Metodología Monitoreo Rigu03

METODOLOGA PARA EL MONITOREO, SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DE LA
EJECUCIN DE LOS PLANES DE GESTIN INTEGRAL DE RIESGO DE LAS

EMPRESAS SOCIALES DEL ESTADO VIABILIZADOS POR LA SUPERINTENDENCIA
NACIONAL DE SALUD
En el documento denominado GUIA METODOLOGICA PARA LA ELABORACION DEL

PLAN DE GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO DE LAS EMPRESAS SOCIALES DEL
ESTADO, se definieron los parmetros generales para la VIABILIDAD, MONITOREO,
SEGUIMIENTO Y EVALUACIN de los Planes de Gestin Integral del Riesgo de las
Empresas Sociales del Estado en riesgo medio y alto, remitidas a la Superintendencia
Nacional de Salud en cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 81 de la Ley 1438 de 2011,
por el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.
Una vez evaluado el Plan de Gestin Integral del Riesgo de las ESE, la Superintendencia
Nacional de Salud emite un concepto de viabilidad, informando al Gobernador del
Departamento o Alcalde Distrital y a su Secretario de Salud, el cumplimiento de los criterios
establecidos por la Superintendencia, para que determinen las acciones a desarrollar para
el monitoreo, seguimiento y evaluacin del plan aprobado.
Dentro del concepto de viabilidad se ha establecido que para efectos del monitoreo,
seguimiento y evaluacin del citado PGIR la ESE a travs de la Secretara de Salud
Departamental deber reportar trimestralmente a la Superintendencia Nacional de Salud,
dentro de los quince (15) das calendario siguiente al cierre de cada trimestre, segn las
siguientes fechas:
Trimestre Fecha mxima de envo

Enero a marzo 15 de abril
Abril a junio 15 de julio
Julio a septiembre 15 de octubre
Octubre a diciembre 15 de enero del ao siguiente
En cada trimestre deber remitir:
La relacin de los contratos de venta de servicios suscritos y su ejecucin en los

cuadros 32 reportando el perodo que se informa. Se deber incluir la venta de
servicios no sujetos a contratos, como las atenciones por eventos de accidentes de
trnsito.
La ejecucin del presupuesto aprobado a la fecha de corte del perodo que se
informa.
Los cuadros 34 y 35 con la ejecucin del corte a la fecha del perodo que se informa.
La Matriz de Medidas, Cuadro 30 con la informacin de las ejecuciones de acuerdo
a lo programado y las evidencias documentarias del cumplimiento de metas.
Con el propsito de realizar el seguimiento a la ejecucin de los PGIR viabilizados por la

Superintendencia Nacional de Salud, es necesario verificar el logro de sus objetivos y
propsitos y la sostenibilidad financiera de la ESE, actividad que debe definirse, para
generar un sistema de monitoreo, seguimiento y evaluacin de la ejecucin de los PGIR,
que permita lograr el propsito de restablecer la sostenibilidad financiera de la ESE en el
mediano y largo plazo, para asegurar el acceso, oportunidad, continuidad y calidad en la
prestacin del servicio pblico de salud.
1. FUNDAMENTOS LEGALES
En cumplimiento de los artculos 80, 81 y 82 de la Ley 1438 de 2011 las Empresas Sociales
del Estado categorizadas por el Ministerio de Salud y Proteccin Social en riesgo medio o
alto, debern adoptar un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero con sujecin a los
parmetros generales de contenido definidos por el Ministerio de Hacienda y Crdito
Pblico en ejercicio de la competencia que le fuera otorgada por el pargrafo del artculo 8
de la Ley 1608 de 2013.
Las ESE categorizadas en riesgo medio o alto, debern someterse a un PSFF, con el
acompaamiento de la direccin departamental o distrital de salud, dentro de los siguientes
sesenta (60) das calendario siguientes a la comunicacin de la categorizacin y en caso
de no adoptarlo ser causal de intervencin por parte de la Superintendencia Nacional de
Salud
Cuando se presenta incumplimiento del Programa de Saneamiento Fiscal, la ESE no logra

reducir el riesgo, deber adoptar una o ms de las siguientes medidas:
Acuerdos de reestructuracin de pasivos.

Intervencin por parte de la Superintendencia Nacional de Salud,
independientemente de que la ESE est adelantando o no programas de
saneamiento.
Liquidacin, supresin, o fusin de la entidad.
Generar responsabilidad disciplinaria y fiscal al Gobernador o Alcalde que no den

cumplimiento a lo dispuesto en el artculo 82 de la Ley 1438 de 2011.
Para efectos de las acciones derivadas de la no presentacin o el incumplimiento de los

Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero, la Superintendencia Nacional de Salud
recibe el traslado de los PSFF por parte del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, y
determin que al interior de la entidad, para efectos de desarrollar las actividades que le
competen una vez remitidos por el Ministerio de Hacienda, los programas se denominarn
PLAN DE GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO DE LAS E.S.E. - PGIR
La Resolucin 2090 de 2014 en su artculo 4. Numeral 4.1., determin que las ESE del
nivel territorial categorizadas en riesgo medio o alto mediante la resolucin 1877 de 2013,
modificada por la Resolucin 3467 del mismo ao, continuarn con igual categorizacin y
debern ejecutar los Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero viabilizados,
desarrollar las acciones necesarias para su viabilizacin ante el Ministerio de Hacienda y
Crdito Pblico, o las acciones que la Superintendencia Nacional de Salud defina en los
casos que corresponda.
Igualmente la Resolucin 1893 del 29 de mayo de 2015 en su artculo 3. Numeral 3.1.,

determin que las ESE del nivel territorial categorizadas en riesgo medio o alto mediante la
Resolucin 2090 de 2014, que estn ejecutando el Plan de Gestin Integral del Riesgo
PGIR en la Superintendencia Nacional de Salud, debern seguir cumpliendo con los planes,
sin que la categorizacin que aqu se realiza cambie dicha situacin, por cuanto tuvo su
origen en una categorizacin anterior.
Igualmente la Resolucin 1893 del 29 de mayo de 2015 en su artculo 3. Numeral 3.1., estipul que
las ESE del nivel territorial categorizadas en riesgo medio o alto mediante la Resolucin 2090 de
2014, que estn ejecutando el Plan de Gestin Integral del Riesgo PGIR en la Superintendencia
Nacional de Salud, debern seguir cumpliendo con los planes, sin que la categorizacin que aqu se
realiza cambie dicha situacin, por cuanto tuvo su origen en una categorizacin anterior.
Con la Circular 47 de 2015 del 20 de octubre, como consecuencia de la referida categorizacin y

ante las inquietudes surgidas con relacin a la ejecucin de los Planes Integrales de Gestin de
Riesgo PIGR, se insta por parte del Ministerio de Salud y Proteccin Social a los destinatarios de
la circular al cumplimiento de los deberes y obligaciones emanados de la cabal ejecucin de dichos
programas y planes. En los siguientes trminos: Empresas Sociales del Estado del nivel territorial,
categorizadas en riesgo medio o alto a travs de la Resolucin 2090 de 2014, que estn ejecutando
el Plan Integral de Gestin de Riesgo - PIGR con la Superintendencia Nacional de Salud, debern:
2.1 Continuar cumpliendo con el Plan Integral de Gestin de Riesgo PIGR, en los trminos,
instrucciones y metodologas definidas por la Superintendencia Nacional de Salud, hasta tanto sta
determine que la Empresa Social del Estado ha cumplido con sus obligaciones en el marco de dichos
programas.
2.2 Continuar cumpliendo con los requisitos, condiciones e informes requeridos por la
Superintendencia Nacional de Salud para realizar la evaluacin y seguimiento a la ejecucin del Plan
Integral de Gestin de Riesgo PIGR.
Para la presente vigencia, la Resolucin 2184 del 27 de mayo de 2016, por la cual se efecta la
categorizacin del riesgo de las Empresas Sociales del Estado del nivel territorial para la vigencia
2016 y se dictan otras disposiciones, se dispone en el artculo 8, sobre la continuidad de los Planes
de Gestin Integral de Riesgo PGIR: Las Empresas Sociales del Estado del nivel territorial con
Plan de Gestin Integral de Riesgo - PGIR viabilizado o en trmite ante la Superintendencia Nacional
de Salud, debern cumplir con las determinaciones que dicha entidad defina para el efecto, en el
marco de sus competencias.
El Decreto 2462 del 7 de noviembre de 2013, Por medio del cual se modifica la estructura
de la Superintendencia Nacional de Salud, en su artculo 6. Funciones, determina: La
Superintendencia Nacional de Salud ejercer las siguientes funciones:
2. Ejercer la inspeccin, vigilancia y control sobre la administracin de los riesgos

inherentes al Sistema General de Seguridad Social en Salud, incluidos los riesgos
sistmicos.

4. Emitir instrucciones a los sujetos vigilados sobre la manera como deben cumplirse
las disposiciones normativas que regulan su actividad, fijar los criterios tcnicos y
jurdicos que faciliten el cumplimiento de tales normas y sealar los procedimientos para
su cabal aplicacin.
5. Inspeccionar, vigilar y controlar la eficiencia, eficacia y efectividad en la generacin,
flujo, administracin y aplicacin de los recursos del Sistema General de Seguridad
Social en Salud.
6. Inspeccionar, vigilar y controlar el Sistema General de Seguridad Social en Salud,
propendiendo que los actores del mismo suministren la informacin con calidad,
cobertura, pertinencia, oportunidad, fluidez y transparencia.
8. Ejercer inspeccin, vigilancia y control en las entidades territoriales, en lo relacionado
con el ejercicio de las funciones que las mismas desarrollan en el mbito del sector
salud, tales como el aseguramiento, la inspeccin, vigilancia y control y la prestacin de
servicios de salud, de conformidad con sus competencias y en los trminos sealados
en la normativa vigente.
9. Vigilar el cumplimiento de los derechos de los usuarios en el Sistema General de
Seguridad Social en Salud, incluyendo los derivados de la afiliacin o vinculacin de la
poblacin a un plan de beneficios de salud, as como de los deberes por parte de los
diferentes actores del mismo.
10. Inspeccionar, vigilar y controlar que la prestacin de los servicios de salud individual
y colectiva, se haga en condiciones de disponibilidad, accesibilidad, aceptabilidad y
estndares de calidad, en las fases de promocin, prevencin, diagnstico, tratamiento,
rehabilitacin y paliacin en los diferentes planes de beneficios, sin perjuicio de las
competencias asignadas, entre otras autoridades, a la Superintendencia del Subsidio
Familiar, la Superintendencia de la Economa Solidaria y la Superintendencia
Financiera. '
13. Proponer estrategias y adelantar acciones para que los sistemas de informacin de
inspeccin, vigilancia y control del Sistema General de Seguridad Social en Salud de la
Superintendencia Nacional de Salud, sean interoperables con los dems sistemas de
informacin existentes y que se requieran para el cumplimiento de las funciones de la
Entidad.
En el artculo 15 de la norma, determina: Funciones del Despacho del Superintendente

Delegado para la Supervisin de Riesgos. Son funciones del Despacho del Superintendente
Delegado para la Supervisin de Riesgos, las siguientes:
1. Ejercer la inspeccin y vigilancia sobre los riesgos inherentes al Sistema General

de Seguridad Social en Salud, incluidos los riesgos sistmicos, de conformidad con
el modelo de supervisin adoptado por el Superintendente Nacional de Salud, y las
metodologas e instrumentos diseados y adoptados por la Oficina de Metodologas
y Anlisis de Riesgos. Entre los riesgos cuya administracin se inspeccionar y
vigilar se encuentran los relacionados con los procesos estratgicos de las
entidades vigiladas, los procesos estructurales, tanto de salud como de operacin y
los riesgos originados en los procesos de apoyo de las entidades vigiladas de tipo
tcnico y financiero.
2. Impartir los lineamientos al interior de la Delegada para dar cumplimiento al
modelo de supervisin que se adopte y para implementar las metodologas e
instrumentos adoptados por la Oficina de Metodologas de Supervisin y Anlisis de
Riesgo para la identificacin, medicin, evaluacin, administracin, prevencin,
control, priorizacin, autorregulacin y mitigacin de riesgos inherentes al Sistema
General de Seguridad Social en Salud.
3. Inspeccionar y vigilar la implementacin del modelo de supervisin, las
metodologas e instrumentos para la identificacin, medicin, evaluacin,
administracin, prevencin, control, priorizacin, autorregulacin y mitigacin de los
riesgos inherentes al Sistema General de Seguridad Social en Salud, diseados y
adoptados por la Oficina de Metodologas de Supervisin y Anlisis de Riesgo.
4. Inspeccionar y vigilar la implementacin por parte de los sujetos vigilados de los
indicadores de riesgos, incluidas las alertas tempranas, de conformidad con el
marco establecido por la Superintendencia, sin perjuicio de las competencias
asignadas a otras autoridades.
.
15. Hacer seguimiento y revisar los modelos internos de riesgo de los sujetos
vigilados de conformidad con las directrices que formule el Superintendente
Nacional de Salud.
20. Realizar visitas, recibir declaraciones, requerir informacin y utilizar los dems
medios de prueba legalmente admitidos, para el cumplimiento de sus funciones de
inspeccin y vigilancia.
Artculo 16. Funciones de la Direccin para la Supervisin de Riesgos Econmicos.

