DEFINICIN DE CORRUPCIN

En el latn es donde podemos establecer que se encuentra el origen

etimolgico del trmino corrupcin. En concreto, emana del vocablo
corruptio, que se encuentra conformado por los siguientes elementos: el
prefijo con-, que es sinnimo de junto; el verbo rumpere, que puede
traducirse como hacer pedazos; y finalmente el sufijo -tio, que es
equivalente a accin y efecto.

Corrupcin es la accin y efecto de corromper (depravar, echar a

perder, sobornar a alguien, pervertir, daar). El concepto, de acuerdo al
diccionario de la Real Academia Espaola (RAE), se utiliza para
nombrar al vicio o abuso en un escrito o en las cosas no materiales.
La corrupcin, por lo tanto, puede tratarse de una depravacin moral o
simblica. Por ejemplo: No debemos tolerar la corrupcin de nuestras
tradiciones por presiones extranjeras, Las declaraciones del ministro
contribuyen a la corrupcin del acuerdo de paz.
En otro sentido, la corrupcin es la prctica que consiste en hacer abuso
de poder, de funciones o de medios para sacar un provecho econmico o de
otra ndole. Se entiende como corrupcin poltica al mal uso del poder
pblico para obtener una ventaja ilegtima: Los casos de corrupcin de este
pas han llegado a las primeras planas de los diarios del mundo, El ex
presidente ser enjuiciado por corrupcin en la compra de un avin, Me
encargar de perseguir la corrupcin para que no haya ningn escndalo
en mi gobierno.
En estos momentos, tal y como conocemos a travs de los diversos medios de
comunicacin mundiales, se han producido numerosos casos de corrupcin
poltica. Esto viene a demostrar no slo la impunidad con la que pueden
actuar los distintos dirigentes sino tambin la necesidad del endurecimiento
de las leyes para estas situaciones y de una reforma poltica generalizada.

Asimismo hay que establecer que existen diversas instituciones y organismos

que tienen como clara funcin el acometer lo que sera el control de la citada
corrupcin. Entre ellos destaca, por ejemplo, Transparencia Internacional
(TI). Una organizacin no gubernamental, fundada en la dcada de los aos
90 y con sede en Berln (Alemania), que se encarga de desarrollar distintas
medidas con el claro objetivo de ponerle fin a la anteriormente citada accin.

Espaa es uno de los pases que en los ltimos aos ha visto cmo salan a la
luz ms casos de corrupcin por parte de sus dirigentes. De ah que no slo
se haya producido un cambio en la mente de la ciudadana respecto a los
polticos o que la nacin haya sufrido una grave crisis econmica sino
tambin que hayan surgido iniciativas como la plataforma Ciudadanos
contra la corrupcin 2.0.

El trfico de influencias, el soborno, la extorsin y el fraude son algunas de

las prcticas de corrupcin, que se ven reflejadas en acciones como entregar
dinero a un funcionario pblico para ganar una licitacin o pagar una ddiva
o coima para evitar una clausura.
A la corrupcin se encadenan otros delitos, ya que el corrupto suele incurrir
en la prctica para permitir o solicitar algo ilegal. Un polica resulta corrupto
si recibe dinero de un hombre para que le permita robar en una casa sin
intromisin policial. En este caso, se juntan dos delitos: el acto de corrupcin
y el robo.

DEFINICIN DE LAVADO DE DINERO

El lavado es la accin y efecto de lavar, un verbo que est vinculado a
limpiar algo. El proceso consiste en purificar o quitar las manchas de alguna
cosa, aunque tambin puede desarrollarse de manera simblica (cuando se
intenta borrar el descrdito o una culpa).

El dinero, por otra parte, es un medio de intercambio que

una sociedad acepta para el pago de bienes, servicios y obligaciones.
Consiste en billetes y monedas que sirven no slo como medio de
intercambio, sino tambin como unidad contable y refugio de valor.
El concepto de lavado de dinero refiere a la actividad que se desarrolla
para encubrir el origen de fondos que fueron obtenidos mediante
actividades ilegales. El objetivo del lavado (tambin conocido
como blanqueo) es que el dinero aparezca como el fruto de una actividad
econmica o financiera legal.
Quien lava dinero, por lo tanto, pretende legitimar los fondos procedentes
del narcotrfico, la corrupcin, el fraude fiscal, el contrabando,
la venta de armas o los secuestros, entre otras actividades, para que
dicho dinero pueda insertarse y circular en el sistema financiero.
Toda aquella persona que lleva a cabo ese proceso de lavado de dinero, lo
habitual es que siga una serie de pasos para poder hacerlo completamente
efectivo: colocacin, intercalacin, e integracin. Etapas en las que se ve en
la necesidad de proceder a recurrir a instrumentos tales como giros
bancarios, dinero en efectivo, cheques personales o cheques de gerencia.

