COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.

Cd. Transaccin Descripcin Debe Haber

1.1 Caja y bancos 25000
1.2 Capital social 25000
2.1 Gastos de ventas y adm. 1500
2.2 Cuentas por cobrar L.P. 3000
2.3 Caja y bancos 4500
3.1 Muebles y equipos 5000
3.2 Caja y bancos 2000
3.3 Otras cuentas por pagar 3000
4.1 Intangibles 600
4.2 Caja y bancos 600
5.1 Muebles y equipos 1200
5.2 Caja y bancos 1200
6.1 Muebles y equipos 3500
6.2 Otras cuentas por pagar 3500
7.1 Gastos de ventas y adm. 500
7.2 Caja y bancos 500
8.1 Existencias 20000
8.2 Cuentas por pagar comercial 20000
9.1 Existencias 18879
9.2 Cuentas por pagar comercial 18879
9.3 Gastos de ventas y adm. 300
9.4 Caja y bancos 300
10.1 Existencias 12000
10.1 Caja y bancos 6000
10.2 Cuentas por pagar comercial 6000
11.1 Existencias 10200
11.2 Caja y bancos 10200
12.0 Lnea de sobregiro nota nota
13.1 Ventas 12000
13.2 Cuentas por cobrar comercial 12000
13.3 Costo de ventas 8000
13.4 Existencias 8000
14.1 Ventas 8600
14.2 Caja y bancos 4300
14.3 Cuentas por cobrar comercial 4300
14.4 Costo de ventas 6000
14.5 Existencias 6000
15.1 Gastos pagados por adelantado 800
15.2 Caja y bancos 800
16.1 Gastos de ventas y adm. 1800
16.2 Caja y bancos 1800
TOTAL TOTAL
Sumatorias de IZQUIERDAS 138879 138879
 Tipo de cambio al 28 junio: 3.255
OPCIN
Podra incluirse como costo de ventas si se tuviera mayor detalle de la
mercadera que se est importando, para relacionarla con alguna de las siguientes transacciones

Nota: caja y bancos, lnea de sobregiro que posee la empresa

Sumatorias de DERECHAS
CUENTAS T

BALANCE GENERAL
Cuentas del activo Cuentas del pasivo

Caja y bancos Cuentas x pagar com.

1.1 25000 4500 2.3 20000 8.2
14.2 4300 2000 3.2 18879 9.2
600 4.2 6000 10.2
1200 5.2
500 7.2
300 9.4
6000 10.2
10200 11.1
800 15.2
1800 16.2

Cuentas x cobrar com. Otras cuentas x pagar

13.2 12000 3000 3.3
14.3 4300 3500 6.2

Existencias Impuestos x pagar

8.1 20000 8000 13.4
9.1 18879 6000 14.5
10.1 12000
11.1 10200

Otras cuentas x cobrar

 Gastos pagados por adel.
15.1 800

Muebles y equipo
3.1 5000
5.1 1200
6.1 3500

Cuentas x cobrar L.P.

2.2 3000

Cuentas del patrimonio

Intangibles Capital
4.1 600 25000 1.2

Depreciacin acum. Utilidades retenidas

2500
SALDO DE ACTIVO SALDO DEL PASIVO Y PATRI
120779 41900 0 78879
78879 78879
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
12000 13.1
8600 14.1

Costo de ventas
13.3 8000
14.4 6000

Gastos de ventas y adm.

2.1 1500
7.1 500
9.3 300
16.1 1800

Gastos financieros
ISR
SALDO DE G Y P
18100 20600
2500
 COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.

Estado de resultados
Del 1 al 30 de Noviembre del 2004

Ingresos por ventas 20,600

(Costo de ventas) 14,000
Utilidad bruta S/. 6,600
(Gastos de ventas y administrativos) 4100
Utilidad operativa S/. 2,500
Ingresos financieros -
(Gastos financieros) -
Otros ingresos -
(Otros gastos) -
Utilidad antes de impuesto a la renta S/. 2,500
(Impuesto a la renta) -
Utilidad neta S/. 2,500
 COMERCIAL NUEVO MUNDO

Balance General
Al 30 de noviembre del 2004

Activo
Activo Corriente
Caja y bancos 1,400
Cuentas por cobrar comercial 16,300
Existencias 47,079
Gastos pagados por adelantado 800
Total activo corriente S/. 65,579

Activo No Corriente
Muebles y equipos 9,700
Cuentas por cobrar a largo plazo 3,000
Intangibles 600
Total activo No Corriente S/. 13,300

Total Activo S/. 78,879

RCIAL NUEVO MUNDO

Balance General
e noviembre del 2004

Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar comerciales 44,879
Otras cuentas por pagar 6,500

Total pasivo corriente S/. 51,379

Patrimonio
Capital social 25,000
Utilidades retenidas 2,500

Total patrimonio S/. 27,500

Total pasivo y patrimonio S/. 78,879