Son funciones de la Direccin para la Supervisin de Riesgos Econmicos, las
siguientes:
10. Evaluar los programas integrales de saneamiento fiscal y financiero para el

cumplimiento del pargrafo del artculo 81 de la Ley 1438 de 2011 o la norma que
lo adicionen, modifiquen o sustituyan, y dar traslado a la Superintendencia Delegada
para las Medidas Especiales para lo de su competencia.
Artculo 17. Funciones de la Direccin para la Supervisin de Riesgos en Salud. Son

funciones de la Direccin para la Supervisin de Riesgos en Salud, las siguientes:
1. Realizar las actividades de inspeccin y vigilancia sobre los riesgos en salud

inherentes al Sistema General de Seguridad Social en Salud, incluidos, entre otros,
los riesgos sistmicos, de calidad, oportunidad, prestacin, atencin en salud y
acceso, de conformidad con el modelo de supervisin adoptado por el
Superintendente Nacional de Salud y las metodologas e instrumentos diseados y
adoptados por la Oficina de Metodologas y Anlisis de Riesgos.
3. Ejercer las actividades de inspeccin y vigilancia dirigidas a que los sujetos
vigilados implementen los indicadores de riesgos en salud y las alertas tempranas,
de conformidad con los lineamientos fijados por la Oficina de Metodologas de
Supervisin y Anlisis de Riesgo y con las directrices sealadas por el Despacho
del Superintendente Delegado para la Supervisin de Riesgos.
4. Ejercer las actividades de inspeccin y vigilancia dirigidas a que los sujetos
vigilados cumplan los planes de implementacin de las metodologas e instrumentos
adoptados para la identificacin, medicin, evaluacin, administracin, prevencin,
control, priorizacin, autorregulacin y mitigacin de riesgos en salud inherentes al
Sistema General de Seguridad Social en Salud.
5. Presentar los informes de medicin de riesgos en salud de los sujetos vigilados
con base en los indicadores definidos por la Oficina de Metodologas de Supervisin
y Anlisis de Riesgo y teniendo en cuenta las directrices sealadas por el Despacho
del Superintendente Delegado para la Supervisin de Riesgos.
6. Recomendar al Superintendente Delegado para la Supervisin de Riesgos, las
medidas para la prevencin, mitigacin, controlo cualquier otra actividad asociada a
la gestin de riesgos en salud por sujetos vigilados.
7. Realizar estudios y preparar informes sobre la calidad y suficiencia de los
indicadores en salud previstos para la habilitacin de las de los actores del Sistema
General de Seguridad Social en Salud y proponer acciones para el ejercicio de la
inspeccin, vigilancia y control.
8. Identificar y analizar los riesgos que se derivan de la organizacin, gestin y
coordinacin de la oferta de servicios de salud de la red de prestadores de salud y
presentar ante el Superintendente Delegado para la Supervisin de Riesgos
propuestas de acciones para la mejora del ejercicio de la inspeccin, vigilancia y
control.
La Ley 1751 del 16 de febrero de 2015, por medio de la cual se regula el derecho
fundamental a la salud y se dictan otras disposiciones:
Artculo 24. Deber de garantizar la disponibilidad de servicios en zonas marginadas. El

Estado deber garantizar la disponibilidad de los servidos de salud para toda la poblacin
en el territorio nacional, en especial, en las zonas marginadas o de baja densidad
poblacional. La extensin de la red pblica hospitalaria no depende de la rentabilidad
econmica, sino de la rentabilidad social. En zonas dispersas, el Estado deber adoptar
medidas razonables y eficaces, progresivas y continuas, para garantizar opciones con el fin
de que sus habitantes accedan oportunamente a los servicios de salud que requieran con
necesidad.
Dentro de las funciones asignadas a la Superintendencia delegada para la Supervisin de

riesgos se ha determinado, entre otras, la de impartir las directrices para la ejecucin de los
planes de implementacin de las metodologas e instrumentos adoptados para la
identificacin, medicin, evaluacin, administracin, prevencin, control, priorizacin,
autorregulacin y mitigacin de riesgos inherentes al Sistema General de Seguridad Social
en Salud. En este caso sobre el tema del mediano y alto riesgo fiscal y financiero en que
han sido categorizadas las ESE remitidas a la Superintendencia, se establece la
metodologa para realizar el monitoreo, seguimiento y evaluacin del cumplimiento de los
planes integrales de gestin del riesgo dirigido a las ESE remitidas por el Ministerio de
Hacienda y Crdito Pblico.
As las cosas, la Superintendencia Delegada para la Supervisin de Riesgos elabora la

presente metodologa de monitoreo, seguimiento y evaluacin de los Planes de Gestin
Integral del Riesgo con el objeto de continuar con el proceso de ejecucin del plan
viabilizado a cada una de las ESE remitidas por el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.
Es pertinente incluir en nuestra metodologa los apartes ms importantes del artculo

publicado en la Revista Monitor Estratgico No. 7 Enero a Junio de 2015 Supervisin
Basada en Riesgos, la nueva apuesta de la Supersalud, cuyos autores son los doctores
Antonio Giuffrida, Daniel Andrs Pinzn Fonseca y Csar Augusto Pieros Garca:
La supervisin basada en riesgos se fundamenta en una cultura de gestin de riesgos por

parte de los vigilados, de manera que esta sea una poltica empresarial o de gobierno
corporativo que se interiorice en toda la estructura organizacional, incluyendo polticas de
control interno.
Los principales beneficiados con este tipo de supervisin sern los usuarios del SGSSS, al
contar con un sistema ms consolidado y armnico, con entidades mucho ms slidas que
ofrezcan una mejor calidad en la atencin y una mayor cobertura.
En la Ley 1122 de 2007, adoptada con el objeto de reformar el Sistema General de
Seguridad Social en Salud (SGSSS) y que busca mejorar la prestacin del servicio de salud,
como prioridad, tambin se incluyeron parmetros que definan las funciones de Inspeccin,
Vigilancia y Control (IVC) del SGSSS, las cuales estn en cabeza de la Superintendencia
Nacional de Salud (SNS). As, el artculo 35 del captulo VII de la referida norma, las define
en los siguientes trminos: La Vigilancia, consiste en la atribucin de la SNS para advertir,
prevenir, orientar, asistir y propender porque las entidades encargadas del financiamiento,
Aseguramiento (EPSs), prestacin del servicio de salud (IPSs), atencin al usuario,
participacin social y dems sujetos de vigilancia de la SNS, cumplan con las normas que
regulan el SGSSS para el desarrollo de este.
El Control, consiste en la atribucin de la SNS para ordenar los correctivos tendientes a la

superacin de situaciones crticas o irregulares (jurdicas, financieras, econmicas,
tcnicas, cientfico-administrativas) de cualquiera de sus vigilados y sancionar las
actuaciones que se aparten del ordenamiento legal bien sea por accin o por omisin. La
administracin de riesgos se refiere a estrategias tomadas por la Junta Directiva y/o la Alta
Gerencia de una entidad, encaminadas a reducir o minimizar la posibilidad de que se
presenten daos o prdidas monetarias y/o eventos adversos que impidan cumplir con los
objetivos estratgicos, al materializarse estos riesgos. El supervisor, lo que busca es evitar
que la materializacin de estos riesgos impacten en el Sistema como un efecto domin, por
fallas o problemas en los actores ms grandes e importantes que puedan afectar las
prestaciones y servicios a los usuarios del SGSSS. De esta manera, bajo el nuevo modelo
de supervisin, la administracin de riesgos se incentiva y se fortalece dentro de las
entidades supervisadas. (Rivadeneira, 2014).
En palabras de Tony Randle, experto del Banco Mundial especializado en reas de seguros
y pensiones, la supervisin basada en riesgos requiere que los supervisores revisen la
manera como los vigilados identifican y controlan sus riesgos. En un sistema de supervisin
por riesgos se evala la probabilidad y la severidad de los riesgos significativos a que estn
expuestos los vigilados, y se evala la eficacia de los controles en la reduccin de la
probabilidad de los eventos de riesgo que ocurren o de la gravedad si estos llegasen a
materializarse. Esto a su vez, permite al supervisor priorizar y centrar su atencin y
esfuerzos a los vigilados con el mayor riesgo y focalizarse en las reas o temas que
requieran una mayor priorizacin por su impacto dentro del sistema (Randle, 2009). De
esta manera, esta metodologa le permite al supervisor asignar sus recursos de manera
eficiente a las reas en las que los riesgos son ms pronunciados, con lo que se busca una
supervisin ms efectiva y eficiente.
Es as como la gestin de riesgos de las entidades supervisadas por la SNS no incluyen

solamente la seguridad del paciente, el control de calidad en la atencin y los procesos
(mitigar errores mdicos potenciales), la prestacin de servicios y los derechos de los
pacientes (la salud es un derecho fundamental que tiene que ser garantizado a todas las
personas de manera oportuna, eficaz y con calidad), sino tambin una eficiente gestin
administrativa y financiera que soporte a travs de los aos el adecuado funcionamiento y
la prestacin de los servicios por parte de las entidades de manera sostenible. Para llevar
a cabo este proyecto de diseo e implementacin de un modelo integral de IVC basado en
la administracin de riesgos, el Decreto 2462 de 2013, reestructur la Superintendencia
Nacional de Salud, creando la Superintendencia Delegada para la Supervisin de Riesgos
y la Oficina de Metodologas de Supervisin y Anlisis de Riesgos, entre otras.
Por una parte, la Delegada de Supervisin de Riesgos tiene como funciones ejercer la
inspeccin y vigilancia de los riesgos econmicos y en salud inherentes a los actores del
SGSSS, asimismo, inspeccionar y vigilar la implementacin del modelo de gestin de
riesgos por parte de los sujetos vigilados, la adopcin de las metodologas e instrumentos
para la identificacin, medicin, evaluacin, administracin, prevencin, control,
priorizacin, autorregulacin y mitigacin de los riesgos, y el monitoreo continuo que incluye
un sistema de alertas tempranas, entre otras.
Por otra parte, corresponde a la Oficina de Metodologas de Supervisin y anlisis de

riesgos, disear el modelo de IVC del SGSSS, as como las metodologas e instrumentos
para la supervisin, incluyendo la supervisin por riesgos; definir el sistema de indicadores
de alerta temprana, estableciendo mecanismos para priorizar los riesgos en el sector que
permitan determinar las estrategias para focalizar las actividades de IVC, entre otras.
Para este nuevo proceso hacia una supervisin integral de los riesgos, la Superintendencia
cuenta con la asesora de expertos internacionales por parte del Banco Mundial y se est
socializando con los diferentes actores del SGSSS para que entre todos se construya este
nuevo modelo y se consolide como base esencial de supervisin y vigilancia.
El objetivo de las circulares de los Sistemas de Administracin para cada uno de los Riesgos
que se van a expedir posteriormente por parte de la Superintendencia Nacional de Salud
(SNS), es incentivar la creacin de una cultura de administracin y supervisin basada en
riesgos, una asignacin clara de responsabilidades para los rganos administrativos (mejor
Gobierno Corporativo) y la necesidad de identificar, medir, controlar y monitorear los
diferentes riesgos a los que se encuentran expuestos las entidades. Asimismo, se buscarn
establecer los criterios y parmetros mnimos que las entidades vigiladas deben tener en
cuenta para el diseo, la adopcin y la implementacin de dichos sistemas, mediante los
cuales se buscar una efectiva gestin de los diferentes riesgos.
En un modelo de supervisin basada en riesgos se identifican principalmente los siguientes

riesgos a los cuales estn sujetos las entidades supervisadas por la SNS y que pueden
afectar su capacidad de contribuir a los objetivos del SGSSS:
Riesgo en Salud (RS): A Estos factores de riesgo pueden ser cualquier atributo,
caracterstica, o exposicin de un individuo que aumente su probabilidad de sufrir una
enfermedad o lesin.
Riesgo en Salud Equilibrio Econmico (RS-EE): es la probabilidad de que entidades

incurran en prdidas y, por ende, en el de su patrimonio tcnico como consecuencia de las
caractersticas demogrficas y epidemiolgicas en la poblacin asistidas, evolucin de la
tecnologa mdicas, aumento de consumo de insumos mdicos o de sus precios, incidencia
de eventos de alto costo, etc.
Aparte de los riesgos en salud, en el sistema tambin se pueden identificar riesgos

financieros, los cuales van tomando mucho ms significado, ya que en un momento de
austeridad econmica generalizada, incluso los pases de altos ingresos estn luchando
para mantener los actuales servicios de salud y poder asegurarse de que toda la poblacin
tenga acceso a ellos. La cuestin de cmo proporcionarlos y mantener la proteccin del
riesgo financiero en el sistema es relevante en todas partes (World Health Organization,
2013). Entre estos riesgos, diferenciamos los siguientes:
Riesgo de Crdito (RC) o exposicin al incumplimiento de terceros: Es la posibilidad

de que una entidad incurra en prdidas, y disminuya el valor de sus activos y, por ende, el
de su patrimonio tcnico como consecuencia de que sus deudores no cumplan
oportunamente sus obligaciones o cumplan imperfectamente las obligaciones financieras
en los trminos acordados. En trminos coloquiales, es el riesgo de que no paguen o que
no respondan en su totalidad los terceros.
En la gestin de este riesgo, para determinar el valor de los activos ponderados por nivel
de riesgo crediticio, las entidades tendrn en cuenta los activos, las contingencias, los
negocios y los encargos fiduciarios. Para el efecto, se multiplicar el valor del respectivo
activo por un porcentaje de ponderacin de su valor, segn corresponda de acuerdo con la
clasificacin en las categoras que se sealaran posteriormente.
Riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo (RLAFT): Es la posibilidad

