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Plan de Negocio
Fundacin CODESPA
Financiado por:
Proyecto PUNOEMPRENDE
Promocin y Fortalecimiento de Capacidades para el Emprendimiento
Vinculado al Turismo Sostenible en Puno
PLAN DE NEGOCIO
1. Resumen ejecutivo
Snack Wiay Muhu ofrece una alternativa de Nutricin, Salud Y Bienestar de forma
directa, rpida y efectiva, ofreciendo a sus clientes jugos, batidos y bebidas nutritivas,
adems de infusiones curativas (que son remedios caseros con los conocimientos
personas con poco tiempo, con sobrepeso, con problemas de acn, retencin de
SNACK WIAY MUHU ofrece a su clientela batidos y jugos verdes que son cocteles
La ventaja de este tipo de producto no solo es que nos quita toxinas, sino que nos
alimenta. Los batidos mantienen todas las partes del alimento sobre todo la fibra,
servicio de sus clientes batidos y jugos Hecho con alimentos naturales preparados
ciento, que son ideales para quemar caloras y grasas, que buscan prevenir
en la materia.
Mis clientes adquiriran mis productos porque son nicos, que no afectan la salud.
cliente.
progresivamente,
La Inversin requerida es de S/.10 450,10 que pienso cubrir con un prstamo familiar
de S/.100 y otro de una entidad financiera e S/. 2000, ms los ahorros mos y otras
En estos tiempos las personas estamos muy ocupadas en distintas actividades, como:
trabajo, estudios, etc. Que acarrean casi todo nuestro tiempo y esfuerzo.
Descuidando una de las necesidades bsicas del ser humano, la alimentacin, y con
Snack Wiay Muhu ofrece una alternativa de Nutricin, Salud Y Bienestar de forma
directa, rpida y efectiva, ofreciendo a sus clientes jugos, batidos y bebidas nutritivas,
adems de infusiones curativas (que son remedios caseros con los conocimientos
ancestrales de nuestra cultura), preparadas de acuerdo a la necesidad de sus clientes,
personas con poco tiempo, con sobrepeso, con problemas de acn, retencin de
SNACK WIAY MUHU ofrece a su clientela batidos y jugos verdes que son cocteles
La ventaja de este tipo de producto no solo es que nos quita toxinas, sino que nos
alimenta. Los batidos mantienen todas las partes del alimento sobre todo la fibra,
Zumo verde: el cual est preparado con verduras y frutas frescas como el apio,
mejorar su digestin lenta y que esa manera evite subir de peso si es el caso o
bajar de peso.
Jugo verde: es preparado de similar manera al zumo verde, sin embargo este
producto es ideal para quemar caloras y grasas el resto del da si lo toman por
la maana. Este jugo es rico en vitamina C, B6, fibra, cido flico, omega 3, Fito
nutrientes, y antioxidantes.
VISIN (2020)
clientes.
MISIN:
VALORES:
1. Plan de Mercadeo
a) Segmentacin de mercado:
- Curacao
- Plaza vea
- Efe
- Plaza Vea
Empresas y/o instituciones afines de mayor envergadura y/o afines con las
- DIRESA
c) Anlisis de la Competencia.
Perfil de mi cliente:
Jvenes y adultos, varones y mujeres de entre 20 y 45 aos a ms. De la poblacin
de Puno. Que deseen mejorar su apariencia y salud. Poblacin de Puno. En las
universidades, institutos superiores, gimnasios. Instituciones publicad y privadas,
hospitales, clnicas y seguro social. Que tienden a cuidar su salud y su apariencia,
conforme a las tendencias del bienestar.
15 - 19 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 - 59
PUNO 14,397 14,766 13,583 11,830 9,857 8,399 6,762 6,131 4,729
Mercados
Mercados CONCEPTO N
Nmero de personas del segmento de mercado donde piensan 67,263
Potencial
vender su producto o servicio.
