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AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU

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INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO EUGENIO PACCELLY

TEMA:

ESTUDIO DE INVERSIN DE LA
ELABORACIN DE MANUALIDADES

CARRERA PROFESIONAL: ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

UNIDAD DIDATICA: INCUBADORA EMPRESARIAL V

PRESENTADO POR:

HUAMAN ASTO, Viviana

DOCENTE: JIMENEZ GOMZ, Fredy E.

SEMESTRE: V

SECCION: A

HUANCAYO

2016

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I. DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO

1.1. Visin

Queremos Ser una empresa reconocida, en la elaboracin de calzado de cuero


nacional garantizando la calidad con un personal con experiencia siendo
reconocidos a nivel local y nacional , enfocndonos en la elegancia y la buena
reputacin adquirida por nuestros productos de gran calidad siempre en
contacto con la tendencia y moda, logrando as enfrentar el mercado nacional.

1.2. Misin

Somos una fbrica de calzado orientada en todo momento a lograr que


nuestros productos a base de cuero cuenten con la elegancia, moda,
tendencia y calidad, con variedad de estilos y colores capaz de satisfacer las
necesidades de calidad y precios de nuestros consumidores. Constamos con
un personal con vasta experiencia.

1.3. Valores
Lo primordial son los valores, tenemos que cumplir como lo
mencionamos ya que con los valores creceremos como negocio o
empresa, manteniendo la unin.

o Responsabilidad. Comprometernos con lo que hacemos para que los clientes


se sientan satisfechos.
o Solidaridad. Trabajar en unin apoyndonos entre nosotras para realizar
buenos productos.
o Respeto. Aceptando y comprendiendo las opiniones de los clientes, lo cual es
una de las bases sobre la cual se sustenta la tica y la moral.
o Emprendimiento. Seguir adelante sin dejar pasar las oportunidades que nos
brinda vida.

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1.4. Filosofa
En esta parte nos enfocamos en organizar el negocio para la realizacin
de los distintos trabajos.

Una de la filosofa de esta fbrica ser el producir nuestros artculos a


los costos ms bajos del mercado y con una garantice la durabilidad de
nuestro calzado. Haremos rendir al mximo la materia prima, los
subproductos (merma de pieles) sern vendidas a los pequeos artesanos
que fabrican fajas para reloj, pulseras etc.; las suelas daadas sern
vendidas a los fabricantes de pvc reprocesado. En cuanto a la
administracin nuestra conducta ser mantener valores de honestidad,
lealtad y tica en las operaciones financieras y de servicio.

1.5. Objetivos
a) Objetivos generales:
Generalizar lo que queremos alcanzar.
Formar una pequea empresa con la finalidad de elaborar calzados
para caballeros, damas y nios, pretendiendo ser rentable a un
mediano plazo.

b) Objetivos Especficos:
Especificar de lo general para lograr nuestros objetivos trazados.

En un lapso de seis meses a un ao introducir nuestro producto al mercado,


constituyendo legalmente la empresa acondicionando las instalaciones de la empresa,
adquiriendo las maquinarias necesarias para operar y la contratacin de personal
capacitado que permita la aceptacin del producto.
Ampliar el mercado en un plazo de tres aos abarcando distritos localizados en la
ciudad capital, mediante la distribucin de marcados y centro comrciale
Lograr establecernos en el mercado nacional mediante la apertura de nuevos punto
de ventas que garanticen la disponibilidad del producto y la rentabilidad de la empresa.

1.6. Metas
De los objetivos tenemos que cuantificar en las metas.

o Practicar un 60% en valores.


o Motivar al grupo con 1 obsequio.
o Trabajar con nuevas tecnologas, obteniendo el 80% de materiales.
o Aumentar el 50% de calidad en los productos.
o Disminuir los costos de un 100% a un 10%.
o Hacer publicidad en un 20% por radio, 10% afiches, 70% vendiendo en
distintos lugares.

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1.7. Estrategias
Toda empresa o negocio debe tener estrategias para poder crecer,
trabajar con nuestras estrategias para que no decaiga nuestro negocio.

o Abrirnos paso en el mercado con productos novedosos e innovadores.


o Precios accesibles al pblico.
o Diseos a la moda al gusto del pblico.
o Ventas al por mayor y menor.
o Promociones en das especiales.
o Incorporar a nuestro equipo de trabajo a buenos vendedores.

II. ANLISIS EXTERNO E INTERNO

2.1. ANLISIS EXTERNO

2.1.1. Factores Macro ambientales

a) Factores poltico legales:

POLTICAS DE LA CARTERA
La empresa mundo de arte no requiere ni otorga crditos a los clientes pues
los precios de los productos que se ofrecen son bajos para la comodidad a la
hora de adquirirlos.

La Direccin Regional de Comercio Exterior, Turismo y Artesana del


Gobierno Regional de Loreto, dentro de las proyecciones de su poltica de
apoyo, considera importante el desarrollo de programas destinados a
promover acciones que permitan el crecimiento y eficiencia de actividad
artesanal, de acuerdo a la actual realidad socio econmico del pas.

El Diagnostico regional, surge como una necesidad ante el limitado


conocimiento de la Actividad Artesanal en la Regin , basndose este en la
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realidad de estudios socio econmicos y de otra ndole, esta situacin se
acenta ante el desconocimiento del nmero de artesanos y unidades de
produccin artesanal. Existen en la Regin, ausencia de una definicin de lo
que se entiende por artesana y su clasificacin, de quien pude considerarse
como artesano y una definicin oficial sobre el ente rector del sector de la
Regin, razones que constituyen un obstculo al desarrollo y ejecucin de
estudios y polticas a favor de promocin y desarrollo de la artesana.

La Direccin de Comercio Exterior, Turismo y Artesana, consiente de su


funcin tcnica y normativa y con objeto de dar a conocer al artesano, la
caracterizacin de la problemtica de la artesana, al empresario a las
organizaciones de apoyo del sector pblico y privado, a las empresas de
servicios, entre otros, presenta el diagnstico de la Artesana Regional,
como documento base para que pueda servir a futuras investigaciones sobre
el tema.

Exportacin Directa de Artesana

Existe un potencial exportable de artesana peruana, por lo cual requiere de


la existencia de una oferta y exigencias cuantitativas y cualitativas de los
mercados para el desarrollo de nuevos productos de artesana, orientados
para la exportacin.

MERCADOS ARTESANALES

PAISES.- En todos estos pases est aumentando los mercados


artesanales, ya que las personas estn interesadas por lo novedoso que son
estos trabajos realizaos a mano.

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1. La legislacin vigente, Texto nico Ordenado de la Ley N 28015, Ley de
la Promocin de la Competitividad Formalizacin y Desarrollo de la Micro
y Pequea Empresa y del Acceso al Empleo Decente (TUO de la Ley
MYPE), define a las micro y pequeas empresas (MYPE) como aquellas
unidades econmicas que realizan actividades de produccin, extraccin
o brindan servicios bajo cualquiera de las formas de organizacin
empresarial.

2. Las empresas para ser considerados microempresas deben tener dos


caractersticas concurrentes: generar ventas anuales no mayores de 150
UIT (unidad impositiva tributaria = S/. 3,650 Nuevos Soles ao 2011) y
contar a lo ms con 10 trabajadores. Para ser pequea empresa deben
generar ventas anuales mayor de 150 UIT hasta 1700 UIT y tener entre
10 a 100 trabajadores.

3. Segn el padrn RUC de la SUNAT, se ha identificado un total de 1 282


514 MYPE, empresas que en relacin al ao 2011 se han incrementado
en 7,6 %, las mismas que cumplen los requisitos de a) RUC vigente, b)
desarrolla actividad que genera renta de tercera categora, c) Declara
ventas menores a 1700 UIT al ao d) Tipo de contribuyente con finalidad
lucrativa y e) actividad econmica declarada con finalidad lucrativa.

4. La microempresa, representa el 95,2% (1 221 343) del empresariado


nacional, la pequea empresa es el 4,8% (61 171 empresas). Las MYPE
con ventas menores a 13 UIT son el 72,6% (938 819 empresas) y en el
extremo superior las MYPE con ventas mayores a 1700 UIT representan
tan solo el 0.74 por ciento (9 610 empresas).

5. Segn la caracterstica nmero de trabajadores empleados, el 98,1% de


las empresas se clasifica como microempresas y el 1,7 % de las MYPE
son pequeas empresas. La mediana y gran empresa est representada
por el 0,2 %.

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6. Las MYPE formales por tipo de contribuyente en 2011 fueron: 71.7%
persona natural, 12,4% sociedad annima cerrada, 8.7% empresa
individual con responsabilidad.

7. Por distribucin geogrfica, el 72,8% de las MYPE se ubican en las


regiones de la Costa peruana (el 51,4 % se localiza en Lima y Callao). Las
regiones de la Sierra concentran el 21,1% de las MYPE y slo el 6,1% se
ubican en las regiones de la Selva.

8. Por actividad econmica, el 84,3% de las MYPE desarrollan actividades


en el sector terciario de la economa, (comercio 46,9%, servicios 37,4%).
En el sector secundario participan el 13,1% de las MYPE, (manufactura
10%, construccin 3,1%). En el sector primario intervienen el 2,1% de las
MYPE (1,8% agropecuario, 0,5% minera y el 0,3% Pesca).

9. Entre los aos 2004 y 2011 se ha reducido en 26,4% la informalidad de


las empresas.

10. La generacin de empresas en el periodo 2004 2011 guarda relacin


con el crecimiento de la economa peruana, confirmando la relacin
positiva con el crecimiento econmico y natalidad de empresas.

