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AOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
COMPRA DE BORREGOS
Borregas 120 0 0 0 0 0
Sementales 6 0 1 1 1 1
MORTALIDAD
Adultos 4.8 5 4 8 8
Cras 6 6 6 12 11
VENTAS
Borregas de desecho 18 17 22 42 40
corderos 55 59 61 116 111
corderas 13 14 15 29 27
Vientres pie de cria 5 14 12 34 32
Sementales 1 1 1 3 3
Sementales de desecho 0 1 1 3 3
92 106 112 227 216
Parmetros Tcnico - Productivos
Praderas (Hectreas) 53 53 53 53 53
Mortalidad de cras 5% 5% 5% 5% 5%
Mortalidad en abortos 2% 2% 2% 2% 2%
Mortalidad de adultos 4% 4% 4% 4% 4%
Desecho de borregas 15% 15% 20% 20% 20%
Desecho de sementales 30% 30% 30% 30% 30%
Crias destetadas 95% 95% 95% 95% 95%
Indice de pariciones 75% 85% 90% 90% 90%
Partos dobles 30% 30% 30% 30% 30%
Partos simples 70% 70% 70% 70% 70%
Semental por borrega 20 20 20 20 20
Venta de corderos 100% 100% 100% 100% 100%
Venta de corderas 25% 25% 25% 25% 25%
MEMORIA DE CALCULO PARA LOS INGRESOS
CONCEPTOS Precio / Kgs. Precio / Unidad
Borregas de desecho $ 22.00 770.00 PROYECTO: "Explotacin Ovina Bajo un Sistema de Produccin Semi-Intensivo".
corderos $ 22.00 660.00 NOMBRE DEL GR Mi Ranchito
corderas $ 22.00 660.00 UBICACIN: Ejido Pueblo Nuevo Jonuta Tabasco
Vientres pie de cria $ 30.00 1050.00 ESTADO: Tabasco.
Sementales $ 35.00 1400.00 AOS DE VIDA: 10
Sementales de desecho $ 22.00 880.00
DOSIS POR
INSUMO UNIDAD DOSIS A NUMERO DE
ACTIVIDADES No. DIAS FRECUENCIA JORNALES AO No.C.V ANIMAL
APLICAR MEDIDA ML. CORDERO DOSIS
ADULTO ML.
Desparacitacin
1 2/ao 15 1 Trodax 100 207 2 1 830
interna Trodax
2 Trodax 100 255 2 1 1024
3 Trodax 100 266 2 1 1067
4 Trodax 100 471 2 1 1884
5 Trodax 100 490 2 1 1960
Vitaminas
1 3/ao 15 1 VIT-ADE Frasco 250 ml. 96 2 384
Calciprotein
2 VIT-ADE Frasco 250 ml. 140 2 559
3 VIT-ADE Frasco 250 ml. 144 2 574
4 VIT-ADE Frasco 250 ml. 238 2 954
5 VIT-ADE Frasco 250 ml. 266 2 1064
45
CONSUMO X
INSUMO UNIDAD NUMERO DE CONSUMO X
ACTIVIDADES No. DIAS FRECUENCIA JORNALES AO No.C.V BORREGO
APLICAR MEDIDA SEMENTALES SEMENTAL
ENGORDA
Sales y
Sales minerales 365 365 119 1 Saco 20 Kgs 96 6 0.025 0.035
minerales
Sales y
2 Saco 20 Kgs 140 6 0.025 0.035
minerales
Sales y
3 Saco 20 Kgs 144 6 0.025 0.035
minerales
Sales y
4 Saco 20 Kgs 238 10 0.025 0.035
minerales
Sales y
5 Saco 20 Kgs 266 10 0.025 0.035
minerales
Asistencia
Asistencia tcnica 1 ao 1 Eventos
Tcnica
Asistencia
2 Eventos
Tcnica
Asistencia
3 Eventos
Tcnica
Asistencia
4 Eventos
Tcnica
Asistencia
Eventos
5 Tcnica
1 AOS 1 2 3 4 5
Control
sanitario $ 3,555 $ 5,200 $ 5,450 $ 9,100 $ 9,950
CANTIDAD DE PRECIO
TOTAL
FRASCOS UNITARIO
19 $ 50.00 $ 950.00
28 $ 50.00 $ 1,400.00
29 $ 50.00 $ 1,450.00
48 $ 50.00 $ 2,400.00
53 $ 50.00 $ 2,650.00
SUBTOTAL $ 8,850
8 $ 100.00 800.00
10 $ 100.00 $ 1,000.00
11 $ 100.00 $ 1,100.00
19 $ 100.00 $ 1,900.00
20 $ 100.00 $ 2,000.00
SUBTOTAL $ 6,800
19 $ 95.00 $ 1,805.00
28 $ 100.00 $ 2,800.00
29 $ 100.00 $ 2,900.00
48 $ 100.00 $ 4,800.00
53 $ 100.00 $ 5,300.00
SUBTOTAL $ 17,605
TOTAL $ 33,255
AO
PRECIO
CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
63.00 $ 95 5985.00
88 $ 95 8360.00
90 $ 95 8550.00
