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1.-Informacion Ingreso

2.- Presupuesto de inversion

3.- Presupueesto de ingresos

4.- Presupuesto de costos y gastos

5.- Balance de arranque

6.- Estado de Resultado

7.- Flujo de Efectivo

8.- Costo de oportunidad

9.- Evaluacion Economica

10.- Resultados
Variables Macroeconomicas

Tasa
Aos inflacion
anual 1) Exponencial
2007 2.50% 2017 3.98%
2008 2.35%
2009 2.45%
2) Tasa
2010 2.50% Crecimiento 4.76%
2011 3.20%
2012 3.35%
2013 3%
2014 3.50% 3) Crecimiento 5.56%
2015 3.60%
2016 3.80%
n= 10 tasa de crecimiento poblacional real a
1) Exponencial
Tasa de crecimiento poblacional: 2017
Aos Tasa de crecimiento poblacional

Tasa de
cre.Poblacion
2012 1.95% al
2013 2.01%
2014 2.05%
2015 2.30%
2016 2.50%
5
Tasa riesgo pais:

Aos Puntos sobre 100 Tasa riesgo pais

2012 700 7 7%
2013 1200 12 12%
2014 750 7.5 7.50%
2015 650 6.5 6.50%
2016 900 9 9%
5 1) Exponencial

Tasa de
crecimiento 6.48% 2017

Variables Microeconomicas
participacion trabajadores 15%
Impuesto a la renta (tabla 2016)

impueto impuesto
fraccion exceso fraccion fraccion
basica hasta basica excedente
0 11170 0 0%
11170 14240 0 5%
14240 17800 153 10%
17800 21370 509 12%
21370 42740 938 15%
42740 64090 4143 20%
64090 85470 8413 25%
85470 113940 13758 30%
113940 en adelant 22299 35%
Informacion para el presupuesto (ao base)
Cuota
Descripcion cantidad valor PLUSVALIA depreciacion
Terrenos 900 30 1.50%
Construccion 450 55 5%

Muebles y enceres:
Sillas 30 uni 35 10%
Mesas 10 uni 45 10%
Escritorio 3 uni 120 10%
Maquinaria ABC 1 1200 10%
Maquina XL 1 1400 10%
Equipo de oficina 1 kit 4500 10%
Equipo de computo 1 kit 7300 33.33%
Patente de
funcionamiento 2500
Servicios profesionales
de asesoria 1300
Campaas de
degustacion 1500

Regristos de marcas 4500

Compra de materia
prima anual 2500
Servicios basicos (anual) 1200
Sueldo personal administrativo (anual) 14000
Sueldo personal ventas (anua) 12000
Costo de mano de obra directa (anual) 24000

Financiamiento 60% propio

inversion 40% prestado
3 plazo
14.50% tasa

Amortizacion de Capitales 20%

% fondo amortizable 25%
Informacion estudio de mercado:
Cantidad de familias 12000
consumidores directos 60%
consumo promedio 4 productos semanales
proyeccion 5 aos

Numero de expendedores 10
Productos semanales de expendio 100
Tasa de crecimiento empresarial 0.05%

Capacidad de planta
N. horas laborales 8 horas
N. trabajadores 5
Dias a la semana 5
Cantidad productos diarios por 10
trabajador

Precio del producto:

a) Competencia
Mayorista: 20
Minorista 22
Al Detal 24

b) Interno:
Margen de utilidad esperada 50%
Costos:
Cantidad segn capacidad diaria cantidad valor$
Materia prima (diaria): 50 5
M.O(segn valor hora hombre) 450
CIF. (1 unidad diaria se requiere $5 1 2
gastos administrativos: (diario $50) 25
gastos de venta: (diarios $70) 35

Pago mensual personal:

Administrativo: mensual basico
Administrativo (1) 650.00
Contador (1) 450.00
Ventas:
vendedor (1) 366.00
Produccion:
obreros (5) 366.00
Aporte patronal al IESS 12.15%
a de crecimiento poblacional real actual
Exponencial
2.66%

6.41%

-35%

Exponencial

9.58%
: ( 1 unidad diaria se requiere 50 unidades)
(segn valor hora hombre en base sueldo basico
 PRESUPUESTO DE INVERSION
1) INVERSION FIJA:

Terrenos
Descripcion Unidad Cantidad Valor Unitario ($) Valor total ($)
Terrenos m2 900 30.00 27000.00
Subtotal 1 27000.00
Construccion
Descripcion Unidad Cantidad Valor Unitario ($) Valor total ($)
Construccion m2 450 55.00 24750.00
Subtotal 2 24750.00
Muebles y Enceres
Descripcion Unidad Cantidad Valor Unitario ($) Valor total ($)
Sillas u. 30 35.00 1050.00
Mesas u. 10 45.00 450.00
Escritorio u. 3 120.00 360.00
Subtotal 3 1860.00

Maquinaria
Descripcion Unidad Cantidad Valor Unitario ($) Valor total ($)
Maquinaria ABC un. 1 1,200.00 1200.00
Maquina XL un. 1 1,400.00 1400.00
Subtotal 4 2600.00