Nmero de personas que compran el producto o servicio en la 33632
zona. (Dato de acuerdo a las encuestas, 50 % manifest que
adquirira)
Disponible
Establecer la cantidad que compran por perodo, anual. ( dato 2 veces por
obtenido de la encuesta) semana
Nmero de unidades demanda por periodo 269,056
Establecer la Cantidad de productos o servicios a ofrecer 900 por mes
Objetivo
(Mensual). Segn los recursos que cuenta
e) Proyeccin de ventas
AO 1
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTA L
1 JUGO VERDE 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
2 SMOOTHIE 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
3 ENSALADA DE FRUTAS 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
AO 2
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTA L
1 JUGO VERDE 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 113 2 5
2 SMOOTHIE 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 113 2 5
3 ENSALADA DE FRUTAS 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 113 2 5
AO 3
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTA L
1 JUGO VERDE 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15 10 0
2 SMOOTHIE 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15 10 0
3 ENSALADA DE FRUTAS 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15 10 0
f) Ventajas competitivas:
g) Estrategias de mercadeo
Descripcin
Zumo Verde Depurativo Jugo Verde / Smmothie
General
250 ml 250 ml
Tamao, talla, peso
Otras caractersticas Dulce y fresco. Agradable al paladar Dulce y fresco. Agradable al paladar
Estrategia de plaza:
Mi negocio estar ubicado en:
Estrategias de distribucin:
Dentro del establecimiento adecuadamente implementado, la Atencin al cliente,
ser de la siguiente manera.
- Se recepciona y acompaa al cliente hasta la mesa
- Se le entrega la carta de nuestros productos, se darn sugerencia si el
cliente lo requiere.
- Se tomara nota de su pedido.
- Se atiende el pedido.
- se entrega la cuenta. Y se da sugerencia para la dieta del cliente, segn
lo requiera (bajar de peso, mejorar su salud o apariencia, etc.)
Estrategia de precio:
Precios de los productos / servicios que se ofrecer
Varan sus precios desde s/. 1.50 hasta un mximo de s/.5.00 nuevos soles
Estrategias de precio:
Los costos se establecern de acuerdo a las estrategias de diferenciacin y de
calidad, estos en todo los casos considerar el costo total unitario.
Se usara precios psicolgicos como S/2.90
El producto tendr un precio de introduccin, por apertura ser el costo total
unitario de cada variedad de jugo, esto solo se har por apertura.
Estrategia de promocin:
Define cuales sern las formas de publicidad y promocin
Tipo de publicidad Cmo se utilizara? Costo (s/.)
Volantes Distribucin
S/. 30.00
Redes sociales Difusin
S/. 20.00
COSTO TOTAL S/.50.00
Estrategias de promocin:
Proceso productivo
Producto o servicio
Especificaciones tcnicas
(Foto, esbozo del producto o servicio)
Servicio de Snack:
UNIFORME: blanco mandil gorra
MESA: Limpias con pequeo arreglo
de flores.
SERVILLETERO: Servilletas dobles.
SILLAS: Cuatro por mesa.
ATENCIN:
- Se le entrega la carta
de nuestros
productos, se darn
sugerencia si el
cliente lo requiere.
- Se tomara nota de su
pedido.
- Se atiende el pedido.
- se entrega la cuenta.
Y se da sugerencia
para la dieta del
cliente, segn lo
requiera (bajar de
peso, mejorar su
salud o apariencia,
etc.)
