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PLASTICAUCHO S.

A PT 1/18
RUC: 1890010667001
DIRECCIN: Ambato- Calle D IV Etapa S/N Y AV. Uno, Parque Industrial
TELFONO: 032998500
CORREO ELECTRNICO: www.plasticaucho.com.ec
TIPO DE AUDITORA: Financiera

REF P/T DESCRIPCIN


ARCHIVO DE PA1 Propuesta de Auditoria
ADMINISTRACIN DE LA
AUDITORA

EQUIPO DE AUDITORA
NOMBRES CARGO INICIALES
Mara Ester Briones Supervisor MEB
Tannia Valeria Llerena Snior TVLL
Mnica Maribel Laguataxi Junior 1 MML
Maritza Raquel Navarrete Junior 2 MRN

PROPUESTA DE AUDITORA PT 2/18

EXTERNA
AUDITEX SOLUTION S.A.

AUDITEX SOLUTION S.A.


Auditexsolutionsa@gmail.com
Av. 22 de Julio y Aylln
Telf. 032 871948
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TIPO DE AUDITORA: Financiera
PERIDO AUDITADO: 2016

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CONTENIDOO

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1. Remisoria
2. Objetivo y Alcance
3. Metodologa
4. Herramientas
5. Equipo
6. Experiencias
7. Resultado
8. Honorarios
9. Otras Consideraciones

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1. Remisoria
25 de Octubre del 2016

CONFIDENCIAL

Doctor Rivera

Gerente Administrativo y Financiero Auditex Solution S.A.

Transversal 23 No 02 - 54 Ambato D. C.

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Apreciado doctor Rivera:

Atendiendo su invitacin, nos es grato presentar a la Asamblea General de Accionistas


de Auditex Solution S.A. nuestra propuesta de servicios relacionados con la Auditoria
Financiera para el ao 2016.

El desarrollo de las funciones de Auditoria Externa est encaminado a cumplir con lo


dispuesto en el artculo 207 del Cdigo de Comercio, los estatutos de la Compaa y las
normas legales vigentes que contemplan, entre otros aspectos, auditoras de
cumplimiento, auditoras de control interno y auditoras financieras.

Esta oferta es confidencial, y por tanto, su contenido debe ser aceptado o rechazado en
su totalidad por parte de la Asamblea General de Accionistas. En adicin, los trminos
presentados estarn vigentes hasta que surjan modificaciones posteriores, los cuales
sern dadas a conocer a las partes por escrito e igualmente implica que debe existir el
registro de su aprobacin por ambas partes de la misma forma.

Finalmente, agradecemos la oportunidad brindada y reiteramos nuestro deseo de prestar


nuestros servicios profesionales a Auditex Solution S.A.

Atentamente;

Plasticaucho S.A
Auditora Financiera
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2.-Objetivos Alcance

Es un proceso cuyo resultado final es la emisin de un informe, en el que el


auditor da a conocer su opinin sobre la situacin financiera de la empresa, este
proceso solo es posible llevarlo a cabo a travs de un elemento llamado
evidencia de auditoria, ya que el auditor hace su trabajo posterior a las
operaciones de la empresa.
Determinar si las operaciones celebradas en el ao 2016 por cuenta de la
sociedad, se ajustan a las prescripciones de los estatutos, las decisiones de la
Asamblea o Junta Directiva, as como las disposiciones legales aplicables.
Dar oportuna cuenta, por escrito, a la Asamblea o Junta de Socios, a la Junta
Directiva o al Gerente, segn los casos, de las irregularidades que ocurran en el
funcionamiento de la sociedad y en el desarrollo de sus negocios.

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Establecer si los estados financieros de Auditex Solution S.A para el ao 2016
son preparados de acuerdo con lo establecido en las normas de contabilidad
generalmente aceptadas en Ambato.

