INFORME ESPECIAL

PROYECTO DISEO Y CONSTRUCCIN DE SISTEMAS DE

ACUEDUCTO Y TRATAMIENTO DE AGUA
CONTRATO 4600034815 DE 2011.

SECRETARIA DE PARTICIPACIN CIUDADANA

MUNICIPIO DE MEDELLIN

JUAN CARLOS PELAEZ SERNA

Contralor General de Medelln

JULIO CESAR ZULUAGA DIAZ

Contralor Auxiliar

VICTORIA EUGENIA GUZMAN VASQUEZ

Profesional Universitaria

CARLOS ALBERTO AMARILES MONTOYA

Profesional Universitario

Medelln, noviembre de 2012

Informe Especial Contrato 4600034815 de 2011
NM P9 7716 D 02 11 12

CONTENIDO

Pg.
INTRODUCCIN 4
1. GENERALIDADES 5
2. RESULTADOS DE AUDITORIA 6
2.1 EVALUACION ETAPA PRECONTRACTUAL 6
2.1.1 Cumplimiento procedimiento contractual 6
2.2 EVALUACION ETAPA CONTRACTUAL 7
3. PRONUNCIAMIENTO FISCAL 10
4. CONSOLIDACIN DE HALLAZGOS Y/O DEFICIENCIAS 14
Informe Especial Contrato 4600034815 de 2011
NM P9 7716 D 02 11 12

LISTA DE CUADROS

Pg.
Cuadro 1. Evaluacin factor calidad ........................................................................ 7
Cuadro 2. Puntaje obtenido por el contratista ......................................................... 8
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INTRODUCCIN

La Contralora General de Medelln, de conformidad con los artculos 267, 268 y

272 de la Constitucin Poltica de Colombia, la Ley 42 de 1993 y dems normas
que rigen el control fiscal y en cumplimiento del Plan General de Auditora de la
vigencia 2012, a travs de la Contralora Auxiliar de Auditora Fiscal Municipio 2,
program la realizacin de un informe especial al contrato 4600034815 de 2011,
adjudicado mediante proceso de seleccin abreviada de menor cuanta, realizado
por la Secretara de Desarrollo Social, hoy Secretara de Participacin Ciudadana,
correspondiente al proyecto N 100036 PP11 y 080372, Diseo y construccin de
sistemas de acueducto y tratamiento de agua.

El propsito principal del informe es la evaluacin de forma integral y de acuerdo

con las normas de auditora generalmente aceptadas, la gestin fiscal adelantada
por la Secretara de Desarrollo Social en la ejecucin del proyecto Diseo y
construccin de sistemas de acueducto y tratamiento de agua y especficamente
con el contrato 4600034815, para la vigencia fiscal 2011.
Se constat que los servicios prestados por el contratista estuvieran en funcin del
objeto contractual, adems que los pagos efectuados obedecieran a la entrega
real de los productos pactados.
El informe es el resultado del estudio especializado de los documentos que
soportan legal, tcnica y financieramente las operaciones realizadas por los
gestores fiscales, con miras a establecer el cumplimiento de los principios de la
gestin fiscal, para lo cual sea aplic de manera articulada y simultnea los
sistemas de control de legalidad y revisin de la cuenta.

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1. GENERALIDADES

En El Plan de Desarrollo Municipal, Medelln es Solidaria y Competitiva 2008

2011, en su lnea estratgica 1 Medelln, ciudad solidaria y equitativa,
componente 1.3 Vivienda y Hbitat que se desarroll con el proyecto Manejo
integral del agua para consumo humano, para lo cual esto se definieron los
programas: Agua potable y saneamiento bsico, Diseo y construccin de
sistemas de acueducto y tratamiento de aguas residuales domsticas; los cuales a
su vez fueron concretados por medio de los subprogramas: 1. Construccin,
adecuacin, optimizacin y ampliacin de acueductos rurales. 2. Servicio de
suministro de agua potable en la zona rural. 3. Sistemas adecuados de tratamiento
de aguas residuales domsticas para la zona rural.

