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CHIMBOTE
CAJABAMBA PER
2016
1
I. TITULO
CARACTERIZACIN DEL FINANCIAMIENTO, CAPACITACIN Y
RENTABILIDAD DE LAS MICRO Y PEQUEAS EMPRESAS DEL SECTOR
COMERCIO RUBRO COMPRA/VENTA DE ABARROTES-BARRIO PAMPA
GRANDE - CAJABAMBA, 2015.
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II. CONTENIDO
I. TULO DE LA INVESTIGACION.2
II. CONTENIDO...3
III. INTRODUCCION.. 5
IV. PLANEAMIENTO DE LA INVESTIGACION...6
4.1 Planeamiento del problema...6
4.1.1 Caracterizacin del problema....6
4.1.2 Enunciado del problema...8
4.2 Objetivos de la investigacin....8
4.2.1 Objetivo general8
4.2.2 Objetivos especficos....8
4.3 Justificacin de la investigacin..9
V. MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL.10
5.1 Antecedentes..10
5.1.1 Internacionales10
5.1.2 Nacionales...13
5.1.3 Regionales...19
5.1.4 Locales........19
5.2 Bases tericas.....20
5.2.1 Teora del financiamiento...20
5.2.2 Teora de la capacitacin.25
5.2.3 Teora de la rentabilidad.....31
5.2.4 Teora de la Mypes..35
5.3 Marco conceptual......40
5.3.1 Definicin de financiamiento..40
5.3.2 Definicin de capacitacin..40
5.3.3 Definicin de rentabilidad..40
5.3.4 Definicin de Mypes...42
VI. METODOLOGIA.43
6.1 Tipo de investigacin.....43
6.2 Nivel de investigacin........43
6.3 Diseo de la investigacin.....43
6.4 Poblacin y muestra .....43
6.4.1 Poblacin....43
6.4.2 Muestra...43
6.5 Definicin y operacionalizacion de las variables....44
6.6 Tcnicas e instrumentos....47
6.6.1 Tcnicas..47
6.6.2 Instrumentos47
6.7 plan de anlisis..............48
6.8 Matriz de consistencia..49
6.9 Principios ticos.49
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS....50
VIII. ANEXOS....53
8.1 Cronograma de actividades..53
3
8.2 Presupuesto........53
8.3 Financiamiento......54
8.4 Cuestionario.......54
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III. INTRODUCCIN
El presente proyecto de investigacin tiene por finalidad describir la caracterizacin
del financiamiento de las micro y pequeas empresas del sector comercio rubro
compra venta de abarrotes del barrio Pampa Grande Cajabamba 2015
el objetivo general comienza a desarrollarse sobre la importancia econmica y social
que actualmente tienen las Mype por intermedio de esta investigacin se van a
canalizar nuevas estrategias de desarrollo con respecto a la caracterizacin del
financiamiento, capacitacin y rentabilidad de las micro y pequeas empresas en el
rubro compra venta de abarrotes, seguidamente se realizara el planeamiento del
problema de investigacin, as como tambin el enunciado del problema, los
objetivos de estudio tanto el objetivo general como los especficos de la misma
manera la justificacin del problema su aporte, conocimiento y beneficio.
Se presenta informacin sobre los antecedentes internacionales, nacionales,
regionales y locales resaltando su importancia y su auge, en esta fase se incluye el
proceso que han atravesado las mypes en el Per y el mundo, as como tambin
teoras y definiciones conceptuales del financiamiento, capacitacin, rentabilidad y
Mypes.
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VI. PLANEAMIENTO DE LA INVESTIGACION
4.1 Planeamiento del problema
4.1.1 Caractersticas del problema
Las pequeas y microempresas en el mundo conforman uno de los pilares
bsicos ms importantes de las economas nacionales, su participacin en el
desarrollo de los pases es trascendente, y de contar con el apoyo necesario
sera la solucin a los problemas econmicos y de desempleo de grandes
ncleos poblacionales que se presentan en cada pas.
En Amrica latina y el Caribe, las MYPE generan la mayor parte del empleo,
en donde el total de empresas suma 11 millones, de los cuales menos de un
milln son empresas medianas y grandes, Las MYPE generan el 47 % del
empleo, es decir, ofrecen puestos de trabajo a unos 127 millones de personas
en Amrica Latina y el Caribe, mientras que solo un 19 % del empleo se
genera en las empresas medianas y grandes, segn el informe de la OIT
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"Pequeas empresas, grandes brechas". A esta estructura productiva hay que
aadir 76 millones de trabajadores por cuenta propia, que representan el 28 %
del empleo, y otro 5 % corresponde al trabajo domstico. El predominio de las
MYPE plantea un desafo para los pases de la regin ya que son los
principales nichos de informalidad y baja productividad.
Cajamarca es una ciudad que est creciendo y est conformado por muchas
micro y pequeas empresas; es por eso que la Direccin Regional de Trabajo
y Promocin del empleo de la ciudad de Cajamarca ha empezado a establecer
mecanismos adecuados de coordinacin, ejecucin y supervisin de la
polticas dictadas por el sector comercio en concordancia con el Estado con
los planes sectoriales y regionales, para apoyar a las micro y pequeas
empresas mediante capacitacin y financiamiento. El buen momento que
atraviesan las micro y pequeas empresas (mypes) en el departamento de
Cajamarca se ve reflejado en el notable crecimiento de este sector, que pas
de cinco mil en 2008 a ocho mil este ao, indic el Gerente de la Cmara de
Comercio y Produccin (Cspedes, 2009).
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Cajabamba es una ciudad que est creciendo y existen muchos
establecimientos de negocios conocidas como MYPE del sector comercio -
rubro compra/venta de abarrotes, Estas MYPE se encuentran en todo el
mbito de la Provincia de Cajabamba. La mayora se ubican en la zona
urbana y zona semiurbana, que brinda trabajo a sus pobladores de los distintos
caseros y barrios, Sin embargo, se desconoce si dichas MYPE acceden o no a
financiamiento de terceros, si dicho capital de trabajo es otorgado por
entidades bancarias o no bancario, la tasa de inters que pagan por los crditos
recibidos y a qu plazo son otorgados los crditos, si reciben capacitacin o
no, etc., es por ello que el presente trabajo de investigacin de las MYPE en
estudio busca recolectar informacin por medio de la encuesta realizada para
obtener de ella datos necesarios que nos pueda servir de ayuda para conocer
ms de cerca a las MYPE y poder conocer as este rubro de la Provincia de
Cajabamba.