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2.-Objetivos Alcance
Colaborar con las entidades gubernamentales que ejerzan la inspeccin y
vigilancia de las compaas, y rendirles los informes a que haya lugar o le sean
solicitados.
Velar porque se lleve regularmente la contabilidad de la sociedad y actas de las
reuniones de la Asamblea, de la Junta de Socios y de la Junta Directiva, y
porque se conserve debidamente la correspondencia de la sociedad y los
comprobantes de las cuentas, impartiendo las instrucciones necesarias para tales
fines
Evaluar el sistema de control interno de la Empresa, considerando lo adecuado
del mismo, identificando las debilidades y planteando oportunidades de mejora
que se consideren contribuyan a su fortalecimiento.
Inspeccionar asiduamente los bienes de la sociedad y procurar que se tomen
oportunamente las medidas de conservacin o seguridad de los mismos y de que
ella tenga en custodia o cualquier otro ttulo
Impartir las instrucciones, practicar las inspecciones y solicitar los informes que
sean necesarios para establecer un control permanente sobre los valores sociales.
Convocar a la Asamblea o la Junta de Socios a reuniones extraordinarias cuando
lo juzgue necesario
Cumplir las dems atribuciones que le sealen las leyes o los estatutos y las que,
siendo compatibles con las anteriores, le encomiende la asamblea o la junta de
socios.

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3. Metodologa
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Nuestra metodologa est alineada con los requerimientos legales, y enfocada a
identificar los riesgos de negocio, fraude y procesos, as como a evaluar el diseo y la
efectividad de los controles clave que mitigan esos riesgos, lo que nos permite
supervisar el modelo de negocio, el sistema de control interno, la presentacin de
reportes y el cumplimiento de leyes y normas aplicables:

TERMINACI
PROCEDIMIE PROCEDIMIEN ON DE LA
PLANEACIO EVALUACIO
NTOS TOS DE AUDITORIA
N DE LA N DE LOS
SUSTANTIV CUMPLIMIENT Y EMISION
AUDITORIA PROCESOS
OS O DE
INFORMES

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Planeacion de la Auditoria: En esta fase obtenemos un entendimiento de
las fuerzas internas que pueden constituirse en riesgos del negocio y fraude,
y que tienen impacto significativo sobre los estados financieros, los
controles de alto nivel.

Evaluacion de los Procesos: En la fase II enfocamos nuestro trabajo a


conocer los procesos clave y de apoyo determinados en la fase de
planeacion, identificar riesgos de los procesos y los controles que los
mitigan y verificar a traves de pruebas selectivas la eficiencia y efectividad
de los controles que mitiguen los riesgos asociados a la informacion
contable.

Procedimientos Sustantivos: En la fase III realizamos pruebas sustantivas


para obtener evidencia suficiente y apropiada acerca de la razonabilidad de
los estados financieros de la Compaia (integridad, exixtencia, exactitud,
valuacion,propiedad , presentacion y revelacion)

Procedimientos de Cumplimiento: En la fase IV realizaremos pruebas de


cumplimiento ,comprobacion o examen de las operaciones financieras con
el objetivo de establecer que se han realizado conforme a las normas
legales,estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.

Terminacion de la Auditoria y Emision de Informes: Conclusion acerca


de la razonabilidad de los estados financieros y formacion de la opinion
como Auditores financieros.

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4.-Herramientas AUDITEX SOLUTION S.A.


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El conocimiento de buenas prcticas de control interno, convertido en acciones
efectivas en las organizaciones, permite la creacin y proteccin de valor.

Teniendo en cuenta lo anterior, pensamos que la mejor estrategia para el fortalecimiento


del control interno en nuestros clientes es fomentar una cultura de autocontrol que
permita proporcionar un grado de seguridad "razonable" para la consecucin de sus
objetivos, dentro de las siguientes categoras:

Operacionales: utilizacin eficaz y eficiente de los recursos de una


organizacin. (Por ej. Rendimiento, Rentabilidad, Salvaguarda de activos, etc.)

Informacin financiera: preparacin y publicacin de estados financieros


fiables.

Cumplimiento: todo lo referente al cumplimiento de las leyes y normas


aplicable

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5. Resultados
Consideramos que mantener una adecuada comunicacin entre la gerencia y nuestros equipos de
trabajo durante la prestacin de los servicios, es fundamental tanto para el xito de nuestro

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trabajo como para el cumplimiento de los objetivos de la organizacin, por lo cual
desarrollaremos las siguientes comunicaciones de los resultados obtenidos:
Dictamen Profesional
El dictamen del auditor deber ser por escrito.
Un dictamen escrito abarca tanto los dictmenes emitidos en formato de copia dura,
como los que usan un medio electrnico.
Informe Confidencial del Control Interno

Es un documento en el que se dar a conocer las debilidades detectadas en relacin al


sistema de Control Interno de la entidad auditada.
Como parte integrante del informe de auditora, el auditor debe elaborar la Carta de
Control Interno, que contendr la siguiente informacin:
Fecha
Destinatario
Identificacin de la entidad auditada
Identificacin de los estados financieros
El propsito de la evaluacin del Control Interno
Un prrafo de explicacin del concepto de Condiciones Reportables
Un prrafo donde se demuestre que se incluyen las desviaciones determinadas
en el examen
Indicacin de que las deficiencias han sido comunicadas a los funcionarios de la
Entidad
Firma, del director de la auditora que tuvo a cargo la planeacin, direccin
supervisin del examen.