Equipo de oficina
Descripcion Unidad Cantidad Valor Unitario ($) Valor total ($)
Equipo de oficina kit 1 4,500.00 4500.00
Subtotal 5 4500.00

Equipo de Computo
Descripcion Unidad Cantidad Valor Unitario ($) Valor total ($)
Equipo de computo kit 1 7,300.00 7300.00
 Subtotal 6 7300.00

INVERSION FIJA RESUMEN

%
Descrpcion Valor total ($) Descrpcion Valor total ($ Depr. % Amort. 1 2 3 4
Terrenos 27000.00 Terrenos 27000.00 1.50%
Construccion 24750.00 Construccion 24750.00 5%
Muebles y Enceres 1860.00 Muebles y Enceres 1860.00 10%
Maquinaria 2600.00 Maquinaria 2600.00 10%
Equipo de oficina 4500.00 Equipo de oficina 4500.00 10%
Equipo de Computo 7300.00 Equipo de Comput 7300.00 33%
Total Inversion fija 68010.00

Inversion Variable:

VALOR $
DESCRIPCION VALOR $ ANUAL MENSUAL
Compra de materia prima
anual 2,500.00 208.33

Servicios basicos (anual) 1,200.00 100.00

Sueldo personal
administrativo (anual) 14,000.00 1,166.67
Sueldo personal ventas
(anua) 12,000.00 1,000.00
Costo de mano de obra
directa (anual) 24,000.00 2,000.00
Total Inversion Variable 4,475.00

Amortizacion Capital de Trabajo:

 %
DESCRIPCION AMORTIZACION 1 2 3 4 5
Total Inversion Variable 20% 223.75 223.75 223.75 223.75 223.75

Invercion Diferida:

DESCRIPCION VALOR $ PARCIAVALOR $ TOTAL

Gasto preoperativos: 1,500.00
Campaas de degustacion 1,500.00
Gasto Ingenieria: 1,300.00
Servicios profesionales
de asesoria 1,300.00
Gasto Constitucion Legal: 7,000.00
Patente de funcionamiento 2,500.00
Regristos de marcas 4,500.00
Total Inversion Diferida 9,800.00

Amortizacion sobre diferidos:

%
DESCRIPCION AMORTIZACION 1 2 3 4 5
Total Inversion Diferida 20% 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00

RESUMEN DE LA INVERSION TOTAL DEL PROYECTO:

INVERSION VALOR $ % PARTICIPACION

Fija 68,010.00 83%
Variable 4,475.00 5%
Diferida 9,800.00 12%
TOTAL 82,285.00 100%
DETERMINACION DE LA OFERTA Y LA DEMANDA DE MERCADO

Oferta
Oferta actual

Tasa de
Numero de Productos semanales crecimiento Cantidad de
expendedores de expendio empresarial Productos al ao
10 100 0.05% 48,000

Oferta proyectada:
Descripcion 1 2 3 4 5
Oferta en uniidades 48,024 48,048 48,072 48,096 48,120

Demanda
Demanda actual

cantidad
de
consumo demanda
Cantidad de familias consumidores directos promedio proyeccion ala o
12000 60% 4 5 1,382,400

Dmanda Poyectada:
Descripcion 1 2 3 4 5
demanda en unidades 1,419,175 1,456,928 1,495,685 1,535,474 1,576,320

demanda insatisfecha:
Descripcion 1 2 3 4 5
Oferta 48,024 48,048 48,072 48,096 48,120
Demanda 1,419,175 1,456,928 1,495,685 1,535,474 1,576,320
demanda isatisfecha 1,371,151 1,408,880 1,447,613 1,487,378 1,528,200
ESTUDIO TECNICO D ELA CAPACIDAD DE PLANTA

N. horas laborales 8
N. trabajadores 5
Dias a la semana 5
Cantidad productos diarios por trabajador 10
capacidad instalada en productos al ao 12,000

capacidad
aos demanda insatisfecha planta % a cubrir
1 1,371,151 12,000 0.88%
2 1,408,880 12,000 0.85%
3 1,447,613 12,000 0.83%
4 1,487,378 12,000 0.81%
5 1,528,200 12,000 0.79%

CALCULO DEL PRECIO:

precio actual
percio de venta unitario: 22.88
costo total unitario: 15.25
costo de produccion para 1 unidad:
materia prima 5
mano de obra 2.25
cif 2
 costo de prod unitario 9.25

costo de distribucion
gasto administrativos 2.5
gastos ventas 3.5
costo distr. Unitario 6.00

PRECIO PROYECTADO:

Descripcion 1 2 3 4 5
precio $ 23.79 24.73 25.72 26.74 27.81
PRESUPUESTO DE INGRESOS:

Descripcion 1 2 3 4 5
cantidad (u) 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
precios (s) 23.79 24.73 25.72 26.74 27.81
total de ingresos (s) 285,427.75 296,790.53 308,605.66 320,891.15 333,665.71
INVERSIONES
Fija
Variable
Diferida
ESTADO