Seleccin de insumos
Procesamiento de los
productos
Acabado final
Servido y consumo
CAJA
LUGAR DE PREPARACION
Puerta DE ACCESO
Y SALIDA
S.S.H.H
Materia Prima e Insumos que se usar en el proceso productivo
Producto: 1
Materias primas e insumos segn las ventas o plan de produccin
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Produccion/ventas 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 14400
Concepto Unidad de medida Cantidad/Unid. 1500
APIO cm 2.00 600.00 800.00 800.00 800.00 1200.00 1200.00 1400.00 1500.00 1600.00 1600.00 1800.00 1800.00 15100.00
PEPINO unidad 0.50 150.00 200.00 200.00 200.00 300.00 300.00 350.00 375.00 400.00 400.00 450.00 450.00 3775.00
LIMON unidad 0.50 150.00 200.00 200.00 200.00 300.00 300.00 350.00 375.00 400.00 400.00 450.00 450.00 3775.00
KION cucharada 0.25 75.00 100.00 100.00 100.00 150.00 150.00 175.00 187.50 200.00 200.00 225.00 225.00 1887.50
ESPINACA bol 1.00 300.00 400.00 400.00 400.00 600.00 600.00 700.00 750.00 800.00 800.00 900.00 900.00 7550.00
MANZANA unidad 1 300.00 400.00 400.00 400.00 600.00 600.00 700.00 750.00 800.00 800.00 900.00 900.00 7550.00
PEREGIL cdta. 1.00 300.00 400.00 400.00 400.00 600.00 600.00 700.00 750.00 800.00 800.00 900.00 900.00 7550.00
AZUCAR cucharada 1.00 300.00 400.00 400.00 400.00 600.00 600.00 700.00 750.00 800.00 800.00 900.00 900.00 7550.00
Producto: 2
Materias primas e insumos segn las ventas o plan de produccin
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Produccion/ventas 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 14400
Concepto Unidad de medida Cantidad/Unid. 1500
MELON UNIDAD 1.00 300.00 400.00 400.0000 400.00 600.00 600.00 700.00 750.00 800.00 800.00 900.00 900.00 7550.00
LECHE LT 0.20 60.00 80.00 80.0000 80.00 120.00 120.00 140.00 150.00 160.00 160.00 180.00 180.00 1510.00
Producto: 3
Materias primas e insumos segn las ventas o plan de produccin
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
Produccion/ventas 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 14400
Concepto Unidad de medida Cantidad/Unid. 1500
PAPAYA TZA. 0.2500 75.00 100.00 100.00 100.00 150.00 150.00 175.00 187.50 200.00 200.00 225.00 225.00 1887.50
PLATANO UNIDAD 1.0000 300.00 400.00 400.00 400.00 600.00 600.00 700.00 750.00 800.00 800.00 900.00 900.00 7550.00
MANZANA UNIDAD 1.0000 300.00 400.00 400.00 400.00 600.00 600.00 700.00 750.00 800.00 800.00 900.00 900.00 7550.00
UVA(FRESA) UNIDAD 3.0000 900.00 1200.00 1200.00 1200.00 1800.00 1800.00 2100.00 2250.00 2400.00 2400.00 2700.00 2700.00 22650.00
YOGURT TZA. 0.2500 75.00 100.00 100.00 100.00 150.00 150.00 175.00 187.50 200.00 200.00 225.00 225.00 1887.50
HELADO(CEREAL) CDAS 2.0000 600.00 800.00 800.00 800.00 1200.00 1200.00 1400.00 1500.00 1600.00 1600.00 1800.00 1800.00 15100.00
UNIDADES
TIPO DE EQUIPO ESPECIFICACIONES PRIORIDAD
REQUERIDAS
Maquinaria Equipos
Licuadora Oster OSTER DE 3 VELOCIDADES 1.00 Alta
Estractora Oster OSTER 1.00 Alta
Refrigeradora indurama OSTER 1.00 Alta
Cocina coldex SAMSUMG 1.00 Alta
Cafetera oster peq SAMSUMG 1.00 Alta
Microondas lg LG 1.00 Alta
1.00 Alta
Termo hervidor
1.00 Alta
Balon de gas
Herramientas
Juego de ollas 3 ollas, calentador y sarten
1.00 Alta
Tazas De te
12.00 Alta
Cucharillas De acero
12.00 Alta
Posa vasos De juego de te
12.00 Alta
Bandejas de vidrio de 3
Vidrio
1.00 Alta
unidades
Muebles
Juego de mesa 3.00 media
DE COLOR NARANJA
Barra de atencin 1.00 baja
CAF CON MELANINA EN LA BARRA
Bancos de barra 1.00 Baja
ALTAS PARA LA BARRA
Mueble de cocina grande 1.00 Baja
Altos
Area Produccin:
- Establecer el diagrama del proceso productivo.
