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DOCUMENTO DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO

DEL BANCO DEL TESORO, C.A., BANCO UNIVERSAL

I. PRINCIPIOS GENERALES

El Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, sociedad mercantil adscrita al Ministerio
del Poder Popular de Economa, Finanzas y Banca Pblica, como consta en Decreto
N 737, de fecha 15 de enero de 2014, segn artculo 3, numeral 11, publicado en la
Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 40.335, de fecha 16 de
enero de 2014, domiciliada inicialmente en la Ciudad y Distrito Maracaibo del Estado
Zulia, inscrita en ese momento bajo el nombre de Banco Hipotecario del Lago, C.A.,
en el Registro Mercantil Primero de la Circunscripcin Judicial del Estado Zulia, el 24
de mayo de 1977, bajo el N 1, Tomo 14-A, posteriormente, cambiada su
denominacin social por la de Banco Hipotecario Amazonas, C.A., y modificada su
Acta Constitutiva-Estatutaria segn consta de documento inscrito en el citado
Registro Mercantil, el da 19 de mayo de 1989, bajo el N 16, Tomo 18-A, cambiada
su denominacin social por la de Banco Hipotecario Latinoamericana, C.A., segn se
desprende de asiento inscrito ante la ya citada Oficina de Registro Mercantil, el 7 de
octubre de 1993, bajo el N 5, Tomo 5-A, con la ltima modificacin de su Acta
Constitutiva Estatutaria inscrita ante la misma Oficina de Registro Mercantil, el 8 de
junio de 2004, bajo el N 71, Tomo 27-A, cambiada su denominacin social por la del
Banco del Tesoro C.A., Banco Universal, segn consta de Acta de Asamblea General
Extraordinaria de Accionistas, celebrada el 02 de agosto de 2005, inscrita ante el
citado Registro Mercantil, el 16 de Agosto de 2005, bajo el N 49, Tomo 50-A;
posteriormente inscrita, por cambio de domicilio, ante el Registro Mercantil Primero
de la Circunscripcin Judicial del Distrito Capital y Estado Miranda, el 17 de agosto de
2005, bajo el N 11, Tomo 120-A, modificados una vez ms sus Estatutos Sociales,
segn consta de Acta de Asamblea General Ordinaria de Accionistas, celebrada en
fecha veintisis (26) de marzo de 2013, debidamente inserta en el Registro Mercantil
Primero del Distrito Capital, en fecha veintisis (26) de agosto de 2013, bajo el N 5,
Tomo 179-A., e inscrita en el Registro de Informacin Fiscal (R.I.F) bajo el N G-
20005187-6, ha adoptado las disposiciones contenidas en el presente documento,
las cuales, junto con los Manuales y Cdigos sealados a continuacin, conforman el
Buen Gobierno Corporativo; el cual se asume como parte del compromiso de
construccin de una Nueva Sociedad, a partir del Plan de la Patria, como Segundo

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Plan Socialista de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin 2013-2019, publicado
en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 6.118 Extraordinario
de fecha 04/12/2013, cumpliendo las directrices de la Nueva tica Socialista, basada
en los valores y principios ms avanzados de las corrientes humanistas y de la
herencia histrica del pensamiento de Simn Bolvar, que permita la Suprema
Felicidad Social, a partir de la construccin de una estructura social incluyente, un
nuevo modelo social productivo, humanista y endgeno, construido con base en un
Modelo Productivo Socialista con el fin de lograr trabajo con significado, la
eliminacin de la divisin social, de la estructura jerrquica y de la disyuntiva entre la
satisfaccin de las necesidades humanas y la produccin de riqueza subordinada a la
reproduccin del capital.

En este sentido, mediante una gestin bancaria responsable, transparente, tica y en


cumplimiento de las normas; el Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, establece
los principios fundamentales para instaurar un Buen Gobierno Corporativo, que lleve
a la institucin a actuar en consonancia con la realidad econmica, poltica y social de
la Repblica Bolivariana de Venezuela para la consolidacin del Socialismo
Bolivariano, bajo la orientacin tcnico-poltica, teniendo en cuenta la importancia de
los elementos operativos necesarios para mejorar las prcticas de trabajo en funcin
del desarrollo de nuevas tecnologas, y a la vez entendiendo el papel que lleva en la
poltica nacional el Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, que esencialmente es
un Ente Descentralizado funcionalmente de la Administracin Pblica Nacional
adscrito al Poder Ejecutivo, a travs del Ministerio del Poder Popular de Economa,
Finanzas y Banca Pblica, entendiendo que el nico socio accionista es la Repblica
Bolivariana de Venezuela, de quien provienen los principales aportes, y que
adjetivamente es una institucin financiera, que como integrante del Sistema
Financiero Pblico Venezolano y de la Corporacin de la Banca Pblica, debe
atender con prioridad estratgica el Plan de Desarrollo Econmico y Social de la
Nacin.