8
1.2.2.4 Describir las principales caractersticas de la capacitacin de la
MYPE del mbito de estudio, 2015.
1.2.2.5 Describir las principales caractersticas de la rentabilidad de la
MYPE del mbito de estudio, 2015.
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V. MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL
5.1 Antecedentes:
5.1.1 Internacionales:
En este proyecto de investigacin se entiende por antecedentes
internacionales a todo trabajo de investigacin hecho por otros autores en
cualquier ciudad y pas del mundo, menos Per; que hayan utilizado las
mismas variables y unidades de anlisis de nuestra investigacin.
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la va que las empresas requieren para su crecimiento y operacin. El crdito
es la nomenclatura ms comn cuando se pide financiamiento, las
instituciones financieras analizan cada prestatario para saber si son sujetos o
no, desde la perspectiva de que van a ser capaces de pagar las
amortizaciones de capital e intereses derivadas del contrato de crdito; al
solicitante se le requerir un serie de requisitos para poder evaluar la
decisin sobre el crdito. Cuando la oferta de crdito no es suficiente, vemos
que las instituciones financieras lo dirigen a los que pueden considerar como
clientes seguros. Pero este no sera solo el mayor problema, hay momentos
en los que aun cuando se est dispuesto a obtener financiamiento a costo
alto se dificulta su contratacin, de ah conocimos el concepto de
racionamiento de crdito, el cual es la situacin en la cual un potencial
prestatario carece de acceso al crdito, aunque acepte en pagar un alto precio
(tasa de inters) que el prevaleciente en el mercado; determinar si la garanta
es obligatoria cuando se solicita un crdito; mostrar la importancia que tiene
la relacin de prstamo cuando se intenta obtener financiamiento; analizar el
impacto que tiene la antigedad de la empresa al requerir un prstamo;
revisar la influencia que tiene la relacin de prstamo cuando la empresa no
genera la informacin financiera mnima requerida; mostrar el efecto de la
informacin de la empresa sobre el costo del crdito; determinar cmo
influye el tamao de la empresa en los intereses pagados del crdito; revisar
cmo afecta el otorgamiento de garanta en el costo del prstamo; identificar
como se relaciona el costo del crdito con la tasa de inters y revisar si
existe una relacin entre la obtencin del crdito y la tasa de inters,
concluyendo que Cuando la oferta de crdito no es suficiente, la
caracterstica comn en las pymes, una menor antigedad promedio respecto
a las grandes, sealamos en nuestro modelo la relacin con la obtencin del
crdito. Se le pregunt a las empresa los aos de operacin o de antigedad,
obteniendo resultados de empresas de 1 a 20 aos en intervalos de 5 aos,
una tendencia a la baja, es decir, un porcentaje mayor en las ms jvenes
que disminua conforme se incrementaba la antigedad.
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ubicado en la ciudad de Cholula, Puebla, con el fin de conocer la
preparacin, entrenamiento y adiestramiento con la que cuentan los
empleados para poder desempear satisfactoriamente su trabajo. Dentro del
marco terico se detall: aprendizaje, adiestramiento, capacitacin, tipos de
errores en la capacitacin, proceso de capacitacin, entre otros. Se aplic
una entrevista 15 que consta de diecisiete preguntas a cuatro departamentos
del hotel, los cuales fueron: subgerencia, recepcin, ama de llaves y
anfitriones con el fin de conocer cul es el nivel de capacitacin con el que
cuentan dentro de estos departamentos. El anlisis de resultados le permiti
al investigador observar cules son los puntos de vista de cada uno de los
empleados entrevistados, llevando a cabo un anlisis de cada una de las
entrevistas. Concluy que es importante que los empleados reciban
capacitacin en cuanto a idiomas, estandarizacin de sus check list, la
creacin de un folleto de ventas, entre otros puntos importantes. Quedando
como propuesta de un programa de capacitacin para el hotel boutique "La
Quinta Luna", que da pautas para que la empresa implemente y desarrolle
dicha propuesta.
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mismo esquema porque ese esquema dentro de un ao ya no funcionara. Por
lo que colige el investigador en lo siguiente: en la PYME debe existir una
cultura organizativa abierta, es decir, que permita al director general alentar
a los empleados a compartir su conocimiento y que facilite la comunicacin
entre los miembros de la empresa como fuente de creacin interna de
conocimiento. Asimismo, Zapata Investig cmo se genera el conocimiento
en las pequeas y medianas empresas de las tecnologas de la informacin y
cmo se transfiere el conocimiento en dichas empresas. En una primera fase
de investigacin cualitativa analiz cuatro empresas del sector de
tecnologas de la informacin del rea metropolitana de Barcelona con el
objetivo de elaborar el marco terico en que se basa la investigacin
cuantitativa. Y en la segunda fase encuest a 11 pequeas empresas y 4
medianas empresas. Llegando a la conclusin que las pequeas y medianas
empresas consideran que el conocimiento organizativo les permite ampliar,
modificar y fortalecer su oferta de productos y servicios; toma de base la
filosofa de una de las empresas en la que expresa: somos conscientes de
que nuestro sector es un sector continuamente cambiante tienes que estar
constantemente desaprendiendo y aprendiendo de nuevo. Las reglas y los
esquemas se rompen continuamente por lo que puedes quedarte con un
mismo esquema porque ese esquema dentro de un ao ya no funcionar. Por
lo que colige el investigador en lo siguiente: en la PYME debe existir una
cultura organizativa abierta, es decir, que permita al director general alentar
a los empleados a compartir su conocimiento y que facilite la comunicacin
entre los miembros de la empresa como fuente de creacin interna de
conocimiento. Otra de las conclusiones fue que el nico atributo del
conocimiento que facilita sus transferencia es la facilidad de enseanza, es
decir un entrenamiento, capacitacin y monitoreo constante. Conocimiento.
Otra de las conclusiones fue que el nico atributo del conocimiento que
facilita sus transferencia es la facilidad de enseanza, es decir un
entrenamiento, capacitacin y monitoreo constante.
