VII.

ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO
7.1 Calculando el Costo Total de Produccin / Operacin

Costos de Materiales Directos

XX Unidades de Produccin 1er ao
Precio
tems Unidad Cantidad Costo Total
Unitario
Botellas de plstico kg 530 2 1060
Pintura Anticorrosiva Latas 371 12 4452
Pegamento Impermeable Latas 1590 6 9540
Bordes Metlicos Metro lineal 1060 2.5 2650
Total de Materiales Directos 3551 22.50 17702

Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo Anual en Materiales 17702 17932.126 18165.24 18401.39 18640.61
Directos

Costos de Mano de Obra Directa (MOD)

Mano de Obra Directa (MOD)

Cargos Cantidad Sueldo Asignacin EsSalud Aportes Gratificaciones Sueldo

Familiar (10% (9% e (AFP) Neto
de RMV) sueldo (13% de
bruto) Sueldo
Bruto)
Chef 1 1500 0 135 195 100 1635
Asistente 2 750 0 0 0 000 1500
1
Asistonto 2 900 0 0 0 0 1800
2
Total MOD 100 4935

Proyeccin de los Costos Anuales de Mano de Obra Directa

Item Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo Anual MOD

Costos Indirectos de Fabricacin

Materiales Indirectos
Precio
tems Unidad Cantidad Costo Total
unitario
Total Materiales Indirectos

Mano de Obra Indirecta (MOI)

Sueldo Bruto
Gratificacione Sueldo
Cargos Cant. Deducciones Aportes
s Neto

Total MOI

Suministros
Items Unidad Cantidad Costo Total
Agua
Electricidad
Telfono

Total Suministros

Otros Costos Indirectos

Items Unidad Cantidad Precio Unitario Costo Total

Total

Costos Totales Anuales Indirectos de Fabricacin

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

CIF Total

Calculando el Gasto de Administracin Proyectado.

Sueldos del Area de Administracin

Cargos Q Sueldo Bruto Deducciones Aportes Gratificaciones Sueldo Neto

Total

Otros Gastos del rea de Administracin

Items Unidad Cantidad Precio Costo Total
 Unitario

Total En US$

Proyeccin de Gastos Administrativos

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Gastos de
Administracin

Calculando el Gasto de Venta Proyectado

Sueldos del Area de Ventas

Cargos Cantidad Sueldo Bruto Deduccion Aporte Gratificacion Sueldo

es s es Neto

Total Sueldos

Gasto en Promocin de Mantenimiento Anual

tems Unidad Cantidad Precio Gasto Total
Unitario

Gasto Total

Otros Gastos del rea de Ventas

tems Unidad Cantidad Precio Unitario Costo Total

Gasto Total
 Proyeccin de Gastos de Venta
tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Gastos de Venta

INVERSIONES:

Activo Tangible
Inversin y Reinversin de Activos Tangibles
Precio
tems Q Inicial Ao 0 Ao 1 Ao Ao
2 3 Ao 4 Ao 5
Unitario
Materiales primas 2 300 300 303.0 307.8 311.8 315.9 320.0
9 5 5 1 1
Maquinarias 700 1000 1000 1013 1026. 1039. 1053. 1066.
17 51 02 71
Equipos de oficina 100 5000 500 506.5 513.0 519.7 526.5 533.3
8 5 1 6
Terreno 300 300 300 303.9 307.8 311.8 315.9 320.0
5 5 1 1
Totales

Depreciacin de Activos Tangibles

tems Tasa5 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Materiales primas 303.09 307.85 311.85 315.91 320.01
Maquinarias 1013 1026.17 1039.51 1053.02 1066.71
Equipos de oficina 506.5 513.08 519.75 526.51 533.36
Terreno 303.9 307.85 311.85 315.91 320.01
Totales

Activo Intangible

5
- Tasa= Tasa de depreciacin segn SUNAT
 Inversin de Activos Intangibles
Items Precio Unitario Q Inicial Ao 0
Marca del producto 100 100
Publicidad 100 150
Licencia de uso 100 150
Costos de 200 300
organizacion
Totales

Amortizacin de Activos Intangibles

Items Tasa de Ao 1 Ao 2 A Ao 4 Ao 5
Amortizacin
o3

Totales

Capital de Trabajo (DEPENDE DEL MTODO UTILIZADO)

Clculo del Capital de Trabajo

tems Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1.-
2.-
Costo Total Desembolsable
Diferencia
Factor
Capital de trabajo Inicial
Variaciones de Capital de
Trabajo
Recuperacin de Capital de
Trabajo

Composicin de la Inversin Inicial Total

Items En En Porcentaje
Activo Fijo
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Total Inversin

Financiamiento
 Estructura de Capital del Proyecto
Items S/ En Porcentaje

Capital Propio

Prstamo

Total

Calculando los Ingresos por la venta del Bien o Servicio.

Proyeccin de los Ingresos por Ventas
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Cantidad ( En
Unidades)
Precio (En S/.)

Ingreso Total

Calculando los Ingresos por la Venta de Sub-Productos y/o Desechos.

Proyeccin de los Ingresos por Venta de Sub-Productos y/o Desechos
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Cantidad ( En
Unidades)
Precio (En S/)
Ingreso Total

VIII. EVALUACIN ECONMICA-FINANCIERA BSICA

8.1. PUNTO DE EQUILIBRIO

Clculo del Punto de Equilibrio
Tabla y Grfica del Punto de Equilibrio
Anlisis del Punto de Equilibrio
Cada resultado acompaado de su interpretacin

8.2 Flujo de Caja

Flujo Operativo
 tems Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos
Costo de Materiales
Directos
Costo del MOD
CIF
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Depreciacin
Amortizacin
UAI
Impuesto
UDI
Depreciacin
Amortizacin de
Intangibles
Flujo Operativo

8.3 Flujo de Caja Econmico

Flujo de Caja Econmico

tems Ao 0 Ao 1 Ao2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo de Capital
Flujo Operativo
Flujo de Caja Econmico
(3)
(1)+(2)=(3)

8.4 Valor Actual Neto y TIR

Indicadores Econmicos y Financieros

Items Econmico Financiero

VAN
TIR

Cuadro Resumen de Otros Indicadores de Rentabilidad

Items Valores
Periodo de Recuperacin( PR )
Beneficio Costo (B/C)
IX. MAPEO CANVAS
X. CONCLUSIONES
XI. SUGERENCIAS
XII. ANEXOS
XIII. BIBLIOGRAFA UTILZIADA