de que en la realizacin de las operaciones de una entidad, estas puedan ser utilizadas por
organizaciones criminales como instrumento para ocultar, manejar, invertir o aprovechar
dineros, recursos y cualquier otro tipo de bienes provenientes de actividades delictivas o
destinados a su financiacin, o para dar apariencia de legalidad a las actividades delictivas
o a las transacciones.
Riesgo Operativo (RO): Es la posibilidad de que una entidad incurra en una interrupcin
de los servicios prestados como consecuencia de deficiencias, inadecuaciones o a fallas
en los procesos, el recurso humano, los sistemas tecnolgicos internos, la infraestructura,
o bien a causa de acontecimientos externos. El riesgo operacional puede incluir el riesgo
legal, considerado como la prdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones
legales, reglamentarias y contractuales, la expedicin de resoluciones administrativas y
judiciales desfavorables, la aplicacin de sanciones con relacin a las lneas de negocio,
operaciones y dems actividades que realicen las entidades (como tutelas y demandas que
afecten el buen nombre de la entidad y de los profesionales de la salud, entre otros).
Riesgo de Liquidez (RL): Se entiende por riesgo de liquidez a la posibilidad de que una
entidad no tenga la capacidad financiera (capacidad de pago) para cumplir sus obligaciones
de vencimiento tanto a corto como a largo plazo, y que los recursos con que cuenta para
hacer frente a tales obligaciones no sean suficientes, o tenga que incurrir en costos
excesivos para el cumplimiento de dichas obligaciones inicialmente pactadas (venta
anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales al no poder realizar la transaccin
a precios de mercado).
El principal beneficiado de un sistema ms consolidado y armnico ser el usuario, que al

contar con entidades mucho ms slidas tanto administrativa como financieramente, tendr
una mejor calidad en la atencin y una mayor cobertura.
As las cosas, con el anterior sustento legal aplicable a los Planes de Gestin Integral del
Riesgo continuamos desarrollando la metodologa aplicable al monitoreo, seguimiento y
evaluacin del cumplimiento de los Planes de Gestin Integral del Riesgo viabilizados a las
ESE por parte de la Superintendencia Nacional de Salud.
2. FUNDAMENTOS TCNICOS
Iniciamos con unas definiciones bsicas relacionadas con el procedimiento a definir en la

presente metodologa:
2.1. MONITOREO
Monitoreo es el proceso sistemtico de recolectar, analizar y utilizar informacin para hacer

seguimiento al progreso del PGIR en pos de la consecucin de sus objetivos, y para guiar
las decisiones de gestin. El monitoreo se dirige al cumplimiento de la propuesta viabilizada
por la Superintendencia.
El monitoreo se realiza una vez viabilizado el Plan de Gestin Integral del Riesgo y es
continuo durante todo el perodo de ejecucin.
El monitoreo se relaciona directamente con la gestin asistencial y administrativa de la ESE

y consiste en un anlisis continuo o peridico que se efecta durante la implementacin del
PGIR propuesto. Se realiza con el objeto de hacer un seguimiento del desarrollo de las
actividades programadas, medir los resultados de la gestin y optimizar sus procesos, a
travs del seguimiento a lo programado, a los estndares definidos para la operacin de la
ESE en condiciones de eficiencia.
El monitoreo se desarrolla en distintos niveles de la gestin, con el objeto de conocer sobre

las actividades, procesos y resultados, cuyos principales indicadores se relacionan con la
prestacin del servicio en condiciones de calidad, oportunidad y eficiencia.
La seleccin de indicadores debe elegirse estratgicamente, para contar con una cantidad
reducida, fcil de medir y confiable, que garantice la informacin requerida para la toma de
decisiones. Para ello, hay que identificar las actividades crticas de los procesos
programados y las necesidades especficas de la actividad de monitoreo.
Para que la informacin sea til, debe ser confiable y oportuna. Por ello, en la definicin del
plan de monitoreo la ESE debe priorizar los instrumentos de recoleccin de informacin, la
unidad de registro, la periodicidad y los anlisis de datos.
Dependiendo de las caractersticas de los indicadores, las unidades de anlisis y de la

existencia de registros externos se deben definir los instrumentos de recoleccin de datos,
los datos e indicadores son generados directamente en la ESE.
Como fuentes secundarias la Superintendencia utilizar los informes peridicos que las
ESE reportan a la Contadura General de la Nacin y al Sistema de Informacin Hospitalario
SIHO- establecido por el Decreto 2193 de 1994.
Cualquiera sea el origen de la informacin, es importante identificar quin o quines se

hacen cargo de su recoleccin.
Un segundo elemento a considerar es cundo y qu informacin se requiere, para definir
los tiempos y contenido del registro. Esto debe estar coordinado con los flujos de
actividades de los procesos.
2.1.1. Implementacin del monitoreo
Para la recoleccin, registro y procesamiento de la informacin del monitoreo se requiere

un plan con la flexibilidad suficiente como para afrontar los imprevistos que se pudieran
presentar.
Es importante tomar en cuenta:
Sensibilizar a los encargados del registro de la informacin sobre su utilidad y la

importancia de seguir los procedimientos diseados. Para ello, es conveniente
transmitir a todos el uso que se har de la misma. Cuando no se sabe para qu se
recoge la informacin y no se retroalimenta la actividad, disminuye el compromiso y
baja la confiabilidad de los resultados obtenidos.
Los instrumentos, formas de registro y procesamiento de los datos deben ser

estables para mantener su comparabilidad. Si se requieren cambios, se los debe
hacer planificados. En el procesamiento de datos es importante tener informacin
de la mayor confiabilidad.
El funcionario responsable de la Superintendencia Nacional de Salud ser el profesional

que ha viabilizado el PGIR.
2.1.2. Analizar los resultados
Existen instrumentos definidos por la Superintendencia y que han sido comunicados con la
viabilidad del PGIR, as:
Dentro del concepto de viabilidad se ha establecido que para efectos del monitoreo,
seguimiento y evaluacin del citado PGIR, la ESE a travs de la Secretara de Salud
Departamental deber reportar trimestralmente a la Superintendencia Nacional de Salud,
dentro de los quince (15) das calendario siguientes al cierre de cada trimestre, segn las
siguientes fechas:
Trimestre Fecha mxima de envo

Enero a marzo 15 de abril
Abril a junio 15 de julio
Julio a septiembre 15 de octubre
Octubre a diciembre 15 de enero del ao siguiente
En cada trimestre deber remitir:

trnsito.
informa.
Para el monitoreo se requieren tres tipos de anlisis:
a. Comparar lo realizado respecto a lo programado. Consiste en cuantificar la

diferencia y analizar sus causas. Los desvos pueden deberse a problemas en el
diseo, fallas en la operacin y/o cambios en el contexto.
b. Comparar los resultados de distintos perodos. Es la construccin de una serie

histrica con los datos correspondientes a cada perodo de la gestin. Permite
identificar las variaciones entre perodos para analizar posibles causas o
estacionalidades en la gestin.
c. Estimar los resultados futuros. En la medida que se tiene una serie de tiempo
suficientemente grande y con regularidad, es posible utilizar un modelo de regresin
para estimar los resultados de los futuros perodos de gestin.
A diferencia de la evaluacin para emitir la viabilidad, en que se trabaja con objetivos y

metas a alcanzar segn las estimaciones presentadas por la ESE en su PGIR, en la ex-
post se utilizan los datos reales, medidos en cada perodo de tiempo.
2.1.3. Medir los impactos logrados
Se realiza mediante la comparacin entre la lnea de base y la situacin existente despus

de un tiempo de ejecucin del plan propuesto.
2.2. SEGUIMIENTO
El seguimiento se refiere a la observacin minuciosa del desarrollo del plan propuesto, que
ser responsabilidad de la entidad territorial, incorpora la informacin peridica obtenida del
monitoreo a una serie de tiempo para su anlisis estacional y su confrontacin con
indicadores trazadores y de resultados propuestos en el PGIR; analiza efectos inmediatos
de las medidas adoptadas y proyecta comportamientos para anticipar posibles resultados.
Explica resultados intermedios y propone ajustes o modificaciones al PGIR.
2.3. EVALUACIN DE LA EJECUCIN DEL PGIR
La evaluacin es una apreciacin sistemtica de la ejecucin del plan institucional

aprobado. La evaluacin se concentra en los logros esperados y alcanzados, examinando
la cadena de compromisos planteados en el PGIR, para comprender los logros o la
ausencia de ellos. La evaluacin pretende determinar la relevancia, impacto, eficacia,
eficiencia y sostenibilidad de las intervenciones y su contribucin a la consecucin de
resultados en la sostenibilidad financiera de las ESE en el mediano y largo plazo.
Una evaluacin debe proporcionar informacin basada en evidencia que sea creble,
fidedigna y til. Los datos de las conclusiones y recomendaciones y lecciones de una
evaluacin deben ser usados en los futuros procesos de toma de decisiones relacionados
con el plan.
En esta etapa se realiza un anlisis integral de la informacin peridica obtenida en el

monitoreo y que ha sido objeto de seguimiento por la entidad territorial. Se realiza al corte
final semestral y anual, para emitir un concepto sobre el cumplimiento de las metas
planteadas en el Plan de Gestin Integral del Riesgo de las ESE.
El propsito de esta evaluacin es el de apreciar la eficacia de los controles en la reduccin

de la probabilidad de los eventos de riesgo que ocurren por la situacin de alto riesgo
financiero en que han sido categorizadas las ESE, o de la gravedad, si estos no son
controlados o revertidos en el transcurso del tiempo. Esto a su vez, permite a la Delegada
para la Supervisin de Riesgos priorizar y centrar su atencin y esfuerzos a los vigilados
con el mayor riesgo y focalizarse en las reas o temas que requieran una mayor priorizacin
por su impacto dentro del sistema, con lo que se busca una supervisin ms efectiva y
eficiente.
Es as como la gestin de riesgos de las ESE en alto riesgo supervisadas por la

Superintendencia Nacional de Salud no incluyen solamente el control de calidad en la
atencin, la prestacin de servicios y una eficiente gestin administrativa y financiera, sino
que este sea el que soporte a travs de los aos el adecuado funcionamiento y la prestacin
de los servicios por parte de las entidades de manera sostenible.
3. FUENTES DE INFORMACIN
3.1. INFORMACIN PRIMARIA
Es la generada internamente por la ESE, los PGIR viabilizados por la Superintendencia

Nacional de Salud son los elaborados y adoptados formalmente por las autoridades
competentes en cada ESE (Gerente y Junta Directiva); y presentados por su representante
legal ante la autoridad sectorial del Departamento o Distrito, entidad territorial que avalando
el respectivo programa lo remiti a la Superintendencia para su proceso de viabilidad.
El monitoreo, seguimiento y evaluacin, se fundamenta en la informacin generada y

reportada por la respectiva ESE; la Gerencia deber presentar a su Junta Directiva informes
peridicos con el avance en su ejecucin, toda vez que el PGIR forma parte del plan de
gestin del Gerente de la ESE. Por esta razn la Gerencia debe presentar en cada sesin
ordinaria de la Junta Directiva el respectivo informe de ejecucin del PGIR.
Esta primera actividad de monitoreo que deber realizar la ESE, deber contemplar, como
mnimo, informacin relacionada con:

trnsito.
informa.
Ahora bien, independiente del monitoreo mensual o de los informes que se presenten a la
Junta Directiva, cada ESE con PGIR viabilizado deber presentar trimestralmente la
informacin de los cuadros antes relacionados, as como el anlisis de los avances en la
ejecucin del PGIR viabilizado a la Secretara Departamental o Distrital de Salud para
efectos del seguimiento que les corresponde.
3.2. INFORMACIN SECUNDARIA
Adicionalmente, la ESE deber cumplir con sus obligaciones de reporte de informacin al

MSPS requerida con el Decreto 2193 de 2004 (SIHO), hoy Decreto 780 de 2016, artculos
2.5.3.8.2.2 al Artculo 2.5.3.8.2.6 en cada trimestre, semestre y ao que correspondan
segn el plazo de ejecucin del PGIR. Igualmente la ESE deber dar cumplimiento a los
requerimientos de informacin y reportes peridicos de la Contadura General de la Nacin
CGN, de la Contralora General de la Repblica CGR y de la Superintendencia Nacional
de Salud, que sern fuente de informacin secundaria para seguimiento y evaluacin.
4. HERRAMIENTAS DE SEGUIMIENTO
4.1. Informe de Monitoreo y Seguimiento: El Departamento o Distrito
El Departamento o Distrito, deber generar un informe trimestral por cada ESE con PGIR
viabilizado que deber ser presentado por el Gobernador o el Alcalde Distrital ante la
Superintendencia Nacional de Salud; en este informe el Departamento o Distrito deber
expresar por cada ESE:
Los avances en la ejecucin del PGIR fundamentados en la Matriz de Medidas

(Cuadro 2 del Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin) y en la existencia de los
soportes que evidencian tales avances.
El grado de cumplimiento del PGIR reflejado en el anlisis de la ejecucin del Flujo
Financiero (Cuadro 6 del Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin), respaldado con la
produccin o los servicios vendidos Cuadro 4 del Monitoreo, Seguimiento y
Evaluacin, la ejecucin del presupuesto reportado al SIHO y/o a la CGR.
Las recomendaciones sobre la ejecucin del Plan de Gestin Integral del Riesgo de cada
una de las Empresas Sociales del Estado respecto a los resultados de equilibrio y
sostenibilidad financiera de la respectiva ESE y del saneamiento de su pasivo, as como la
posible ocurrencia de hechos no previstos inicialmente que puedan significar la realizacin
de ajustes al programa viabilizado.
El informe adems deber informar sobre el impacto en la prestacin de servicios de salud