El proyecto contempl la gestin para la construccin de las redes de los servicios

bsicos de agua potable y saneamiento de los proyectos de construccin de
vivienda nueva, actuaciones urbanas integrales y proyectos estratgicos;
incluyendo: diseos, construccin y vinculacin a la red de los servicios operados
por la empresa prestadora del servicio (Empresas Pblicas de Medelln).

Se incluye la gestin para la construccin de las conexiones, redes y sistemas de

los servicios de agua potable y saneamiento bsico, para conectar las viviendas
de las familias identificadas en el nivel 1 el SISBEN de la zona urbana, y los
niveles 1 y 2 en la zona rural a los servicios pblicos de agua potable y
saneamiento bsico, con lo cual acceden al suministro del mnimo vital de agua
potable.

De acuerdo a lo planteado en la ficha EBI cdigo 09 05001 0037. Materializado

mediante el proyecto 100036 PP11(Presupuesto Participativo) Diseo y
construccin de sistemas de acueducto y tratamiento de aguas, la descripcin del
problema o necesidad determin lo siguiente: Manejo integral del sistema natural y
cultural que permite el suministro de agua potable y saneamiento bsico a la
poblacin urbana y suburbana del Municipio de Medelln, vinculados a procesos
de construccin de vivienda nueva, actuaciones urbanas integrales y a proyectos
estratgicos de intervencin integral, en un proceso que incluye: programa de
suministro de los servicios pblicos de agua potable y saneamiento bsico
suburbano y urbano, emprendiendo un proceso de evaluacin de necesidades,
diseo de soluciones, acciones de mantenimiento y ampliacin de los sistemas de
acueducto y alcantarillado.

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2. RESULTADOS DE AUDITORIA

En este captulo se presentan los resultados de auditora que se obtuvieron en la

fase de ejecucin, a travs del estudio y anlisis de la informacin suministrada
por la Secretara de Desarrollo Social, hoy Participacin Ciudadana, al contrato
4600034815 de 2011, adjudicado mediante proceso de seleccin abreviada de
menor cuanta.

La auditora tuvo como propsito a travs de la aplicacin de los sistemas revisin

de cuenta y legalidad evaluar de forma integral y de acuerdo con las normas de
auditora generalmente aceptadas, la gestin fiscal adelantada por la Secretara
para la contratacin adelantada realizada.

Los principales resultados de la evaluacin del proceso precontractual y de los

resultados de la ejecucin contractual se presentan a continuacin.

2.1 EVALUACION ETAPA PRECONTRACTUAL

En esta etapa, la Secretara de Desarrollo Social, hoy Participacin ciudadana,

determin las necesidades para el cumplimiento de los fines de la entidad con
respecto al proyecto en mencin, al igual que las condiciones y calidades que
deban reunir los contratistas que lo ejecutaran. Tales requisitos fueron revisados
en los trminos de referencia o pliegos de condiciones y se revisaron los criterios
con que fueron evaluadas las propuestas.

2.1.1 Cumplimiento procedimiento contractual: se estableci que el objeto a

contratar est acorde con las polticas, planes y programas, los bienes o servicios
adquiridos satisfacen las necesidades de la entidad y permiten cumplir los fines
institucionales de la Secretara de Desarrollo Social, hoy Participacin ciudadana.

El acto que orden la apertura de la licitacin fue motivado y los pliegos de

condiciones o trminos de referencia se elaboraron de acuerdo con lo previsto en
la Ley 80 de 1993. Los plazos y trminos establecidos en los pliegos de
condiciones o trminos de referencia se cumplieron de acuerdo a los cronogramas
de la Secretara.

El 04 de mayo de 2011, por medio de la resolucin 091 de 2011, la Secretara dio

apertura al proceso de seleccin abreviada de menor cuanta N 009006010 de
2011, cuyo objeto es la construccin de las obras civiles para el manejo adecuado

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de las aguas contempladas como obras de mitigacin en la vereda la Palma-

Media Luna parte baja del corregimiento de Santa Elena. PP (Presupuesto
Participativo).