107 $ 95 10165.00
119 $ 95 11305.00
12 $ 500.00 $ 6,000
12 $ 500.00 $ 6,000
12 $ 500.00 $ 6,000
12 $ 500.00 $ 6,000
12 $ 500.00 $ 6,000
10 $ 110.00 $ 1,100.00
10 $ 110.00 $ 1,100.00
10 $ 110.00 $ 1,100.00
10 $ 110.00 $ 1,100.00
10 $ 110.00 $ 1,100.00
45 $ 2.20 $ 99.00
45 $ 2.20 $ 99.00
45 $ 2.20 $ 99.00
45 $ 2.20 $ 99.00
45 $ 2.20 $ 99.00
7 8 9
PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOS
TOTAL DE EGRESOS
AO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Unidad de produccin
Material requerido Cantidad Precio Unitario Unidad de Med. Total Concepto Unidad Cantidad Valor Unitario Total Inversion 34%Aportacin
Terrenos 53 $ 5,000.00 Hectrea $ 265,000.00 Fija 100% Productores
Terrenos Hectareas 53 $ 500.00 $ 26,500.00 $ 26,500.00
UNIDAD DE PRODUCCION REQUERIDA Vientres(borregas) Cabeza 120 $ 800.00 $ 96,000.00 $ 32,640.00
Sementales 6 $ 2,400.00 Cabeza $ 14,400.00 Sementales Cabeza 6 $ 2,400.00 $ 14,400.00 $ 4,896.00
Borregas 120 $ 800.00 Cabeza $ 96,000.00 Bomba aspersora Pieza 6 $ 552.00 $ 3,312.00 $ 1,126.08
Total $ 110,400.00 Motobomba Pieza 1 $ 4,692.00 $ 4,692.00 $ 1,595.28
Bascula Pieza 1 $ 400.00 $ 400.00 $ 136.00
Picadora Unidad 1 $ 14,300.00 $ 14,300.00 $ 4,862.00
Comederos Obra 3 $ 600.00 $ 1,800.00 $ 612.00
Pila (3x1x0.5) Obra 2 $ 2,500.00 $ 5,000.00 $ 1,700.00
Galera Rustica Obra 1 $ 24,030.00 $ 24,030.00 $ 8,170.20
Bodega Obra 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Infraestructura requerida Caballos Cabeza 3 $ 3,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00
Material requerido Cantidad Precio Unitario Unidad de Med. Total Jaguey Pieza 1 $ 3,750.00 $ 3,750.00 $ 3,750.00
Pila (3 x 1 x 0.5 m) 2 $ 2,500.00 Pieza $ 5,000.00 Cercos divisorios Kilmetro 1 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Galera rustica. 1 $ 24,030.00 Pieza (8 x 12 m) $ 24,030.00 Cercos perimetrales Kilmetro 5 $ 2,500.00 $ 12,500.00 $ 12,500.00
Comederos de madera 3 $ 600.00 Pieza (4x1x0.5 m) $ 1,800.00 Corral rustico de 30mts. Obra 2 $ 3,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Enceres menores (Equipo lote 1 $ 526.00 $ 526.00 $ 526.00
Total $ 30,830.00 Medico)
Herramientas lote 1 $ 1,983.74 $ 1,983.74 $ 1,983.74
PRESUPUESTO DE INVERSIONES (INVERSIN FIJA) CONTINUACIN
Comederos y Pieza 2 $ 150.00 $ 300.00 $ 300.00
bebederos
COSTO DE INVERSION
CONCEPTOS PRECIO 1 2 3 4 5
Borregas $ 800.00 $ - 0 0 0 0
Sementales $ 2,400.00 $ - $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
TOTAL $ - $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
$ 63,360.00
$ 9,504.00
$ 2,185.92
$ 3,096.72
$ 264.00
$ 9,438.00
$ 1,188.00
$ 3,300.00
$ 15,859.80
$ 108,196.44
Equipo de vacunacin
Material requeridoCantidad Precio Unitario
Unidad de Med. Total
Nevera p/tran 1 $ 86.00 Pieza $ 86.00
Jeringa Hipo 6 $ 50.00 Pieza $ 300.00
Aguja Hipod 7 $ 20.00 Pieza $ 140.00
Total $ 526.00
Rehabilitacin de cercas
Material requeridoCantidad Precio Unitario
Unidad de Med. Total
Alambre de p 2 $ 328.90 Rollo $ 657.80
Grapas 1 $ 13.22 Kg $ 13.22
Coas 3 $ 92.00 Pieza $ 276.00
Hacha 2 $ 126.50 Pieza $ 253.00
Carretilla 1 $ 448.50 Pieza $ 448.50