Asimismo, es importante tener claro que en todo proceso de blanqueo de

dinero se recurre a una serie de acciones que, como aquel, no son ortodoxas.
Con ello nos referimos al uso de compaas fachadas, al contrabando de
efectivo, a la venta fraudulenta de cualquier tipo de inmueble, a la compra
de funcionarios o a la creacin de compaas nominales o Shell Company.
Bajo esta ltima denominacin se encuentran aquellas empresas que se
caracterizan por el hecho de que slo existen en lo que sera el papel.

Cuando el dinero es fruto de una actividad ilcita, no es declarado

ante Hacienda u otro organismo estatal, ya que dicha declaracin obligara
a confesar el origen ilegal. El delincuente, quien de esta manera no tiene
justificativo que explique sus ingresos o nivel de vida, procede al lavado para
que los activos ingresen al sistema legal.
Existen mltiples tcnicas que se emplean para el lavado de dinero, como la
creacin de empresas de fachada o la compra de bienes en efectivo.
Muchos son los casos de lavado de dinero que se han producido a lo largo de
la Historia en distintos rincones del mundo. Entre aquellos tendramos que
destacar los siguientes:
En el que estuvo implicado Arthur Budovsky, fundador de Liberty Reserve.
Se ha considerado el caso ms grave y amplio de todos porque en l
participaron personas de hasta diecisiete pases diferentes y porque la
cantidad blanqueada ascenda a la friolera de 6.000 millones de dlares.
En Espaa en los ltimos aos se han producido varios casos, unos ya
cerrados y otros que se continan investigando, como el de la Operacin
 Emperador y el Caso Nos, en el que se ha implicado a la hermana del actual
monarca, la Infanta Cristina.

DEFINICIN SIGUIENTE

Lavado de dinero
El lavado de dinero (tambin conocido como lavado de capitales, lavado de
activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia
ilcita1 o legitimacin de capitales) es una operacin que consiste en hacer que los fondos o
activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el fruto de actividades
legales y circulen sin problema en el sistema financiero. Para que exista blanqueo de
capitales, es precisa la previa comisin de un acto delictivo de tipo grave, y la obtencin de
unos beneficios ilegales que quieren ser introducidos en los mercados financieros u otros
sectores econmicos. El blanqueo de capitales es un delito autnomo que no requiere de una
condena judicial previa por la comisin de la actividad delictiva por la que se originaron los
fondos. 2

ndice
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1Historia
2Definicin
3Clases de dinero negro
4Tcnicas de lavado de dinero
5Tcnicas contra el lavado de dinero
o 5.1La ONU en la lucha
o 5.2Pases con casos histricos en la lucha contra el lavado de dinero
6Vase tambin
7Referencias
8Enlaces externos