- Asegurar la realizacin del proceso de produccin en tiempo definido.
- Recepcionar la materia prima.
- Control diario de la produccin
- Mantenimiento preventivo, correctivo de equipos y herramientas.
Area Ventas:
- Ejecucin y control de ventas.
- Investigacin de mercado.
- Publicidad.
Organigrama (funcional)
ESTHER CARCAUSTO
MAMANI
GERENTE GENERAL
- Proceso productivo.
- Plan de desarrollo
- Tiempo definido de produccion. - Ejecucion y control de ventas.
- Recursos y financiamiento.
- Recepcion de insumos. - Investigacion de mercado.
- Control general.
- Control de producion. - Publicidad.
- Contabilidad.
- Mantenimiento de equipos y
- Relacion con proveedores. herramientas.
AO 1
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTA L
1 JUGO VERDE 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
2 SMOOTHIE 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
3 ENSALADA DE FRUTAS 300 400 400 400 600 600 700 750 800 800 900 900 7550
AO 2
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTA L
1 JUGO VERDE 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 113 2 5
2 SMOOTHIE 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 113 2 5
3 ENSALADA DE FRUTAS 450 600 600 600 900 900 1050 1125 1200 1200 1350 1350 113 2 5
AO 3
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTA L
1 JUGO VERDE 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15 10 0
2 SMOOTHIE 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15 10 0
3 ENSALADA DE FRUTAS 600 800 800 800 1200 1200 1400 1500 1600 1600 1800 1800 15 10 0
Inversiones iniciales
Precio unitario / Costo Total
Rubro Cantidad
estimado mensual Fijo Variable
Infraestructura S/. 1,200.00
Adecuacin del local 1 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Maquinaria y/o equipos S/. 3,914.00
PRODUCTO 1
COSTO TOTAL UNITARIO: = costo fijo unitario + costo variable unitario = CTU
0.09 1.63 1.71
PRODUCTO 2
COSTO TOTAL UNITARIO: = costo fijo unitario + costo variable unitario = CTU
0.09 1.60 1.69
PRODUCTO 3
COSTO TOTAL UNITARIO: = costo fijo unitario + costo variable unitario = CTU
0.09 1.55 1.64
1.1. PRODUCTO 1
3.50 100
1.79 X
GANANCIA = 1.79
% GANANCIA = 51%
1.2. PRODUCTO 2
Costo Total
GANANCIA Precio de Venta Unitario
1.81 = 3.50 - 1.69
3.50 100
1.81 X
GANANCIA = 1.81
% GANANCIA = 52%
1.3. PRODUCTO 3
Costo Total
GANANCIA Precio de Venta Unitario
1.36 = 3.00 - 1.64
3.00 100
1.36 X
GANANCIA = 1.36
% GANANCIA = 45%
e) Proyeccin de Ventas en Nuevos Soles.