El Banco del Tesoro, C.A. Banco Universal, basado en los siguientes principios del
Buen Gobierno Corporativo, dar cumplimiento a lo previsto en el Artculo 11 de la
Resolucin N 119.10 emitida por la SUDEBAN, sobre las Normas Relativas a la
Administracin y Fiscalizacin de los Riesgos Relacionados con los Delitos de
Legitimacin de Capitales y Financiamiento al Terrorismo aplicables a las
Instituciones Reguladas por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras, hoy Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario,

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publicada en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.388 de
fecha 17 de marzo de 2010, reimpresa por error material en Gaceta Oficial de la
Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.494 de fecha 24 de agosto de 2010.

Los principios bsicos que presiden la actuacin del Banco del Tesoro, C.A., Banco
Universal son los de eficacia, eficiencia y efectividad, solidez y transparencia;
honradez, integridad, equidad; disciplina; celeridad, participacin, responsabilidad,
rendicin de cuentas; respeto a los compaeros de trabajo, clientes y/o usuarios del
Banco; confidencialidad y lealtad a la Institucin, a la Junta Directiva y a la Repblica
Bolivariana de Venezuela; segn lo dispuesto en el Cdigo de tica. Asimismo, las
reglas de Gobierno se recogen en los Estatutos Sociales y sern normas de control
interno todas las medidas y prcticas recogidas en los diversos Manuales de
Polticas, Normas y Procedimientos. Las indicadas reglas constituyen un conjunto
flexible de medidas prcticas que en su caso, y en funcin de las circunstancias, se
irn adaptando en consonancia con las necesidades del Banco del Tesoro, C.A.,
Banco Universal, y con las tendencias que en cada momento imperen en materia de
Buen Gobierno Corporativo.

La Junta Directiva supervisar el diseo y aplicacin de las polticas de gestin de


riesgos, velando porque los planes y estrategias de negocios sean consistentes con
los principios del Buen Gobierno Corporativo. Las polticas de administracin de
riesgos incluirn la evaluacin constante y dinmica de los factores de riesgos para
administrarlos y mitigar su impacto en la organizacin, en apego a los principios
rectores de cumplimiento de las regulaciones y normas, con apoyo del sistema de
control interno.

Es obligacin de la Junta Directiva promover en todos los niveles de la Institucin y


como componente de un Buen Gobierno Corporativo, una cultura de cumplimiento
de los requerimientos legales y normativos en materia de administracin de riesgos
de legitimacin de capitales y financiamiento al terrorismo, para procurar que el
personal se adhiera a las polticas, procedimientos y procesos establecidos por el
Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal con respecto a estos delitos.

II. ENTES REGULADORES

El Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal se encuentra sometido al control,


vigilancia y fiscalizacin de la Contralora General de la Repblica, de acuerdo a la

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Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de
Control Fiscal.

Igualmente, est sujeto a la supervisin, orientacin y coordinacin del control interno


a travs de la Superintendencia Nacional de Auditora Interna, conforme a lo
establecido en la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgnica de la Administracin
Financiera del Sector Pblico y el Reglamento sobre la Organizacin del Control
Interno en la Administracin Pblica Nacional.

Asimismo, y de acuerdo con su naturaleza como sociedad mercantil de propiedad


totalmente estatal cuyos fines empresariales estn dirigidos a la intermediacin
financiera; el Banco del Tesoro C.A., Banco Universal se encuentra bajo la
inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin y control de la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario, como lo dispone la Ley de Reforma de la Ley de
Instituciones del Sector Bancario y de la Oficina Nacional Contra la Delincuencia
Organizada y Financiamiento al Terrorismo, de acuerdo con lo establecido en la Ley
Orgnica Contra la Delincuencia Organizada y Financiamiento al Terrorismo.

III. RGANOS COLEGIADOS DE CONTROL INTERNO

Los rganos colegiados de control interno estarn conformados por el personal de


ms alto nivel de las reas que sean competentes, que permita con los estndares
adoptados por el Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, garantizar una recta
gerencia, la fluidez de la informacin y la gestin transparente de la administracin,
garantes del cumplimiento de los principios del Buen Gobierno Corporativo.