5.1.2 Nacionales:
En este proyecto de investigacin se entiende por antecedentes nacionales a
todo trabajo de investigacin hecho por otros autores en cualquier ciudad del
13
Per, menos en la Regin Cajamarca que hayan utilizado las mismas
variables y unidades de anlisis de nuestra investigacin.
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en capital de trabajo. Respecto a la capacitacin, el 75% de las MYPE
estudiadas no recibieron capacitacin antes del otorgamiento de los crditos,
la mayora 85% de las MYPE no recibieron ningn curso de capacitacin, el
1/3 20% de las MYPE estudiadas dijo que sus trabajadores s recibieron
algn curso de capacitacin, poco menos de 20% de las MYPE considera
que la capacitacin es una inversin para su empresa, poco menos de 1/3
20% de las MYPE considera que la capacitacin es relevante para su
empresa, poco menos de 5% de las MYPE estudiadas se capacit en
prestaciones de mejor servicio al cliente. Respecto a la rentabilidad, poco
menos de 20% de las MYPE estudiadas cree que el financiamiento otorgado
mejor la rentabilidad de su empresa, el 65% de las MYPE cree que la
capacitacin mejor la rentabilidad de su empresa, y la totalidad de las
MYPE estudiadas 35% cree que la rentabilidad de su empresa mejor en los
02 ltimos aos.
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Respecto al financiamiento, el 67% de los empresarios tiene su
financiamiento propio, el 67% de los empresarios solicito un crdito para
financiar su negocio, el 67% de los empresarios que solicitaron crdito
recibieron su crdito, el 33% no ha tenido ningn crdito en el 2010 y el otro
52 33% ha tenido dos veces la oportunidad de solicitar crdito, el 100% de
los encuestados manifiestan que el financiamiento mejora la rentabilidad de
su empresa y el 100% de los encuestados aseguran que sus comercios
mejora con el financiamiento recibido. Respecto a la capacitacin, el 67%
no recibi capacitacin para el otorgamiento del prstamo, el 33% tuvieron
un curso de capacitacin, con respecto al personal que recibi algn tipo de
capacitacin el 67% no ha recibido ninguna capacitacin, el 67% de los
empresario no ha recibido ningn curso de capacitacin, el 100% del
personal que labora en los centros comerciales no obtuvieron ningn curso
de capacitacin, finalmente el 100% de los empresarios estn de acuerdo en
que la capacitacin es una inversin ya que ayuda al personal en sus
funciones a realizar. Respecto a la rentabilidad, el 100% cree que el
financiamiento otorgado mejoro la rentabilidad de su empresa comercial,
tambin que la capacitacin mejoro la rentabilidad de su empresa, el 50%
afirma que la rentabilidad de su empresa mejoro en los 02 ltimos aos y el
50% de los empresarios dio a conocer que no ha disminuido la rentabilidad
en los dos ltimos aos.
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realizada como una de las causas del fracaso de las Mypes el acceso
limitado al financiamiento ya que las tasas de inters son elevadas, otra de
las conclusiones que podemos establecer es que el fracaso de las Mypes se
da por diferentes factores como por ejemplo la escasa experiencia, escasos
conocimientos en gestin empresarial, escasos recursos econmicos, falta de
asesoramiento en temas comerciales, etc. El pas no cuenta con estrategias o
polticas de apoyo directo a las Mypes ya que el supuesto apoya lo brinda a
travs de la creacin de leyes pero eso no es suficiente para lograr el
desarrollo y expansin de las Mypes ello est comprobado la misma
experiencia y situacin actual lo pueden asegurar que no es suficiente la
creacin de leyes sino buscar medios que ataquen directamente al problema
y dejen de ser solo un analgsico o un simple simular de inters, los
resultados de investigacin es el 69% de las personas que fueron
encuestadas respondi que si recurren a prstamos financieros con la
finalidad de poder realizar mayores inversiones en sus microempresas, el
22% solicita prstamos pero en menores proporciones y solo 9% de los
propietarios de las Mypes no desea hacerlo por los altas tasas de inters el
56% de los propietarios de las Mypes considera como una de las causas del
fracaso de las Mypes el limitado acceso al financiamiento, el 34% de los
propietarios considera que se da por diversas razones como por ejemplo la
escasa preparacin en gestin, la escasa implementacin de tecnologa, solo
el 10% considera como la principal causa del fracaso de las Mypes, el 39%
de las propietarios de las Mypes considera que el incremento del desempleo
en la provincia de chincha se da a causa del fracaso de las mismas, el 37 %
de las personas considera que se da por diversas razones como la falta
de comunicacin con los padres, entre otros incluido el fracaso de las Mypes
y el 24% considera que no es esa la causa principal del desempleo.
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bienes por ser el rubro ms rentable. La rentabilidad de una Mype puede
situarse entre 30% y 50% anual, aunque en algunos sectores puede llegar a
ser de 200 y 400 por ciento, dependiendo del tipo de bien que se vende, qu
tan escaso es o de qu lugar proviene, los montos de inversin son pequeos
y la tasa de retorno es acorde al riesgo de las empresas, los rubros de
alimentos y de artculos importados (sector comercio), pueden ser muy
rentables. Las rentabilidades de las micro y pequeas empresas (Mypes) en
Per pueden llegar a situarse entre 200 y 400 por ciento anualmente en el
sector comercio.
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inversin y el 90% consideran que la capacitacin es relevante para sus
empresas. Respecto a la rentabilidad El 100% de los representantes legales
encuestados manifestaron que el financiamiento y la capacitacin si
mejoraron la rentabilidad de sus empresas.
5.1.3 Regionales:
En este proyecto de investigacin se entiende por antecedentes regionales a
todo trabajo de investigacin hecho por otros autores en la regin de
Cajamarca, menos la Provincia de Cajabamba; donde se hayan utilizado la
misma variable y unidades de anlisis de nuestra investigacin.
5.1.4 Locales:
19
En este proyecto de investigacin se entiende por antecedentes locales a
todo trabajo de investigacin hecho por otros autores en la provincia de
Cajabamba que hayan utilizado las mismas variables y unidades de anlisis
de nuestra investigacin.