Historia[editar]
Hay autores como Uribe,3 Cambio de paradigmas sobre el lavado de activos, artculo
publicado en que sealan que los delitos con el dinero, tanto falsificacin como lavado, han
existido incluso antes de que existiera el dinero tal y como lo conocemos hoy. Sin embargo, la
costumbre de utilizar prcticas para disfrazar los ingresos procedentes de actividades ilcitas
se remonta a la Edad Media cuando la usura fue declarada delito. Mercaderes y prestamistas
burlaban las leyes y la encubran mediante ingeniosos mecanismos. Fue en ese momento,
cuando los piratas se transformaron en pioneros en la prctica del lavado de oro obtenido en
los ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el Atlntico entre los
siglos XVI y XVIII. A la piratera clsica se aadieron las prcticas de los bucaneros y
filibusteros ayudados encubiertamente por determinados gobiernos europeos. El caso ms
famoso es el del pirata ingls Francis Drake, que fue armado caballero en su nave por la reina
Isabel I de Inglaterra, en recompensa por sus exitosos asaltos a puertos y barcos espaoles.
En 1612, Inglaterra ofreci a los piratas que abandonaran su profesin un perdn
incondicional y el derecho a conservar el fruto de sus felonas. Una gran parte de las riquezas
acumuladas por los corsarios y piratas fueron resguardadas por los herederos de la tradicin
templar y por los banqueros de la poca. As surgieron los refugios financieros, versin
moderna de aquellas antiguas guaridas. Con el podero econmico y militar de los piratas y
corsarios, las poblaciones europeas y americanas llegaron a creer que tanto el comercio como
las finanzas dependan enteramente de ellos. Los gobernantes de la poca reconocieron que
los tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la lucha contra los piratas y convocaron a
reconocidos juristas como Hugo Grotius y Francisco de Vittoria para buscar una solucin de
carcter jurdico. El resultado fue la creacin de los primeros conceptos del derecho
internacional, de mare nostrum, de mare liberum y la persecucin en caliente.
El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminacin de este fenmeno criminal. La
palabra lavado, tiene su origen en Estados Unidos en los aos 20, momento en que las
mafias norteamericanas crearon una red de lavanderas para esconder la procedencia ilcita
del dinero conseguido a travs de sus actividades criminales. El mecanismo consista en
presentar las ganancias procedentes de actividades ilcitas como procedentes del negocio de
lavanderas. Dado que la mayora de los pagos en las lavanderas se haca en metlico,
resultaba muy difcil distinguir que dinero proceda de la extorsin, trfico de armas, alcohol y
prostitucin y cual proceda del negocio legal. En los aos setenta con la vista puesta en el
narcotrfico se advirti de nuevo el fenmeno del blanqueo de dinero. La recaudacin de la
venta de droga era depositada en los bancos sin ningn tipo de control. Una vez introducido el
dinero en los sistemas financieros oficiales se mova fcilmente por el circuito formal. La
expresin fue utilizada por primera vez judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser
confiscado dinero supuestamente blanqueado procedente de la cocana colombiana.

Definicin[editar]
Consiste en ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos o
injustificables.
Es decir, la actividad en la cual una persona u organizacin criminal, incursionando en un acto
delictivo, procesa las ganancias financieras, resultando de actividades ilegales, para tratar de
darles la apariencia de recursos obtenidos de actividades lcitas.4

Clases de dinero negro[editar]

Dinero negro en sentido estricto: es aquel que procede de actividades ilegales (robo,
malversacin de fondos, trfico de drogas, trfico de armas, prostitucin, contrabando,
etctera). No puede ser declarado a la hacienda pblica porque supondra una confesin
del delito en cuestin.
Dinero negro en sentido amplio (tambin llamado en ocasiones dinero sucio): es todo
dinero que no haya sido declarado, sea cual sea el motivo. El caso ms frecuente es
la evasin de impuestos.
Como producto de la evasin de impuestos, el dinero negro puede suponer un problema para
su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito fiscal, y debe tratar de
ocultar a la hacienda pblica su existencia (evitando, por ejemplo, las entidades bancarias y
gastndolo en bienes que no dejen rastro fiscal).
Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de dichas
actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos casos, al
procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero obtenido legalmente
se le denomina blanqueo de capitales (lavado de dinero), y su objetivo es hacer que ese
dinero tribute y figure oficialmente como procedente de una actividad lcita.
Tcnicas de lavado de dinero[editar]
Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayora estn
interrelacionados y suelen suceder de forma simultnea o sucesiva. Una caracterstica comn
es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes cantidades, suele costar una parte
del dinero que se lava, por ejemplo, en forma de sobornos.
A continuacin se enlistan los procedimientos ms comunes de lavado de dinero:

Estructurar, trabajo de hormiga o 'pitufeo': Divisin o reordenacin de las grandes sumas

de dinero adquiridas por ilcitos, reducindolas a un monto que haga que las
transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas transacciones se
realizan por un perodo limitado en distintas entidades financieras.

Complicidad de un funcionario u organizacin: Uno o varios empleados de las

instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo informar a las
autoridades sobre las grandes transacciones de fondos, generalmente su complicidad es
causada por una extorsin y, a veces, obtendr una comisin por ella.