Informe de Cumplimiento Tributario


El Informe de Cumplimiento Tributario (ICT) deben elaborarlo las personas naturales o
jurdicas calificadas como auditores externos por la Superintendencia de Compaas, Valores y
Seguros; Superintendencia de Bancos; y la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria,
quienes hayan efectuado la auditora de estados financieros por el ejercicio fiscal terminado al
31 de diciembre.

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6. Equipo
I. DATOS PERSONALES

Nombres y apellidos: Maria Esther Briones Bernita


Fecha de nacimiento: 20-01-1981
Cdula de ciudadana: 1803442308
Estado civil: Casada
Direccin domiciliaria: Av. Bolivariana (Terremoto)
Celular: 0996823260
Correo electrnico: maria_briones18@hotmail.com

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Contador Pblico Autorizado de la Ciudad de Ambato y Especialista en Contabilidad y
Auditora de la Universidad de Tcnica de Ambato , con ms de 9 aos de experiencia en
consultora de negocios y auditora financiera, adquirida en Auditex S.A,

DATOS PERSONALES

Nombres y apellidos: Tannia Valeria Llerena Gmez


Fecha de nacimiento: 23-05-1994
Cdula de ciudadana: 1805364146
Estado civil: Soltera
Direccin domiciliaria: Pelileo-Tambo El Progreso
Celular: 0995668622
Correo electrnico:
tanniallerena@gmail.com

Contador Pblico Autorizado de la Ciudad de Ambato y Especialista en Contabilidad y


Auditora de la Universidad de Tcnica de Ambato , con ms de 5 aos de experiencia en
consultora de negocios y auditora financiera, adquirida en Auditex S.A,

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II. DATOS PERSONALES

Nombres y apellidos: Mnica Maribel Laguatasig


Toapanta
Fecha de nacimiento: 15 de Enero de 1994
Cdula de ciudadana: 1805006549
Estado civil: Soltera
Direccin domiciliaria: Pllaro San Andrs
Celular: 0969548652
Correo electrnico: mary20871@gmail.com

Contador Pblico Autorizado de la Ciudad de Ambato y Especialista en Contabilidad y


Auditora de la Universidad de Tcnica de Ambato , con ms de 5 aos de experiencia en
consultora de negocios y auditora financiera, adquirida en Auditex S.A,

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III. DATOS PERSONALES

Nombres y apellidos: Maritza Raquel Navarrete Manotoa


Fecha de nacimiento: 23-11-1993
Cdula de ciudadana: 1804396230
Estado civil: Casada
Direccin domiciliaria: Ambato- Quisapincha
Celular: 0984844332
Correo electrnico:
raquelnavarrete.1993@gmail.com

Contador Pblico Autorizado de la Ciudad de Ambato y Especialista en Contabilidad y


Auditora de la Universidad de Tcnica de Ambato , con ms de 5 aos de experiencia en
consultora de negocios y auditora financiera, adquirida en Auditex S.A,

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6.-Experiencia

Gerente General la firma Auditex Solution S.A., Registrado en la Firma de


Auditores.

Socio de Consultora Gabela & Asociados CIA. Ltda.

Gerente de Auditoria de Ensambladora de Vehculos Vehicentro

Auditor Interno de Mary Carmen.

Gerente de Contabilidad HOTEL AMBATO.

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Auditor Independiente bajo mi supervisin, control y firma se emitieron
opiniones e informes financieros de varias compaas cuyos reportes reposan en
los archivos de la firma as como de la Superintendencia de Compaas.

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7.-Honorarios

Nuestros honorarios se basan en el tiempo estimado a incurrir por parte del Equipo de
Auditora Externa asignado a las tarifas estndares de facturacin, las cuales toman en
consideracin el grado de experiencia del personal asignado al trabajo y el nivel de
operaciones de la organizacin. La estimacin de tiempo se basa en la ejecucin de
nuestra metodologa.

El valor de nuestros honorarios por los servicios antes descritos ser de $3000 ms el
correspondiente IVA.