(cobertura y produccin) y en la consolidacin de la Red Departamental o Distrital de
Prestadores de Servicios de Salud.
El Gobernador o el Alcalde Distrital, al presentar a la Superintendencia Nacional de Salud

el Informe Trimestral de Seguimiento, debern remitir por cada ESE, los siguientes
cuadros y soportes segn las indicaciones y formatos que la Superintendencia establece
para tal efecto:
1. La Matriz de Medidas Cuadro 2 del Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin, con los

soportes que evidencian los avances.
2. El Flujo Financiero Ejecutado Cuadro 6 del Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin.
3. El Seguimiento al Flujo Financiero Cuadros 7, 8 y 9 del Monitoreo, Seguimiento y
Evaluacin y grficos.
4. El Seguimiento a la Produccin Cuadros 3 y 4 del Monitoreo, Seguimiento y
Evaluacin y grficos.
Es preciso destacar que el no envo de estos informes de seguimiento constituye una causal
de incumplimiento del PGIR.
4.2. Informe de Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin. Superintendencia
Nacional de Salud
La Superintendencia Nacional de salud deber efectuar el monitoreo, seguimiento y

evaluacin a los PGIR viabilizados; deber presentar, como mnimo, un (1) informe anual
para efectos de la categorizacin del riesgo de las ESE ante el Ministerio de Salud y
Proteccin Social.
En este informe se realizar un anlisis consolidado nacional, un agregado departamental

o distrital y una evaluacin individual por ESE.
En este informe se presentar por cada ESE:
1. La evaluacin del monitoreo y seguimiento trimestral reportado por el Departamento

o Distrito con la informacin de las respectivas ESE, emitiendo una apreciacin
sobre el impacto de medidas del PGIR con los indicadores evidenciados.
2. El cumplimiento de los objetivos del PGIR respecto de la matriz de medidas
planteada.
3. La pertinencia y ejecucin oportuna de las medidas propuestas y su impacto en la
solucin de los problemas identificados.
4. La eficiencia y eficacia de las medidas, ponderadas en los resultados de prestacin
de servicios y en la situacin financiera resultado.
5. El impacto de las medidas en el mediano y largo plazo, en dos dimensiones, a saber:
a) sobre el acceso, oportunidad, continuidad y calidad en la prestacin del servicio
pblico de salud (indicadores de cobertura, calidad, morbilidad y mortalidad), y
b) sobre la sostenibilidad financiera de la ESE (permanencia y durabilidad de las
medidas, en particular sobre el equilibrio operacional, los costos de prestacin de
servicios, la productividad y los precios o tarifas de venta de servicios)
6. La valoracin de los cambios financieros observados respecto a los determinantes
de la categorizacin del riesgo definidos por el MSPS.
7. Conclusiones y recomendaciones
5. FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE MONITOREO, SEGUIMIENTO Y
EVALUACIN
MONITOREO, SEGUIMIENTO Y EVALUACIN AL PLAN DE GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO DE LAS E.S.E.
SUPERINTENDENCIA SUPERINTENDENCIA
NACIONAL DE SALUD - NACIONAL DE SALUD -
ACCION E.S.E. JUNTA DIRECTIVA E.S.E. ENTIDAD TERRITORIAL DOCUMENTO TERMINO
DELEGADA PARA LA DELEGADA DE MEDIDAS
SUPERVISIN DE RIESGOS ESPECIALES
1. Brindan asistencia tcnica a entidades territoriales Asistencia Tcnica a 30 das despus de

Actas de reuniones y
para acompaamiento a ESE en seguimiento a PGIR entidades entregado documento
asistencia tcnica
viabilizados territoriales de viabilidad
Reciben asistencia
Brindan Asistencia
tcnica para 15 das despus de
2.Brindan aistencia tcnica a ESE en elaboracin Tcnica a las E.S.E. de Actas de reuniones y
elaboracin informe de recibir capacitacin de
documentos de seguimiento al PGIR viabilizado su jurisdiccin asistencia tcnica
seguimiento al PGIR parte de la Delegada
Elabora informe Revisa informe peridico

peridico de de cumplimiento del 15 das calendario
Informe trimestral se
3. Elaboracin de informe de seguimiento al PGIR cumplimiento del PGIR PGIR E.S.E. y recomienda despus del cierre de
seguimiento al PGIR
E.S.E. ajustes cuando aplique cada trimestre
Elabora informe de
30 das calendario
4. Revisin informe de seguimiento al PGIR seguimiento al PGIR
Informe de seguimiento despus del cierre de
presentado por la ESE E.S.E.
cada trimestre
Enva informe de Oficio radicado en 45 das calendario

5. Envo a la Superintnedencia Nacional de Salud del seguimiento y remite
Superintendencia Nacional despus del cierre
informe de seguimiento del PGIR de las ESE documento presentado
por la ESE de Salud trimestral
Revisin tcnica de
6. Revisin informe de seguimiento del PGIR documentos y Concepto seguimiento
elaboracin informe N.D.
presentado por las E.S.E. peridico a PGIR de las ESE
Entrega informe y
brinda Asistencia 5 das calendario
7. Entrega evaluacin seguimiento al PGIR a entidad Tcnica Oficio radicado con copia despus del recibo del
territorial del informe de la Delegada oficio por parte de la
Delegada
1
Construccin Revisin tcnica de
documento de ajuste al Asistencia Tcnica documentos y 30 das calendario
8. Propuesta ajustes al PGIR de acuerdo a nuevas PGIR Documento ajuste al PGIR
determinacin de despus de recibido el
condiciones encontradas viabilidad del ajuste de la ESE
ajuste al PGIR
Documento de 60 das despus de

11. Resultados de la evaluacin del Plan de Gestin Comunica evaluacin SI
Efectividad seguimiento y presentado el
Integral del Riesgo por La Superintendente Delegada del PGIR del PGIR evaluacin de la informe de
Delegada seguimiento
12. Inviabilidad. Cuando del anlisis de la evaluacin del NO

PLAN DE GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO, se identifique
la inviabilidad de la Empresa Social del Estado, la
Acto administrativo de Inmediatamente se
Superintendencia Delegada para la Supervisin de Riesgos
dar traslado a la Superintnendencia delegada de Medidas la Delegada detecte la situacin.
Comunica Intervencin de la
Especiales para que adelanten el correspondiente trmite, inviabilidad de la ESE ESE por inviabilidad
de acuerdo con las normas vigentes.
6. FORMATOS DEFINIDOS PARA EFECTUAR EL MONITOREO, SEGUIMIENTO Y

EVALUACIN DE LOS PLANES DE GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO
VIABILIZADOS
Para efectos de obtener la informacin primaria que debern enviar las ESE a los
Departamentos o Distritos, segn corresponda, la Superintendencia Nacional de Salud ha
definido unas tablas que debern aplicarse por parte de las Empresas Sociales del Estado
y entregarse en archivos EXCEL; la tabla con el nombre que le corresponde, se pone a
disposicin de cada ESE la aplicacin SEGUIMIENTO PGIR que garantiza la generacin
de la plantilla que corresponda y el nombre del archivo, as:
Cuadro 1 SPGIR
PLAN DE GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO E.S.E.

ANEXO TCNICO
GENERALIDADES
CDIGO REPS
NOMBRE ENTIDAD #N/A
NIVEL DE ATENCIN #N/A
CATEGORIZACIN DEL RIESGO #N/A
MUNICIPIO #N/A
DEPARTAMENTO #N/A
FECHA DE VIABILIDAD DEL PGIR
MUNICIPIOS AREA DE INFLUENCIA
POBLACIN TOTAL
ROL DENTRO DE LA RED DEPARTAMENTAL
Los archivos y reportes a entregar son:
6.1. SEGUIMIENTO A MATRIZ DE MEDIDAS DEL PGIR Cuadro No. 2: permite

reportar la Matriz de Medidas Cuadro 1 del Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin,
para cada trimestre.
PROBLEMA IDENTIFICADO Y CAUSA QUE LO DEFINICIN DEL INDICADOR DE LOGRO O CUMPLIMIENTO

CATEGORIA MEDIDAS O COMPROMISOS DE LA ESE DESCRIPCIN DE LA MEDIDA O COMPROMISO
GENERA DE LA MEDIDA O COMPROMISO
Generales y administrativos del Programa

de Gestin Integral del Riesgo
META O VALOR O CRITERIO PERIODICIDAD DE MEDICIN Y/O PLAZO DE EJECUCIN DE LA COSTO DE ADOPCIN O DE
LINEA BASE DEL INDICADOR PROPUESTO PLAZO DE IMPACTO DE LA MEDIDA
PROPUESTO REPORTE MEDIDA IMPLEMENTACIN DE LA MEDIDA
PRODUCTO O SOPORTE DEL CUMPLIMIENTO DE LA TIPO DE IMPACTO ESPERADO SOBRE LOS

TIPO DE IMPACTO ESPERADO SOBRE LOS GASTOS
MEDIDA O COMPROMISO INGRESOS
Esta hoja electrnica contiene la informacin definida en el Cuadro 30 de la Gua
Metodolgica Matriz de Medidas en las que se deber relacionar: categora de la medida,
problema identificado y causa que lo genera, medida o compromiso de la ese, descripcin
de la medida o compromiso, definicin del indicador de logro o cumplimiento de la medida
o compromiso, meta o valor o criterio propuesto, periodicidad de medicin y/o reporte, lnea
base del indicador propuesto, plazo de ejecucin, responsable, y producto o soporte del
cumplimiento de la medida o compromiso.
A continuacin y dentro de la misma herramienta se permite consignar el avance de cada

medida, as como el impacto generado en los ingresos y en los gastos de la ESE para cada
trimestre del seguimiento:
EJECUCIN DE LA MEDIDA IMPACTO EN LOS INGRESOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
IMPACTO EN LOS GASTOS
OBSERVACIONES
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
Contiene adems una columna para consignar las observaciones que expliquen los
resultados presentados y que le permita al evaluador efectuar una valoracin acorde con la
situacin de la ESE en la ejecucin del respectivo PGIR.
6.2. SEGUIMIENTO A LA CAPACIDAD DE PRODUCCIN. Cuadro No. 3 SPGIR
Cuadro No. 3 SPGIR

ANALISIS CAPACIDAD DE PRODUCCIN Y CUMPLIMIENTO METAS DE PRODUCCIN
0514501585 ESE Hospital San Antonio
No. USUARIOS BAJA COMPLEJIDAD No. USUARIOS SUBSIDIADO

No. usuarios urgencias y mediana y
alta complejidad
OFERTA DISPONIBLE AO (CAPACIDAD FISICA) %

CENTRO DE COSTOS INSTALACIN FSICA
CUMPLIMIENTO
PROGRAMADO EJECUTADO I TRIM EJECUTADO II TRIM EJECUTADO III TRIM EJECUTADO IV TRIM ACUMULADO AO
No. Consultorios de Triage - #DIV/0!
No. Consultorios de Urgencias - #DIV/0!
Consulta y procedimientos No. Salas de Yeso - #DIV/0!
No. Salas de Reanimacin - #DIV/0!
No. Salas de Procedimientos Menores - #DIV/0!
No. Salas de enfermedades respiratorias agudas - ERA - #DIV/0!
No. Salas de Rehidratacin Oral - #DIV/0!
Observacin
No. Camillas de Observacin - #DIV/0!
No. Salas Especiales - #DIV/0!
Teniendo en cuenta los datos presentados por la ESE en el diagnstico, relacionados con
su capacidad de produccin en el ltimo ao, que corresponde al corte de la propuesta del
PGIR, se hace seguimiento a la capacidad de produccin de la ESE en el perodo a evaluar,
dado que sus condiciones para generar la produccin y venta de servicios son vitales para
la ejecucin del PGIR.
6.3. SEGUIMIENTO A LA PRODUCCIN DE SERVICIOS. Cuadro No. 4 SPGIR
Con base en los reportes al SIHO se hace seguimiento a la produccin de servicios,

teniendo en cuenta la propuesta de la ESE plasmada en el cuadro 31 del PGIR, y la forma
como ha ejecutado la prestacin de los servicios en la ejecucin del plan.
Cuadro No. 4 SPGIR
SEGUIMIENTO A LA PRODUCCIN DE SERVICIOS
0514501585 ESE Hospital San Antonio
UNIDAD FUNCIONAL CENTRO DE COSTOS PERIODOS DE ANALISIS 2015

PORTAFOLIO DE SERVICIOS
EJECUTADO 2014
UNIDAD CENTRO SERVICIOS PROGRAMADO 2015 EJECUTADO I TRIMESTRE EJECUTADO II TRIMESTRE EJECUTADO III TRIMESTRE EJECUTADO IV TRIMESTRE ACUMULADO AO
Consultas de medicina general urgentes - - -

Urgencias en salud mental o psiquiatra -
Consulta y procedimientos Sala de yeso -
Sala de reanimacin -
URGENCIAS Sala general de procedimientos menores -
Sala de enfermedades respiratorias agudas - ERA -
Observacin Sala de rehidratacin oral -
Pacientes en observacin - - -
Produccin por Trimestre y Acumulado
META TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

CONCEPTO ACUMULADO
ANUAL 1 2 3 4
Dosis de biolgico aplicadas
Controles de enfermera (Atencin prenatal / crecimiento y desarrollo)
Otros controles de enfermera de PyP (Diferentes a atencin prenatal -

Crecimiento y desarrollo)
Citologas cervicovaginales tomadas

Consultas de medicina general electivas realizadas
Consultas de medicina general urgentes realizadas
Consultas de medicina especializada electivas realizadas
Consultas de medicina especializada urgentes realizadas
Otras consultas electivas realizadas por profesionales diferentes a
mdico, enfermero u odontlogo (Incluye Psicologa, Nutricionista,
Optometria y otras)
Total de consultas de odontologa realizadas (valoracin)
Nmero de sesiones de odontologa realizadas
Total de tratamientos terminados
Sellantes aplicados
Superficies obturadas (cualquier material)
Exodoncias (cualquier tipo)
Partos vaginales
Partos por cesrea
Total de egresos
Egresos obsttricos (partos, cesreas y otros egresos obsttricos)
Egresos quirrgicos (Sin incluir partos, cesreas y otros egresos
obsttricos)
Egresos no quirrgicos (No incluye salud mental, partos, cesreas y
otros egresos obsttricos)
CONCEPTO ACUMULADO
ANUAL 1 2 3 4
Egresos salud mental
Pacientes en Observacin
Pacientes en Cuidados Intermedios
Pacientes Unidad Cuidados Intensivos
Total de das estancia de los egresos
Das estancia de los egresos obsttricos (Partos, cesreas y otros
obsttricos)
Das estancia de los egresos quirrgicos (Sin Incluir partos,
cesreas y otros obsttricos)
Das estancia de los egresos No quirrgicos (No incluye salud

mental, partos, cesreas y otros obsttricos)
Das estancia de los egresos salud mental