AO 1
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1 JUGO VERDE 1050 1400 1400 1400 2100 2100 2450 2625 2800 2800 3150 3150 26425
2 SMOOTHIE 1050 1400 1400 1400 2100 2100 2450 2625 2800 2800 3150 3150 26425
3 ENSALADA DE FRUTAS 900 1200 1200 1200 1800 1800 2100 2250 2400 2400 2700 2700 22650
3000 4000 4000 4000 6000 6000 7000 7500 8000 8000 9000 9000
AO 2
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1 JUGO VERDE 1575 2100 2100 2100 3150 3150 3675 3937.5 4200 4200 4725 4725 39637.5
2 SMOOTHIE 1575 2100 2100 2100 3150 3150 3675 3937.5 4200 4200 4725 4725 39637.5
3 ENSALADA DE FRUTAS 1350 1800 1800 1800 2700 2700 3150 3375 3600 3600 4050 4050 33975
4500 6000 6000 6000 9000 9000 10500 11250 12000 12000 13500 13500
AO 3
RUBRO
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1 JUGO VERDE 2100 2800 2800 2800 4200 4200 4900 5250 5600 5600 6300 6300 52850
2 SMOOTHIE 2100 2800 2800 2800 4200 4200 4900 5250 5600 5600 6300 6300 52850
3 ENSALADA DE FRUTAS 1800 2400 2400 2400 3600 3600 4200 4500 4800 4800 5400 5400 45300
6000 8000 8000 8000 12000 12000 14000 15000 16000 16000 18000 18000
f) Inversin requerida y fuente de financiamiento
Inversin Necesaria:
Amortizacin: 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33 8.33
ESTIMACIN DE CRONOGRAMA DE PAGO - PRESTAMO
FINANCIERO
MES DE INCIO DEL
PRESTAMO
: MES 1
Tasa de Inters
N de Cuotas : 12 Mensual
2.50%
Tasa de Inters
Monto Total : S/. 2000.00 30.00%
Anual
Depreciacin
Inversiones Valor Aos de uso Depreciacin anual
Maquinaria Equipos S/. 3,824.00 S/. 871.70
LICUADORA OSTER S/. 489.00 5.00 S/. 97.80
ESTRACTORA THOMAS GRANDE S/. 399.00 5.00 S/. 79.80
REFRIGERADORA INDURAMA S/. 1,699.00 5.00 S/. 339.80
COCINA INDURAMA S/. 659.00 5.00 S/. 131.80
CAFETERA OSTER PEQ S/. 100.00 2.00 S/. 50.00
MICROONDAS LG S/. 399.00 3.00 S/. 133.00
TERMO HERVIDOR S/. 79.00 2.00 S/. 39.50
BALON DE GAS S/. 90.00 5.00 S/. 18.00
Herramientas S/. 254.60 S/. 339.20
S/.
5.00
JUEGO DE OLLAS 100.00 S/. 20.00
S/.
2.00
VASOS DE CRISTALES JARRA TIPO JARRA 30.00 S/. 15.00
S/.
1.00
TAZAS 36.00 S/. 36.00
S/.
2.00
CUCHARILLAS 22.80 S/. 11.40
S/.
1.00
POSA VASOS 20.40 S/. 20.40
S/.
1.00
JARRAS DE VIDRIO 16.00 S/. 16.00
S/.
1.00
BOWL DE COLORES 29.40 S/. 29.40
S/.
1.00
BANDEJAS DE VIDRIO DE 3 UNIDADES 72.00 S/. 72.00
S/.
1.00
PLATILLOS 36.00 S/. 36.00
S/.
2.00
TETERA E 2,5 LT 26.00 S/. 13.00
S/.
1.00
VASOS DE COPA 30.00 S/. 30.00
S/.
