450
MICROEMPRESAS
COMISIONES POR
5117.04 300 300
CREDITOS 300
OTROS INGRESOS
5212.29 POR SERVICCIOS 50 50
50
DIVERSOS
CONTRA CUENTA DE
83 CUENTAS DE ORDEN 26,200. 11,200
15,000
DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN
8414 11,200 26,200
ACREEDORAS 15,000
TOTAL 1,099,940 1,099,940 904,035 904,035 875,500 858,235 13,535 30,800

17,265 17,265

875,500 875,500 30,800 30,800


CIERRE DE LIBRO DIARIO

OBLIGACIONES CON EL
21 PBLICO 345,655
2112.01 Depsitos de ahorro activos 345,655
ADEUDOS Y OBLIGACIONES
24 FINANCIERAS A CORTO PLAZO 160,150
Adeudos con garanta de ttulos
2411.01 valores 90,000
2412.02 Adeudos por prstamos 70,000
Gastos por pagar de adeudos y
obligaciones con el Banco Central de
2418.01 Reserva del Per 150
25 CUENTAS POR PAGAR 13,839
2515.01 Dividendos por pagar 5,167
2515.02 Participacin por pagar 863
2517.0301 Impuesto a la renta 6,380
2517.0303 Otras Contribuciones 585
2517.05 Tributos retenidos 845
31 CAPITAL SOCIAL 312,000
3111.01 Acciones Comunes 312,000
32 CAPITAL ADICIONAL 15,000
3211.01 Donaciones 15,000
33 Reserva legal 1,148
3311.02 Utilidades 1,148
39 Resultado neto del ejercicio 5,167
3911 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 5,167
CUENTAS DE ORDEN
84 ACREEDORAS 15,000
GARANTAS RECIBIDAS POR
8414 OPERACIONES DE CRDITO 15,000
11 DISPONIBLE 210,800
1111.01 CAJA 79,800
BANCO CENTRAL DE RESERVA
1112.01 DEL PER 5,000
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS
DEL SISTEMA FINANCIERO DEL
1113.01 PAS 126,000
14 CRDITOS 608,450
1411.01 CRDITOS VIGENTES 589,000
1411.03 Crditos de consumo 15,000
1416.02 Crditos a microempresas 4,000
Rendimientos devengados por
1418.03 crditos de consumo 450
INMUEBLES, MOBILIARIO Y
18 EQUIPO 81,200
1813.01 Mobiliario 30,000
1813.02 Equipos de computacin 25,000
1814.01 Vehculos 26,200
29 Otros pasivos 1,459
2913.01 Impuesto a la renta diferido 1,459
CONTRA CUENTA DE CUENTAS
83 DE ORDEN ACREEDORAS 15,000 15,000
Por el cierre de las la operaciones
del activo pasivo y patrimonio del
ejercicio 2013
TOTALES 2,094,010 2,094,010

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 28 DE FEBRERO DEL 2015


(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO

11 DISPONIBLE 95,000
1101.01 Caja 50,000
1102.01 Banco Central de Reserva del Per 5,000
1103.03 Bancos 40,000
14 CRTDITOS
600,000
1401.02 Crditos a Microempresas
18 INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO 55,000
18013.01 Mobiliario 30,000
1803.02 Equipo de Cmputo 25,000
18 INMUEBLE, MOBILIARIO
Y EQUIPO ( 5,000 )
1809.03 Depreciacin Mobiliario y Equipo
83 CONTRA CUEN TA DE CUENTAS DE ORDEN ACREDORAS 11,200

TOTAL ACTIVO 756,200

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO

TOTAL PASIVO 433,000

21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO 340,000


2102.01 Depsito de Ahorro 340,000
24 ADEUDOS Y OBLIOGACIONES FINANCIERAS A CORRTO PLAZO 90,000
2402.02 Adeudos Por Prstamos Ordinarios
25 CUENTAS POR PAGAR 3,000
2507.03 Tributos Por Cuenta Propia
PATRIMONIO

31 CAPITAL SOCIAL
290,000

3101.01 Acciones
Comunes
38 RESULTADOS ACUMULADOS
22,000
3801.01 Utilidad Neta del Ejercicio con Acuerdo de
Capitalizacin
84 CUENTAS DE ORDEN ACREDORAS
11,200
8404 Garantas Recibidas Por Operaciones de Crdito

323,200
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRRIMONIO 756,200