Sin perjuicio de las funciones de seguimiento, evaluacin y control de otros rganos


colegiados, y de las funciones de las reas operativas de control interno; sern
rganos colegiados de control interno los Comits que tendrn como finalidad la
supervisin de los procesos de reporte de informacin contable y financiera, los
sistemas de control interno y la aplicacin de polticas en materia sobre la gestin de
riesgos, constituyndose en los siguientes:

a) Comit de Prevencin y Control de Legitimacin de Capitales y Financiamiento al


Terrorismo, que coordine las medidas preventivas tendentes a mitigar los riesgos
de legitimacin de capitales y financiamiento al terrorismo, as como el anlisis,
seguimiento y control de las operaciones sospechosas, de conformidad con lo

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dispuesto en la Resolucin N119.10 emitida por la SUDEBAN, sobre las Normas
Relativas a la Administracin y Fiscalizacin de los Riesgos Relacionados con los
Delitos de Legitimacin de Capitales y Financiamiento al Terrorismo aplicables a
las Instituciones Reguladas por la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras, hoy Superintendencia de las Instituciones del Sector
Bancario, publicada en Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela
N 39.388 de fecha 17 de marzo de 2010, reimpresa por error material en Gaceta
Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 39.494 de fecha 24 de agosto
de 2010.

b) Comit de Estrategias de Negocios y Productos, el cual funciona como Unidad de


apoyo en el proceso de investigacin, desarrollo, diseo, factibilidad y monitoreo
del funcionamiento y resultados de los productos y servicios bancarios que
ofrecer el Banco.

c) Comit de Inversiones, que establece y determina las tasas tanto para las
inversiones activas como pasivas, polticas de administracin de los recursos
financieros del Banco, orientadas a minimizar el rendimiento de los recursos, tanto
en moneda nacional como extranjera, dentro del marco de preservacin del
patrimonio y diversificacin de riesgos.

d) Comit de Crdito, encargado de establecer las condiciones, montos y lmites de


las operaciones crediticias dentro del marco de riesgo que seale el Comit y la
Junta Directiva del Banco, as como; los parmetros bsicos de evaluacin,
riesgo, rendimiento y plazo para las operaciones crediticias en moneda nacional y
extranjera.

e) Comit de Activos y Pasivos, al cual corresponde instaurar las polticas de


regulacin de las operaciones activas y pasivas correspondientes a los recursos
propios del Banco, las tasas de inters, tanto para los productos activos como
pasivos que sern ofrecidos.

f) Comit Interno de Auditora, que realice el seguimiento y la evaluacin a los


trabajos de auditorias internas y externas, examinando el resultado de los
mismos, as como la evaluacin del balance general mensual y semestral en
procura de la fidelidad de los estados financieros del Banco.

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g) Comit Tcnico para la Adquisicin de Inmuebles, competente en la evaluacin y
seleccin de los inmuebles susceptibles de instalar una oficina bancaria,
estableciendo la metodologa a ser utilizada para el respectivo anlisis y
calificacin de los inmuebles a ser seleccionados.

h) Comisin de Licitaciones y Contrataciones, cuyo objetivo es garantizar que la


seleccin de contratistas para la ejecucin de obras, la adquisicin de bienes
muebles y la contratacin de servicios distintos a los profesionales y personales,
se realice con estricto apego a las normas, procedimientos, condiciones y dentro
de los lapsos establecidos en la Ley de Contrataciones Pblicas.

i) Comit de Tecnologa, responsable de elaborar el Plan de Desarrollo Tecnolgico


para el Banco, promover el establecimiento de polticas y normas en materia de
uso de tecnologa de la informacin, proponiendo los parmetros que sirvan para
determinar el funcionamiento y los requerimientos de servicios tecnolgicos
conforme a las necesidades presentadas por las Gerencias Generales del Banco.

j) Comit de Resolucin de Fraudes, dirigido a instaurar las polticas para el anlisis


y evaluacin de los fraudes que se puedan cometer en contra de las cuentas que
manejen nuestros clientes, evaluando los reclamos de presuntos fraudes para
establecer la responsabilidad del Banco o del Cliente, en el manejo de los fondos
o de los instrumentos bancarios segn corresponda.