1.00
UNIFORMES 40.00 S/. 40.00
Muebles S/. 1,325.00 S/. 217.50
JUEGO DE MESA S/. 450.00 10.00 S/. 45.00
BARRA DE ATENCION S/. 650.00 10.00 S/. 65.00
BANCOS DE BARRA S/. 225.00 10.00 S/. 22.50
MUEBLE DE COCINA GRANDE S/. 850.00 10.00 S/. 85.00
Total S/. S/. 1,428.40
Depreciacin mensual S/. 39.68
i) Plan de ventas y egresos
FLUJO DE CAJA
Concepto AO 01
A.- Ingresos Cero MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
Ventas totales 3,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 6,000.00 6,000.00 7,000.00 7,500.00 8,000.00 8,000.00 9,000.00 4,500.00
B.- Costos de inversin 7,867.60
Infraestructura 1,200.00
Maquinaria y/o equipo 3,914.00
Herramientas 458.60
Muebles y enseres 2,175.00
Gastos preoperativos 120.00
C.- Costos de produccin 1,162.50 1,432.50 1,910.00 1,910.00 1,910.00 2,865.00 2,865.00 3,342.50 3,581.25 3,820.00 3,820.00 4,297.50 4,297.50
Materia prima e insumos 1,162.50 1,162.50 1,550.00 1,550.00 1,550.00 2,325.00 2,325.00 2,712.50 2,906.25 3,100.00 3,100.00 3,487.50 3,487.50
Mano de obra 270.00 360.00 360.00 360.00 540.00 540.00 630.00 675.00 720.00 720.00 810.00 810.00
D.- Costos de adm. y ventas 0.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00
Gastos administrativos 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00
Gastos de ventas 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
E.- Sub total -9,030.10 417.50 940.00 940.00 940.00 1,985.00 1,985.00 2,507.50 2,768.75 3,030.00 3,030.00 3,552.50 -947.50
Depreciacin 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68
F.- Ganancia Bruta -9,030.10 377.82 900.32 900.32 900.32 1,945.32 1,945.32 2,467.82 2,729.07 2,990.32 2,990.32 3,512.82 -987.18
Impuesto 20.00 20.00 20.00 20.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 200.00 20.00
G.- Flujo de caja econmico -9,030.10 357.82 880.32 880.32 880.32 1,895.32 1,895.32 2,417.82 2,679.07 2,940.32 2,940.32 3,312.82 -1,007.18
H.- Servicio de deuda 0.00 449.12 445.49 441.78 437.97 434.06 430.06 425.96 421.76 417.45 421.76 408.51 403.87
Amortizacion 348.28 351.91 355.62 359.43 363.33 367.33 371.43 375.64 379.94 384.36 388.89 393.53
Interes 100.83 93.58 86.15 78.54 70.73 62.73 54.53 46.12 37.51 37.40 19.62 10.34
I.-Flujo de caja financiero -9,030.10 -91.29 434.83 438.55 442.35 1,461.26 1,465.26 1,991.86 2,257.31 2,522.87 2,518.56 2,904.31 -1,411.05
FLUJO DE CAJA
Concepto AO 02
A.- Ingresos MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
Ventas totales 4,500.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 9,000.00 9,000.00 10,500.00 11,250.00 12,000.00 12,000.00 13,500.00 13,500.00
B.- Costos de inversin
Infraestructura
Maquinaria y/o equipo
Herramientas
Muebles y enseres
Gastos preoperativos
C.- Costos de produccin 2,148.75 2,865.00 2,865.00 2,865.00 4,297.50 4,297.50 5,013.75 5,371.88 5,730.00 5,730.00 6,446.25 6,446.25
Materia prima e insumos 1,743.75 2,325.00 2,325.00 2,325.00 3,487.50 3,487.50 4,068.75 4,359.38 4,650.00 4,650.00 5,231.25 5,231.25
Mano de obra 405.00 540.00 540.00 540.00 810.00 810.00 945.00 1,012.50 1,080.00 1,080.00 1,215.00 1,215.00
D.- Costos de adm. y ventas 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00
Gastos administrativos 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00
Gastos de ventas 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
E.- Sub total 1,201.25 1,985.00 1,985.00 1,985.00 3,552.50 3,552.50 4,336.25 4,728.13 5,120.00 5,120.00 5,903.75 5,903.75
Depreciacin 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68