Das estancia Cuidados Intermedios
Das estancia Cuidados Intensivos
Total de das cama ocupados
Total de das cama disponibles
Total de cirugas realizadas (Sin incluir partos y cesreas)
Cirugas grupos 2-6
Cirugas grupos 7-10
Cirugas grupos 11-13
Cirugas grupos 20-23
Exmenes de laboratorio
Nmero de imgenes diagnsticas tomadas
Nmero de sesiones de terapias respiratorias realizadas
Nmero de sesiones de terapias fsicas realizadas
Nmero de sesiones de otras terapias (sin incluir respiratorias y
fsicas)
Nmero de visitas domiciliarias e institucionales -PIC-
Nmero de sesiones de talleres colectivos -PIC-
As mismo, del reporte de Produccin del SIHO de cada ESE para cada trimestre se tomar
la informacin del perodo 2008 al ltimo ao reportado, a efectos de comparar el
comportamiento histrico del trimestre que se analiza y su peso relativo con el acumulado
anual y el ao completo de vigencias anteriores. La informacin trimestral sera como la
que se muestra en el siguiente cuadro, que se puede graficar para revelar su evolucin.
Con la informacin de cada trimestre, la del acumulado hasta el perodo que se monitorea
y la anual de perodos anteriores a la vigencia en monitoreo y la meta de esa vigencia en el
PGIR, se calculan los porcentajes de ejecucin a fin de establecer alguna estacionalidad y
las probabilidades de logro de la meta anual, como se muestra en el siguiente cuadro:
DATOS DE PRODUCCIN AO 20XX

CONCEPTO ACUMULADO
ANUAL 1 2 3 4
ENFERMERIA
MEDICO GENERAL
DATOS DE PRODUCCIN AO 20XX
CONCEPTO ACUMULADO
ANUAL 1 2 3 4
MEDICO ESPECIALISTA
SERVICIOS DE APOYO Y TRATAMIENTO

ODONTOLOGIA
ESTANCIA GENERAL
CUIDADO INTERMEDIO
CUIDADO INTENSIVO
SALUD MENTAL
SALA PARTOS
CIRUGIAS
LABORATORIO
IMGENES DIAGNSTICAS
MEDIO AMBIENTE OTROS SERVICIOS
SERVICIOS DE URGENCIAS
Para efectos de los anlisis de seguimiento, se podrn ubicar los distintos tipos de
indicadores en forma continua para el perodo histrico que se observa, a fin de poder hacer
las grficas que expliquen comportamientos especiales o muestren estacionalidades.
PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES DE VALOR RELATIVO UVR

140.000
120.000
100.000
80.000
No. UVR
60.000
40.000
20.000
-
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
PLAN INTERVENCIONES COLECTIVAS - - - - 1.228,50 2.709,98 946,40 991,90 1.042,86 1.093,82 1.093,82 1.093,82 1.093,82
SERVICIOS TRATAMIENTO 1.016,20 1.304,45 240,80 1.403,70 1.150,55 5.119,80 89,70 90,60 91,50 92,40 93,30 94,20 94,20
SERVICIOS DIAGNSTICO 30.621,33 26.342,42 17.279,39 23.144,37 23.476,27 17.766,09 22.358,22 22.667,30 22.982,38 23.309,42 23.516,44 23.730,17 23.730,17
ACTIVIDAD QUIRRGICA 4.680,00 2.925,00 3.055,00 2.015,00 1.885,00 650,00 910,00 975,00 975,00 1.040,00 1.105,00 1.105,00 1.105,00
HOSPITALIZACIN 5.692,20 2.663,52 1.385,46 2.491,68 1.224,36 751,80 601,44 655,14 708,84 762,54 805,50 805,50 805,50
SERVICIO URGENCIAS 55.595,71 37.264,60 46.206,61 60.878,66 63.712,37 46.996,34 47.083,15 47.093,69 47.120,04 47.135,85 47.135,85 47.135,85 47.135,85
SERVICIOS AMBULATORIOS 34.105,91 34.687,96 38.748,29 30.902,62 32.200,56 42.923,85 44.791,82 52.393,39 53.455,92 54.175,66 54.641,40 54.786,44 39.196,54
PRODUCCIN SERVICIOS AMBULATORIOS - No. ACTIVIDADES
250.000
200.000
No. actividades
150.000
100.000
ITRIM 14
I TRIM 13
I TRIM 12
50.000
I TRIM 11
ITRIM 10
0
ENFERMERIA I TRIM 09
MEDICO GENERAL
MEDICO
ESPECIALISTA ODONTOLOGIA I TRIM 08
MEDIO AMBIENTE
OTROS SERVICIOS SERVICIOS DE
URGENCIAS
MEDIO AMBIENTE OTROS

ENFERMERIA MEDICO GENERAL MEDICO ESPECIALISTA ODONTOLOGIA SERVICIOS DE URGENCIAS
SERVICIOS
I TRIM 08 135.563 184.390 4.914 98.466 0 66.897
I TRIM 09 120.215 214.060 3.973 87.214 0 69.306
ITRIM 10 160.222 199.163 5.235 95.347 28.760 76.277
I TRIM 11 156.386 106.650 19.612 139.394 31.893 66.680
I TRIM 12 146.718 116.665 14.312 99.852 35.087 70.892
I TRIM 13 140.737 175.479 9.855 92.596 41.680 72.517
ITRIM 14 140.737 175.479 9.855 92.596 41.680 72.517
Los Departamentos y Distritos debern presentar ante la Superintendencia Nacional de

Salud un informe trimestral por cada ESE y su agregado. En este reporte, utilizando el
informe de monitoreo presentado por cada ESE, sus anexos y los anlisis presentados con
anterioridad, el Departamento o Distrito deber analizar estos comportamientos.
SERVICIOS APOYO DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO - No. ACTIVIDADES
350.000
300.000
250.000
Nmero
200.000
ITRIM 14
I TRIM 13
150.000
I TRIM 12
100.000 I TRIM 11
ITRIM 10
50.000
I TRIM 09
0
LABORATORIO I TRIM 08
IMGENES
DIAGNSTICAS
SERVICIOS DE APOYO Y
TRATAMIENTO
LABORATORIO IMGENES DIAGNSTICAS SERVICIOS DE APOYO Y TRATAMIENTO

I TRIM 08 272.084 36.038 8.820
I TRIM 09 277.303 41.925 3.884
ITRIM 10 283.507 47.791 1.633
I TRIM 11 298.922 27.251 5.399
I TRIM 12 323.287 28.999 4.770
I TRIM 13 326.991 51.005 6.298
ITRIM 14 326.991 51.005 6.298
6.4. SEGUIMIENTO A CALIDAD EN LA ATENCIN EN SALUD. Cuadro No. 5
Semestralmente, se incluir en el anlisis el seguimiento a los indicadores de calidad, as

como a cada uno de los componentes del Sistema Obligatorio de Garanta de Calidad de
la atencin en salud.
SEGUIMIENTO INDICADORES DE CALIDAD
HISTORICO VALOR %
VALOR
Indicadores de calidad Unidad de medida EJECUTADO CUMPLIMIEN
ESPERADO 2014
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TO
Oportunidad de la asignacin de cita en la Consulta Mdica General Das 1,5 1,4 1,5 1,5 1,6 1,5 3 0,00%
Oportunidad de la asignacin de cita en la Consulta Mdica Interna Das #DIV/0!
Oportunidad de la asignacin de cita en la Consulta Ginecobstetricia Das #DIV/0!
Oportunidad de la asignacin de cita en la Consulta Pediatra Das #DIV/0!
Oportunidad de la asignacin de cita en la Consulta Ciruga general Das #DIV/0!
Proporcin de cancelacin de ciruga programada Relacin porcentual #DIV/0!
Oportunidad en la atencin en consulta de Urgencias Minutos 22 20 20 20 20 20,7 30 0,00%
Oportunidad en la atencin en servicio de Imagenologa Das 1,3 1,4 1,4 1,5 1,4 1 3 0,00%
Oportunidad en la atencin en consulta de Odontologa General Das 1,4 1,4 1,3 1,5 1,4 1,3 3 0,00%
Oportunidad en la realizacin de ciruga programada Das #DIV/0!
Tasa de reingresos de pacientes hospitalizados Relacin porcentual #DIV/0!
Proporcin de pacientes con hipertensin Arterial Controlada Relacin porcentual 86,00% 85% 0,00%
Tasa de Mortalidad intrahospitalaria despus de 48 horas Tasa por mil #DIV/0!
Tasa de Infeccin intrahospitalaria Relacin porcentual #DIV/0!
Proporcin de vigilancia de eventos adversos Relacin porcentual #DIV/0!
Tasa de satisfaccin global Relacin porcentual 0,00% 95,00% 94,00% 96,00% 84,00% 96,00% 90% 0,00%
Se verificar conforme a lo planteado por la ESE en el PGIR, analizando los diferentes

estndares de calidad evidenciados y soportados en el ltimo semestre; se deber
establecer e informar los avances en la preparacin para la acreditacin y los resultados de
las autoevaluaciones hechas por la ESE. Analice, en el contexto del Sistema Obligatorio de
Garanta de Calidad, con el propsito de identificar espacios de mejora, como mnimo lo
siguiente:
Habilitacin: revisar las condiciones reales de los servicios. Revise si reporta la

autoevaluacin con base en la Resolucin 2003 de 2014.
Acreditacin: verifique que se analiz cada uno de los servicios en concordancia
con la norma. Analice los avances en el plan de mejoramiento que elabor como
preparacin para la acreditacin.
Principales indicadores de calidad. Utilice el cuadro denominado CALIDAD.
Satisfaccin de los Usuarios: anlisis de la evolucin y comportamiento de la tasa
de satisfaccin global, las quejas y reclamos y de encuestas de satisfaccin.
Avances en la poltica de seguridad del paciente
Verificar la existencia y aplicacin de protocolos o guas de atencin integral o de
prctica clnica acorde con el perfil epidemiolgico de la poblacin que atiende.
Cumplimiento de las disposiciones del Decreto 351 del 19 de febrero de 2014 por el
cual se reglamenta a gestin integral de residuos generados en la atencin en salud
y otras actividades y las polticas de la institucin relacionadas con la proteccin al
medio ambiente.
Analice la evolucin de los indicadores que se listan a continuacin, para determinar su

tendencia de mejoramiento o deterioro y a partir de estos resultados profundizar los anlisis.
Tiempo promedio de espera para la asignacin de cita en la Consulta Mdica

General
Tiempo promedio de espera para la asignacin de cita en la Consulta Mdica Interna
Tiempo promedio de espera para la asignacin de cita en la Consulta
Ginecobstetricia
Tiempo promedio de espera para la asignacin de cita en la Consulta Pediatra
Tiempo promedio de espera para la asignacin de cita en la Consulta Ciruga
general
Tiempo promedio de espera para la atencin en consulta de Urgencias
Tiempo promedio de espera para la atencin en servicio de Imagenologa
Tiempo promedio de espera para la atencin en consulta de Odontologa General
Tiempo promedio de espera para la realizacin de ciruga programada
Tasa de reingresos de pacientes hospitalizados
Proporcin de cancelacin de ciruga programada
Proporcin de pacientes con hipertensin Arterial Controlada
Proporcin de reingreso de pacientes al servicio de urgencias en menos de 72
horas.
Tasa de reingreso de pacientes hospitalizados en menos de 15 das.
Tasa de Mortalidad intrahospitalaria despus de 48 horas
Tasa de Infeccin intrahospitalaria
Proporcin de vigilancia de eventos adversos
Proporcin de satisfaccin global de usuarios de la IPS
Proporcin de usuarios que recomendara su IPS a un familiar o amigo.
6.5. SEGUIMIENTO AL FLUJO FINANCIERO DEL PGIR, Cuadro No. 6 SPGIR
Con esta hoja electrnica se presenta el Flujo Financiero Ejecutado del Monitoreo,
Seguimiento y Evaluacin, para cada trimestre.
Cuadro No. 6 SPGIR
SEGUIMIENTO PLAN DE GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO - FLUJO FINANCIERO DEL PLAN
INGRESOS PROGRAMADO EJECUTADO % CUMPLIMIENTO

2015 I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE ACUMULADO AO
A. Total Ingresos Corrientes - - - - - - #DIV/0!
Venta de Servicios de Salud - - - - - - #DIV/0!
Rgimen Contributivo - #DIV/0!
Rgimen Subsidiado - #DIV/0!
Atencin a la poblacin pobre en lo no cubierto con
subsidios a la demanda - #DIV/0!
Cuotas de recuperacin - #DIV/0!
Copagos y cuotas moderadoras - #DIV/0!
Seguro obligatorio de accidentes de trnsito (SOAT) - #DIV/0!
Solidaridad y Garantas FOSYGA Y ECAT - #DIV/0!
Plan de intervenciones colectivas (PIC) - #DIV/0!
Regmenes especiales - #DIV/0!
Otros Servicios de Salud - #DIV/0!
Este reporte inicia con la informacin relacionada con la operacin corriente de la ESE,
entendida como los ingresos y los gastos de la vigencia fiscal que se reporta para el normal
funcionamiento u operacin de la empresa. Para el monitoreo se parte de traer la meta
anual de ingresos y gastos, y el resultado anual; esta meta corresponde al valor anual
proyectado para la vigencia que se monitorea y reporta, registrada en el Cuadro 36 FLUJO
FINANCIERO PROYECTADO de la Gua Metodolgica para la elaboracin del PGIR, que
fue presentado con el PGIR viabilizado.
El valor de la meta de ingresos y gastos de cada vigencia se consigna en la columna