Para tal efecto se defini un presupuesto de ciento ochenta y ocho millones

seiscientos sesenta y tres mil ciento treinta y tres pesos ($188.663.133),
respaldado con el certificado de disponibilidad presupuestal N 4000050866 y la
solicitud de pedido 009006010 de 2011.

De conformidad con el cronograma definido previamente, el 24 de mayo de 2011,

se recibi solo una propuesta a nombre de Luis Edgar Henao Gaviria, el cual fue
sometido al proceso de verificacin y evaluacin.

2.2 EVALUACION ETAPA CONTRACTUAL

Por medio de la resolucin N 157 de 2011, del 21 de junio, se adjudica el proceso

de seleccin de menor cuanta N 009006010 de 2011.

De acuerdo a la evaluacin jurdica financiera del 31 de mayo de 2011 y de la

capacidad tcnica el 07 de junio del mismo ao, realizada para la seleccin
abreviada de menor cuanta, el proponente cumple con todos los requisitos
habilitantes as: Capacidad jurdica, experiencia, capacidad financiera y propuesta
tcnica.

Cuadro 1. Evaluacin factor calidad

Criterio de evaluacin Calificacin Calificacin mxima
Propuesta de mantenimiento de Calificacin adicional por una
los sistemas de tratamientos de propuesta de mantenimiento de
aguas residuales existentes en los sistemas de tratamiento de 300
la vereda la Palma aguas residuales existentes en la
vereda la Palma.
1 No ofrece realizar mantenimiento 0 puntos
Se propone un mantenimiento al
2 100 puntos
ao durante un ao
Se propone un mantenimiento al
3 ao durante dos aos 200 puntos
Se propone dos mantenimientos
4 300 puntos
al ao durante dos aos
Elabor: Equipo Auditor

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Cuadro 2. Puntaje obtenido por el contratista

CALIFICACIN CALIFICACIN TOTAL
ENTIDAD
CALIDAD PRECIO CALIFICACIN
LUIS EDGAR
300 700 1000
HENAO GAVIRIA
TOTAL PUNTAJE 1000
Elabor: Equipo Auditor

Se firma el contrato N 4600034815 el 05 de julio de 2011, por valor de ciento

ochenta y ocho millones doscientos veinticinco mil ochenta y nueve pesos
($188.225.089). Con un plazo de tres meses para su ejecucin. El acta de inicio se
firma el 04 de agosto de 2011, se establece como fecha de terminacin el 04 de
noviembre del mismo ao.

Se da un anticipo de $37.645.018, equivalente al 20% del valor del contrato

En el contrato se establece en un pargrafo lo siguiente: El alcance de este

contrato comprende la obligacin que sin costo alguno para el Municipio, asume el
contratista de realizar el mantenimiento de los sistemas que se construirn a razn
de dos (2) mantenimientos al ao durante cuatro (4) aos. De conformidad con el
formato 8 Ofrecimientos para la calificacin de la calidad, presentado por el
contratista en su propuesta.

Con respecto al anterior pargrafo, es necesario aclarar que en la propuesta

presentada por el contratista especific lo siguiente: El suscrito contratista en
caso que le sea adjudicado el contrato objeto de la presente contratacin ofrece
ejecutar el mantenimiento del pozo sptico del sistema de tratamiento de aguas
residuales existentes en la vereda la Palma del Corregimiento Santa Elena
Municipio de Medelln. De manera peridica comprometindose a ejecutar dos
mantenimientos al ao durante dos aos, asumidos por cuenta propia y sin afectar
el valor de la presente oferta econmica, como valor agregado a nuestra
propuesta.