F.- Ganancia Bruta 1,161.57 1,945.32 1,945.32 1,945.32 3,512.82 3,512.82 4,296.57 4,688.45 5,080.32 5,080.32 5,864.07 5,864.07
Impuesto 20.00 50.00 50.00 50.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
G.- Flujo de caja econmico 1,141.57 1,895.32 1,895.32 1,895.32 3,312.82 3,312.82 4,096.57 4,488.45 4,880.32 4,880.32 5,664.07 5,664.07
H.- Servicio de deuda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Interes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I.-Flujo de caja financiero 1,141.57 1,895.32 1,895.32 1,895.32 3,312.82 3,312.82 4,096.57 4,488.45 4,880.32 4,880.32 5,664.07 5,664.07
FLUJO DE CAJA
Concepto AO 03
A.- Ingresos MES1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Liquidacion
Ventas totales 6,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 12,000.00 12,000.00 14,000.00 15,000.00 16,000.00 16,000.00 18,000.00 18,000.00
B.- Costos de inversin
Infraestructura
Maquinaria y/o equipo 1,304.67
Herramientas 152.87
Muebles y enseres 725.00
Gastos preoperativos
C.- Costos de produccin 2,865.00 3,820.00 3,820.00 3,820.00 5,730.00 5,730.00 6,685.00 7,162.50 7,640.00 7,640.00 8,595.00 1,620.00
Materia prima e insumos 2,325.00 3,100.00 3,100.00 3,100.00 4,650.00 4,650.00 5,425.00 5,812.50 6,200.00 6,200.00 6,975.00
Mano de obra 540.00 720.00 720.00 720.00 1,080.00 1,080.00 1,260.00 1,350.00 1,440.00 1,440.00 1,620.00 1,620.00
D.- Costos de adm. y ventas 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00
Gastos administrativos 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00 1,060.00
Gastos de ventas 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00
E.- Sub total 1,985.00 3,030.00 3,030.00 3,030.00 5,120.00 5,120.00 6,165.00 6,687.50 7,210.00 7,210.00 8,255.00 15,230.00
Depreciacin 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 39.68 476.13
F.- Ganancia Bruta 1,945.32 2,990.32 2,990.32 2,990.32 5,080.32 5,080.32 6,125.32 6,647.82 7,170.32 7,170.32 8,215.32 15,190.32
Impuesto 50.00 50.00 50.00 50.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
G.- Flujo de caja econmico 1,895.32 2,940.32 2,940.32 2,940.32 4,880.32 4,880.32 5,925.32 6,447.82 6,970.32 6,970.32 8,015.32 14,990.32
H.- Servicio de deuda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortizacion 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Interes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 698.11
I.-Flujo de caja financiero 1,895.32 2,940.32 2,940.32 2,940.32 4,880.32 4,880.32 5,925.32 6,447.82 6,970.32 6,970.32 8,015.32 14,990.32 3,356.77
k) Margen de Contribucin y Punto de Equilibrio.
Producto 1
Margen de contribucin y punto de equilibrio
Punto de equilibrio
Producto 2
Margen de contribucin y punto de equilibrio
Punto de equilibrio
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio global es de S/. 14,433.50; punto en el que no perder ni ganare nada,
recuperando mi capital
l) Valor Actual Neto y Tasa Interna de Retorno.
6,833.907
17.65%
m) Formalizacin de mi negocio
Las razones para seleccionar este tipo de forma legal y contribuyente son:
Es de fcil implantacin, requiere un mnimo de trmites, no tiene costo y facilita las
declaraciones mensuales y exonera de la declaracin anual.
n) Plan de implementacin
S/. 1,200.00
Infraestructura
S/. 3,914.00
Maquinaria y/o equipos
S/. 458.60
Herramientas
S/. 2,175.00
Muebles y enseres
S/. 120.00
Gastos preoperativos / otras inversiones
S/. 1,432.50
Costos de produccin
S/. 1,060.00
Gastos de administracin
S/. 9,017.60 S/. 1,432.50 S/. 2,650.10 S/. 2,100.00 S/. 5,700.00
Total