Pala recta 2 $ 55.20 Pieza $ 110.40
Cavahoyos 1 $ 224.82 Pieza $ 224.82
Total $ 1,983.74
$ 163,934.00
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Mano de obra
Mano de obra contratada 410 $ 40.00 Jornales $ 16,400.00
Total $ 16,400.00
Materia Prima
Material requerido Cantidad Precio Unitario Unidad de Med. Total
Sales Minerales $ 63.00 $ 95.00 Toneladas $ 5,985.00
$ 5,985.00
Control sanitario
Material requerido Cantidad Precio Unitario Unidad de Med. Total
Vacunacin 19 50 Frasco20 ml. $ 950.00
Desparacitacin interna 8 100 Frasco 100 ml. $ 800.00
Vitaminas 19 95 Frasco 250 ml $ 1,805.00
Total $ 3,555.00
Gastos de Administracion
Elemento requerido Cantidad Precio Unitario Unidad de Med.
Gastos de Administracion 3 $ 400.00
Total
Capacitacin
Asistencia tcnica 12 $ 500.00 Evento
Total
Total ao
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 7,200.00
ma de Produccin Semi-Intensivo".
EVALUACIN DEL DISEO
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
Inversin fija
Unidad de produccin $ 110,400.00
Infraestructura requerida $ 30,830.00
Equipos $ 22,704.00
Subtotal $ 163,934.00
Inversin diferida
Asistencia tecnica $ 6,000.00
Gastos de Administracion $ 1,200.00
Subtotal $ 7,200.00
Capital de trabajo
Mano de obra (primer ao) $ 16,400.00
Materia prima $ 5,985.00
Control de malezas $ 1,199.00
Control sanitario $ 3,555.00
Fertilizacin $ 99.00
Subtotal $ 27,238.00
TOTAL DE
$ 238,931.74 100.00%
INVERSIONES
ALIANZA PARA EL
$ 108,196.44 45%
CAMPO
PRODUCTORES $ 130,735.30 55%
CONCEPTOS AOS
1 2 3 4 5
INGRESOS TOTALES DE LA ACTIVIDAD $ 60,140.00 $ 78,465.60 $ 82,071.17 $ 170,514.09 $ 162,503.12
COSTOS Y GASTOS TOTALES DE LA ACTIVIDAD. $ 34,438.00 $ 38,458.00 $ 38,898.00 $ 44,163.00 $ 46,153.00
UTILIDAD BRUTA. $ 25,702.00 $ 40,007.60 $ 43,173.17 $ 126,351.09 $ 116,350.12
GASTOS DE ADMINISTRACIN. $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
UTILIDAD DE OPERACIN. $ 24,502.00 $ 38,807.60 $ 41,973.17 $ 125,151.09 $ 115,150.12
GASTOS FINANCIEROS. 0%
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES. $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 63,852.24
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS. $ 12,931.55 $ 27,237.15 $ 30,402.72 $ 113,580.64 $ 103,579.68
UTILIDAD NETA. $ 12,931.55 $ 27,237.15 $ 30,402.72 $ 113,580.64 $ 103,579.68
PROMEDIO $ 9,591.06
FLUJOS NETOS D E EFECTIVO
CONCEPTOS AOS
0 1 2 3 4 5
UTILIDAD NETA
VENTAS NETAS DE LA ACTIVIDAD $ 60,140.00 $ 78,465.60 $ 82,071.17 $ 170,514.09 $ 162,503.12
TOTAL DE INGRESOS $ 60,140.00 $ 78,465.60 $ 82,071.17 $ 170,514.09 $ 162,503.12
COSTOS VARIABLES $ 33,238.00 $ 37,258.00 $ 37,698.00 $ 42,963.00 $ 44,953.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
DEPRECIACIONES. $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45
TOTAL DE COSTOS $ 47,208.45 $ 51,228.45 $ 51,668.45 $ 56,933.45 $ 58,923.45
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS. $ 12,931.55 $ 27,237.15 $ 30,402.72 $ 113,580.64 $ 103,579.68
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (I.S.R.). $ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD NETA. $ 12,931.55 $ 27,237.15 $ 30,402.72 $ 113,580.64 $ 103,579.68