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La teora de Modigliani y Miller. Donde los ltimos son los nicos que
afirman la ausencia del impacto del financiamiento sobre el valor de la
firma, despus muchos autores explican tericamente el caso contrario. La
primera explicacin est dada por las teoras tradicionales al comienzo de
los aos 60s, las cuales afirman la existencia de una estructura ptima de
capital, que resulta de un arbitraje entre las economas impositivas
relacionadas a la deduccin de los gastos financieros y a los riesgos de
quiebra: en estos aspectos fue donde avanzaron los tericos al demostrar la
existencia de un equilibrio entre costos y las ventajas del endeudamiento. La
segunda explicacin est fundamentada por la corriente contractual, donde
la teora de los costos de agencia propone los medios especficos para
minimizar los costos de adquisicin de fondos. Estos tratan de reducir el
conflicto de intereses susceptibles de aparecer entre los diferentes actores de
la firma a saber: el directivo, el accionario y el acreedor. Jensen y Meckling
identifican dos tipos de conflictos: el primero de naturaleza interna,
concerniente entre los dirigentes y los accionistas y el segundo en lo que
respecta a los accionistas y los acreedores. Estas divergencias de intereses
son la base de ciertas ineficiencias en materia de gestin tales como la
imperfeccin de la asignacin de recursos de las 4 firmas o el consumo
excesivo de los directivos (la tesis del despilfarro de recursos de la empresa
que son suntuarios cuando existen flujos de caja libre o excedentes de
tesorera). Paralelamente a la teora de la agencia se desarroll el
fundamento sobre la asimetra de informacin. Los avances de la teora de
las asimetras en el entorno del financiamiento de las firmas ofrece una
tercera explicacin complementaria diferente a las dos anteriores: los
recursos de financiamiento son jerrquicos. Dentro del contexto de la
asimetra de informacin, donde los dirigentes respetan el mandato de los
accionistas, la mejor seleccin es el autofinanciamiento. Los que la empresa
no se puede beneficiar de esta posibilidad para asegurar el crecimiento, la
emisin de una deudas es preferible al aumento de capital. Es as como se
presenta la teora del financiamiento jerrquico o pecking order theory
(POT) desarrollada por Myers y Majluf. Esta es aparentemente en relaciona
a las teoras tradicionales, muy innovadora y ms prxima a la realidad.
Dicha teora ha sido muy controvertida. Pero es en si la POT la teora ms
21
simple o la ms acertada con la realidad. Algunos elementos pueden ayudar
a responder tal cuestionamiento y es hallar una explicacin a travs de la
teora de juegos. J. Von Neumann y Oskar Morgenstern, pusieron en
contexto un anlisis del comportamiento de los agentes econmicos como
un juego de suma cero. Esto ofrece un mtodo de resolver por un juego de
dos agentes generalizndose a varios agentes J.Nash y en definitiva el
equilibrio de Nash como una solucin de juegos donde cada uno de los
jugadores maximiza su ganancia teniendo en cuenta la seleccin de los otros
agentes (Hermosa, 2000). Por otro lado Alarcn, nos nuestra las teoras de la
estructura financiera.
Por otro lado Alarcn nos muestra las teoras de la estructura financiera:
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emitidos por la empresa. Segn esta proposicin la poltica de
endeudamiento de la empresa no tiene ningn efecto sobre los accionistas,
por lo tanto el valor total de mercado y el costo de capital de la empresa son
independientes de su estructura financiera.
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Las empresas de capital de inversin: Estas empresas prestan ayuda a las
compaas que se encuentran en expansin y/o crecimiento, a cambio de
acciones o inters parcial en el negocio.,
Por otro lado, el financiamiento se divide en:
El Financiamiento a corto plazo. Est conformado por:
a) Crdito comercial: Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la
empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los impuestos a pagar,
las cuentas por cobrar y del financiamiento de inventario como fuentes de
recursos.
b) Crdito bancario: Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las
empresas obtienen por medio de los bancos con los cuales establecen
relaciones funcionales.
c) Lnea de crdito: Significa dinero siempre disponible en el banco, pero
durante un perodo convenido de antemano
d) Papeles comerciales: Esta fuente de financiamiento a corto plazo,
consiste en los pagars no garantizados de grandes e importantes empresas
que adquieren los bancos, las compaas de seguros, los fondos de pensiones
y algunas empresas industriales que desean invertir a corto plazo sus
recursos temporales excedentes.
e) Financiamiento por medio de la cuentas por cobrar: Consiste en
vender las cuentas por cobrar de la empresa a un factor (agente de ventas o
comprador de cuentas por cobrar) conforme a un convenio negociado
previamente, con el fin de conseguir recursos para invertirlos en ella.
f) Financiamiento por medio de los inventarios: Para este tipo de
financiamiento, se utiliza el inventario de la empresa como garanta de un
prstamo, en este caso el acreedor tiene el derecho de tomar posesin de esta
garanta, en caso de que la empresa deje de cumplir (Herrera, Limn y Soto,
2006 ).
El Financiamiento a largo plazo. Est conformado por:
a) Hipoteca: Es cuando una propiedad del deudor pasa a manos del
prestamista (acreedor) a fin de garantizar el pago del prstamo.
b) Acciones: Es la participacin patrimonial o de capital de una accionista,
dentro de la organizacin a la que pertenece.
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c) Bonos: Es un instrumento escrito certificado, en el cual el prestatario hace
la promesa incondicional, de pagar una suma especificada y en una fecha
determinada, junto con los intereses calculados a una tasa determinada y en
fechas determinadas.
d) Arrendamiento Financiero: Contrato que se negocia entre el propietario
de los bienes (acreedor) y la empresa (arrendatario), a la cual se le permite el
uso de esos bienes durante un perodo determinado y mediante el pago de
una renta especfica, las estipulaciones pueden variar segn sea la situacin
y las necesidades de cada una de las partes (Brisos y Bigier, 2006).
Es por ello, que en nuestro pas existe un gran nmero de instituciones de
financiamiento de todo tipo comunitario, pblico e internacional. Estas
instituciones otorgan crditos de diversos tipos a diferentes plazos, a
personas y organizaciones. Estas instituciones se clasifican como:
- Instituciones financieras privadas: bancos, sociedades financieras,
asociaciones mutualistas de ahorro y crdito para la vivienda, cooperativas
de ahorro y crdito que realizan intermediacin financiera con el pblico.