RUC VIGENTE
La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) asigna en
el sistema del Registro nico de Contribuyentes, un nmero para identificar a
las personas naturales y sociedades que realizan actividades econmicas y
generan obligaciones tributarias. Dicho nmero tiene la caracterstica de ser
nico, para cada contribuyente, permanece en el sistema y slo cambia su
condicin de activo o de baja segn la temporalidad de la actividad econmica
desarrollada.
Cmo el RUC es un registro nico debera ser asumido por todas las
Instituciones Pblicas y Privadas, tengan el nivel nacional, regional o local,
como forma nica de identificacin de todas las unidades empresariales sea de
carcter individual o societario.
El nmero de RUC puede perder su vigencia en los siguientes casos:

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Quiebra o disolucin de la empresa.
Fusin o escisin de la empresa
Fallecimiento del contribuyente si es persona natural.
Baja temporal a solicitud del contribuyente por suspensin de actividad
Baja de oficio, es un proceso a travs del cual la SUNAT verifica el
comportamiento tributario de los contribuyentes inscritos en el RUC.
Con la aplicacin de este criterio, se seleccion a las empresas que
desarrollaron actividades econmicas formales durante el ao 2011, bajo el
supuesto que el RUC vigente es una condicin necesaria para ser empresa
formal.

VENTA ANUAL
Segn el Artculo N 5 del TUO de la Ley MYPE, para ser considerado como
una MYPE, debe tener ventas anuales equivalente en UIT14, segn los
siguientes lmites:
Microempresa: debe tener ventas anuales hasta de 150 UIT15 o su
equivalente hasta S/. 547 500 Nuevos Soles.
Pequea empresa: debe tener ventas anuales hasta 1 700 UIT su
equivalente hasta S/. 6 205 000 Nuevos Soles. Slo se ha incluido a las
empresas que declararon ventas anuales de hasta 1700 UIT durante el ao
2011, con lo cual se asegura que los contribuyentes seleccionados son MYPE.

TIPO DE CONTRIBUYENTE
El sistema del Registro nico de Contribuyentes, identifica al contribuyente por
tipo, de organizacin que asume para el desarrollo de su actividad econmica,
sea como persona natural o jurdica en sus diferentes modalidades segn la
naturaleza de la actividad que va a desarrollar.
Los tipos de contribuyentes, registrados en el padrn RUC, segn la naturaleza
de las actividades que desarrollan son16:
Persona Natural con negocio.
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.

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Sociedades: Conyugal, Indivisa, Annima, Civil, Irregular, en Comandita
Simple o por acciones, Colectiva, Annima, Comercial de Responsabilidad
Limitada, Annima Cerrada, Minera de Responsabilidad Limitada.
Sucesin
Universidades, Centros Educativos y Culturales
Comunidad Campesina Nativa Comunal
Cooperativas, Sociedad Agraria de Inters Social (SAIS), Cooperativa Agraria
de Produccin (CAPS)
Empresa de Propiedad Social La caracterstica principal de estos tipos de
contribuyentes, es que estn vinculados a la obtencin de lucro mediante la
explotacin de actividades econmicas.

EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA EIRL

Caractersticas
Es una persona jurdica de derecho privado.
Constituida por la voluntad de una sola persona (voluntad unipersonal).
El Capital de la empresa deber estar ntegramente suscrito y pagado al
momento de constituirse la empresa.
La empresa tiene patrimonio propio (conjunto de bienes a su nombre), que es
distinto al patrimonio del titular o dueo.
La responsabilidad de la empresa est limitada a su patrimonio. El titular del
negocio no responde personalmente por las obligaciones de la empresa.
El titular ser solidariamente responsable con el gerente de los actos
infractores de la Ley practicados por su gerente. Siempre que consten en el
Libro de Actas y no hayan sido anulados.
En los dems casos la responsabilidad del Titular y del Gerente ser
personal.
Las acciones legales contra las infracciones del Gerente, prescriben a los dos
aos, a partir de la comisin del acto que les dio lugar.
Se constituye para el desarrollo exclusivo de actividades econmicas de
pequea empresa. rganos de la Empresa:
El Titular, es el rgano mximo de la empresa que tiene a su cargo la decisin
de los bienes y actividades.

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La Gerencia, es designada por el titular, tiene a su cargo la administracin y
representacin de la empresa.
El titular puede asumir el cargo de gerente, en cuyo caso asumir las
facultades, deberes y responsabilidades de ambos cargos y se le denominara:
Titular gerente.

GRFICO N 1

PER: MYPE FORMALES DEL SECTOR MANUFACTURA, SEGN DIVISIN


CIIU2011
METALMECANICA
9,6

OTRAS MANUFACTURAS
30,7

IMPRESIN Y EDICIN
12.0

TEXTIL Y CALZADO
24,2

Fuente: SUNAT, Registro nico de Contribuyente 2011


Elaboracin: PRODUCE - Direccin de Estudios Econmicos de Mype e Industria

El factor poltico tiene un efecto importante en el nivel de oportunidades y


amenazas en el ambiente. En el Per se vive una etapa de estabilidad poltica
y se fomenta la exportacin con el fin de generar divisas y nuevos puestos de

10
trabajo. El Per posee una economa pequea, y por ello su desarrollo
sostenido depende del crecimiento de su comercio exterior, es decir, del
acceso de sus exportaciones a mercados cada vez ms amplios.

El Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR) de Per, por


intermedio de los Centros de Innovacin Tecnolgica (CITEs) de Artesanas y
Turismo, promueve la competitividad, la creatividad y modernizacin de los
diseos y la diversificacin de la oferta exportable de los productos
artesanales a travs servicios de capacitacin y asesoras especializados.

b) Factores econmicos:

La poblacin.
Nivel de ingresos.
Inflacin.
Tasa inters.
Moneda.
Per cpita.
Crecimiento.
PIB DESEMPLEO.

Segn tipo de crdito, destacan los crditos corporativos, a grandes, medianas,


pequeas y microempresas, que alcanzaron un crecimiento de 18,12%, que
estuvo asociado al desempeo de los crditos corporativos, que crecieron en
28,66%, crditos a grandes empresas 17,89% y medianas empresas en
21,92%.

Sin embargo, los crditos dirigidos a las pequeas empresas retrocedieron en


4,17% y a microempresas en 23,05%.Segn actividad econmica, los mayores
montos se otorgaron a los sectores comercio, industria manufacturera, minera,
actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler, transporte,
almacenamiento y comunicaciones, electricidad, gas y agua, construccin,
agricultura, ganadera, caza y silvicultura, servicios sociales y de salud, entre
los principales.

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CUADRO N2

SUBSECTOR FABRIL NO PRIMARIO: JUNIO 2014 (Ao base 2007)

Variacin
porcentual
Ponderaci 2014/2013
Actividad
n
Enero-
Junio
Junio
Bienes de Consumo 37,35 -0,84 -1,76
1410 Fabricacin de prendas de vestir, excepto prendas de piel 6,77 -13,17 -7,45
3100 Fabricacin de muebles 2,70 -13,76 -4,90
1050 Elaboracin de productos lcteos 1,86 -14,05 -1,15
2023 Fabricacin de jabones y detergentes, preparados para -6,67 7,36
limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador 2,88
1079 Elaboracin de otros productos alimenticios n.c.p. 1,42 -12,79 -10,7
Bienes Intermedios 34,58 -0,92 43,29
1061 Elaboracin de productos de molinera 2,61 -34,06 -9,71
2029 Fabricacin de otros productos qumicos n.c.p. 2,26 -30,02 3,99
1610 Aserrado y acepilladura de madera 0,75 -20,29 -6,32
2021 Fabricacin de plaguicidas y otros productos qumicos
de uso agropecuario 0,28 -70,15 -18,6
2410 Industrias bsicas de hierro y acero 1,72 -5,47 23,39
Bienes de Capital 1,82 -26,92 -21,61
2710 Fab. De motores, generadores y transformadores
Elctricos y aparatos de distrib. y control de la energa elctrica 0,40 -54,66 -42,74
2910 Fabricacin de vehculos automotores 0,15 -44,26 -9,73
2811 Fabricacin de motores y turbinas, excepto motores para
aeronaves, vehculos automotores y motocicletas 0,06 -78,47 -35,62
3091 Fabricacin de motocicletas 0,15 -21,37 -24,41

Fuente: Ministerio de la Produccin - Viceministerio de MYPE e Industria.

ANALISIS FINANCIERO Y DEL SECTOR ECONMICO

Expectativas de recuperacin del crecimiento mundial.


Al trmino del segundo trimestre de 2014 continan las expectativas
relacionadas a la recuperacin gradual de las economas desarrolladas, luego
de que los resultados del primer trimestre conllevaron a que se corrijan los

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pronsticos de crecimiento del PBI Mundial de 3.4% a 3.1%. Si bien en EE.UU.
los indicadores laborales han mejorado ms de lo que esperado segn la FED,
todava no sera el momento de elevar la tasa de referencia, la misma que
desde el 2008 se encuentra entre 0% - 0.25%. Asimismo, el 30 de julio 2014, la
FOMC determin que el estmulo econmico brindado por la FED se reduzca
en US$10,000 millones mensuales, con lo cual queda en un monto de
US$25,000 millones, disminucin que representa la sexta en el 2014 y recoge
un crecimiento interanual del PBI de 4.0% en el segundo trimestre del ao,
nivel superior a lo esperado por los analistas. Menos alentadores fueron los
resultados de la Zona Euro, en donde el crecimiento fue nulo en el segundo
trimestre producto del deterioro de Alemania e Italia y el freno en el crecimiento
de Francia.

Derechos de Importacin
En junio de 2014, los impuestos en trminos constantes disminuyeron
ligeramente en 0,08%, determinado por la reduccin de los impuestos a los
productos en 0,24%; que fue atenuado por el aumento de los derechos de
importacin en 1,39%.
Los impuestos en trminos nominales aumentaron en 4,22% por la mayor
recaudacin del impuesto a los productos que aumentaron 3,99% y los
derechos de importacin en 12,34%.
Segn componentes el Impuesto General a las Ventas (IGV) de origen interno
totaliz 2 216,9 millones de nuevos soles, menor en 1,29% respecto a junio del
2013. El IGV importado aument 7,96%, por el mayor nivel de las
importaciones en el mes de junio.

El Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) aument en 17,53%, debido a la


mayor recaudacin por el concepto de ISC combustible importado (61,20%) y
al ISC combustible interno (43,68%). El ISC a otros productos de origen
importado disminuy (36,91%), en tanto que el ISC de otros productos de
origen interno aumento en 4,35%, el resultado de este ltimo rubro es
explicado por mayores recursos canalizados por la aplicacin del ISC a las
cervezas en 1,81%; contrariamente el ISC a las gaseosas fue menor en 0,30%.