Esta propuesta fue valorada al momento de adjudicar el contrato, pero al ser

redactado el contrato se estableci una cantidad diferente a la definida en los
estudios previos y la propuesta ofrecida por el contratista, situacin que ha
generado la reclamacin desde el momento en que finaliza la ejecucin de la obra
por parte del contratista, ya que argumenta que no fueron las condiciones
inicialmente estipuladas en los estudios previos y en la propuesta por el
presentada por medio de la cual se le adjudic el contrato. Esta situacin
demuestra falta de control por parte del interventor quien al momento de firmar el
acta de inicio no se percata de la situacin descrita, teniendo en cuenta que una

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de sus funciones es revisar la coherencia entre todos los documentos que

soportan la contratacin y s es del caso solicitar las modificaciones requeridas
mediante un otros. Esta omisin ha generado dificultades y retrasos en la
liquidacin final del contrato, ya que el contratista no ha presentado los respectivos
cronogramas para adelantar el proceso de mantenimiento de las obras
adelantadas, hecho que ha imposibilitado el mantenimiento que deba realizarse
seis meses posteriores a la conclusin de la obra. Esta situacin es constitutiva de
una deficiencia fiscal por violacin a los principios de Eficacia y Eficiencia, ya
que de no lograrse una pronta definicin del compromiso contractual, la
Administracin Municipal deber asumir dicho gasto con el fin de que la obra
pueda prestar el servicio para la cual fue diseada y construida.

Es importante destacar que en el objeto del contrato se plantea de manera

expresa que El contratista se obliga con el Municipio de Medelln, a cumplir con la
construccin de las obras civiles para el manejo adecuado de las aguas
contempladas como obras de mitigacin en la vereda la palma-Media Luna parte
baja del corregimiento de Santa Elena-PP, de conformidad con los pliegos de
condiciones y la propuesta del contratista los mismos que se interpretaran
en una forma armnica (resaltado fuera de texto)

Al analizar las plizas de seguro adquiridas por el contratista, no se logra

evidenciar que en ellas se hayan definido de manera detallada los compromisos
por parte del contratista de realizar los mantenimientos definidos en el contrato,
para los cuatro aos siguientes, esta situacin presenta dificultades para la
Administracin, toda vez que liquidado definitivamente el contrato, no queda claro
cual sera la forma de poder exigir el cumplimiento de los mantenimientos
requeridos sin costo alguno para el Municipio.

El 19 de octubre de 2011, el contratista formula una solicitud a la interventora del

contrato 4600034815, con el fin de que se ampli el plazo en un mes para la
culminacin de los trabajos, debido a varias dificultades presentadas en el
desarrollo de ste. Frente a lo anterior la interventora presenta la respectiva
justificacin de ampliacin del contrato, al consultar sobre el otros en el cual se
plasma dicha ampliacin, se nos informa por parte de la Secretara que dicho
documento no fue elaborado ni firmado por el Secretario de Desarrollo Social.
Situacin constitutiva de una deficiencia administrativa por no contar con todos
los soportes y documentos que afectan o modifican el proceso contractual.

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3. PRONUNCIAMIENTO FISCAL

La Contralora General de Medelln, a travs de la Contralora Auxiliar de Auditora

Fiscal Municipio 2, con alcance en la Secretara de Desarrollo Social y de
conformidad con la metodologa utilizada que parte de la aplicacin del proceso de
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral, versin 6 de la Contralora General
de Medelln, adoptado por Resolucin 078 del 18 de junio de 2010, evalu el
contrato 4600034815 de 2011, observando lo siguiente: (se aplic el proceso de
informe especial, REVISAR)

Objetivo del contrato: El contratista se obliga con el Municipio de Medelln, a

cumplir con la construccin de las obras civiles para el manejo adecuado de las
aguas contempladas como obras de mitigacin en la vereda la Palma-Media Luna
parte baja del corregimiento de Santa Elena-PP, de conformidad con los pliegos
de condiciones y la propuesta del contratista los mismos que se interpretaran en
forma armnica.