- Instituciones financieras pblicas: bancos del Estado, cajas rurales de
instituciones estables. Estas instituciones se rigen por sus propias leyes, pero
estn sometidas a la legislacin financiera de cada pas y al control de la
superintendencia de bancos.
- Entidades financieras: este Es el nombre que se le da a las organizaciones
que mantiene lneas de crdito para proyectos de desarrollo y pequeos
proyectos productivos a favor de las poblaciones pobres. Incluyen los
organismos internacionales, los gobiernos y las ONG internacionales o
nacionales.
25
por ellas, y son generadoras del 88% del empleo privado en el pas (MTPE,
2005). A pesar de ello, recin en el 2003 el Estado aprob el marco
regulatorio para la promocin de la Mype, y nombr al MTPE como ente
rector que define las polticas nacionales de promocin de las Mypes y
coordina con las entidades de los sectores pblico y privado la coherencia y
complementariedad de las polticas sectoriales.
En el Per se cuenta con un sistema desarticulado de capacitacin a la
Mype, lo que trae como resultado una escasa generacin de ideas e
incentivos para el desarrollo de las capacidades de los microempresarios. Es
necesario crear un ente articulador de los diversos actores, ofertantes y
demandantes de este sector y que realice el seguimiento y monitoreo del
cumplimiento de los objetivos trazados; Se requiere un fortalecimiento del
marco legal que siente las bases para el impulso de las acciones de
capacitacin y desarrollo de los microempresarios. Las reformas al marco
legal deberan considerar las demandas y sugerencias de los mismos actores
que participan en el sistema; as mismo las instituciones encargadas de la
promocin de la Mype, el Codemype y Coremype, tienen una presencia y
accionar dbil. Para revertir esta situacin, se hace indispensable la creacin
de una comisin de servicios de desarrollo empresarial dentro del
Codemype, encargada de sacar adelante los proyectos de promocin a la
capacitacin de la Mype. Conclusiones Las fuentes de financiamiento
destinadas al soporte del sistema nacional de capacitacin a la Mype han
sido escasas. El Gobierno Central y los actores locales no han sido capaces
de generar fondos ni incentivos para la capacitacin, lo que es muy
importante si se considera que en este tema el rol subsidiario del Estado
juega un papel trascendental en cual es necesario un ordenamiento de la
oferta de servicios de capacitacin a la Mype. Para ello es indispensable
evaluar el proyecto de certificacin de los proveedores y generar incentivos
a la demanda. Estas dos acciones deben tener un efecto positivo en la
intencin de los microempresarios por la capacitacin, el sistema estatal ha
demostrado pasividad y lentitud en la promocin y desarrollo de la Mype. Se
considera que el origen de esta situacin radica en la incapacidad que posee
para atender la totalidad de demandas que le son presentadas. Por esta razn,
se requiere evaluar la alternativa propuesta que consiste en la formacin de
26
asociaciones pblicas y privadas (APP) que se encarguen de la
administracin eficiente del servicio de capacitacin a los microempresarios.
27
diferencian porque sus objetivos y metodologas son distintos (MTPE,
2006). Mientras que la capacitacin busca desarrollar una competencia sobre
la persona, los programas de asistencia tcnica lo hacen sobre los procesos
(productivos, comerciales, financieros, de recurso humano, etc.), que por lo
general involucran a ms de una persona (Proinversin, 2006).
28
Cuando el lado de la oferta se encuentra bien organizado y con buen nivel
tcnico en temas relevantes para la demanda de las empresas, su demanda
por capacitacin tender a crecer, porque encontrarn que la oferta
contribuye efectivamente a elevar su productividad. Por el contrario, si los
demandantes conocen que la oferta de servicios de capacitacin es de baja
calidad y pertinencia, es altamente probable que la demanda efectiva se
contraiga (OIT, 2005).
29
trabajadores y empresarios o propietarios de las Mypes a fin de contribuir a
un adecuado nivel de empleo, mejorar la productividad de las empresas, as
como la calidad de los procesos y productos.
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Programas de apoyo a la capacitacin de la Mype en el Per
A partir de la investigacin realizada, se concluye que en el Per no se han
generado suficientes incentivos para la capacitacin de la Mype, como s
sucede en otros pases de la regin. En la actualidad existe un solo programa
llamado Mi Empresa, a travs del cual se han centralizado los diferentes
servicios que la Mype requiere. El programa Mi Empresa ha tomado las
riendas de Per Emprendedor, el cual se constitua en el programa ms
importante del gobierno anterior. A continuacin se describirn en forma
breve algunas caractersticas del funcionamiento de estos programas:
31
una hipottica cartera con rentabilidad mxima y con riesgo mnimo que,
evidentemente sera la ptima para el decisor financiero racional.
Es por ello, que con esta teora concluye que la cartera con mxima
rentabilidad actualizada no tiene por qu ser la que tenga un nivel de riesgo
mnimo. Por lo tanto, el inversor financiero puede incrementar su
rentabilidad esperada asumiendo una diferencia extra de riesgo o, lo que es
lo mismo, puede disminuir su riesgo cediendo una parte de su rentabilidad
actualizada esperada.
Tipos de rentabilidad
Segn, Snchez (2002) existen dos tipos de rentabilidad:
1. La rentabilidad econmica
La rentabilidad econmica o de la inversin es una medida referida a un
determinado periodo de tiempo, del rendimiento de los activos de una
32
empresa con independencia de la financiacin de los mismos. A la hora de
definir un indicador de rentabilidad econmica nos encontramos con tantas
posibilidades como conceptos de resultado y conceptos de inversin
relacionados entre s. Sin embargo, sin entrar en demasiados detalles
analticos, de forma genrica suele considerarse como concepto de resultado
el Resultado antes de intereses e impuestos, y como concepto de inversin el
Activo total a su estado medio.
2. La rentabilidad financiera
Ratios de rentabilidad
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Estos ratios sirven para comparar el resultado con distintas partidas del
balance o de la cuenta de prdidas y ganancias. Miden cmo la empresa
utiliza eficientemente sus activos en relacin a la gestin de sus
operaciones (rea de Mype , 2010).