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Contribucin de las actividades econmicas en la Produccin Nacional
Enero-Junio 2014
El crecimiento de la produccin nacional registrado durante el primer semestre
de 2014 (3,30%) fue determinado por el aporte del sector financiero y seguros
con 0,64 puntos, otros servicios con 0,63 puntos, comercio 0,55 puntos,
servicios prestados a empresas 0,27 puntos, telecomunicaciones y otros
servicios de informacin 0,25 puntos, administracin pblica y defensa 0,18
puntos, transporte, almacenamiento correo y mensajera 0,17 puntos,
alojamiento y restaurantes 0,17 puntos, construccin 0,15 puntos, electricidad y
agua 0,09 puntos, manufactura 0,05 puntos y minera e hidrocarburos 0,01
puntos. Mientras que, le rest al resultado del periodo el sector pesca 0,02
puntos. Los derechos de importacin y otros impuestos contribuyeron con 0,15
puntos a la variacin total.

c) Factor sociocultura
De origen ancestral desde la cultura huanca, el trabajo artstico en plata ha
predominado en la regin. Desde 1997, los artesanos de Junn han ocupado
puestos destacados en el Concurso Nacional de Plata organizado por el
Patronato de Plata del Per.

Por otro lado, los textiles de San Pedro de Cajas en lana de ovino son
reconocidos por la vivacidad de sus colores y su diseo tpico, lo mismo que
los mates burilados caracterizados por la representacin de la vida cotidiana,
constituyendo el acervo del arte tradicional y ancestral de Junn.

Aspectos demogrficos
En esta seccin se revisan algunas caractersticas demogrficas de la
Regin Junn y de las comunidades indgenas amaznicas que, en el
mediano y largo plazo, tendrn impactos sobre el mercado laboral y la
provisin de servicios pblicos, entre otros aspectos.

Empleo en las comunidades indgenas amaznica de Junn.

14
Segn refiere el Censo de Comunidades Indgenas Amaznicas 2007, el 57
por ciento de la poblacin de 15 aos y ms de la Regin Junn se
encontraba ocupada.

FUENTE: Direccin Regional de Comercio Exterior, Turismo y Artesana del


Gobierno Regional de Loreto

1. Diagnstico
Identificacin de: Problemas,
necesidades y recursos

2. Planificacin
- Objetivos
- Metodologa (estrategias,
actividades) - Tiempo y
recursos.
FASES
En la elaboracin de
proyectos 3. Aplicacin
- Desarrollo, seguimiento y
control.

4. Evaluacin
- Diagnstico, proceso, final.

5. Revisin
- Informe final.

FUENTE: ARTCULOS HARD-TO-FIND

d) Factores ecolgicos

Junn se caracteriza por contar con una gran diversidad geogrfica y una
enorme riqueza de recursos naturales. Los diversos ecosistemas que
alberga permiten un inmenso potencial de actividades econmicas,
destacando no solo la minera y agricultura sino tambin la forestal, el
turismo y la agroindustria. La regin comprende territorios cuya altitud se

15
ubica desde los 600 m.s.n.m. en su flanco oriental, hasta los 4 500 m.s.n.m.
en su flanco occidental, correspondiendo el 53 por ciento a la zona de selva
y el 47 por ciento a la zona de sierra.

Junn cuenta con importantes cuencas hidrogrficas, as como con el Lago


Junn o Chinchaycocha, cuya dimensin lo coloca como el segundo ms
importante del pas.

Entre los ros que recorren su territorio destacan el Mantaro, Tambo, Peren
y Ene.

La cuenca del Mantaro es una de las ms importantes, al alimentar gran


parte de la produccin agropecuaria de la zona andina, y concentrar un alto
porcentaje de la poblacin departamental. En la zona de la selva se
encuentran los valles productores de Chanchamayo, Peren y Satipo.

Asimismo la regin cuenta con una privilegiada posicin en el centro del


pas, lo que determina no solo su cercana a Lima, sino que tambin le
permite constituirse como una zona de trnsito hacia otras regiones de la
Sierra Central y hacia la Selva, contribuyendo al dinamismo comercial por el
que es reconocido Junn.

La artesana, actividad ancestral que expresa la identidad y cultura de los


pueblos de la regin, tiene un alto reconocimiento, destacando la joyera y
platera, mates burilados, productos textiles, tallados de madera, bordados,
sombrerera, cermica artstica y utilitaria, entre otros. A su vez la regin es
muy conocida por fiestas patronales e innumerables danzas, con un rico
vestuario, bordados y mscaras. Entre las ms conocidas se encuentra el
Huaylas, la Huaconada y el Auquis.

Para aprovechar estas potencialidades, es vital contar con una excelente


conectividad para llegar a cualquier destino de manera rpida, segura y a un
precio competitivo.

El contar con una infraestructura vial en adecuadas condiciones coadyuva a


la reduccin de los costos de transporte, lo que repercute en una mayor
competitividad regional.

16
Por ello, si bien Junn cuenta con una de los mayores ndices de
conectividad vial del pas, es necesario realizar acciones para reducir el
congestionamiento de sus principales vas de acceso, como la Carretera
Central, y mejorar la conectividad al interior de la regin. Ello sera posible
con la ejecucin del proyecto de Tnel Trasandino, que se estima permitira
reducir el tiempo de viaje entre Lima y La Oroya de 7 a 3 horas.

e) Factores tecnolgicos

En la actualidad, el desarrollo tecnolgico es un elemento asociado a la


competitividad de las empresas obligando a la direccin del mercadeo a
vigilar permanentemente la tecnologa de su sector productivo.

Por otra parte, las condicione tecnolgicas, adems de afectar el sistema de


mercadeo de la empresa, determinan cada una de las variables del
Marketing-mix, es decir, el producto, el precio, la promocin, la distribucin
estarn sensiblemente afectadas por los avances tecnolgicos utilizados por
la empresa y tambin, por aquella tecnologa que an no pueda utilizar y la
competencia s.

Correo y correo electrnico. (Indispensable, bajo de costo).


Catlogos impresos y digitales (textos e imgenes).
Revistas especializadas (Directo a usuario).
Pgina de internet (presupuestos varios).

2.1.2. Factores Micro ambientales.

a) Competidores directos:

En los competidores directos se encuentran competidores del mismo


rubro.

17
b) Competidores indirectos:

En los competidores indirectos se encuentran competidores que nos


brindan distintos materiales de la cual nos abastecemos para
elaborar las manualidades, sin ellos no podramos llevar a cabo
ninguna actividad, tambin se encuentran competidores quienes
producen similar a las manualidades los cuales nos pueden sustituir.

c) Competidores potenciales:

En este sector se encuentran los competidores quienes recin estn


saliendo al mercado.

d) Proveedores:

Son los que nos brindan materiales para poder elaborar


manualidades.

e) Clientes:

Son quienes consumirn nuestros productos, venderemos al por


mayor y menor, tambin exportaremos.

GRAFICO N2

CRUZ DE PORTER
COMPETIDORES
INDIRECTOS

- ZAPATERIA
18 LEONS
- ZAPATERIA FABI
- INDUZTRIA DE
CALZADOS CALI
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

2.1.3. Matriz EFE

En este cuadro se determina, lo que nos favorece y nos perjudica en


nuestro negocio. La cual obtuvimos como puntaje 2.74 que es para
nuestro negocio desfavorable.

19
CUADRO N 4
MATRIZ EFE

FACTORES DETERMINANTES DEL PESO


PESO CALIF.
XITO PONDERADO
OPORTUNIDADES
FU Aumento de la poblacin.
EN 14 4 56
TE: Aumento del turismo. 11 1 11
EL
AB Materia prima suficiente. 08 3 24
OR
ACI Prstamos. 06 2 12
N
PR El software 09 4 36
OPI
A AMENAZAS
El precio delos competidores es
10 2 20
ms cmodo.

La delincuencia. 07 3 21
2.2. A de los
Huelgas transportistas
12 4 48
(exportaciones).
N
Los precios de los materiales estn

subiendo.
13 2 26
L
El aumento de las competencias en
10 2 20
el mismo
I rubro.
Total. 1 2.74
S
IS INTERNO

2.2.1. Matriz EFI

En este cuadro observamos todo nuestros factores internos, de


nuestro negocio, la cual nos ayuda a determinar si las fuerzas
internas son favorables y desfavorables. Pues en nuestro cuadro
pudimos ver que nuestra fortaleza es favorable.

20
CUADRO N 5
MA
TRI FACTORES CRTICOS PARA PESO
PESO CALIFICACIN
Z EL XITO PONDERADO
EFI
FORTALEZAS

Buena atencin a los clientes. 16 4 64


FU
EN
Materiales disponibles. 18 4 72
TE:
EL
Calidad en los productos. 12 4 48
AB
OR
Local propio. 08 3 24
AC
I
Localizacin del negocio. 06 3 18
N
PR
DEBILIDADES
OP
IA Falta de publicidad. 06 1 06
No disponer de capital
06 1 06
suficiente.
Ser 2.2.2.
parte C de un mercado
15 2 30
altamente competitivo.
u
Ser nuevo
l en el
08 2 16
mercado.
t
Falta de pgina web. 05 2 10
u
TOTAL r 1.00 294

a
Organizacional:

Es la cultura organizacional se detalla cmo es la organizacin en la


empresa, como estn trabajando, y que ofrecen al cliente.

Lealtad y la mxima rentabilidad a nuestros clientes.

Lealtad.- A nuestra clientela le da la seguridad de que nuestros


productos son bien elaborados y que si hay alguna falla lo
arreglamos para que se sienta satisfecho.

21
Mxima rentabilidad.- Ya que queremos ser reconocidos tenemos
que ser eficientes con nuestros clientes para que se sientan
satisfechos con nuestros productos.