El estimado se plantea dentro un marco de cooperacin por parte de los funcionarios de


la Sociedad. Dichos honorarios sern facturados en tres pagos, la primera cuota deber
ser cancela en la fecha correspondiente a la firma del contrato, la segunda cuota en la
lectura del informe borrador mientras que la tercera cuota ser facturada en la fecha de
entrega del informe final.

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8.-Otras Consideraciones
RESPONSABILIDADES
La prestacin de nuestros servicios est limitado por las siguientes situaciones:

El Auditor Externo no se obliga a realizar labores distintas de las previstas


expresamente en las normas Legales, en los estatutos de Plasticaucho S. A. y
en esta propuesta.

El anlisis de auditora se hace de forma selectiva, por lo cual no se puede


garantizar la deteccin de errores o irregularidades que se estn presentando
durante las revisiones realizadas.

Nuestra responsabilidad como Auditores Externos no es la identificacin de


fraudes.

La responsabilidad sobre el funcionamiento del sistema de control interno es de


la administracin, razn por la cual nuestra responsabilidad se limita a su
evaluacin.

El trabajo como Auditor Externo se desarrollar dentro del marco de la Ley

Es responsabilidad de la Administracin:
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La administracin de Plasticaucho S.A. es responsable de la preparacin y la
adecuada presentacin de los estados financieros de acuerdo con normas
contables y tributarias.
Esta responsabilidad incluye: disear, implementar y mantener el control
interno relevante a la preparacin y presentacin de los estados financieros que
estn libres de errores de importancia relativa, ya sea debidas a fraude o error;
seleccionando y aplicando polticas contables apropiadas, y haciendo
estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias.

La administracin de Plasticaucho S.A. es responsable de la preparacin y


presentacin oportuna y de acuerdo con la ley de sus declaraciones tributarias,
cambiarias y de toda la informacin presentada a las autoridades reguladoras.

La responsabilidad de la administracin de Plasticaucho S.A. no se remplaza ni


disminuye por el ejercicio del servicio de Auditora Externa.

Para el logro de nuestros objetivos, la administracin de Plasticaucho S.A. nos


suministrar toda la informacin que sea requerida por nosotros y dispondr del
personal y tiempo necesario para atender a nuestros funcionarios durante el
desarrollo de nuestro trabajo.

Propender a apoyar la realizacin de los procedimientos de auditora con la


documentacin soporte vlida y suficiente, permitiendo la evaluacin de sus
reas, transacciones y documentos en el momento en el que sean requeridos.

Ser transparente en su obra con el Auditor Externo.

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8.-Otras Consideraciones
Confidencialidad

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Toda la informacin suministrada por PLASTICAUCHO S.A para el desarrollo de
nuestro trabajo como Auditores Externos, se considera informacin confidencial y por
tanto ser utilizada nicamente para cumplimiento de los servicios establecidos en el
contrato, as como no ser divulgada a terceros sin la previa autorizacin de la
administracin, excepto, cuando sea solicitada por la Ley y/o entes reguladores o
judiciales.

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8.-Otras Consideraciones
Otros
Una opinin sin salvedad no constituye afirmacin alguna en el sentido que no existan
desviaciones significativas; nicamente, implica que los estados financieros estn
exentos de errores o irregularidades significativas
Nuestro trabajo ser desarrollado de acuerdo con las normas de auditora generalmente
aceptadas y dems normas propias de la profesin contable aplicables, con total
libertad, autonoma administrativa y tcnica

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Los papeles de trabajo que preparemos en relacin con nuestra revisora fiscal son de
propiedad exclusiva del revisor fiscal y constituyen informacin confidencial y
reservada que ser retenida por nosotros de acuerdo con nuestras polticas y
procedimientos
Al final de nuestra auditora, la administracin de la compaa nos suministrar una
carta en la que nos manifieste, entre otras, que los estados financieros incluyen todas las
operaciones realizadas por la Compaa y las contingencia que de stos se derive
En el caso que las operaciones de la Compaa sean incrementadas sustancialmente en
relacin con el ao inmediatamente anterior, o que no recibamos la cooperacin
esperada para el desarrollo eficiente de nuestro trabajo, analizaremos con ustedes su
efecto en los honorarios aqu estimados para efectuar los ajustes a que haya lugar de
comn acuerdo.
Nuestro servicio comenzar a partir del mes siguiente al nombramiento por parte de la
Asamblea General de Accionistas y terminar con la emisin del dictamen sobre los
estados financieros.

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