PROGRAMA DE TRIBUTACION INTERMEDIO

Retenciones de Impuesto a la Renta

Formulario 103
Ejercicio - Deber

La Empresa PRODUTEX S.A. tiene el RUC.0193323668001, con actividad econmica

de venta de equipos de tecnologa y desarrollo de proyectos, durante el mes de Octubre
de 2016 ha realizado las siguientes transacciones:

1. Pago sueldos en el mes por un valor neto de 80.000 dlares, de lo cual la

retencin correspondiente a los trabajadores en relacin de dependencia asciende
a 9.300 dlares.
2. Se realizaron arreglos en la oficina por lo cual se pago 200 dlares por materiales
y 900 dlares por mano de obra, la persona que realiza estos arreglos es un
artesano calificado por la Junta Nacional de Defensa del Artesano.
3. Se adquiri dos computadoras, a COMPUELECTRONIC S.A. (contribuyente
especial) por un valor de 1.000 dlares cada una.
4. Se paga 2.500 dlares por honorarios profesionales a un Ingeniero comercial por
un asesoramiento, y se le realiza un rembolso de gastos por 850 dlares.
5. Compramos materia prima para realizar la produccin por un valor de 100.000
dlares a la empresa PELIKAN S.A.
6. Se realiza una importacin de accesorios para la produccin por un valor de
80.000 dlares, el pago se lo realiza a travs de transferencia del Banco de
Guayaquil.
7. Se compra maquetas de la ciudad de Quito por un valor de 1.450 dlares al
Colegio de Ingenieros Civiles de Pichincha (sociedad sin fines de lucro), para
realizar estudios en el rea de proyectos.
8. Se pagan intereses a la Empresa Metro Car, por un crdito otorgado en la compra
de 2 camiones, el valor de los intereses es de 2.000 dlares.
9. Se pagan 9.500 dlares por concepto de inters a una entidad financiera de
Mxico calificada por la Superintendecia de Bancos, la tasa de inters que cobra
est dentro de la tasa de inters mxima establecida por la Junta de Poltica
Monetaria.
10. Se paga por concepto de servicio telefnico a la Corporacin Nacional de
Telecomunicaciones un valor de 730 dlares, por el consumo del mes de julio de
2015.
11. Se paga al seor notario Hugo Lpez de la Notaria # 28, por un trmite judicial la
cantidad de 810 dlares.
12. Se pago a la Empresa Servi Entrega, un valor de 143 dlares por un servicio de
reparticin de documentos.
13. Se paga arriendo a la Seora Juana Vega por un valor de 3.500 dlares.
14. Se retiene por concepto de dividendos a uno de los accionistas de la empresa un
valor de 47.420,00 dlares (calcular la retencin con la tabla del Art.36 de la LRTI,
tomando en cuenta que la base imponible de 500.000 dlares.)
15. Se compran medicinas en la fundacin Salud para el Pueblo (sociedad sin fines
de lucro) para el botiqun de la empresa, por un valor de 1200 dlares.
 16. Se contrata servicio de transporte privado para el personal de la empresa, por un
valor mensual de 1.000 dlares.
17. Se paga por servicio de fotocopiado a la empresa XEROX un valor de 200 dlares.
18. Se paga a un comisionista (sin ttulo profesional) 2.450 dlares por comisin de
ventas del mes de mayo de 2016.
19. Se contrata una pliza de seguro para la empresa. El valor de la prima es de 3.900
dlares.
20. Se realiz el envo de un paquete a travs de Correos del Ecuador, por lo cual se
pag 120 dlares.
21. Por concepto de dividendos se entrega 35.000 dlares a un accionista, persona
natural residente en un paraso fiscal.
22. Se realiz una compra ocasional de suministros de oficina por 30 dlares a una
persona natural no obligada a llevar contabilidad.

NOTA: La declaracin se present el 11 de enero de 2017.

SE PIDE:
Liquidar las retenciones en la fuente que debe realizar la empresa, presentando
todos los clculos del caso en hoja papel ministro a mano.
Llenar a mano el formulario 103.

No se aceptan trabajos elaborados en computadora.

El ejercicio tiene una valoracin de 0.50 puntos para el promedio final.