FLUJO DE EFECTIVO NETO OPERATIVO
DEPRECIACIONES. $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45
FLUJO DE EFECTIVO NETO OPERATIVO $ 25,702.00 $ 40,007.60 $ 43,173.17 $ 126,351.09 $ 116,350.12
INVERSION NETA
INVERSION DE ACTIVOS FIJOS $ 96,297.30 $ 12,770.45 $ 2,952.00 $ 2,926.00 $ 2,952.00 $ 10,309.74
CAPITAL DE TRABAJO. $ 34,339.00
VALOR DE RESCATE $ 76,622.69
FLUJO NETO DE EFECTIVO -$ 130,636.30 $ 12,931.55 $ 37,055.60 $ 40,247.17 $ 123,399.09 $ 29,417.70
INVERSION TOTAL
$ 76,622.69
TOTAL $ 76,622.69
TASA INTERNA DE RENDIMIENTO
TIR 27.91%
INVERSIN TOTAL
VAN $ 206,410.55
PUNTO DE EQUILIBRIO
P. E. $ 70,316.80 41.6%
R E LAC I N BENEFICIO COSTO
COSTOS Y GASTOS
ACTUALIZADOS
$ 204,493.74
$ 33,088.01
$ 35,501.94
$ 34,500.50
$ 37,634.78
$ 37,788.84
$ 383,007.82
$ 1.26
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA
Nmero de aos de vida del proyecto
Concepto
1 2 3 4 5
INGRESOS TOTALES $ 60,140.00 $ 78,465.60 $ 82,071.17 $ 170,514.09 $ 162,503.12
COSTO DE PRODUCCIN
Costos Variables
Materia prima $ 5,985.00 $ 8,360.00 $ 8,550.00 $ 10,165.00 $ 11,305.00
Control sanitario $ 3,555.00 $ 5,200.00 $ 5,450.00 $ 9,100.00 $ 9,950.00
Mano de obra $ 16,400.00 $ 16,400.00 $ 16,400.00 $ 16,400.00 $ 16,400.00
Asistencia tecnica $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
Fertilizacion de suelos $ 99.00 $ 99.00 $ 99.00 $ 99.00 $ 99.00
Control de malezas $ 1,199.00 $ 1,199.00 $ 1,199.00 $ 1,199.00 $ 1,199.00
Total de costos variables $ 33,238.00 $ 37,258.00 $ 37,698.00 $ 42,963.00 $ 44,953.00
Costos fijos
Depreciacin y Amortizacin $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45
Gastos de Administracion $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Total de costos fijos $ 13,970.45 $ 13,970.45 $ 13,970.45 $ 13,970.45 $ 13,970.45
Total de costos de Produccion $ 34,438.00 $ 38,458.00 $ 38,898.00 $ 44,163.00 $ 46,153.00
Utilidada de Operacin $ 24,502.00 $ 38,807.60 $ 41,973.17 $ 125,151.09 $ 115,150.12
Utilidad Bruta $ 25,702.00 $ 40,007.60 $ 43,173.17 $ 126,351.09 $ 116,350.12
Depreciacin y Amortizacin $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45
Utilidad antes de ISR y PTU $ 12,931.55 $ 27,237.15 $ 30,402.72 $ 113,580.64 $ 103,579.68
ISR (35%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PTU (8%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD NETA $ 12,931.55 $ 27,237.15 $ 30,402.72 $ 113,580.64 $ 103,579.68
Utilidad por socio $ 2,155.26 $ 4,539.53 $ 5,067.12 $ 18,930.11 $ 17,263.28
Punto de equlibrio $ 25,702.00 $ 40,007.60 $ 43,173.17 $ 126,351.09 $ 116,350.12
Nmero de socios 6 6 6 6 6
Punto de equlibrio % 57% 49% 47% 26% 28%
Total Punto de equilibrio % 42%
GASTOS OPERATIVOS DEL PROYECTO
AO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
AO
CONCEPTO
1 2 3 4 5
Gastos de administracion $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
Depreciacion $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45 $ 12,770.45
Ingresos $ 60,140.00 $ 78,465.60 $ 82,071.17 $ 170,514.09 $ 162,503.12
Egresos (Costos operativos) $ 33,238.00 $ 37,258.00 $ 37,698.00 $ 42,963.00 $ 44,953.00