Complicidad de la banca: Hay casos en que las organizaciones de lavado de dinero gozan
de la colaboracin de las instituciones financieras (a sabiendas o por ignorancia), dentro o
que estn fuera del mismo pas, las cuales dan una justificacin a los fondos objeto del
lavado de dinero.

Mezclar: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones ilcitas al

capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos como rentas de la
empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas sumas de dinero.

Empresas fantasma (shell company): Tambin conocidas como compaas de

fachada o de portafolio. Son empresas legales, las cuales se utilizan como cortina de
humo para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de mltiples formas, en
general, la "compaa de fachada" desarrollar pocas o ninguna de las actividades que
oficialmente debera realizar, siendo su principal funcin aparentar que las desarrolla y
que obtiene de las mismas el dinero que se est lavando. Lo habitual es que de dicha
empresa slo existan los documentos que acrediten su existencia y actividades, no
teniendo presencia fsica ni funcionamiento alguno ms que sobre el papel.

Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversin en bienes como vehculos,

inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer ms ilcitos) para obtener
beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el vendedor tiene conocimiento
de la procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede ser parte de la
organizacin de lavado de dinero. En esos casos, la compra de bienes se produce a un
precio muy por debajo de su coste real, quedando la diferencia como comisin para el
vendedor. Posteriormente el blanqueador vende todo o parte de lo que ha adquirido a su
precio de mercado para obtener dinero lcito. Este proceso puede repetirse, de tal modo
que los productos originalmente ilcitos son pasados de una forma a otra sucesivamente
para as enmascarar el verdadero origen del dinero que permiti adquirir los bienes.
Adems, con cada transformacin se suele disminuir el valor de los bienes para que las
transacciones no resulten tan evidentes.

Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el exterior.
Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos mezclan el efectivo
con fondos transportados de otras empresas, para as no dejar rastro del ilcito.
 Transferencias bancarias o electrnicas: Uso de Internet para mover fondos ilcitos de una
entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos pases, para as no dar cuenta
de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer ms difcil detectar el origen de los
fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos pases, y realizar transferencias
sucesivas.

Transferencias inalmbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado de

dinero pueden tener ramificaciones en distintos pases, por lo tanto la transferencia de
dinero de una a otra organizacin no tiene por qu resultar sospechosa. En muchos
casos, dos o ms empresas aparentemente sin relacin resultan tener detrs a la misma
organizacin, que transfiere a voluntad fondos de una a otra para as enmascarar el dinero
negro.

Falsas facturas de importacin / exportacin o doble facturacin: Aumentar los montos

declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de modo que el
dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura "engordada" y el valor
real.

Garantas de prstamos: Adquisicin de prstamos legalmente, con los cuales el

blanqueador puede obtener bienes que aparentarn haber sido obtenidos de forma lcita.
El pago de dichos prstamos hace efectivo el blanqueo.

Acogerse a ciertos tipos de amnistas fiscales: Por ejemplo, aquellas que permiten que el
defraudador regularice dinero en efectivo.5 6

Tcnicas contra el lavado de dinero[editar]

Son muchas las formas por medio de las cuales los pases han buscado firmemente el medio
de combatir el lavado de dinero. La creacin de variadas organizaciones para luchar contra
estas malas prcticas financieras, como por ejemplo el Gafisud, se han transformado en
grandes avances para que las naciones se renan y pongan mano firme frente al lavado de
dinero y muchos otros delitos fiscales que afectan a la sociedad.
Adems de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado de dinero, tambin
se han firmado tratados internacionales en los cuales el blanqueo de activos tiene
protagonismo. Su objetivo no es otro que intentar supervisar todos aquellos fondos de
procedencia sospechosa y aplicar muy fuertes sanciones econmicas y penales a los
implicados.
La ONU en la lucha[editar]
En 1998 la ONU realiz el primer gran acuerdo internacional para luchar contra el lavado de
dinero en el cual se crearon los principios de una cooperacin jurdica internacional en materia
penal para el lavado de dinero. La gran mayora de las organizaciones internacionales apoyan
todo acuerdo para combatir el lavado de dinero a nivel mundial, stas son:

ONU (Organizacin De Las Naciones Unidas)

OEA (Organizacin De Estados Americanos)

UE (Unin Europea)

OTAN (Organizacin Tratado Atlntico Norte)

 Consejo de Europa

BM (Banco Mundial)

FMI (Fondo Monetario Internacional)