III. ESTRATEGIAS

3.1. Anlisis y Matriz FODA:

GRFICO N3
MATRIZ FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Buena atencin a 1. Falta de publicidad.
los clientes. 2. No disponer de
2. Materiales capital suficiente.
disponibles. 3. Ser parte de un
3. Calidad en los mercado altamente
productos. competitivo.
4. Local propio. 4. Ser nuevo en el
5. Localizacin del mercado.
negocio. 5. Falta de pgina web.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1.Aumento de la poblacin. 1F1ODando una buena 2D4ONo contamos con
2.Aumento del turismo. atencin, tendremos ms un capital suficiente para
3.Materia prima suficiente. cliente por el aumento de nuestro negocio pero
4.Prstamos. poblacin. podemos pedir
3F3OTendremos una prstamos.
5.El software. buena calidad de
productos por la materia
prima suficiente.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1.El precio de los 3F5ABrindando un 4D5ASiendo nuevo en
competidores es ms producto de calidad la el mercado no hace
cmodo. competencia no es que nuestra
2.La delincuencia. una amenaza para competencia nos
3.Huelgas de los transportistas nuestro negocio. perjudique.
(exportaciones).
4.Los precios de los materiales
estn subiendo.
5.El aumento de las
competencias en el mismo
rubro.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA.

IV. PLAN ORGANIZACIONAL:

4.1. Organigrama y propuesta de MOF

22
En este organigrama describimos las funciones de cada una de nosotras
dentro de nuestra idea de negocio.

GRFICO N4

MOF

GERENCIA GENERAL

ADMINISTRACIN

REA DE REA DE
PRODUCCIN MARKETING

CORTES ARMAD ACABADOS


O

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

V. ANLISIS DEL MERCADO

5.1. Definicin del Segmento de Mercado

Nuestro segmento de mercado son todas las mujeres del sector urbano
del distrito de chilca mayores de 10 aos que prefieren comprar
productos de manualidades en ferias y QUE APRECIAN LOS
PRODUCTOS MOSTRADOS.

23
GRAFICO N 1
MAPA DE SEGMENTACIN

HUAYUCACHI

Corp. Huamn

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

5.2. Estimacin del Tamao del Segmento de Mercado: En este


cuadro mostramos el tamao de nuestro segmento de Mercado y
la cantidad de damas que adquieren mensualmente productos de
manualidades.

24
CUADRO N 1

VARIABLES DEL SEGMENTO


ELABORACIN DE MANUALIDADES

LUGAR: Distrito HUAYUCACHI


SECTOR: Urbano
SEXO: Femenino
EDAD: 10 aos a ms
CALIFICACIN DE LOS
PRODUCTOS

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

JUNIN HUAYUCACHI
668654 44663
369030 x
X = 369030 * 44663 = 668654
X = 24650
AJUSTE: 76 * 24650 = 18734 son las damas en chilca.
100
EN 50 ENCUESTAS EL CONSUMO MENSUAL ES:

CUADRO N 2
CONSUMO MENSUAL
CONSUMO MENSUAL 50 139
18734 X

139
X= 18734 * 139 / 50

X= 52081 consumen al mes.

25
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

5.3. Potencialidades, Oportunidades y amenazas en el Segmento


de mercado:

La potencialidad que tiene nuestro producto es de agradar al cliente con


sus colores y variedades, como oportunidad obtuvimos que la mayora
de la poblacin compra productos de manualidades. A continuacin
mostraremos los porcentajes de cada pregunta.

VI. ESTRATEGIAS DE MERCADO


6.1. Marketing Mix
6.1.1. PRODUCTO:

Son productos que elaboramos para la venta. Brindamos todo tipo de


manualidades dndole un valor agregado para la satisfaccin de los
clientes, todo elaborado a mano y de un buen material.

26
CUADRO N 10
PRODUCTO MANUALIDADES

GRAFICO N 01
DISEO DE LA PRODUCCION DE CALZADOS

El producto bsico es un calzado que


protege los pies para que no se lastimen y
protege de las accidentes, calor, frio y
muchos ms como verse bien.

Este producto tiene varios modelos que


produce durante los periodos esta al da
con la moda y la tendencia del mercado
modelos exclusivos.

Se dar en el producto que este


elaborado de calidad y la garanta
de durabilidad. Y una cmoda
simple de calzados sellada con el
nombre de la empresa y no
descuidando el estndar de calidad.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

6.1.2. PRECIO: Esta establecido el monto que costara nuestros


productos ya que ser de acuerdo a producto que se adquiera.

27
CUADRO N 11
PRECIO de los calzados

De acuerdo al tipo de producto ser el


Precio costo
precio.
Conociendo los precios de la competencia
Precio competencia
y variando los productos.
De acuerdo al modelo, diseo de los
Precio valor productos se le pondr un precio, a un
precio que sea cmodo para los clientes.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

6.1.3. PLAZA: Es la forma o manera que llegara nuestros productos


al cliente.
CUADRO N 12
PLAZA MANUALIDADES

DISTRIBUCIN DIRECTA
Nuestros productos llegaran directamente a los clientes, ya que
despus de elaborarlos nosotras mismas lo comercializaremos a los
clientes directamente, de acuerdo a los gustos y preferencias de los
clientes tambin sern elaborados en ese mismo momento.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

28
6.1.4. PROMOCIN: Para que sean ms reconocidos nuestros
productos, se realizar distintos mtodos de publicidad.

CUADRO N 13
PROMOCIN

Ya que tenemos conocimientos sobre la


MANEJO publicidad, nosotras nos encargaremos
de la campaa.
Ya que nuestra marca es pequea y
sencilla nos es factible para poder
MONEDA elaborarlo el diseo de la marca para la
publicidad, y no se requerir de mucha
inversin.
Nuestros productos son directamente
elaborados para las damas mayores de
MERCADO
PUBLICIDAD 10 aos, de acuerdo a sus gustos de
cada cliente.
En nuestro anuncio llevara la marca y el
nombre de los productos, los colores
MENSAJE sern llamativos para las chicas, la
direccin exacta y nmero para
contactarse con el negocio.
Los medios que utilizaremos sern por
medio del internet, ya que hoy en da
MEDIOS
las damas visualizan ms por este
medio, y no es muy difcil de publicarlos
por este medio.

De acuerdo al producto vendido se le har un descuento,


PROMOCIN
en nuestro negocio se harn promociones en das festivos
DE VENTAS
(rifas).

Las ventas que se realizar en nuestro negocio sern


VENTAS personalmente, ya que podremos ver las necesidades,
PERSONALES preferencias de los clientes y que es lo que no le agrada y
as poder mejorar.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA.

29
6.2. Desarrollo del branding

Nosotras ponemos los colores porque nuestros productos son


elaborados como los colores claros y oscuros.

CUADRO N 14
COLORES DE LA MARCA

ROJO MORADO
Significa pasin para la Conecta a los impulsos
atraccin de los clientes, este artsticos, musicales, sabidura,
color es llamativo para las creatividad, independencia,
damas. dignidad, serenidad, misterio y la
sensibilidad a la belleza y los
grandes ideales.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA.

6.3. Merchandising:
CUADRO N 15
MERCHANDISING

30
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

6.4. Benchmarking:

Como negocio buscamos mejorar los productos que no satisfacen a los


clientes, buscamos opiniones de clientes y buscaremos el apoyo de las
empresas lderes de la regin que sea de un rubro distinto, pero que
ayude al mejoramiento de nuestro negocio.

6.5. Posicionamiento:

CUADRO N 16
POSICIONAMIENTO

POSICIONAMIENTO

Nuestros productos a lanzar sern de acuerdo a las necesidades,


gustos y preferencias del cliente.
Para posicionar nuestros productos en la mente de los consumidores,
mostraremos nuestra marca, a continuacin mostraremos la marca con
la cual nos identificaremos:

31
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

VII. VENTAS
7.1. Plan de ventas:

CUADRO N 17

PLAN DE VENTAS

ENERO Zapatos de nios 5%


FEBRERO Zapaos de nias 10%
MARZO Nios y adultos 5%
Zapatillas y zapato de 5%
ABRIL
vestir de damas
Zapatillas y zapato de 15%
MAYO
vestir de damas
Zapatillas y zapato de 5%
JUNIO
vestir de damas
Zapatillas y zapato de 10%
JULIO
vestir de damas
Zapatillas y zapato de 5%
AGOSTO
vestir de damas
Zapatillas y zapato de 5%
SETIEMBRE
vestir de damas
Zapatillas y zapato de 5%
OCTUBRE
vestir de damas
NOVIEMBRE Zapatos de nios y 15%

32
nias
Zapatillas y zapato de 15%
DICIEMBRE
vestir de damas
FUENTE: ELABORACIN PROPIA.

7.2. Estrategias de venta:

Las estrategias de ventas que utilizaremos sern para obtener ms


clientes, para ello como principal estrategia est el buen trato que
brindaremos.

o Productos novedosos e innovadores.


o Precios accesibles al pblico.
o Diseos al gusto del pblico.
o Ventas al por mayor y menor.
o Promociones en das especiales.
o Incorporar a nuestro equipo de trabajo a buenos vendedores.

VIII. SERVICIO DE ATENCION AL CLIENTE

El servicio de atencin a nuestros clientes ser personalmente con un trato


amable para que se sientan cmodos y atrados por nuestros productos.

PRODUCCION DE CALZADOS EN LA CIUDAD DE HUANACY


V. PLAN DE PRODUCCIN
5.1. SISIEMA DE PRODUCCIN
5.1.1. TIPO DE SISTEMA DE PRODUCCION
En el siguiente cuadro n 01 le presento los tipos de produccin que se
realiza en la produccin de calzados.

33
CUADRO N 01
TIPOS DE SISTEMA DE PRODUCCIN
TIPO DE DISCRIPCION IMAGEN
SISTEMA DE
PRODUCCION

En el plan de produccin de
calzados, tambin se realiza el tipo
de produccin de bajo pedidos
porque, se puede realizar contratos
y ejecutar los pedidos en un cierto
periodo.

ejemplo:

Para el estado zapatos


BAJO PEDIDO
escolares
Pedidos de un centro comercial
en grandes cantidades
Personas que hacen de
calzados especiales.
La produccin de calzados tambin
se realiza en el tipo de produccin
es constante y estandarizado las
operaciones se realizan sin

CONTINUA interrupciones, la mejora es


constante

FUENTE: Elaboracin propia

34
5.1.2. DISEO Y DESCRIPCIN DEL PRODUCTO

GRAFICO N 01
DISEO DE LA PRODUCCION DE CALZADOS

El producto bsico es un calzado que


protege los pies para que no se lastimen y
protege de los accidentes, calor, frio y
muchos ms como verse bien.