2.- Beneficio neto sobre ventas. Este ratio engloba la rentabilidad total
obtenida por unidad monetaria vendida. Incluye todos los conceptos por lo
que la empresa obtiene ingresos o genera gastos. Ratios muy elevados de
rentabilidad son muy positivos; stos deberan ir acompaados por una
poltica de retribucin al accionista agresivo.
34
Rent. de la empresa= =
Activo total neto activo-amort-provisiones
35
cualquier forma de organizacin o gestin empresarial, contemplada en la
legislacin vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de
extraccin, transformacin, comercializacin de bienes o prestacin de
servicios.
Por otra parte Villafuerte, Mara del Rosario (2009) nos dice que la Micro
y Pequea Empresa es la unidad econmica constituida por una persona
natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin
empresarial contemplada en la legislacin vigente.
La Ley MYPE te ayuda a lograr la formalidad para que puedas atender a
clientes ms grandes y ms exigentes.
36
Tiene como objeto de ley contar con representantes gremiales
democrticamente elegidos, a fin de que tengan la suficiente capacidad de
dilogo y concertacin. Tambin se busca que generen, al interior de sus
instancias, las propuestas vlidas para el tratamiento de la problemtica
MYPE.
Ley 30056, Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversin,
impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial.
El 02 de julio 2013 se public en el Diario Oficial El Peruano la Ley N
30056, la misma que incorpora importantes modificaciones a diversas
leyes en el mbito tributario, laboral y otras disposiciones legales de
carcter general, bajo el esquema siguiente:
En el aspecto tributario
Se modifica el Decreto Legislativo N 973 simplificando el rgimen de
recuperacin anticipada del Impuesto General a las Ventas y dispone que
mediante Resolucin Ministerial del sector competente se aprobar a las
personas naturales o jurdicas que califiquen para el acogimiento a este
rgimen, as como los bienes, servicios y contratos de construccin que
permitirn la recuperacin anticipada del IGV para cada convenio;
recordemos que anteriormente deba ser aprobado por Resolucin Suprema
37
refrendada por el Ministro de Economa y Finanzas, lo que haca ms
engorroso el trmite correspondiente.
Igualmente, se modifica la Ley del Impuesto a la Renta en lo que se refiere
a la forma de llevar la contabilidad de acuerdo a los ingresos brutos
anuales del perceptor de rentas de tercera categora, as como los requisitos
para deducir tributariamente los gastos en proyectos de investigacin
cientfica, tecnolgica e innovacin, sea que estn o no vinculados al giro
de negocio de la empresa de acuerdo a lo que se establezca en el
reglamento. Se norma los requisitos para que las micro, pequeas y
medianas empresas que se encuentren en el rgimen general tengan
derecho a un crdito tributario por los gastos de capacitacin que realicen
en favor de sus trabajadores, siempre que dicho gastos no excedan del 1%
de su planilla anual.
En el aspecto laboral
Se modifica el TUO de la Ley de Promocin de la MYPE que fuera
aprobado por Decreto Supremo 007-2008-TR, que a partir de esta norma
se denominar Texto nico Ordenado de la Ley de Impulso al Desarrollo
Productivo y al Crecimiento Empresarial, la misma que ahora tiene por
objeto establecer el marco legal para la promocin de la competitividad,
formalizacin y el desarrollo de las micro, pequeas y medianas empresas
38
(MIPYME), estableciendo polticas de alcance general y la creacin de
instrumentos de apoyo y promocin, con el objeto de impulsar el
emprendimiento y permitir la mejora de la organizacin empresarial junto
con el crecimiento sostenido de estas unidades econmicas.
Para incorporarse a este rgimen las empresas deben ubicare en alguna de
las siguientes categoras en funcin a sus ventas anuales, ntese que se ha
eliminado el factor de nmero de trabajadores como requisito:
39
infraestructura y facilitar la calificacin de proyectos de habilitacin
urbana y de edificacin. Se modifica la Ley 29230 Ley que impulsa la
Inversin Pblica Regional y Local con Participacin del Sector Privado
con la finalidad de agilizar el mecanismo de obras por impuestos.
40
complementar los recursos propios. Por otro lado, es el dinero en efectivo que
recibimos para hacer frente a una necesidad financiera y que nos comprometemos
a pagar en un plazo determinado, a un precio determinado (inters), con o sin
pagos parciales, y ofreciendo de nuestra parte garantas de satisfaccin de la
entidad financiera que le aseguren el cobro del mismo.
41
5.3.3 Definiciones de rentabilidad:
La rentabilidad, se puede definir que es un ratio econmico que compara los
beneficios obtenidos en relacin con recursos propios de la empresa.
Es decir, obtener ms ganancias que prdidas en un campo determinado.
Por otro lado, es el rendimiento, ganancia que produce una empresa. Se llama
gestin rentable de una empresa la que no slo evita las prdidas, sino que,
adems, permite obtener una ganancia, a un excedente por encima del conjunto de
gastos de la empresa.
42
VI. METODOLOGA
43
M O
Dnde:
M = Muestra conformada por las Mypes encuestadas.
O = Observacin de las variables: financiamiento, capacitacin y rentabilidad.
6.3.1 No experimental
Es no experimental porque se realizar sin manipular deliberadamente las
variables, se observ el fenmeno tal como se mostr dentro de su contexto.
6.3.2 Descriptivo
Porque se recolectaran los datos en un solo momento y en un tiempo nico, el
propsito fue describir las variables y analizar su incidencia en su contexto
dado.
6.4 Poblacin y muestra
6.4.1 Poblacin.
La poblacin estar constituida por 22 micros y pequeas empresas dedicadas
el sector y rubro en estudio.
6.4.2 Muestra.
Se tomar una muestra consistente en 11 Mypes, que representa el 50% de la
poblacin en estudio, la misma que ser seleccionada de manera dirigida.