Una vez examinadas las operaciones del proyecto, con el fin de verificar el
cumplimiento de los principios de la gestin fiscal, verificando que la asignacin de
los recursos sea la ms conveniente para maximizar los resultados 1 y que estos
se logren de manera oportuna y guarden relacin con los objetivos y metas2, y
evaluada la gestin contractual en las actuaciones precontractuales, contractuales
y postcontractuales, del contrato suscrito por la Secretara de Desarrollo Social,
hoy Participacin Ciudadana del Municipio de Medelln, en el proyecto, Diseo y
construccin de sistemas de acueducto y tratamiento de aguas, el equipo auditor
observ lo siguiente:

Evaluado el Principio de Legalidad, se verific el proceso precontractual,

contractual y de ejecucin del contrato, observndose que las operaciones
financieras y administrativas se realizaron conforme a las normas que le son
aplicables. En cuanto a la asignacin de los recursos, se constat que los
documentos financieros y contables que soportan las diferentes operaciones,
estn acorde con los objetivos contractuales y que las operaciones fueron
realizadas por los funcionarios competentes. Tambin se evidenci que las
acciones tienen relacin con los objetivos y metas establecidas en el Plan de
Desarrollo 2008-2011.

1
Principio de Eficacia
2
Principio de Eficiencia

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Los procedimientos contractuales seguidos para la seleccin de menor cuanta N

009006010 de 2011. Adjudicado a Luis Edgar Henao Gaviria, fueron realizados de
acuerdo a los lineamientos establecidos por las disposiciones legales. Se encontr
que se ajustaron a los parmetros y normatividad vigente. Estatutos contractuales,
entre otros: ley 80 de 1993, ley 1150 de 2007 y dems normas vigentes sobre la
materia.

En la etapa precontractual y contractual, las disponibilidades y registros

presupuestales estuvieron acordes con el Estatuto Orgnico del Presupuesto y
dems disposiciones en esta materia.

En el pliego de condiciones se sealan los derechos, obligaciones y

responsabilidades; en trminos generales tal como fue formulado deba permitir
regular las relaciones entre la Secretara de Desarrollo Social, hoy Participacin
Ciudadana, como promotora del proyecto y el contratista que lo ejecut; pero
debido a la diferencia que se presenta en el pargrafo del contrato, donde se
determina el nmero de mantenimientos a que se comprometa el contratista a
ejecutar en la obra una vez concluida, dicha situacin ha generado dificultades
para su liquidacin definitiva y la realizacin de los mantenimientos requeridos por
la obra.

En conclusin, la calificacin de la propuesta del contratista se llev a cabo de

acuerdo a los parmetros y criterios determinados en los trminos de referencia o
pliego de condiciones. Los estudios y factores de ponderacin, realizados por la
Secretara de Desarrollo Social hoy Participacin Ciudadana, se sujetaron a los
principios rectores de la seleccin objetiva. El Ente de Control Fiscal no logr
establecer situacin alguna que evidenciara vulneracin de los principios de
transparencia, economa y responsabilidad.

Revisadas de manera particular la propuesta presentada por el contratista, se

estableci que la misma contena los documentos exigidos y se encontraba
habilitado jurdicamente para contratar; cumpliendo con los requisitos mnimos
exigidos en el pliego de condiciones, tales como capacidad residual,
especificaciones tcnicas, experiencia mnima, ndices financieros y ofrecimiento
adicional como valor agregado.

En la evaluacin de la ejecucin contractual se detect que se presentaron

Deficiencias Fiscales por vulneracin al Principio de Eficacia y Eficiencia, as
como un mayor control de los documentos que soportan la contratacin por parte
de la interventora y la Administracin Municipal.

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El interventor al momento de firmar el acta de inicio y durante la ejecucin del

contrato, no identifica la incongruencia entre los estudios previos, la propuesta
presentada por el contratista y el contrato, teniendo en cuenta que una de sus
funciones es revisar la coherencia entre todos los documentos que soportan la
contratacin y s es del caso solicitar mediante un otros las modificaciones
requeridas. Situacin constitutiva de una deficiencia administrativa. Igualmente
este hecho ha generado dificultades y retrasos en la liquidacin final del contrato,
ya que el contratista no ha presentado los respectivos cronogramas para adelantar
el proceso de mantenimiento de las obras adelantadas, lo que est generando
retraso en el mantenimiento que deba realizarse seis meses posteriores a la
conclusin de la obra. Esta situacin es constitutiva de una deficiencia fiscal por
violacin a los principios de Eficacia y Eficiencia, ya que de no lograrse una
pronta definicin del compromiso contractual, la Administracin Municipal deber
asumir dicho gasto con el fin de que la obra pueda prestar el servicio para la cual
fue diseada y construida.