Este producto tiene varios modelos que produce


durante los periodos est al da con la moda y la
tendencia del mercado modelos exclusivos.

Se dar en el producto que este elaborado


de calidad y la garanta de durabilidad. Y una
cmoda simple de calzados sellada con el
nombre de la empresa y no descuidando el
estndar de calidad.

35
5.1.3. DESCRIPCIN Y FUENTES DE APROVISIONAMIENTO DE
RECURSOS: en el cuadro n 02 le damos a conocer los recursos
utilizados en la produccin de calzados
CUADRO N 21
RECURSOS Y FUETES DE APROVISIONAMIENTO
RECURSOS DESCRIPCIN FUENTE -PROVIENE IMAGEN
Local El local es propio ubicado en El terreno es propia ya
el distrito de Huayucachi, que mi familia cuenta y
provincia de Huancayo pues la actividad es
asociado familiar.

Maquinarias a. Desbastadora Caquet- lima


b. Maquina recta Piura y real
c. Horma pachitea-icab
d. Comprensora comercial VIRGEN
e. Alicates DE CANDELARIA.

Materia prima cuero


hilo
pegamentos
plantas CAQUETA -LIMA
suela
pasadores
hebillas
forros

Talento un administrador
humano un tcnico supervisor
3 tcnico para la
produccin de calzados
2 personas en acabado,
embolsado
2 personas en ventas

Servicio Internet DE LAS EMPRESA


Luz TELEFONICA
Agua SEDAM HYO
Telfono ELECTROCENTRO.

FUENTE. Elaboracin propia 36


Aporte de elijamos para sacar un
crdito prstamo a caja Huancayo CAJA HUANCAYO
ya que tiene os intereses
ms bajos

37
5.1.4. PROCESO PRODUCTIVO
5.1.4.1. DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO: en el cuadro n 03 le presentaremos todo el proceso productivo
de la produccin de calzados en el cual le explicaremos a continuacin.
CUADRO N 22
PROCESO PRODUCTIVO: PRODUCCION DE CALZADOS

N ACTIVIDAD OBSERVACION

01 Verificacin de toda la plata de produccin 3 mi


02 Extraccin de materias primas 5 mi Almacenamiento de entrada
03 Revisin de las materias primas a utilizar 5 mi
04 Cortados con los moldes para el platillado 8 mi
05 Desbastar todas las partes de costura 2 mi Donde se pasa la costura
06 Unin de moldes 10 mi
07 Armado de los partes ( los diseos) 8 mi
08 Revisin del avance de la produccin 5 mi
09 Etiquetado y conteo de la produccin 3 mi
10 Embolsados de los calzados 10 mi
11 Verificar si todos estn correctamente 5 mi
12 Almacenamiento del producto 3 mi Almacenamiento de salida
TOTAL 1h/8m 6 5 2
DISTRIBUCIN PORCENTUAL 46.15 38.46 15.38

FUENTE. Elaboracin
propia

38
5.1.4.2. ANLISIS DE LA TECNOLOGA, CAPACIDAD INSTALADA,
Y CAPACIDAD PRODUCTIVA DEL NEGOCIO
La tecnologa: necesaria para la fabricacin del producto
calzado, requiere el conocimiento y experiencia del personal
calificado para su operacin. Respeto a la asesora profesional
para el proceso de produccin solicitamos el apoyo de
ingenieros. En el proceso de produccin se empezar una
maquina desbastadora, un mquina de costura, poste de
agujas y poste de dos agujas, ribeteadora, recortador, y una
mesa de trabajo calibrador de piel. En el siguiente cuadro n
04 le presentamos.
CUADRO N 23
EQUIPOS EMPLEADOS E N LA PRODUCCION DE CALZADOS

39
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS: en el cuadro n 05 le damos a conocer
las herramientas y accesorios utilizados en la produccin de calzados.
CUADRO N 24
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS EN LA PRODUCCIN DE CALZADOS

40
5.1.4.3. EVENTUALES CUELLOS DE BOTELLAS: Las posibles
cuellos de botella o dificultades que se pueden realizar en
produccin de calzados le damos a conocer en el siguiente
cuadro n 06
CUADRO N 25
POSIBLES CUELLO DE BOTELLAS

POSIBLES CUELLOS CUANDO CONTROLADOR


DE BOTELLA SUCEDER
acumulacin de trabajo cuando hay un En este caso lo que haramos es
trabajo bajo recibir con un tiempo para realizar
pedido bien sin afectar la produccin en
el taller.
el modelo no tiene cuando el modelo Cada modelo que salgue debe ser
acogimiento y se deja de no tiene mucho producida en poca cantidad como
producir acogimiento para ver si tiene o no acogida y las
expectativas de los consumidores.

5.1.5. EFICIENCIA Y PRODUCTIVIDAD: vamos a calcular la eficiencia y


productividad de la produccin de calzados
5.1.5.1. La eficiencia: mide la capacidad de una empresa de sacar
el mximo provecho de los recursos empleados. En este
sentido se puede decir que la productividad es el
resultado de la eficiencia.

Si alcanzas tus
metas con menos Eres
recurso o utilizar
bien los recursos eficiente

41
5.1.5.2. La productividad: la productividad de la produccin de
calzados le presento en el cuadro n 07

cantidad de unidades producidas


=
2
CUADRO N 26
LA PRODUCTIVIDAD DE LOS RECURSOS MS USADOS EN
LA PRODUCCIN DE CALZADOS

CANTIDAD DE PRODUCCIN PRODUCCIN


PRODUCTOS UNITARIA TOTAL
RECURSOS PRODUCIDAS MENSUAL MENSUALES
100 pares por 200 pares al
2 personales 50 pares a la semana recurso mes

3 mquinas 200 pares por 600 pares al


desbastadoras 150 pares a la semana recurso mes

120 pares por 480 pares al


1 maquina cortadora 120 pares a la semana recurso mes

5.1.6. PROGRAMA DE PRODUCCIN: en el cuadro n 08 les damos a


conocer la programacin de la produccin de calzados.

42
CUADRO N 27
PROGRAMACIN DE PRODUCCIN DE CALZADOS

5.1.7. CONTROL DE CALIDAD

Cualquier empresa que desea tener alguna permanencia en el

mercado est interesada en conseguir clientes que adquieran con

regularidad los productos o servicios que ofrece la empresa. Por

calidad el consumidor suele entender que obtiene un artculo

econmico, til y satisfactorio. Es decir, el consumidor desea sentir

que ha comprado bien, bueno y barato (las tres B de una compra.

a. LA CALIDAD

La calidad es la manera de ser de un producto: bueno o malo, mejor


o peor, en relacin con las caractersticas que solicita el consumidor.
Esto quiere decir, que el consumidor suele juzgar los productos
segn la calidad. La necesidad o deseo que se satisface

La subsistencia.
El bienestar.
La felicidad.

43
Expectativas del cliente Norma de produccin
Que el acabado de los calzados Aumentar o asegurar la vuelta de
deben estar en buenos la costura.
condiciones Elaborar con exactitud las calzas
Que de acuerdo a la que calza, para diversos clientes.
tengan la longitud adecuada. Diseos exclusivos
Que no se desforme.

La baja calidad nos obliga a:

Efectuar cambios
Desperdiciar lotes defectuosos.
Reajustar la cuenta de gastos.
Repetir trabajos.
Redisear el producto y el proceso de fabricacin.

5.1.8. DISTRIBUCIN DE PLANTA: en el grafico n 02 le doy a conocer la


distribucin de planta de produccin.
GRAFICO N 02
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA DE PRODUCCIN DE CALZADOS

44
Almacn de
m.p. y pintura

Almacn

Fundacin
de

Prensa

Forja
materia
Corte prima

rea de
descarga
materia
prima

Oficinas rea
administrativas

5.1.9. SEGURIDAD INDUSTRIAL: Corresponde a consenso y est


aprobado por un organismo reconocido, que proporciona, para un uso
comn y repetido, reglas, directrices o caractersticas para actividades
o sus resultados, con el fin de conseguir un grado ptimo de orden en
un contexto dado, continuacin les menciono que debemos tener en
cuenta en la seguridad industrial de la empresa corporacin Huamn
en la produccin y comercializacin de calzados de cuero.

a. Mantenga orden y limpieza en su ambiente de trabajo, si derrama


algo lmpielo inmediatamente.

45
b. Nunca limpie o revise maquinaria que est funcionando, es
altamente peligroso.
c. Utilice la ropa adecuada tal como bata u overol sin cintas o
accesorios que pueden trabarse en algo y producir accidentes.
d. Haga uso de los dispositivos de seguridad propios de la mquina.
e. Tenga cuidado con la electricidad, evite un corto circuito.
f. No fume en reas de trabajo, recuerde que hay qumicos
altamente inflamables con los que trabajamos.
g. No se presente a trabajar en estado de ebriedad.
h. No coma o tome bebidas en el taller.
i. Cumpla las instrucciones recibidas en el trabajo, si no las
comprende pregunte.
j. Avise pronto a su jefe inmediato, las deficiencias y ruidos que
escuche en las mquinas.
k. No abuse de su experiencia ni de su capacidad fsica.
l. Evite bromas, juegos, sobrenombres y chistes, cuando se
encuentre trabajando, esto evita incomodidades entre el personal.
m. Si va a levantar un objeto pesado, debe doblar las piernas, erguir
la cabeza y mantener recta la espalda, para evitar que el esfuerzo
le cause algn dao.
n. Evite el contacto directo con las mquinas.
o. Utilice las dos manos para accionar maquinaria como cizallas,
guillotinas, prensas, etc.
p. Al limpiar cuchillas o herramientas cortantes, hgalo en un mismo
sentido.
q. Las tintas o pigmentos pueden provocar alergias, as que, se debe
evitar entrar en contacto con ellos.