Pases con casos histricos en la lucha contra el lavado de dinero[editar]
Si tomamos algunos pases de Amrica, existen acuerdos multilaterales para la prevencin y
combate del lavado de dinero por ejemplo:

En Argentina la lucha contra el lavado de dinero es realizada a travs de Unidad de

Investigacin Financiera.7

En Chile mediante la ley nmero 19.913 de 2003, se cre la Unidad de Anlisis

Financiero, cuyo rol es prevenir e impedir la utilizacin del sistema financiero para la
comisin del delito de lavado de activos y financiamiento al terrorismo.8

En Estados Unidos se expidi en el ao de 1986, la Ley de Control de Lavado de Dinero,

la cual tipifico el delito, sancionndolo hasta con 20 aos de prisin.

En Colombia se dio lugar a un compromiso de cooperacin para la prevencin y

represin del lavado de dinero, el cual fuera consecuencia de cualquier actividad contra la
ley entre el Gobierno de la Repblica del Paraguay y el Gobierno de la Repblica de
Colombia. Las Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia,
deben implementar un Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo, denominado SARLAFT, de acuerdo a lo estipulado en el
Captulo Undcimo de la Circular Bsica Jurdica 007 de 1996. A su vez, la
Superintendencia de Sociedades, de acuerdo a la circular 100-00005 del 14 de Junio de
2014, obliga a las empresas que como mnimo obtengan ingresos brutos por un monto
igual o superior a los 160,000 salarios brutos deben implementar un "Sistema de
Autocontrol y Gestion del Riesgo de lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo"
(SAGRLAFT).

En Paraguay tambin se firm un acuerdo en conjunto con Estados Unidos para

auxiliarse en la prevencin del lavado de dinero derivado del narcotrfico y en la ayuda
mutua.

En Panam se establece el Convenio centroamericano para la prevencin y la represin

de los delitos de lavado de dinero relacionados con el narcotrfico y los delitos derivados.

En Repblica Dominicana tuvo lugar el convenio entre Centroamrica y Repblica

Dominicana para el combate contra el lavado de dinero y los delitos que derivan de ste.

Pases como Italia y Espaa estn en constante lucha contra este problema.

El 2003 la Asamblea General de las Naciones Unidas ratific el primer tratado mundial
contra la corrupcin en el cual indica que todo dinero obtenido por medio del delito de
lavado de dinero y sus derivados sea devuelto a los pases de donde fueron sustrados. A
este tratado lo llamaron Convencin contra la Corrupcin, el cual propone penas a delitos
como el soborno, lavado de dinero y malversacin de fondos pblicos. Este acuerdo es un
 arma favorable internacionalmente para combatir el lavado de dinero y los delitos que
proceden de ello.

El 2005 en Mxico se firm un tratado de asistencia jurdica con el Gobierno de Suiza

para acelerar la obtencin de informacin financiera en las investigaciones puestas en
marcha por el ilcito de lavado de dinero.El 11 de octubre de 2012 se public en el Diario
Oficial de la Federacin la Ley Federal de Prevencin e Identificacin de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilcita, el cual entr en vigor el 12 de julio de 2013.9
La comunidad internacional ha resaltado su preocupacin frente al tema del lavado de dinero
a travs de:

La Convencin de Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y

Sustancias Controladas, la cual es ms conocida en el mundo entero como la Convencin
de Viena, donde se elaboraron recomendaciones para la fuerte lucha contra el lavado de
dinero en el mundo entero.

El Convenio del Consejo de Europa relativo al lavado de dinero, identificacin, embargo y

confiscacin de los productos del delito, ms popularmente conocido como el Convenio de
Estrasburgo, en el cual se establece la cooperacin entre los pases suscritos al tratado
de apoyarse en las investigaciones y procedimientos judiciales en cuanto al lavado de
dinero.

La Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional,

la cual se inici en el 2000 y en la cual los Estados miembros debern considerar ciertas
acciones como delitos graves, dentro de ellas encontramos como ilcito la participacin en
ilegalidades como el lavado de dinero y uno de los puntos ms importantes acordados en
este pacto fue que por primera vez las empresas pasan a formar parte de un proceso
judicial y pueden ser afectadas con fuertes castigos econmicos en el caso que se vean
envueltas en alguna situacin de lavado de dinero.

Qu es el lavado de activos?