Al analizar las plizas de seguro adquiridas por el contratista, no se logra

evidenciar que en ellas se hayan definido de manera detallada los compromisos
por parte del contratista de realizar los mantenimientos establecidos en el contrato,
esta situacin presenta dificultades para la Administracin, toda vez que liquidado
definitivamente el contrato, no queda claro cual sera la forma de poder exigir el
cumplimiento durante los aos siguientes del nmero de mantenimientos
requeridos sin costo alguno para el Municipio.

El 19 de octubre de 2011, el contratista formula una solicitud a la interventora del

contrato 4600034815, con el fin de que se ampli el plazo en un mes para la
culminacin de los trabajos, debido a varias dificultades presentadas en el
desarrollo de ste. Frente a lo anterior la interventora presenta la respectiva
justificacin de ampliacin del contrato, al consultar sobre el otros en el cual se
plasma dicha ampliacin, se nos informa por parte de la Secretara que dicho
documento no fue elaborado ni firmado por el Secretario de Desarrollo Social.
Situacin constitutiva de una deficiencia administrativa por no contar con todos
los soportes y documentos que afectan o modifican el proceso contractual.

Frente al desarrollo y ejecucin del contrato analizado el equipo auditor plantea las
siguientes conclusiones:

El hecho de que para la ejecucin del contrato fuera necesario efectuar cambios
en los diseos y ubicacin de los tanques, modificaciones de los trazados de las
redes, entre otras acciones, implica que los estudios previos realizados por la
Secretara no corresponden a la realidad del terreno donde se realizara la obra y
donde se invertiran los recursos pblicos, lo cual genera que al momento de

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iniciar la ejecucin es necesario adelantar cambios en la propuesta original sin que

esta se soporte en un otros que respalde dicha accin.

La funcin adelantada por la interventora asignada, no logr prever a tiempo las

circunstancias que pudieran afectar el normal desarrollo del contrato y establecer
las acciones correctivas, determinando con antelacin las inconsistencias que se
presentaban entre los estudios previos y el contrato, en relacin con el nmero de
mantenimientos a que se haba comprometido el contratista.

De no tomarse una decisin rpida en cuanto a la negativa del contratista para

realizar los mantenimientos ofrecidos, la Secretara de Desarrollo Social, hoy
participacin Ciudadana, seguramente tendr que destinar recursos para el
mantenimiento de la obra, con el fin de que esta pueda prestar el servicio para el
cual fue concebida y construida.

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4. CONSOLIDACIN DE HALLAZGOS Y/O DEFICIENCIAS

CONSOLIDACIN HALLAZGOS Y/O DEFICIENCIAS

NUMERAL: 7.2- 7.5- 8.2 R: 078 18/06/10

PROCESO O SUBPROCESO: INFORME ESPECIAL
NOMBRE DE LA EVALUACIN: Contrato N 4600034815 de 2011
SUJETO DE CONTROL: Municipio de Medelln-Secretara de Desarrollo Social, hoy Participacin Ciudadana

Deficiencia
Hallazgo Fiscal
Fiscal
Descripcin Deficiencia Otros Hallazgos
N Am erita Am erita
Hallazgo y/o Deficiencia
N
Cuantificacin
Acciones N
Beneficios
Acciones
Administrativa (*)
$ $
Correctivas Correctivas

Deficiencia Fiscal por violacin a los principios de Eficacia y Eficiencia, ya

que de no lograrse una pronta definicin del compromiso contractual, la
1 Administracin Municipal deber asumir un gasto no previsto, con el fin de que la 1 X
obra pueda prestar el servicio para la cual fue diseada y construida.

Deficiencias administrativas por no contar con todos los soportes y

documentos que afectan o modifican el proceso contractual, igualmente la no
2 revisin y congruencia de todos los documentos que hacen parte integral del
1
contrato.

TOTAL 0 0 1 1 0

(*) Otros Hallazgos:

14