46
5.2. LOCALIZACIN DEL NEGOCIO
5.2.1. MACRO LOCALIZACIN: la evaluacin para la macro localizacin de la produccin de calzados le presento
en el cuadro n 09
CUADRO N 28
MACROLOCALIZACION PARA LA INSTALACION DE PRODUCCION DE CALZADOS

HUANCAVELICA CAJAMARCA HUANCAYO


FACTORES PESO

CALIF. (1-10) PONDERADO CALIF. (1-10) PONDERADO CALIF. (1-10) PONDERADO

1. Acceso a la materia prima (cueros, 0.30 4 1.20 6 1.80 8 2.40


pegamentos, suela, plantas, etc.)
2. Poblacin objetiva ( demanda) 0.20 5 1.00 5 1.00 6 1.20
3. Acceso de vas para los transportes a 0.10 6 0.60 6 0.60 7 0.70
la planta de produccin
4. Mano de obra calificados 0.10 3 0.30 4 0.40 6 0.60
5. Local (para la instalacin de calzados) 0.10 8 0.80 6 0.60 5 0.50
6. Acceso a los servicios bsicos 0.05 4 0.20 3 0.15 4 0.20
7. Clima 0.05 3 0.15 4 0.20 5 0.25
8. Presencia de los competidores 0.10 6 0.60 6 0.60 5 0.50

Total 1.00 4.85 5.35 6.35

FUENTE: elaboracin propia

INTERPRETACION: la macro localizacin para la instalacin de la planta de produccin de calzados se desarrollara en la ciudad de
Huancayo.
47
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.2.2. MICRO LOCALIZACIN: la micro localizacin lo indicare que va ser


ubicada la planta de produccin de calzados, en el distrito de
Huayucachi por las siguientes factores que le mostrare en el cuadro n
10 y en el cuadro n 11 le damos a conocer la micro localizacin.
CUADRO N 29
FACTORS QUE DETERMINAN
FACTORES
Factores cualitativos Factores cuantitativos
Cercana a Disponibilidad del Accesibilidad al Costo de Costo de Costo de
los terreno lugar terreno mano de transporte
mercados obra

Fuente elaborada propia


CUADRO N 30
MICROLOCALIZACION PARA LA PLANTA DE PRODUCCION DE CALZADOS

Huamancaca

Chupuro

Huayucachi

Chilca

Fuente elaborada propia

5.3. TAMAO DEL NEGOCIO


5.3.1. ANLISIS DE LA CAPACIDAD INSTALADA:
Se espera tener una capacidad instalada de produccin de 70 pares de
zapatos diario en 7 lotes por da, 350 pares de zapatos por semana y 1,400
zapatos al mes, que es lo factible de producir le damos a conocer en el cuadro
n 12

48
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUADRO N31
CAPACIDAD INSTALADA DE LA PRODUCCION DE CALZADOS
PERIODO CANTIDAD PRODUCIDA

1 Da 70 pares de zapatos.

1 Semana 350 pares de zapatos.

1 Mes 1,400 pares de zapatos

Fuente elaborada propia

5.3.1.1. DISPONIBILIDAD DE RECURSOS


MANO DE OBRA REQUERIDA
El proceso de produccin se llevara a cabo con un total de 10
personas de contratacin permanente con experiencia en la
elaboracin de calzado por la cual le doy A CONOCER EN EL
CUADRO N
CUADRO N 32

PERSONAL REQUERIDO PARA PROCESO DE PRODUCCIN

49
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Fuente elaborada propia

CONTAMOS CON LOS SIGUIENTES MAQUINAS: le damos a conocer en


el cuadro n 14.
CUADRO N 33
MAQUINARIAS QUE DISPONEMOS EN LA EMPRSA
N NOMBRE DE MAQUINAS IMAGEN

2 MAQUINAS DE COCER

1 MAQUINA CORTADORA

1 MAQUINA DE LIMAR

Fuente elaborada propia

5.3.1.2. CAPACIDAD DE AMPLIACIN DE RECURSOS: Para ampliar la


capacidad instalada tendr que aumentarlos siguientes:

50
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

personales de produccin, para as producir en mayor escala


ya que el local es amplo.
Aumentar el 10% de materia prima.
Personal de ventas.
Una comprensora de mayor capacidad

5.3.2. DEMANDA POTENCIAL MENSUAL DEL PRODUCTO: La demanda


potencial mensual es 1820 pares como les damos a conocer en el
cuadro n 15.

CUADRO N 34
DEMANDA POTENCIAL MENSUAL

5.3.3. PUNTO DE EQUILIBRIO: el punto de equilibrio de la produccin de


calzados es 669.28 es el nmero de pares de zapato que tengo que
producir como mnimo para obtener la ganancia.

51
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CFT/PV- CVu
20134.58/30-1.87=669.28
5.3.3.1. ANLISIS DE COSTOS Y GASTOS
Entre sus activos cuentan con un local valorizado en s/. 40000.00, 2
mquinas de coser valorizada en s/. 2000, 1 lijadora a s/. 300.00 1
cortadora de s/. 250.00.

Sueldos del gerente de administracin s/18000


Sueldo de 2 personales c/u 800
Seguros contra robo s/100
Servicios bsicos (agua, luz) s/340
Artculos de limpieza s/140
COMISIONES S/2400

DEPRECIACIN: en el cuadro n 16 le damos a conocer la


depreciacin de algunas maquinarias y recursos que contamos. Y en
el cuadro n 17 el costo fijo y costos variables.

CUADRO N 35

DEPRECIACION DE LOS RECURSOS

52
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Descripcin N P .unitario Precio TD VIDA DEPRECI DEPRECIACION


total % UTIL ACION MENSUAL
ANUAL

LOCAL 1 40000 40000 10 10 4000


MAQUINAS 2 1000 2000 10 10 200
LIJADORA 1 300 300 10 10 30
CORTADORA 1 250 250 10 10 25

354.58 354.58

Fuente elaborada propia

CUADRO N 36

COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES DE LA PRODUCCION DE


CALZADOS

COSTO FILO COSTO VARIABLE


DEPECIACION s/. 354.58
sueldos del gerente de s/.18000.00
administracin

Sueldo de dos personales s/.1200.00


Seguros contra robo

53
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

s/.100.00

Servicios bsicos ( agua ,


luz )
s/.340.00
COMISION s/3400

Artculos d limpieza s/.140.00

TOTAL s/. 20134.58 3400


cvu=3400/1820=1.87
soles

Fuente elaborada propia

5.3.3.2. DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA el precio de venta


de un par de calzado es:

PV = CFT+CVT/ cantidad producida

20134.58+3400/1820=12.93= 13.00 soles

Precio de venta por par de calzado es s/. 30.00 soles x mayor: con
un margen de ganancia de s/. 17.00 soles
5.3.3.3. DETERMINACIN Y ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

PV *PE

2078.40 54
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Conclusin

1. La ubicacin de la fbrica ser en el distrito de Huayucachi, provincia de


Huancayo y departamento de Junn.

2. El negocio de fabricacin de calzados y comercializacin de calzados de cuero


nacional, es sumamente atractivo hacia el mercado local ya que las posibilidades
de comodidad por tener dentro de la localidad un lugar donde pueden adquirir
calzados a su medida, el cual cuenta con diversos modelos, colores, etc.

3. El precio en el que se piensa lanzar los calzados al mercado est entre los S/.
30 a S/. 50 soles, el promedio de adquisicin para el nivel al cual nos estamos
dirigindonos.

4. La Rentabilidad del Proyecto est sustentada por los indicadores econmicos.

5. El sistema de mantenimiento utilizado actualmente no cuenta con un sistema


slido de administracin que ayude a evitar paros no programados y reducir los
costos de reparacin. Se propone poner en prctica la metodologa de trabajo
TPM, en el que se establezca un sistema de gestin de mantenimiento lo ms
eficaz posible, donde todas las personas sea involucradas en los procesos de
produccin que facilitarn una mejora continua.

55
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

I. ESTRUCTURA DE INVERSION

II. 1.1. INVERSION FIJA TANGIBLE

I. ESTRUCTURA DE INVERSION

1.1. INVERSION FIJA TANGIBLE

CUADRO N 01- EQUIPOS

56
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

EQUIPOS CANTIDAD C. UNITARIO C. TOTAL

Comprensora pequea 1 2500 2500

Desbastadora 1 3000 3000

Maquina industrial 2 1200 2400

Cocina con horno 1 1000 1000

Equipo de sonido 1 600 600

TOTAL 9500

CUADRO N 02- MUEBLESY ENSERES

C.
MUEBLESY ENSERES CANTIDAD UNITARIO C. TOTAL

MESA DE CORTES 1 200 200


UTELES DE ESCRITERIO 100
SILLAS 10 15 150
PORTA CONOS 2 50 100
REPISA 1 100 100

TOTAL 650

1.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE

57
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

INVERSION MONTO

Estudios previas S/. 500


Constitucin de empresa S/. 800
imprevistos S/. 323.2
local S/. 10000
capacitaciones S/. 1000
TOTAL S/. 12623.2
CUADRO N3- INTANGIBLES

1.3. CAPITAL DE TRABAJO


CUADRO 04- EXISTENCIAS (MATERIA PRIMAE INSUMOS

INVERSION MONTO
40 PIES DE CUERO 2000

PEGAMENTOS TEROKAL 500

TINER 100

HILOS 180

FORROS 300

HEVILLAS, PASADORES 90

PLANTAS 350

ZUELA 500

TOTAL 4020

58
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUADRO N 05 DISPONIBLE

DESCRIPCION CANTIDAD C. UNITARIO C. TOTAL

MANO DE OBRA INDIRECTA 1 1200 1200

MANO DE OBRA DIRECTA 3 1000 3000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 800

GASTOS DE VENTA 500

MANTENIMIENTO 200

TRIBUTOS MUNICIPALES 50

TOTAL 5750

CUADRO N 06 - EXIGIBLE

C. C.
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL

AQUILER PAGADOS POR


ADELANTADO 1 800 800

PUBLICIDAD 2500

SEGUROS 500

PRESTAMO

TOTAL 3800

59
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1.4. INVERSION TOTAL


CUADRO 07 ESTRUCTURA DE INVERSION

ESTRUCTURA DE INVERSION MONTO


1. INVERSION FIJA

1.1. INVERSION FIJA TANGIBLE

Equipos 9500

muebles enseres 650

diseo y decoracin 2000

SUB TOTAL 12150

2. INVERSION INTANGIBLE
estudios previos 500

constitucin de empresas 800

Imprevistos 323.2

SUB TOTAL 1623.2

3. capital de trabajo
Existencias 4020

Disponible 5750

Exigible 3800

60
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

SUB TOTAL 13570

TOTAL 27343.2

PLAN FINANCIERO
1. PRESUPUESTO DE INGRESO

61
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUADRO N 01 - PROGRAMA DE PRODUCCION