Utilidad de operacin $ 24,502.00 $ 38,807.60 $ 41,973.17 $ 125,151.09 $ 115,150.12
Costos y Gastos Totales $ 47,208.45 $ 51,228.45 $ 51,668.45 $ 56,933.45 $ 58,923.45
Recuperacin de activos
Inversion de activos $ 96,297.30
Capital de trabajo $ 34,339.00
Invesiones Totales $ 238,931.74
Apotacion socios $55,738
PAPIR $108,196
Flujo Efectivo $ (130,636) $ 12,424.63 $ 34,207.34 $ 35,697.14 $ 105,158.12 $ 149,559.62
TREMA= 4%
VPN= 66,991
TIR= 27.91%
Rc-b= 1.73
IR= 2.20
RSI= 61.45%
IMPACTO NETO DEL PROYECTO
PROYECTO:
EVALUACIN PRIVADA
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Utilidad de la Empresa CON (+) $ 12,931.55 $ 27,237.15 $ 30,402.72 $ 113,580.64 $ 103,579.68
Utilidad de la Empresa SIN (-) $ 12,000.00 $ 12,240.00 $ 12,484.80 $ 12,734.50 $ 12,989.19
Otros beneficios (+) $ 16,400.00 $ 16,400.00 $ 16,400.00 $ 16,400.00 $ 16,400.00
Inversiones Rec. Propios (-) $ 96,297.30 $ 526.00
Valor Residual (+) $ 2,753.74
Incremento C.T. (-) $ 34,339.00 $ 4,008.44 $ 438.74 $ 5,249.86 $ 1,984.28
Recuperacin de C.T. (+) $ - $ - $ - $ - $ 46,020.32
Flujo de efectivo de la empresa -$ 113,304.75 $ 27,388.71 $ 33,879.18 $ 111,470.28 $ 153,780.27
TIR de la empresa 42%
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Utilidad de la Empresa CON (+) $ 12,931.55 $ 27,237.15 $ 30,402.72 $ 113,580.64 $ 103,579.68
Utilidad de la Empresa SIN (-) $ 12,000.00 $ 12,240.00 $ 12,484.80 $ 12,734.50 $ 12,989.19
Otros beneficios (+) $ 16,400.00 $ 16,400.00 $ 16,400.00 $ 16,400.00 $ 16,400.00
Inversiones total (-) $ 238,931.74
Valor Residual (+) $ 2,753.74
Incremento C.T. Total (-) $ 34,339.00 $ 4,008.44 $ 438.74 $ 5,249.86 $ 1,984.28
Recuperacin C.T. $ - $ - $ - $ - $ 46,020.32
Flujo de efectivo de la empresa -$ 255,939.19 $ 27,388.71 $ 33,879.18 $ 111,996.28 $ 153,780.27
TIR de la empresa 8%
1 2 3 4 5
Capital de trabajo $ 34,339.00 $ 38,347.44 $ 38,786.18 $ 44,036.04 $ 46,020.32
Con Recursos propios
Incrementos totales $ 34,339.00 $ 4,008.44 $ 438.74 $ 5,249.86 $ 1,984.28
Peso % del C de T en total de costos de prod $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00 $ 1.00
25,000.00
20,000.00
15,000.00
Row 97
10,000.00
5,000.00
-
1 2 3 4 5
PRODUCCIN ANUAL
AOS
1 2 3 4 5
PRODUCCIN BORREGO 92 106 112 227 216
250
200
150
Row 9
Row 10
100
50
0
1 2 3 4 5 6
PROMEDIO ANUAL
PRODUCCIN DE CABEZAS 151
30
25
20
15
10
PRODUCCIN DE CABEZAS
ENERO FEBRERO
21 15
FEBRERO
PROGRAMA DE INVERSIONES
El proyecto contempla 2 etapas, una preoperativa y otra con el inicio de operaciones ambos con inversiones y
actividades especficos.
La fase operativa inicia a partir de la puesta en marcha.
CONCEPTOS IMPORTE ABRIL MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE
Etapa preoperativa
Diseo de proyecto
Gestion de recursos PAPIR
Aprovacion de recursos
Seleccin de proveedores
Aportacion de la organizacin
Puesta en marcha
Unidad de produccin $ 110,400.00
Infraestructura $ 30,830.00
Equipo $ 22,704.00
Mano de obra (primer ao) $ 16,400.00
Materia prima $ 5,985.00
Control de malezas $ 1,199.00
Control sanitario $ 3,555.00
Fertilizacin $ 99.00
Asistencia tcnica $ 6,000.00
Gastos de Administracion $ 1,200.00
TOTALES $ 198,372.00