DEFINICION
VARIABLE DEFINICION ESCALA DE
OPERACIONAL:
COMPLEMENTARIA CONCEPTUAL MEDICION
INDICADORES
Edad Razn:
Aos
Son algunas
Perfil de los Nominal:
caractersticas de Sexo
propietarios y/o gerentes
los propietarios Masculino
de las Mypes (viable
y/o gerentes de Femenino
complementaria)
las Mypes
Nominal:
Grado de Sin instruccin
instruccin Primaria
Secundaria
44
Instituto
Universidad
DEFINICION
VARIABLE DEFINICION ESCALA DE
OPERACIONAL:
COMPLEMENTARIA CONCEPTUAL MEDICION
INDICADORES
45
Nominal:
Maximizar ganancias
Dar empleo a la
Objetivos de las familia
Mypes
Generar ingresos para
la familia
otros: Especificar
DEFINICION
VARIABLE DEFINICION
OPERACIONAL: ESCALA DE MEDICION
PRINCIPAL CONCEPTUAL
INDICADORES
Nominal:
Solicito crdito Si
No
Nominal:
Recibi crdito Si
No
Financiamiento Son algunas Monto del crdito Cuantitativa:
caractersticas solicitado Especificar el Monto
en las Mypes
relacionadas con
(variable el financiamiento Monto del crdito recibido Cuantitativa:
principal) de las Mypes. Especificar el Monto
Nominal:
Entidad a la que solicito el
crdito Bancaria
No bancaria
Nominal:
Entidad que le otorgo el
crdito Bancaria
No bancaria
46
Tasa de inters cobrada
Cuantitativa:
por el crdito
Especificar la tasa
Nominal:
Crdito oportuno Si
No
Nominal:
Si
Crdito inoportuno No
Monto del crdito: Nominal:
Suficiente Si
No
Insuficiente Si
No
Nominal:
Cree que el
financiamiento mejora la Si
rentabilidad de su empresa No
DEFINICION
VARIABLE DEFINICION ESCALA DE
OPERACIONAL:
PRINCIPAL CONCEPTUAL MEDICION
INDICADORES
47
ltimos aos Tres
Ms de tres
Nominal:
Tipo de recursos en los Inversin de crdito
cuales se capacita el Marketing empresarial
personal de la empresa Manejo empresarial
Otros: especificar
considera la
Nominal:
capacitacin como una
inversin para su Si
empresa No
Cree que la
Nominal:
capacitacin mejora la
rentabilidad de su Si
empresa No
Cree que la
Nominal:
capacitacin mejora la
competitividad de la Si
empresa No
DEFINICION
VARIABLE DEFINICION ESCALA DE
OPERACIONAL:
PRINCIPAL CONCEPTUAL MEDICION
INDICADORES
Percepcin que
tienen los Cree o percibe que la
propietarios y/o rentabilidad de su Nominal:
Rentabilidad empresa ha mejorado
gerentes de las Si
en las Mypes por el financiamiento
Mypes de la
(variable recibido No
rentabilidad de
principal)
sus empresas en
el periodo de cree o percibe que la
estudio. rentabilidad de su Nominal:
empresa ha mejorado
Si
por la capacitacin
recibida por usted y su No
personal
Cree o percibe que la
48
rentabilidad de su Nominal:
empresa ha mejorado Si
por el financiamiento y
la capacitacin recibida No
Titul
o Problema Objetivos Variables Metodologa
Caracterstic Cules son Tipo de
as del las a) Objetivo general investigacin
financiamien principales Determinar y describir las Cuantitativa
to, caracterstica principales caractersticas del
financiamiento, capacitacin y
capacitacin s del Variables Nivel de
rentabilidad de las micro y
y financiamien complemen investigacin
rentabilidad to, pequeas empresas del sector Descriptivo
tarias
de las micro capacitacin comercio rubro compra venta
y pequeas y de abarrotes-Barrio Pampa
empresas del rentabilidad Grande - Cajabamba, 2015.
sector de las micro Diseo de la
comercio y pequeas b) Objetivo especficos: investigacin
rubro empresas del Describir las principales Perfil de
No experimental
compra/vent sector caractersticas de los dueos o los Descriptivo
a de comercio representantes legales de las propietario
49
abarrotes del rubro MYPE del mbito de estudio, s y/o
Barrio compra/vent 2015. gerentes de
Pampa a de las Mypes
Grande abarrotes del Poblacin
Cajabamba, Barrio Describir las principales Constituida por 22
2015. Pampa caractersticas de las MYPE del Perfil de micro y pequeas
Grande mbito de estudio, 2015. las Mypes empresas
Cajabamba,
Describir las principales
2015?
caractersticas del Financiami Muestra
financiamiento de la MYPE del ento en las Sera de manera
mbito de estudio, 2015. Mypes dirigida
Describir las principales
caractersticas de la Capacitaci Tcnicas
capacitacin de la MYPE del n en las se utilizara la
mbito de estudio, 2015. Mypes encuesta
Describir las principales
caractersticas de la rentabilidad Rentabilida Instrumentos
de la MYPE del mbito de d en las Cuestionario de 32
estudio, 2015. Mypes preguntas
50
5. BRICEO, A. (2010). Formas y fuentes de financiamiento a corto y
largo plazo. Venezuela [citada 2010 Abril 13].
http://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.sh
tml.
6. Bernilla, M. (2006). Manual prctica para formar MYPEs. Editorial
Edigraber; Lima. Chacaltana, J. (2005) Capacitacin laboral
proporcionada por las empresas: El caso peruano. [citada 2010 Abril 13].
Disponible desde:
http://www.consorcio.org/CIES/html/pdfs/pm0324.pdf
.
7. Biblioteca virtual la Universidad Privada Los ngeles de Chimbote:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/#
51
cancelacin de su factura. Proyecto de Ley N 3273-2008 GR. (Congreso
de la Republica 19-05-2009).
52
27. Quincho (2013), en un estudio denominado la influencia de la forma de
acceso al financiamiento de las Mypes:
http://www.monografias.com/trabajos89/financiamiento-
mypes/financiamiento-mypes.shtml#introducca
28. Zevallos S., Las micro, pequeas y medianas empresas en Amrica Latina,
Montevideo 2003; [citado 2010 Noviembre 08].Disponible en:
http://www.allbusiness.com.