2017 2018 2019

DESCRIPCION E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
C. de
caballeros 250 250 250 300 300 300 300 560 560 560 560 560 250 267 283 300 300 387 473 560 560 560 560 560 267 283 294 329 387 473 531 560 560 560 560 700

C. de damas 250 250 250 300 300 300 300 400 400 400 400 400 250 267 283 300 300 333 367 400 400 400 400 400 267 283 294 311 333 367 389 400 400 400 400 700

C. de nios 200 250 250 300 340 350 350 350 350 350 350 350 233 267 297 330 347 350 350 350 350 350 350 350 266 298 324 342 349 350 350 350 350 350 350 700

C. de nias 200 250 250 300 350 350 350 350 350 350 350 350 233 267 300 333 350 350 350 350 350 350 350 350 267 300 328 344 350 350 350 350 350 350 350 700

CUADRO N 2- PRECIOS
PRODUCTOS C. de caballeros C. de damas C. de nios C. de nias

PRECIO UNITARIO 40 38 25 25

62
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUADRO N 03 PRESUPUESTO DE INGRESOS

2017 2018 2019

DESCRIPCION
E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

C. de
1066
caballeros 10000 10000 10000 12000 12000 12000 12000 22400 22400 22400 22400 22400 10000 10667 11333 12000 12000 15467 18933 22400 22400 22400 22400 22400 7 11333 11778 13156 15467 18933 21244 22400 22400 22400 22400 28000

1013
C. de damas 9500 9500 9500 11400 11400 11400 11400 15200 15200 15200 15200 15200 9500 10133 10767 11400 11400 12667 13933 15200 15200 15200 15200 15200 3 10767 11189 11822 12667 13933 14778 15200 15200 15200 15200 26600

C. de nios 5000 6250 6250 7500 8500 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 5833 6667 7417 8250 8667 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 6639 7444 8111 8556 8722 8750 8750 8750 8750 8750 8750 17500

C. de nias 5000 6250 6250 7500 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 5833 6667 7500 8333 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 6667 7500 8194 8611 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 17500
29500

32000

32000

38400

40650

40900

40900

55100

55100

55100

55100

55100

31167

34133

37017

39983

40817

45633

50367

55100

55100

55100

55100

55100

34106

37044

39272

42144

45606

50367

53522

55100

55100

55100

55100

89600
Total
ingreso por
venta

63
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. PRESUPUESTO DE EGRESOS
CUADRO 04- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

2017 2018 2019


DESCRIPCION
E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

MANO DE OBRA
INDIRECTA 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600

MANO DE OBRA
DIRECTA 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200

GASTOS
ADMINISTRATIVOS 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200

TOTAL
14700
14700
14700
14700
14700
14700
14700
14700

14700
14700
14700
14700
15000

15000

15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
6150

6150

6150

6150

6150

6150

6150

6150

6150

6150

6150

6150

MANO DE
OBRA

64
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUADRO 05 - DE MATERIA PRIMA


2017 2018 2019
DESCRIPCION
E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
40 PIES DE
CUERO 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100

PEGAMENTOS
TEROKAL 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

TINER 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

HILOS 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200

FORROS 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350

HEVILLAS,
PASADORES 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

PLANTAS 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

ZUELA 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

TOTAL DE
4020

4020

4020

4020

4020

4020

4020

4020

4020

4020

4020

4020

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550

4550
MATERIA
PRIMA

65
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUADRO 06 - DEPRECIACION DE EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES


2017 2018 2019
DESCRIPCION E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
95
EQUIPOS 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 0 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950
MUEBLES Y 13
ENSERES 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 0 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
TOTAL
DEPRECIACION

CUADRO 07 - AMORTIZACION DE INTANGIBLES


2017 2018 2019
DESCRIPCION E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Estudios previas 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Constitucin de
empresa 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24
imprevistos 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13

TOTAL
AMORTIZACIONES 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62

66
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUADRO N 08 PRESUPUESTO DE EGRESOS


2017 2018 2019
DESCRIPCION E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
10400

10400

10400

10400

10400

10400

10400

10400

10400

10400

10400

10400

12230

12230

12230

12230

12230

12230

12230

12230

12230

12230

12230

12230

12430

12430

12430

12430

12430

12430

12430

12430

12430

12430

12430

12430
COSTOS DE
VENTA
MANO DE O.
INDIRECTA 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600
MANO DE O.
DIRECTA 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200

MATERIA PRIMA 4020 4020 4020 4020 4020 4020 4020 4020 4020 4020 4020 4020 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550

DEPRECIACION 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080 1080
2462

2462

2462

2462

2462

2462

2462

2462

2462

2462

2462

2462

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762

1762
GASTOS ADMINIST

M.O ADMINISTRAT. 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
UTILES DE
OFICINA 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

AGUA LUZ 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300

TELEFONO 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
AMORTIZACIONES
INT. 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62
3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000
GASTOS DE
VENTA

PUBLICIDAD 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182

182
GASTOS
FINANCIEROS

PRESTAMOS 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182
16044

16044

16044

16044

16044

16044

16044

16044

16044

16044

16044

16044

17174

17174

17174

17174

17174

17174

17174

17174

17174

17174

17174

17174

17374

17374

17374

17374

17374

17374

17374

17374

17374

17374

17374

17374
TOTAL EGRESOS

67
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUADRO N 09 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

2017 2018 2019


DESC
RIPCI E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D
ON

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

ING
29500
32000
32000
38400
40650
40900
40900
55100
55100
55100
55100
55100

31167
34133
37017
39983
40817
45633
50367
55100
55100
55100
55100
55100

34106
37044
39272
42144
45606
50367
53522
55100
55100
55100
55100
89600
RES
OS

ERES
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044

17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174

17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
0S

FLU
JO
13456
15956
15956
22356
24606
24856
24856
39056
39056
39056
39056
39056
13992
16959
19842
22809
23642
28459
33192
37926
37926
37926
37926
37926
16731
19670
21898
24770
28231
32992
36148
37726
37726
37726
37726
72226
NET
O

68
U.A.I

(28%)
VENTA
VENTA
NETOS

BRUTA

OPER.S
GASTOS
UTILIDAD

ADMINIST.
COSTO DE

IMPUESTO
INGRESOS

GASTOS DE
GASTOS DE

GASTOS FIN.
UTILIDAD OP.
UTILIDAD

DESCRIPCION
NETA

E
1

3000
2462
4050
-11848 -4608 -16456 10000 -6456 3056 10400 13456

F
2

3000
2462
4050
-10048 -3908 -13956 10000 -3956 5556 10400 15956

3
M

3000
2462
4050
-10048 -3908 -13956 10000 -3956 5556 10400 15956

4
A

3000
2462
4050
-5440 -2116 -7556 10000 2444 11956 10400 22356
5
M

3000
2462
4050
-3820 -1486 -5306 10000 4694 14206 10400 24606
J
6

3000
2462
4050
-3640 -1416 -5056 10000 4944 14456 10400 24856
2017
J
7

3000
2462
4050
-3640 -1416 -5056 10000 4944 14456 10400 24856
8
A

3000
2462
4050
6584 2560 9144 10000 19144 28656 10400 39056
S
9

3000
2462
4050
6584 2560 9144 10000 19144 28656 10400 39056
O

3000
2462
4050
6584 2560 9144 10000 19144 28656 10400 39056
N

3000
2462
4050

6584 2560 9144 10000 19144 28656 10400 39056


D
10 11 12

3000
2462
4050

6584 2560 9144 10000 19144 28656 10400 39056


E
1

3000
1762
4550

-12636 -4914 -17550 10000 -7550 1762 12230 13992


F
2

3000
1762
4550

-10500 -4083 -14583 10000 -4583 4729 12230 16959


3
M

3000
1762
4550

-8424 -3276 -11700 10000 -1700 7612 12230 19842


4
A

3000
1762
4550

-6288 -2445 -8733 10000 1267 10579 12230 22809


5
M

3000
1762
4550

-5688 -2212 -7900 10000 2100 11412 12230 23642

69
J
6

3000
1762
4550

-2220 -863 -3083 10000 6917 16229 12230 28459


J
2018

3000
1762
4550

1188 462 1650 10000 11650 20962 12230 33192


8
A

3000
1762
4550

4596 1787 6384 10000 16384 25696 12230 37926


S
9

3000
1762
4550

4596 1787 6384 10000 16384 25696 12230 37926


O

3000
1762
4550
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo

4596 1787 6384 10000 16384 25696 12230 37926


N

3000
1762
4550

4596 1787 6384 10000 16384 25696 12230 37926


D
CUADRO 10 - ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

10 11 12

3000
1762
4550

4596 1787 6384 10000 16384 25696 12230 37926


E
1

3000
1762
4550

-10808 -4203 -15011 10000 -5011 4301 12430 16731


F
2

3000
1762
4550

-8692 -3380 -12072 10000 -2072 7240 12430 19670


3
M

4550

3000
1762
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

-7088 -2756 -9844 10000 156 9468 12430 21898


___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--

4
A

4550

3000
1762

-5020 -1952 -6972 10000 3028 12340 12430 24770


5
M

4550

3000
1762

-2528 -983 -3511 10000 6489 15801 12430 28231


J
6

4550

3000
1762

900 350 1250 10000 11250 20562 12430 32992


J
2019

4550

3000
1762

3172 1234 4406 10000 14406 23718 12430 36148


8
A

4550

3000
1762

4308 1675 5984 10000 15984 25296 12430 37726


S
9

4550

3000
1762

4308 1675 5984 10000 15984 25296 12430 37726


O

4550

3000
1762

4308 1675 5984 10000 15984 25296 12430 37726


N

4550

3000
1762

4308 1675 5984 10000 15984 25296 12430 37726


D
10 11 12

4550

3000
1762

29148 11335 40484 10000 50484 59796 12430 72226


Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

CUADRO N 11 - ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADO 2017 2018 2019