Proyectado Ao XXXX a pesos constantes del ao en que se realiza la evaluacin, as:
valor proyectado de cada ao multiplicado por el deflactor si en las proyecciones se
presentan a pesos constantes, si se presentaron a precios corrientes se deber traer el
valor proyectado.
En el reporte, en la columna Ejecutado, se deber consignar el valor real ejecutado,

ingresos recaudados y obligaciones correspondientes al trimestre que se reporta.
Con base en el comportamiento de ventas y recaudos, podemos determinar la exposicin

de la ESE al riesgo de Crdito (RC) o exposicin al incumplimiento de los pagadores a
quienes vende los servicios de salud, analizar la posibilidad de que la entidad incurra en
prdidas, y disminuya el valor de sus activos y, por ende, el de su patrimonio como
consecuencia de que las EPS, las entidades territoriales y dems aseguradoras no cumplan
oportunamente sus obligaciones en los trminos acordados.
Para el efecto, se multiplicar el valor de la respectiva cartera por un porcentaje de

ponderacin de su valor.
El seguimiento al flujo financiero del PGIR que apunta a los gastos y costos del plan, as
como al saneamiento de los pasivos y a la creacin del fondo de contingencias para los
procesos judiciales, se evaluar de acuerdo a las metas previstas para cada vigencia en el
PGIR viabilizado. Trimestralmente se llevar el control de lo ejecutado y se podr prever si
hay riesgo de incumplimiento de lo planeado.
6.6. SEGUIMIENTO AL SANEAMIENTO DE PASIVOS DEL PGIR. Cuadro No. 7

SPGIR
Los datos a presentar en este reporte son los que se han diligenciado en el SIHO, en cada
trimestre del ao a analizar, el cual debe partir del seguimiento de la propuesta de pago de
pasivos, partiendo del archivo del cuadro 23 del PGIR, as:
Cuadro No. 7 SPGIR DD/MM/AAAA
FECHA DE CO R T E PA SI VO S SEG UI MI ENT O PLA N DE G EST I N I NT EG R A L DEL R I ESG O
CIFRAS EN $
SEGUIMIENTO SANEAMIENTO DE PASIVOS
PASIVOS A SANEAR PAGO PASIVOS NUEVOS PASIVOS SALDO PASIVOS

PGIR EJECUCIN PGIR DESPUES DEL PGIR CORTE EVALUACIN
2 PASIVOS - - - -
OPERACIONES DE BANCA CENTRAL, ENTIDAES FINANCIERAS
2.1 Y ENTIDADES DESCENTRALIZADAS DE FOMENTO Y
DESARROLLO REGIONAL
2.2 OPERACIONES DE CRDITO PBLICO
2.3 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2.4 CUENTAS POR PAGAR - - - -
2.4.01 ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES - - - -
2.4.01.01 BIENES Y SERVICIOS
2.4.01.02 PROYECTOS DE INVERSIN
2.4.25 ACREEDORES - - - -
2.4.25.02 SUSCRIPCIN DE ACCIONES O PARTICIPACIONES
2.4.25.03 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
2.4.25.04 SERVICIOS PBLICOS
Este informe permite hacer seguimiento a los pasivos que se han comprometido a sanear
las ESE, as mismo verifica que la ESE no est generando nuevo pasivo y que aquel que
no ha sido cancelado dentro de la vigencia no vaya a afectar el flujo financiero del PGIR.
Con respecto a la propuesta de saneamiento contable de pasivos que no haban sido
depurados, se verificar el avance de este.
Los valores de los pasivos proyectados para pago deben reportarse en valores corrientes,
pues en las proyecciones estos se calcularon de esta manera.
6.7. SEGUIMIENTO A EJECUCIONES PRESUPUESTALES. Cuadro No. 8 SPGIR
Cuadro No. 8 SPGIR
SEGUIMIENTO A EJECUCIN PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
AO 1
PROGRAMADO EJECUTADO
CODIGO CONCEPTOS AO 0 AO 1 AO 1 - 2015 % EJECUCIN
2014 2015 I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE ACUMULADO AO
1 INGRESOS - - - - - - - #DIV/0!
1.0 DISPONIBILIDAD INICIAL - - - - #DIV/0!
1.0.01 Caja #DIV/0!
1.0.02 Bancos #DIV/0!
1.0.03 Inversiones Temporales #DIV/0!
1.1 INGRESOS CORRIENTES - - - - - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05 Venta de Servicios de Salud - - - - - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05.02 Rgimen Contributivo - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05.04 Rgimen Subsidiado - - - #DIV/0!
Atencin a la poblacin pobre en lo no cubierto con
1.1.02.04.03.05.06 subsidios a la demanda - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05.08 Cuotas de recuperacin - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05.10 Copagos y cuotas moderadoras - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05.12 Seguro obligatorio de accidentes de trnsito (SOAT) - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05.14 Solidaridad y Garantas FOSYGA Y ECAT - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05.16 Plan de intervenciones colectivas (PIC) - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05.18 Regmenes especiales - - - #DIV/0!
1.1.02.04.03.05.98 Otros Servicios de Salud - - - #DIV/0!
Ahora bien, el seguimiento a la ejecucin presupuestal de la ESE permitir realizar el

anlisis no solo de recaudo efectivo de la ESE sino verificar que efectivamente se estn
ejecutando los contratos de venta de servicios y una labor de recaudo efectiva a partir de
una contratacin sustentada en la conveniencia para la ESE.
En el gasto, el monitoreo clculo se efecta sobre todos y cada uno de los componentes
del gasto. Estos resultados se debern analizar por cada ESE, efectuado un informe de
monitoreo que explique los resultados con fundamento en los hechos.
Los ingresos, se explicarn con la venta de servicios de salud, utilizando los cuadros que
sean necesarios para reportar la ejecucin de cada contrato de venta suscrito o los servicios
prestados por evento sin contrato; se resumen en los reportes de produccin al SIHO, pero
se discriminan en el cuadro que se presenta a continuacin.
Los valores del ao base y del ao a evaluar deben ser deflactados para la vigencia en que
se est realizando el seguimiento, a efectos de trabajar en pesos constantes del ao en
que se evala.
6.7.1. Ingresos Reconocidos y Recaudados por Trimestre y Acumulado. Cuadro No.

9 SPGIR.
Del reporte de Ejecucin Presupuestal del SIHO de cada ESE para cada trimestre se tomar
la informacin de reconocimientos y recaudos del ltimo ao reportado, a efectos de
comparar el comportamiento histrico del trimestre que se analiza y su peso relativo con el
acumulado anual y el ao completo. La informacin trimestral sera como la que se presenta
en el siguiente cuadro, que se presentar a pesos constantes del ao en curso utilizado
como base en la elaboracin del respectivo PGIR; para los actuales Programas, estos
fueron elaborados a pesos constantes de ao 2017. Esta informacin se grafica para revelar
su evolucin.
EJECUCIN PLAN DE GESTIN INTEGRAL DEL RIESGO
SEGUIMIENTO A EJECUCIONES PRESUPUESTALES
ESE Hospital San Fernando
Programacin PGIR Ao 2015 Ejecutado PGIR Ao 2015 C orte XXXXX % C UMPLIMIENTO

C oncepto
Reconocido/C omprometido Recaudado/Pagado Reconocido/C omprometido Recaudado/Pagado Reconocido/C omprometido Recaudado/Pagado
DISPONIBILIDAD INIC IAL 100 100 50 20 50,00% 20,00%
Ingresos C orrientes 100 80 150 150 150,00% 187,50%
Venta de Servicios de Salud 0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
Regimen Subsidiado #DIV/0! #DIV/0!
Regimen C ontributivo #DIV/0! #DIV/0!
Atencin a poblacin pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda #DIV/0! #DIV/0!

SOAT #DIV/0! #DIV/0!
FOSYGA #DIV/0! #DIV/0!
Plan de intervenciones colectivas #DIV/0! #DIV/0!
Otras ventas de servicios de salud #DIV/0! #DIV/0!
C uotas de recuperacin (Vinculados) #DIV/0! #DIV/0!
C uotas moderadoras y copagos #DIV/0! #DIV/0!
Otras ventas de servicios de salud #DIV/0! #DIV/0!
Ahora bien, con la informacin de cada trimestre, la del acumulado hasta el perodo que se
monitorea y la anual de perodos anteriores a la vigencia en monitoreo y la meta de esa
vigencia en el PGIR, se calculan los porcentajes de ejecucin a fin de establecer alguna
estacionalidad y las probabilidades de logro de la meta anual.
6.7.2. SEGUIMIENTO A LAS VENTAS DE SERVICIOS DE SALUD
Teniendo en cuenta que en el PGIR viabilizado, la ESE present la proyeccin futura de las
ventas de servicios a cada uno de sus pagadores, es importante realizar el seguimiento al
comportamiento de las ventas, tanto facturacin como recaudo, evaluando el grado de
cumplimento de lo planeado en el PGIR, con el comportamiento real de la ESE. Este
seguimiento se har trimestralmente, de acuerdo con el calendario establecido por la
Superintendencia Nacional de Salud para este programa.
VENTAS RGIMEN SUBSIDIADO MODALIDAD CAPITACIN
PRIMER
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO TRIMESTRE
EPS S XXXXXXX
No. De afiliados que cubre el contrato #DIV/0!
Valor por capita mes contratado #DIV/0!
Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
EPS S XXXXXXX
No. De afiliados que cubre el contrato #DIV/0!
Valor por capita mes contratado #DIV/0!
Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
En el caso del rgimen subsidiado, se debe realizar el seguimiento a las ventas en las
modalidades de capitacin, as como por evento, verificar el cumplimento de la contratacin
del primer nivel del municipio con la red pblica, y el cumplimiento en el giro directo de las
aseguradoras del rgimen subsidiado a las ESE.
VENTAS RGIMEN SUBSIDIADO MODALIDAD EVENTO
PRIMER
EPS S XXXX
Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
EPS S XXXX
Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
VENTAS RGIMEN CONTRIBUTIVO
PRIMER
Valor facturado 3.000 3.000
Valor recaudado 2.500 2.500
Valor rezago 500 500
Para el rgimen contributivo, el seguimiento se recomienda efectuarlo por cada EPS,

teniendo en cuenta el valor facturado y los recaudos correspondientes al perodo evaluado.
VENTAS ENTIDAD TERRITORIAL
PRIMER
ATENCIN PPNA Y ESPECIALES
Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
CONTRATOS PLAN DE INTERVENCIONES COLECTIVAS

Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
Las ventas a la entidad territorial se realizan con base en los contratos efectivamente
suscritos con la entidad territorial, tanto para atencin de PPNA o eventos NO POSS.
Igualmente aqu se har especial seguimiento al comportamiento de los ingresos
provenientes del SGP Sin Situacin de Fondos, que a partir de 2015 no se ha definido cmo
se asignarn a las ESE, bien sea por transferencias o como reconocimiento a la atencin
de PPNA.
VENTAS OTROS PAGADORES
PRIMER
ASEGURADORAS SOAT
Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
FOSYGA
Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
REGMES DE EXCEPCIN
Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
OTRAS VENTAS DE SERVICIOS DE SALUD

Valor facturado -
Valor recaudado -
Valor rezago -
TOTAL VENTAS OTROS PAGADORES

Valor facturado - - - -
Valor recaudado - - - -
Valor rezago - - - -
Para las ventas a los dems pagadores, se realizar seguimiento a los valores facturados
y a los recaudos efectivos sobre esta facturacin, temiendo en cuenta las metas propuestas
por la ESE en su plan.
Para las ESE de primer nivel de atencin verificar que la entidad territorial efectivamente ha
dado cumplimiento a lo dispuesto en la Resolucin 518 de 2015, por la cual se dictan
disposiciones en relacin con la Gestin de Salud Pblica y se establecen directrices para
la ejecucin, seguimiento y evaluacin del PIC.
6.7.3. Gastos Reconocidos y Recaudados por Trimestre y Acumulado
Igualmente, del reporte de Ejecucin Presupuestal del SIHO de cada ESE para cada
trimestre se tomar la informacin de comprometido y pagado del ltimo ao reportado, a
efectos de comparar el comportamiento histrico del trimestre que se analiza y su peso
relativo con el acumulado anual y el ao completo de vigencias anteriores. La informacin
trimestral sera como la que se muestra en el siguiente cuadro, que se presentar a pesos
constantes del ao utilizado como base en la elaboracin del respectivo PGIR; para los
actuales Programas, estos fueron elaborados a pesos constantes del ao 2017. Esta
informacin se grafica para revelar su evolucin.
Programacin PGIR Ao 2015 Ejecutado PGIR Ao 2015 C orte XXXXX % C UMPLIMIENTO
C oncepto
Reconocido/C omprometido Recaudado/Pagado Reconocido/C omprometido Recaudado/Pagado Reconocido/C omprometido Recaudado/Pagado
GASTOS DE FUNC IONAMIENTO 0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!