El lavado de activos en un delito de connotaciones y matices muy amplias

que todos deberamos conocer para no resultar involucrados
inocentemente.
El lavado de activos es una figura que busca darle apariencia de legalidad
a unos dineros de origen ilegal. Los delincuentes mediante el movimiento de
activos y dinero buscan crear esa apariencia legal de sus ganancias, o por
lo menos buscan que sea difcil seguir o rastrear el origen ilcito de sus
ganancias ilcitas.
Cuando se habla de dinero ilcito no slo se habla de dinero proveniente del
narcotrfico, se incluye tambin el dinero proveniente de actividades como
la extorsin, el secuestro, el proveniente de la trata de personas, trfico de
armas y dems actividades consideradas como delito penal por nuestra
legislacin.
El lavado de activos incluye aspectos como adquirir, custodiar, invertir,
transformar, transportar o comercializar bienes o dinero ilcitos; luego, sin
saberlo cualquier persona puede participar en cualquiera de esas
actividades.
Por ejemplo, se puede incurrir en el delito de lavados de activos cuando
aceptamos comprar un apartamento a nuestro nombre con dinero de un
primo, primo que obtuvo ese dinero de forma ilcita. Es posible que no se
tenga ni idea que el primo est involucrado en actividades ilcitas, lo cual es
una razn para ser muy cuidadosos a la hora de prestar el nombre para
actuar en nombre de terceros.
Igual sucede si prestamos nuestra cuenta bancaria para que un seor de x
ciudad le consigne una plata a nuestro vecino por la venta de un carro, o por
lo que sea. Si esa plata resultare de origen ilegal, estaramos incurriendo en
el delito de lavado de activos.
Tambin podramos incurrir en el delito de lavados de activos si aceptamos
custodiar un vehculo o un apartamento de un amigo mientras se va para un
largo viaje, y ese vehculo o apartamento hubiese sido adquirido con dineros
ilcito.
Y todo esto lo podemos hacer sin conocer la ilegalidad que hay de fondo, lo
podemos hacer con muy buena intencin: El problemn es conseguir que el
juez nos crea que no sabamos nada del asunto. Que slo solo somos unos
ingenuos e inocentes angelitos.

Lavado de Activos
Qu es LA?

El lavado de activos es el proceso mediante el cual organizaciones criminales buscan dar

apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilcitas. En trminos
prcticos, es el proceso de hacer que dinero sucio parezca limpio, haciendo que las
organizaciones criminales o delincuentes puedan hacer uso de dichos recursos y en algunos
casos obtener ganancias sobre los mismos.
Cuando una actividad criminal genera importantes ganancias, el individuo o grupo
involucrado busca una forma de controlar los recursos sin llamar la atencin sobre la
actividad real o las personas involucradas. Los delincuentes hacen esto para ocultar las
fuentes, cambiando la forma, o movilizando el dinero hacia un lugar donde es menos posible
que llame la atencin.

Una persona que comete un delito, inicialmente intentar evitar que sus actividades sean
detectadas por las autoridades judiciales, evitar los controles establecidos por las entidades
que gestionan el riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo o ser reportado a
la UIAF. Si la persona es detenida o incluida en un proceso penal, sta tratar de evitar que
se demuestre el origen de los recursos producto del delito cometido y as evitar la extincin
de dominio.

A su vez, cuando los delincuentes quieren utilizar el producto de su delito, se enfrentan a

un dilema: cmo gastar o invertir grandes sumas de dinero sin dejar evidencia de una fuente
ilegtima de ingresos, sin atraer la atencin de las autoridades judiciales. Con el fin de poder
utilizar el dinero abiertamente, los delincuentes tratan de asegurarse de que no exista un
vnculo directo entre el producto de su delito y sus actividades ilegales. Tambin puede
tratar de construir una explicacin plausible para un aparente origen legal del dinero que
poseen. De esta manera, los delincuentes tratan de "lavar" sus ganancias de la delincuencia
antes de gastar o invertir en la economa legal.

Es por esto que recurren a diferentes actividades ilcitas, las cuales son sancionadas en la
legislacin de los pases, a travs de diferentes delitos catalogados como delitos
subyacentes . En el caso de Colombia, el delito de lavado de activos cuenta con cincuenta
y cinco 55 delitos subyacentes establecidos en el Cdigo Penal.