VENTAS 529850,00 554.616,67 612.061,11
COSTO DE VENTA 124800,00 146.760,00 149.160,00
UTILIDAD BRUTA 405050,00 407856,67 462901,11
GASTOS DE OPERACIN 48600,00 54.600,00 54.600,00
UTILIDAD DE OPERACIN 356450,00 353256,67 408301,11
GASTOS FINANCIEROS 2188,68 2188,68 2188,68
UAI 354261,32 351067,99 406112,43
IMPUESTO A LA RENTA (28%) 99193,17 98299,04 113711,48
UTILIDAD NETA 255068,15 252768,95 292400,95
UTILIDAD RETENIDA -155874,98 -154469,91 -178689,47

70
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ACTIVO Totales Totales Totales PASIVO Y PATRIMONIO Totales Totales Totales

2017 % 2018 % 2019 % 2017 % 2018 % 2019 %

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE


Proveedores (Ctas x Pagar
Caja/Bancos 12.623,20 1,93 12.623,20 1,86 12.623,20 1,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Comerciales)
Cuentas por Pagar a partes
Inversiones Financieras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
relacionadas
Clientes (Cuentas por Cobrar Comerciales)
529.850,00 81,04 554.616,67 81,73 612.061,11 83,16 Tributos por Pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(neto)
Cuentas por Cobrar a partes relacionadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Remuneraciones por pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otras Cuentas por Cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ctas. por pagar diversas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Existencias (Mercaderias)(Productos
27.343,20 4,18 27.343,20 4,03 27.343,20 3,72 Otras Cuentas por Pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Terminados)
Materias Primas 48.240,00 7,38 48.240,00 7,11 48.240,00 6,55

TOT ACTIVO CORRIENTE 618.056,40 94,53 642.823,07 94,73 700.267,51 95,14 TOTAL PASIVO CORRIENTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas por Cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudas a Largo Plazo 182,39 -0,14 182,39 -0,14 182,39 -0,12

Inmuebles Maquinaria y Equipos (neto) 10.150,00 1,55 10.150,00 1,50 10.150,00 1,38 Beneficios Sociales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Depreciacion y Amort. Acumul 12.960,00 -1,98 12.960,00 -1,91 12.960,00 -1,76 Ganancias Diferidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Compensacin por Tiempo de Servicio
Activos Intangibles (neto) 12.623,20 1,93 12.623,20 1,86 12.623,20 1,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(CTS)
Otros Activos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOT ACTIVO NO CORRIEN 35.733,20 5,47 35.733,20 5,27 35.733,20 4,86 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 182,39 -0,14 182,39 -0,14 182,39 -0,12

PATRIMONIO

Capital Social 27.343,20 -21,30 27.343,20 -21,54 27.343,20 -18,09


- - -
Resultados Acumulados 121,45 121,68 118,21
155.874,98 154.469,91 178.689,47
- - -
TOTAL PATRIMONIO 100,14 100,14 100,12
128.531,78 127.126,71 151.346,27
TOTAL PASIVO Y - - -
TOTAL ACTIVO 653.789,60 100,00 678.556,27 100,00 736.000,71 100,00 100,00 100,00 100,00
PATRIMONIO 128.349,39 126.944,32 151.163,88

71
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
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ff

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Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
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FLUJO DE CAJA

DESCRIPCION AO 2017 AO 2018 AO 2019


Saldo Inicial 5000.00 5000.01 5000.02

Ingresos 57.640,00 95.500,00 122.300,00


Ingresos por Ventas 529850 554617 612061
Otros ingresos a caja 2000 3000 2000
Prstamos Obtenidos - - -

Total Ingresos 531850 557616,6667 614061,1111

Egresos 192532 206092 208492


intereses 2.188,68 2.188,68 2.188,68

Impuestos y otros 26.932,18 24.593,25 39.333,69

Total Egresos 29120,86304 26781,92971 41522,37415

Saldos Finales= FLUJO DE CAJA 502729,137 530834,737 572538,737

FINANCIAMINEO DEL PROYECTO

NOMBRE DEL TASA DE


TIPO APORTANTE
CANTIDAD PORCENTAJE PROPORCION
AHORROS
EXTERNO
CREDISCOTIA 10000 200 2 12%
SCOTIABANK 34000 680 6,8 13%
CAJA HUANCAYO 50000 1000 10 5%
INTERNO
VIVIANA HUAMAN 5000 100 1 10%
APORTE
TOTAL 99000 1980 19,8

FUENTE MONTO PROPORCION TASA DE AHORROS


AHORROS 5000 1 9%
CERTIFICADOS 2000 0,4 11%
7000 1,4 20%

COK= 0,134 13,4

CK= 1,724

ES EL PORCENTAJE PARA TRABAJAR EL VAN

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Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
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--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

El VALOR ACTUAL NETO

TASA DE INTERES ES: 0.18%


VALOR PRESENTE(VP) S/. 1,600,212.85
VAN S/. 2,102,941.99

AO 2016 AO 2017 AO 2018


SALDO INICIAL S/. 502,729.14 S/. 530,834.74 S/. 572,538.74
VAN S/. 426,041.64 S/. 449,859.95 S/. 485,202.32

TASA INTERNO DE RETORNO

AO 2016 AO 2017 AO 2018


SALDO INICIAL 5000.00 5000.01 5000.02
VAN S/. 426,041.64 S/. 449,859.95 S/. 485,202.32

PRUEBA DE ERROR - TIR


12 0.18
FLUJO DE VALOR DESCONTADO O VALOR
AO(VA) EFECTIVO FD ACTUAL
0 -5000 1 -5000
1 S/. 426,041.64 1.18 S/. 361,052.24
2 S/. 449,859.95 1.3924 S/. 323,082.41
3 S/. 485,202.32 1.643032 S/. 295,309.11
TOTAL S/. 1,356,103.91 VAN S/. 974,443.76
VPN S/. 979,443.76
TIR 8526%

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI)

INVERSION INICIAL 2016 2017 2018


0 1 2 3
FLUJO DE CAJA -5000 502729.137 530834.737 572538.737

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Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
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--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

PERIODO ANTERIOR AL DE LA RECUPERACION ESPERADA 2

INVERSION INICIAL -5000

SUMA DE FLUJOS DE EFECTIVO DE LOS AOS ANTERIORES 1033563.874

FLUJO DE CAJA DE EL SIGUIENTE PERIODO 572538.737

PRI = a + (b c) / d

DONDE:
A= Ao anterior a que se
recupera la inversin
B= Inversin inicial
C= Suma de flujos de efectivos
anteriores
D= FNE del ao en que
satisface la inversin

PERIODO DE PAYBACK 0.2

AOS MESES DIAS

0 12*0.18

1 2.16

2 2 30*0,28

3 2 8.4

PRI= 2 AOS,2MESES Y 8 DIAS APROXIMADAMENTE

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Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
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--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

APALANCAMIENTO OPERATIVO

venta x unidad 454785.94 554617 654448.06


venta en valores 22739297 27730833.33 32722403
costos variables 14553150.08 17747733.33 20942337.92
margen comercial 8186146.92 9983100 11780065.08
costos fijos de produccin 121880 121880 121880
gastos fijos de administracin y ventas 1300 1300 1300
8062966.92 9859920 11656885.08

1796953.08 1796965.08
disminucin rentabilidad

18.22 A.O 1.01


APALANCAMIENTO FINANCIERO
UAII 8062966.92 9859920 11656885.08
( INTERESES) 1566.04 1566.04 1566.04
UAI 8061400.88 9858353.96 11655319.04
IMPUESTO (28%) 2257192.25 2760339.11 3263489.33
U.NETA 5804208.63 7098014.85 8391829.71

-1293806.22 1293806.22
DISMINUCION RENTABILIDAD

18.23 A.F 1.00


1.01

PUNTO DE EQUILIBRIO
G.
PRODUCTO CANTIDAD % CFT CFP CVP CVU CT CTU UNI. PV G. TOTAL P.E

C. de caballeros 15314 29,38% 358,10 550 27,84 908,10 16,86 23,14 40 354310,18 -5,142
-
C. de damas 12594 24,16% 294,50 500 25,19 794,50 15,85 22,15 38 278940,25 4,2811
-
121880
C. de nios 12092 23,20% 282,75 350 34,55 632,75 19,11 5,89 25 71217,02 9,2391
-
C. de nias 12122 23,26% 283,45 300 40,41 583,45 20,78 4,22 25 51196,31 17,069

TOTAL 52123 100,00% 1218,80 1700 127,99 2918,80 72,60 55,40 25 755663,75 -35,73

76
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
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--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

PV *PE

2078.40

ANEXOS

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Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
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--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

ENCUESTA
Soy alumna del instituto superior tecnolgico Eugenio Paccelly estoy realizando una encuesta para
conocer su opinin de la introduccin de una nueva marca de calzado, la calidad y el diseo diferente.
Sexo: Masculino: Femenino:
Estado civil:
Casado: ________ Soltero: ________
1.- Utiliza usted calzado de cuero?
a) SI:
b) NO:
2.- Qu tipo de calzado de cuero prefiere?
a) Nacional:
b) Extranjero:
3.- Qu marca de calzado de cuero nacional compra regularmente?
a) La chontal:
b) Caribe shoes:
c) Manica
d) Artesanal
4 Usted compra calzado de cuero por?
a) Calidad
b) Precio
c) Estilo
d) Marca
e) Diseo
f) Otro:

78
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
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--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5 Con que frecuencia compra usted calzado de cuero?


a) Trimestral
b) Semestral:
c) Anual
6.- Dnde compra regularmente su calzado de cuero?
a) Tiendas de mercados
b) Centro comerciales
c) Tiendas independiente
d) Otros
7.- En qu horario realiza sus compras de calzado regularmente?
a) Maana
b) Tarde
c) Noche
d) Fin de semana
8.- Por cul Medio de publicidad le gustara que la empresa se d a conocer?
a) Radio:
b) Televisin
c) Revistas
d) Otros
Gracias por su colaboracin!!!

79