VIII. ANEXOS
8.1 Anexo 01: Cronograma de actividades
Etapas Fecha de Fecha de Dedicacin
inicio termino semanal horas
Recoleccin de datos 13/09/2015 30/09/2015 14 horas
Anlisis de datos 01/10/2015 14/11/2015 14 horas
Elaboracin del informe final 15/11/2015 28/11/2015 14 horas
PRESUPUESTO
53
Caracterizacin del Financiamiento, capacitacin y
Rentabilidad de la Micro y Pequea Empresa del sector
Ttulo del proyecto comercio rubro compra/venta de abarrotes Barrio pampa
: Grande - Cajabamba - 2015
Localidad
: Barrio Pampa Grande - Cajabamba
Presupuesto
: S/. 661.80
Ejecutor
: Mg. Econ. Fernando Vsquez Pacheco
COSTO COSTO
UNIDA CANTIDA UNITARI PARCIA COSTO
RUBRO D D O L TOTAL
2
0 VIATICOS Da 36 10.00 360.00
viticos x 2 personas 18 10.00 180.0
2
2 vestimenta Unidad 140.00
chalecos distintivo DEMI 2 70.00 140.0
3
0 Bienes de consumo 131.80
Papel Bond 60gm Millar 1 5.00 5.0
Bolgrafos Unidad 4 2.00 8.0
Plumn grueso Unidad 4 2.00 8.0
folder de manila Unidad 4 0.50 2.0
CD Unidad 1 0.80 0.8
Engrapador Unidad 1 70.00 70.0
Grapas Caja 1 5.00 5.0
Tablero sujeta papel Unidad 1 8.00 8.0
Lpiz Unidad 4 4.00 16.0
Papelgrafo Unidad 10 0.90 9.0
3 BIENES DE DISTRIBUCION
1 GRATUITA 30.00
Lapiceros Unidad 20 1.50 30.0
TOTAL 661.80
8.3 Anexo 03: Financiamiento
El financiamiento de lo presupuestado est a cargo del alumno participante.
54
VICERRECTORADO DE INVESTIGACIN-COORDINACIN DE
INVESTIGACIN-CONTABILIDAD
Cuestionario aplicado a los dueos, gerentes o representantes legales de las
MYPE del mbito de estudio.
El presente cuestionario tiene por finalidad recoger informacin de las micro y
pequeas empresas para desarrollar el trabajo de investigacin denominado
Describir la percepcin de los empresarios respecto a la capacitacin y rentabilidad
de las micro y Pequeas empresas del sector Comercio rubro compra/venta de
abarrotes Barrio Pampa Grande Cajabamba - 2015..
La informacin que usted proporcionar fue utilizada slo con fines acadmicos y de
investigacin; por ello, se le agradece por su valiosa colaboracin.
Estudiador (a): Doris Marleny Cano Ledesma Fecha: 23/09/2015
I. DATOS GENERALES DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LAS MYPE:
1.1 Edad del representante legal de la empresa: ..
1.2 Sexo:
Masculino (.) Femenino (.).
1.3 Grado de instruccin:
Ninguno (.) Primaria completa (.) Primaria Incompleta (.) Secundaria
completa (.) Secundaria Incompleta (.) Superior universitaria completa (.)
Superior universitaria incompleta (.) Superior no Universitaria Completa (.)
Superior no Universitaria Incompleta (.)
1.4 Estado Civil:
Soltero (.) Casado (.) Conviviente (.) Divorciado (.) Otros (.)
1.5 Profesin.........................................Ocupacin..............................
55
Con financiamiento propio (autofinanciamiento): Si (.) No (.)
Con financiamiento de terceros: Si (.) No (.)
3.2 Si el financiamiento es de terceros: A qu entidades recurre para obtener
financiamiento:
Entidades bancarias (especificar el nombre de la entidad bancaria).....................
Que tasa inters mensual paga...........................
Entidades no bancarias (especificar el nombre de la entidad bancaria):
Que tasa inters mensual paga...........................
Prestamistas o usureros (.).Qu tasa de inters mensual paga....................
3.3. Qu entidades financieras le otorga mayores facilidades para la obtencin
del crdito.
Las entidades bancarias (.) Las entidades no bancarias. (.) los prestamistas
usureros (.)
3.4. Qu tasa de inters mensual pag: ................................
3.5. Los crditos otorgados fueron en los montos solicitados: Si (.) No (.)
3.6. Monto Promedio de crdito otorgado: ...............................
3.7. Tiempo del crdito solicitado:
El crdito fue de corto plazo: Si (.) No (.)
El crdito fue de largo plazo.: Si (.) No (.)
3.8. En qu fue invertido el crdito financiero solicitado:
Capital de trabajo (%)Mejoramiento y/o ampliacin del local
(%)Activos fijos (%)..Programa de capacitacin
(%)..Otros-Especificar:(%)...........
IV DE LA CAPACITACIN A LAS MYPE:
4.1 Recibi Ud. capacitacin para el otorgamiento del crdito financiero:
Si (.) No (.)
4.2 Cuntos cursos de capacitacin ha tenido Ud. en los ltimos dos aos:
Uno(.)Dos (.)Tres (.)Cuatro (.)Ms de 4(.)
4.3 Si tuvo capacitacin: En qu tipo de cursos particip Ud.:
Inversin del crdito financiero(.) Manejo empresarial(.)Administracin de
recursos humanos(.)Marketing Empresarial(.)Otro: especificar........................
4.4 El personal de su empresa Ha recibido algn tipo de capacitacin?
Si (.) No (.)
4.5. Si la respuesta es s indique la cantidad de cursos:
1 curso (.) 2 cursos (.)3 cursos (.) Ms de 3 cursos (.)
56
4.6 En que aos recibi ms capacitacin:
2014(.) 2015(.)
4.7 Considera Ud. que la capacitacin como empresario es una inversin:
Si (.) No (.)
4.8. Considera Ud. que la capacitacin de su personal es relevante para su
empresa:
Si (.) No (.)
4.9. En qu temas se capacitaron sus trabajadores:
Gestin Empresarial(.)Manejo eficiente del
microcrdito(.)GestinFinanciera(.)Prestacindemejorservicioalcliente(.)Otros
:especificar.............................
V. PERCEPCIN DE LA RENTABILIDAD DE LAS MYPE:
5.1 Cree que el financiamiento ha mejorado la rentabilidad de su empresa:
Si (.) No (.)
5.2 Cree que la capacitacin mejora la rentabilidad de su empresa:
Si (.) No (.)
5.3 Cree Ud. que la rentabilidad de su empresa ha mejorado en los 2 ltimos
aos:
Si (.) No (.)
5.4 Cree Ud. que la rentabilidad de su empresa ha disminuido en los 2 ltimos
aos:
Si (.) No (.)
57