GASTOS DE PERSONAL 0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
Gastos de Personal de Planta 0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
Servicios personales asociados a la nmina 0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
Sueldos personal de nmina #DIV/0! #DIV/0!
Horas extras, dominicales y festivos #DIV/0! #DIV/0!
Otros conceptos de servicios personales asociados a la nmina #DIV/0! #DIV/0!
C ontribuciones inherentes a la nmina #DIV/0! #DIV/0!
Servicios Personales Indirectos #DIV/0! #DIV/0!
GASTOS GENERALES 0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0!
Adquisicin de bienes #DIV/0! #DIV/0!
Adquisicin de servicios (diferentes a mantenimiento) #DIV/0! #DIV/0!
Mantenimiento #DIV/0! #DIV/0!
Servicios pblicos #DIV/0! #DIV/0!
Impuestos y Multas #DIV/0! #DIV/0!
Otros #DIV/0! #DIV/0!
Con la informacin de cada trimestre, la del acumulado hasta el perodo que se monitorea
y la anual de perodos anteriores a la vigencia en monitoreo y la meta de esa vigencia en el
PGIR, se calculan los porcentajes de ejecucin a fin de establecer alguna estacionalidad y
las probabilidades de logro de la meta anual.
Con la informacin reportada, es importante establecer el Riesgo Operativo (RO) de la ESE,

como la posibilidad de que la ESE pueda incurrir en una interrupcin de los servicios
prestados como consecuencia de fallas en los procesos, el recurso humano, los sistemas
tecnolgicos internos, la infraestructura, o bien a causa de su situacin financiera que no le
permite brindar los servicios en condiciones de oportunidad, calidad y suficiencia tcnica.
El riesgo operacional puede incluir el anlisis del riesgo legal, generado por los fallos
desfavorables y que no fueron considerados en las contingencias judiciales del PGIR, o
bien no se haba constituido el fondo de contingencias establecido en el plan.
Igualmente se considerar el anlisis del Riesgo de Liquidez (RL), entendido como la

posibilidad de que una entidad no tenga la capacidad financiera para cumplir sus
obligaciones de vencimiento tanto a corto como a largo plazo, y que los recursos con que
cuenta para hacer frente a tales obligaciones no sean suficientes, o tenga que incurrir en
costos excesivos para el cumplimiento de dichas obligaciones superiores a los previstos
inicialmente.
6.8. INFORME DE EFICIENCIA. Cuadro No. 10 SPGIR.
Se realiza una evaluacin de la eficiencia de la ESE respecto a la evolucin de los ingresos

y gastos comprometidos comparados con la produccin equivalente. La hoja denominada
EFICIENCIA permite realizar un anlisis sobre los datos histricos de los ltimos 7 aos y
la evaluacin de lo ejecutado frente a las proyecciones presentadas por la ESE en el PGIR
viabilizado para la respectiva vigencia.
La evaluacin se realiza en los aspectos relacionados con: gastos de personal de planta

comprometidos incluidos aportes nmina, total gastos personal contratista y
externalizados, gasto recurso humano total, total gastos generales y transferencias, total
gastos de insumos, gasto total, total reconocido por venta de servicios de salud, ingresos
recaudados por venta de servicios salud incluidas cuentas por cobrar.
Se deben analizar las variaciones en el valor promedio gasto de recurso humano

comprometido por unidad producida, valor promedio total gastos comprometidos por unidad
producida, valor promedio reconocido por unidad producida, valor promedio ingresos
recaudados por venta servicios de salud por unidad producida, diferencia entre el ingreso
recaudado por venta servicios de salud y el total gastos comprometidos por unidad
producida, total recursos faltantes para cubrir gastos en el ao y total recursos incremento
(disminucin) cartera para cada vigencia. Con esta informacin se puede realizar un anlisis
de la eficiencia de la E.S.E.
Evolucin de los Ingresos y Gastos comprometidos respecto a

la Produccin Equivalente
TRAER DATOS FICHA TCNICA 2015
Concepto 2012 2013 2014 PROGRAMADO EJECUTADO % CUMPLIMIENTO
Gastos de personal de planta
comprometidos incluidos aportes nmina - - - #DIV/0!
($ de 2013)
Total gastos personal contratista y
- - - #DIV/0!
externalizados ($ de 2013)
Gasto recurso humano total ($ de 2013) - - - - - #DIV/0!
Total gastos grles y transf ($ de 2013) - - - #DIV/0!
Total gastos de Insumos ($ de 2013) - - - #DIV/0!
Gasto total ($ de 2013)
- - - - - #DIV/0!
Total reconocido por Venta de Servicios
- - - - - #DIV/0!
de Salud ($ de 2013)
Ingresos recaudados por Venta de
Servicios Salud incluidas cuentas por - - - - - #DIV/0!
cobrar ($ de 2013)
Produccin equivalente en UVR - - #DIV/0!
Vr. Gasto rec humano por UVR ($ de

#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
2013)
Vr. Total gastos por UVR ($ 3013) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Vr. Promedio venta por UVR ($ 2013) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Vr. Recaudo por UVR ($ 2013) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Diferencia recaudo por VSS y gasto por
UVR ($ 2013)
Total recursos faltantes para cubrir gastos
en el ao
Total recursos incremento (disminucin)
- - - - - #DIV/0!
cartera
6.9. COMPORTAMIENTO DEL EQUILIBRIO OPERACIONAL CORRIENTE Y CON

RECAUDO. Cuadro No. 11 SPGIR.
En la hoja denominada EQUILIBRIO CTE se presentan los clculos del equilibrio con
reconocimientos de la ESE, as como el equilibrio con recaudo, tanto histrico como la
evaluacin del perodo a evaluar a la ESE. Esta herramienta nos permite revisar si
efectivamente el PGIR permiti que la ESE lograra el equilibrio con su ejecucin.
Equilibrio corriente
2015
Indicador 2012 2013 2014 PROGRAMADO EJECUTADO % CUMPLIMIENTO
Ingresos por venta de salud reconocidos 1.851.013.920,0 1.916.420.933,0 1.974.643.394,0 2.153.292.966,4 0,00%
Otros ingresos corrientes 94.593.501,0 763.958,0 31.919.361,0 - #DIV/0!

Ingresos no corrientes 1.251.403.334,0 1.408.723.170,0 150.093.000,0 - #DIV/0!
Cuentas por cobrar recaudadas
114.754.717,0 37.534.342,0 173.754.456,0 46.331.035,0 -
vigencias anteriores
Ingresos totales reconocidos 3.311.765.472 3.363.442.403 2.330.410.211 2.199.624.001 - -
Gastos de funcionamiento
1.931.463.082,0 1.940.585.167,0 2.203.383.077,0 1.923.555.822,2 -
comprometidos
Gastos de operacin y prestacin de
259.539.705,0 188.410.373,0 285.660.627,0 175.063.531,0 -
servicios comprometidos
Cuentas por pagar vigencias anteriores 1.727.430.678,0 1.346.003.262,0 195.746.387,0 - #DIV/0!
Gastos totales 3.918.433.465 3.474.998.802 2.684.790.091 2.098.619.353 - -
Equilibrio ingresos reconocidos por
venta de servicios de salud frente a 84,52% 96,79% 86,80% 104,81% #DIV/0! #DIV/0!
Gastos totales comprometidos
Equilibrio con recaudo
Ingresos por venta de salud recaudados
1.802.291.632,0 1.770.936.284,0 1.836.695.960,0 2.052.288.318,1
de la vigencia
Otros ingresos recaudados 1.345.996.835,0 1.409.487.128,0 182.012.361,0 -
Cuentas por cobrar recaudadas
114.754.717,0 37.534.342,0 173.754.456,0 46.331.035,0
vigencias anteriores
Ingresos totales recaudados 3.263.043.184 3.217.957.754 2.192.462.777 2.098.619.353 -
Equilibrio ingresos recaudados
incluidas cuentas por cobrar frente a
83,27% 92,60% 81,66% 100,00% #DIV/0!
gastos totales comprometidos
incluidas cuentas por pagar
Equilibrio ingresos recaudados

incluidas cuentas por cobrar frente a
148,93% 151,15% 88,08% 100,00% #DIV/0!
gastos totales comprometidos sin
cuentas por pagar
6.10. COMPORTAMIENTO DEL EQUILIBRIO PRESUPUESTAL. Cuadro No. 12

SPGIR.
Teniendo en cuenta que el equilibrio presupuestal de la vigencia es uno de los parmetros

de categorizacin de la ESE en riesgo alto al no lograrlo, se presenta el cuadro de
comportamiento de cada vigencia, para anlisis y adems para advertir que las
proyecciones no generen desequilibrio para cada vigencia.
Equilibrio presupuestal corriente por reconocimientos y por recaudos solo vigencia

En pesos de 2.013 EJECUCIN PGIR
Indicador 2012 2013 2014 PROGRAMADO EJECUTADO
Ingresos por venta de salud - - - - -
reconocidos
Gastos de funcionamiento - - - - -
comprometidos
Gastos de operacin y - - - - -
prestacin de servicios
comprometidos
Diferencia Ingresos vs. Gastos - - - - -
comprometidos
Ingresos por venta de salud - - - - -
recaudados
Diferencia Recaudos vs. Gastos - - - - -
comprometidos
Con toda la informacin hasta aqu revisada, se realiza el anlisis del Riesgo en Salud
Equilibrio Econmico (RS-EE): es la probabilidad de que entidades incurran en prdidas y,
por ende, en el de su equilibrio operacional como consecuencia de las caractersticas de la
contratacin de venta de servicios en sus diferentes modalidades (cpita, evento, paquetes,
etc.), comparada con los gastos y costos en que incurre para la prestacin de los servicios
y el mantenimiento de la oferta de los mismos de manera ininterrumpida.
6.11. SEGUIMIENTO A SITUACIN FINANCIERA DE LA ESE (ESTADOS

FINANCIEROS)
En esta parte del seguimiento se recoge el anlisis de los estados financieros calculando y
analizando indicadores con base en la informacin contable histrica con especial inters
en los resultados del ltimo ao o fraccin, que permitan evidenciar el impacto de la
ejecucin del PGIR, en la situacin financiera de las ESE, as:
Indicadores de liquidez, por fecha de corte, que permita identificar si los problemas
de liquidez han mejorado de una fecha a otra. Estos son de naturaleza contable y
consisten en la comparacin de los activos corrientes y los pasivos corrientes
(pueden ser incluidos dos indicadores, que hagan ms detallado el ejercicio)
Indicadores de endeudamiento, que permite evidenciar la magnitud de la deuda con
proveedores, funcionarios y otros.
De rentabilidad como margen de rentabilidad operacional, entre otros;
Los relacionados con rotacin de cartera y de proveedores.
La explicacin de las variaciones importantes en las cuentas del balance general de
un periodo a otro.
Anlisis de punto de equilibrio y comportamiento histrico
Flujo financiero de la ESE.
De igual forma se debe diagnosticar el estado de ESE en relacin a la oportunidad en la

generacin y entrega de informacin financiera, necesidades de depuracin de los saldos,
funcionamiento de herramientas y sistemas como los de costo, de facturacin, flujo de caja,
deficiencias en el proceso contable, entre otros.
Para este anlisis utilice la herramienta denominada SEGUIMIENTO CONTABLE

FINANCIERO.
7. INFORME DE SEGUIMIENTO
ROL DE LAS DIRECCIONES DEPARTAMENTALES Y DISTRITALES DE SALUD
En desarrollo de las labores de acompaamiento asignado a las Direcciones

Departamentales y Distritales de Salud, estas coordinarn la elaboracin del informe de
seguimiento al PGIR de las ESE categorizadas en riesgo medio o alto, remitidas por el
MHCP, teniendo en cuenta los contenidos, las metodologas y los parmetros generales
determinados por la Superintendencia. Para ello, debern desarrollar mnimo las siguientes
actividades:
a) Cuando aplique, los Departamentos, Distritos y Municipios adelantarn los trmites

pertinentes para suscribir los convenios de desempeo para el desarrollo de acciones de
rediseo, modernizacin y reorganizacin de los hospitales de la red pblica. As mismo,
se suscribirn los actos administrativos que legalicen otro tipo de medidas de ajuste como
liquidacin o fusin de la ESE en el marco del diseo de la red, acuerdos de reestructuracin
de pasivos, entre otros.
b) En la implementacin de los PGIR, los Departamentos y Distritos, debern brindar
acompaamiento y asistencia tcnica a las Empresas Sociales del Estado para el
cumplimiento de los compromisos y metas incluidos en los mismos.
c) Para el monitoreo, seguimiento y evaluacin de los Planes de Gestin Integral del
Riesgo, a cargo de la Superintendencia Nacional de Salud, los Departamentos y Distritos
remitirn los informes de la ejecucin de los PGIR tanto a nivel individual, como
consolidados en los formatos y con la periodicidad que ste defina. En tales informes
reportar los avances, grado de cumplimiento o recomendaciones en relacin con el Plan
de Gestin Integral del Riesgo de cada una de las Empresas Sociales del Estado que
present para viabilidad.
Se plantean unas recomendaciones adicionales:

Para garantizar la prioridad y pago de los distintos conceptos del gasto se
recomienda constituir una cuenta especial para el Plan de Gestin Integral del
Riesgo; si el margen financiero lo permite, una opcin podra ser utilizar los servicios
de un Encargo Fiduciario de recaudo, administracin y pagos, que de garanta en la
prioridad de cancelacin del pasivo.
La adopcin del PGIR implicar ajustes al Plan de Gestin aprobado por la Junta
Directiva al Gerente de la ESE; por lo cual ste deber ajustarse a las nuevas
decisiones de los competentes.
Una vez se adopte el PGIR, estn claras las fuentes de financiacin y se disponga
del visto bueno del Departamento y de la viabilidad por parte de la Superintendencia
Nacional de Salud, un paso importante a seguir es su presentacin ante los
acreedores de la ESE, previamente convocados para obtener su anuencia, misma
que debe ser expresada mediante la firma de acuerdos de pago que garanticen la
viabilidad del Plan de Gestin Integral del Riesgo.
El informe de seguimiento que deber presentar el Departamento o Distrito, segn

corresponda, deber contener los siguientes reportes mnimos:
1. Presentacin
2. Antecedentes y Contexto: Nmero total de ESE de la entidad territorial; nmero de
entidades en riesgo alto o medio por acto administrativo Resolucin Ministerio de Salud y
Proteccin Social; por carcter departamental o municipal o distrital; por nivel 1, 2 o 3;
ESE trasladadas por el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico a la Superintendencia
Nacional de Salud, estado actual con PGIR viabilizado; entidades que realizaron la
entrega de la informacin de monitoreo y las que incumplieron.
3. Informe por cada Empresa Social del Estado: de cada ESE que present su informe
trimestral, se deber adjuntar la ficha resumen del informe con sus anexos, y destacar:
3.1. Los avances del PGIR fundamentados en la respectiva Matriz de Medidas (Cuadro 2
del Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin del PGIR) y en la existencia de los soportes que
evidencian tales avances. El departamento o distrito deber efectuar su propio anlisis y
comentarios.
3.2. El grado de cumplimiento del PGIR reflejado en el anlisis de la ejecucin del Flujo
Financiero Ejecutado (Cuadro 6 del Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin del PGIR),
respaldado con el detalle en la venta de servicios (Cuadro 8 del Monitoreo, Seguimiento y
Evaluacin del PGIR) y el comparativo del detalle en el pago del pasivo de la Cuenta 2
(Cuadro 7 del Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin del PGIR). El departamento o distrito
deber efectuar su propio anlisis y comentarios.
3.3. Los anlisis de tendencias de la ejecucin presupuestal, con la informacin reportada
al SIHO, incluyendo clculos y grficos (Cuadros 8 y 9 del Monitoreo, Seguimiento y
Evaluacin del PGIR); y anlisis de los indicadores financieros en el corte semestral
reportado a la CGN, incluyendo resultados, clculos y grficos; esta informacin ser la que
analice el departamento o distrito con la informacin que reporte la ESE.
3.4. Semestralmente, adicional a los anlisis anteriores, se deber analizar el
comportamiento de los indicadores de calidad, as como los avances en el cumplimiento
del SOGC, con especial nfasis en las visitas de habilitacin adelantadas a las ESE objeto
del PGIR.
3.5. Los anlisis de tendencias de la produccin de servicios, comparada con las metas
establecidas en el PGIR.
3.6. Las recomendaciones sobre el Plan de Gestin Integral del Riesgo de cada una de las
Empresas Sociales del Estado respecto a los resultados de equilibrio y sostenibilidad
financiera de la respectiva ESE y del saneamiento de su pasivo.
4. Informe Agregado Departamental o Distrital: anlisis del agregado de los principales
indicadores del conjunto de las ESE en riesgo con PGIR viabilizado; destacar:
4.1. La evolucin de ingresos y gastos agregados y su impacto en la prestacin de servicios
de salud.
4.2. El efecto y el impacto de los PGIR en la consolidacin de la Red Departamental o
Distrital de Prestadores de Servicios de Salud.
5. Conclusiones y recomendaciones.
8. INFORME DE EVALUACIN
Para determinar si la ESE cumpli con lo previsto en el Plan de Gestin Integral del Riesgo
el monitoreo, seguimiento y evaluacin finalizan con la evaluacin por parte del profesional
responsable de la Superintendencia Nacional de Salud, quien dispone de una herramienta
adicional para determinar el nivel de cumplimiento de cada uno de los compromisos
programados en el PGIR viabilizado y que permiten recomendar acciones de IVC acordes
con el desarrollo en la ejecucin del plan.
Esta herramienta importa los datos relacionados con el seguimiento efectuado a cada uno
de los compromisos y medidas aprobadas en el PGIR viabilizado y que la ESE ha planteado
como propuesta para superar su situacin de riesgo fiscal y financiero.
En el archivo CONTENIDO CUADROS MONITOREO se encuentra la hoja denominada

EVALUACIN, la cual est compuesta de un resumen tomado de los respectivos archivos
de evaluacin, para determinar el nivel de cumplimiento de cada uno de los compromisos
planteados, asi:
Reconocimientos Recaudos
VENTA DE SERVICIOS
Rgimen subsidiado
Rgimen contributivo
Atencin a PPNA y no POS
Otros pagadores
Este cuadro importa los datos del archivo SEGUIMIENTO A EJECUCIONES

PRESUPUESTALES, y en l se pueden evidenciar los reconocimientos y recaudos por
venta de servicios para cada uno de los regmenes.
%
FLUJO FINANCIERO DEL Program Ejecuta Cumplimien Ponderac Evaluac
PROGRAMA ado do to in in
Ingresos venta de servicios
Otros ingresos para el PGIR
Rezago cartera vigencia
anterior
Gastos comprometidos
Gastos del PGIR
Pago de pasivos
Esta parte del resumen trae un consolidado de la ejecucin del flujo financiero del PGIR,
que incluye la operacin corriente, las inversiones del plan y el pago de pasivos, esto genera
una evaluacin del cumplimiento del mismo, dando una evaluacin ponderada del
comportamiento de cada uno de sus componentes. Toda la informacin se importa del
archivo PROPUESTA DE INDICADORES PARA SEGUIMIENTO PGIR GENERAL, hoja
electrnica FLUJO $ PGIR.
MATRIZ DE MEDIDAS No. De actividades

Programado
Ejecutado
% de ejecucin
El seguimiento a la matriz de medidas est contemplada con base en las actividades

planteadas para el perodo a evaluar, teniendo en cuenta las actividades programadas y las
efectivamente cumplidas por la ESE. Los datos deben ser diligenciados por el evaluador en
las celdas de color rosado.
EJECUCIN PRESUPUESTAL $
Presupuesto definitivo
Reconocimientos
Recaudos
Gastos comprometidos
Equilibrio con reconocimientos
Equilibrio con recaudo
Esta informacin se importa del archivo SEGUIMIENTO A EJECUCIONES

PRESUPUESTALES, el evaluador debe diligenciar el dato del presupuesto definitivo
reportado por la ESE. La herramienta calcula los datos relacionados con el equilibrio con
reconocimientos y con recaudos por venta de servicios de salud.
PRODUCCIN DE SERVICIOS No.

UVR programadas
UVR ejecutadas
% Ejecucin
Para la evaluacin del cumplimiento de la produccin de servicios propuesta, trae los datos
del archivo PROPUESTA DE INDICADORES PARA SEGUIMIENTO PGIR GENERAL, hoja
electrnica PRODUCCIN.
EFICIENCIA Programado Ejecutado % cumplimiento

Ventas por UVR
Gastos por UVR
El seguimiento a los indicadores de eficiencia se realiza comparando el recaudo por UVR

con el gasto por UVR, tanto programado como ejecutado, esto nos permite calificar el
cumplimiento de la ejecucin de la propuesta. En la medida en que la ESE logre que los
recaudos por UVR sean superiores al gasto por UVR se logra el equilibrio operacional y
permite generar recursos para ejecucin del plan.
CUMPLIMIENTO EVALUACIN PONDERADOR

Flujo financiero del programa 30
Matriz de medidas 20
Equilibrio con recaudo 30
Produccin de servicios en UVR 10
Eficiencia 10
Este cuadro nos permite agrupar los factores de evaluacin de la ejecucin del PGIR con
ponderadores que le dan un peso a cada uno de los compromisos, y con base en lo
ejecutado genera una evaluacin final sobre el porcentaje de cumplimiento de las metas
del PGIR.
EVALUACIN FINAL
La evaluacin final se calcula sobre un 100% por lo que la ESE obtiene un puntaje que
permitir evaluar si cumpli con la ejecucin del plan. Se considera cumplimiento cuando
supera el 80% en esta evaluacin.
Con base en la informacin reportada, el profesional responsable del seguimiento al PGIR

aprobado, debe aplicar las herramientas establecidas, analizar la informacin, verificar cada
uno de los tem de seguimiento, para lo cual puede realizar visita a cada entidad en su
propia sede, con el objeto de verificar la realidad institucional y de las cifras reportadas, y
elaborar un documento denominado INFORME DE EVALUACIN DE EJECUCIN DEL
PGIR, el cual contendr como mnimo los siguientes aspectos:
1. Su apreciacin sobre los avances de cada PGIR fundamentados en la respectiva

Matriz de Medidas (Cuadro 1 del Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin) y en la
existencia de los soportes que evidencian tales avances.
2. Su evaluacin sobre el grado de cumplimiento de cada PGIR reflejado en el anlisis
de la ejecucin del Flujo Financiero Ejecutado (Cuadro 2 del Monitoreo, Seguimiento
y Evaluacin), respaldado con la produccin o los servicios vendidos Cuadro 3 del
Monitoreo, Seguimiento y Evaluacin, los anlisis a la produccin y la ejecucin del
presupuesto reportados al SIHO.
3. Las recomendaciones sobre el Plan de Gestin Integral del Riesgo de cada una de
las Empresas Sociales del Estado respecto a los resultados de equilibrio y
sostenibilidad financiera de la respectiva ESE y del saneamiento de su pasivo.
4. El anlisis de la evolucin del comportamiento de ingresos y gastos del conjunto de
ESE en riesgo con PGIR viabilizado y su impacto en la prestacin de servicios de
salud (cobertura y produccin).
5. El efecto y el impacto de los PGIR en la consolidacin de la Red Departamental o
Distrital de Prestadores de Servicios de Salud.
6. El anlisis detallado de los riesgos que tiene la ESE y que pueden significar un
inconveniente en la ejecucin del PGIR.
7. Conclusiones y Recomendaciones Generales
9. MODIFICACIN AL PGIR VIABILIZADO
En su condicin de plan propuesto, los PGIR son susceptibles de modificaciones, en

particular si cambian las condiciones legales o institucionales, o se prevn incumplimientos
que pongan en riesgo el logro de los objetivos y metas del PGIR o la misin de la ESE, el
PGIR puede ser objeto de modificacin o ajuste, por una nica vez, una vez realizado el
informe de monitoreo.
El ajuste o modificacin que deba realizarse al PGIR durante su ejecucin, se orientarn

primero a la consecucin de su objeto principal, esto es, la sostenibilidad financiera de la
entidad; segundo a generar las condiciones de ajuste de la ESE o la reorganizacin
institucional prevista en el PGIR; y, tercero a propiciar la consolidacin de la Red de
Empresas Sociales del Estado -ESE definida por la Secretara Departamental o Distrital de
Salud y viabilizada por el Ministerio de Salud y Proteccin Social.
El ajuste o modificacin al PGIR viabilizado, deber ser solicitadas por la respectiva entidad
territorial, estar soportados debidamente y para el efecto de analizar su pertinencia, se
deber realizar la construccin de una nueva propuesta, teniendo en cuenta la metodologa
establecida por la Superintendencia Nacional de Salud para elaboracin de los Planes de
Gestin Integral del Riesgo, teniendo como corte el trimestre inmediatamente anterior a la
fecha de la nueva propuesta. En el respectivo documento se dejar expresa constancia que
se trata de una propuesta de modificacin al PGIR viabilizado.
El trmite de viabilidad de las modificaciones al PGIR ser el mismo que se tiene

establecido para los PGIR inicialmente presentados.
10. INFORME CONSOLIDADO A MINISTERIO DE SALUD Y PROTECCIN SOCIAL
Todos los informes de monitoreo, seguimiento y evaluacin de los Planes de Gestin

Integral del Riesgo, sern consolidados en un nico informe anual, con corte al 31 de marzo
de cada vigencia, que permitir informar al Ministerio de Salud y Proteccin Social los
avances ejecutados para cada uno de los PGIR viabilizados, la evolucin en la situacin
financiera de las ESE objeto del PGIR, as como las recomendaciones de evaluacin para
aquellas que hayan ejecutado el PGIR o que hayan avanzado de tal forma que garanticen
su equilibrio operacional y sus sostenibilidad en el mediano y largo plazo.
Este informe contendr, los siguientes aspectos:
ESE remitidas por el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico a la Superintendencia.

Causales de remisin de los PSFF.
Evaluacin inicial de los PSFF remitidos.
Presentacin de PGIR por parte de las Direcciones Territoriales
Proceso de evaluacin de los PGIR
PGIR Viabilizados
Monitoreo, seguimiento y evaluacin de la ejecucin de los PGIR viabilizados.
Consolidado territorial con caracterizacin de las ESE que estn en desarrollo de
PGIR:
Poblacin objeto
Produccin de servicios
Pasivos
Cartera
Equilibrio operacional
Equilibrio presupuestal
Recomendaciones a Minsalud sobre nueva categorizacin de las ESE que han
cumplido los PGIR.

Metodología Monitoreo Rigu03

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2.1.1. Implementacin del monitoreo

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2.1.2. Analizar los resultados

Trimestre Fecha mxima de envo

En cada trimestre deber remitir:

La relacin de los contratos de venta de servicios suscritos y su ejecucin en los

Para el monitoreo se requieren tres tipos de anlisis:

a. Comparar lo realizado respecto a lo programado. Consiste en cuantificar la

b. Comparar los resultados de distintos perodos. Es la construccin de una serie

A diferencia de la evaluacin para emitir la viabilidad, en que se trabaja con objetivos y

2.1.3. Medir los impactos logrados

Se realiza mediante la comparacin entre la lnea de base y la situacin existente despus

2.3. EVALUACIN DE LA EJECUCIN DEL PGIR

La evaluacin es una apreciacin sistemtica de la ejecucin del plan institucional

En esta etapa se realiza un anlisis integral de la informacin peridica obtenida en el

El propsito de esta evaluacin es el de apreciar la eficacia de los controles en la reduccin

Es as como la gestin de riesgos de las ESE en alto riesgo supervisadas por la

3.1. INFORMACIN PRIMARIA

Es la generada internamente por la ESE, los PGIR viabilizados por la Superintendencia