k) Comit de Riesgo, cuyo objetivo es la identificacin, medicin, vigilancia,


seguimiento y control de los distintos tipos de riesgos a que se puede exponer el
Banco en materia de crdito, inversiones, mercado, liquidez y otros que acten en
concordancia con el Sistema de Administracin de Riesgos, de acuerdo con los
postulados deontolgicos del Comit de Basilea II, y la Resolucin 136.03
Normas para una Adecuada Administracin de Riesgos, publicada en Gaceta
Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela N 37.703, de fecha 03 de junio
de 2003.

l) Comit de Vigilancia Especial, que estudia con diligencia las solicitudes de crdito
aprobadas, teniendo en cuenta los criterios mnimos establecidos para su
aprobacin y liquidacin, y evaluar las alertas generales de la cartera de crdito
del banco.

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m) Comit de Innovacin para el Servicio de Internet Banking, responsable de
evaluar y aprobar los trminos de referencia para los requerimientos de nuevas
operaciones financieras a realizarse a travs del Servicio de Internet Banking,
promoviendo el establecimiento de polticas y normas para su respectivo uso.

n) Comit de Control de Proyectos y Procesos, encargado de analizar los proyectos


presentados y verificar su pertenencia con respecto a los objetivos del Banco,
planteando criterios y parmetros para la evaluacin econmica y social de los
proyectos presentados.

o) Comit de Negocios de Fideicomiso, cuyo objetivo es actuar como un rgano para


el estudio, discusin y recomendacin en materia fiduciaria; as como cumplir con
las recomendaciones y sugerencias realizadas por la Superintendencia de las
Instituciones del Sector Bancario.

p) Comit de Cobranzas, competente en el establecimiento de las condiciones,


montos y lmites de las operaciones de reestructuracin, castigos y condenacin
de deuda, dentro del marco legal establecido, as como las estrategias de
cobranzas para la cartera de crdito.

IV. NORMAS INTERNAS SOBRE TICA, SANCIONES Y RESOLUCIN DE


CONFLICTOS DE INTERS

El Cdigo de tica contiene los principios que deben regir en todo momento el
comportamiento de los trabajadores de la Institucin, y el compromiso con el
cumplimiento de tales principios. El rgimen sancionatorio est igualmente contenido
en el precitado Cdigo de tica y en l se encuentra la regulacin expresa a las
normas de carcter administrativo, laboral o penal aplicables a los trabajadores.
En cuanto a los eventuales conflictos de inters que pudieran presentarse, sin
perjuicio de lo previsto en el Cdigo de tica, se aplicarn las siguientes reglas
generales:

a) Cuanto se presente un conflicto de inters entre un trabajador del Banco y clientes


o proveedores, as como con otro trabajador del Banco, esto ser comunicado al
funcionario superior inmediato, quien tendr la obligacin de transferir la actividad
a otro trabajador para que pueda atender la situacin de manera imparcial. En

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todo caso, prevalecer el cumplimiento de la legislacin vigente y el inters del
Banco.

b) En caso de presentarse un conflicto de inters entre los miembros de la Junta


Directiva, stos lo revelarn al Directorio, conforme obliga el Cdigo de Comercio
y se abstendrn de participar en la deliberacin y en la adopcin de acuerdos y
decisiones. Este principio aplicar a las decisiones que son tomadas por los
distintos Comits conformados en el Banco.

V. SUMINISTRO DE LA INFORMACIN Y PARTICIPACIN DEL ACCIONISTA

El Banco del Tesoro, C.A., Banco Universal, proveer informacin oportuna y


fidedigna al Ministerio del Poder Popular de Economa, Finanzas y Banca Pblica y a
los Comisarios en representacin del accionista, en relacin a la exposicin de
riesgos, polticas seguidas en el manejo de las inversiones, as como los hallazgos
relevantes efectuados por las auditoras internas y externas. Los estados financieros
del Banco se encuentran a disposicin de las personas interesadas en su consulta a
travs de los medios de informacin donde son publicados peridicamente.

VI. CUMPLIMIENTO

Comprometidos en la promocin y diseo de las polticas y programas necesarios


para lograr la consolidacin de los principios del Buen Gobierno Corporativo y el
cumplimiento de todas las normas y medidas establecidas para el Banco del Tesoro,
C.A., Banco universal, los integrantes de la Junta Directiva, suscriben el presente
documento, en la ciudad de Caracas, a los 13 das de Junio del ao 2014.

JUNTA DIRECTIVA

Aprobado segn Resolucin de Junta Directiva N JD-2014-161, Acta N 19 de


fecha 13/06/2014.

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