LEASING TOTAL S.A.

PLAN ANUAL DE TRABAJO

AO 2013

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA (UAI)

Contenido Pgina

Introduccin 2

Objetivos anuales y alcance del programa de auditoria 3

Actividades necesarias para el adecuado cumplimiento de las 3

funciones de la UAI.

Procedimientos y tcnicas de auditoria a emplearse 8

Cronograma de actividades, exmenes e informes 10

Recursos humanos 10

Seguimiento a las observaciones formuladas por la SBS 11

Evaluacin del Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y 12

Financiamiento del Terrorismo

Evaluacin del Funcionamiento del Sistema de Atencin al 13

Usuario, Cumplimiento de las Normas de Transparencia y
Contratacin con Usuarios del Sistemas Financiero
Programa de aseguramiento y mejora de la calidad de la funcin 14
de auditoria interna, de acuerdo a las normas 1300, 1311 y 1312.

Anexos

Cronograma de Actividades 15

Seguimiento a las Observaciones SBS 17

1
 PLAN ANUAL DE TRABAJO AO 2013
AUDITORIA INTERNA

1. Introduccin

El presente plan anual ha sido diseado con la finalidad de evaluar

permanentemente la Gestin Integral de Riesgos, la cual incluye el control interno
del que es parte integral, de la compaa.

Para el desarrollo del plan se ha tenido presente los requerimientos de la

Resolucin SBS N 11699-2008 Reglamento de Auditoria Interna, las funciones
asignadas en el Manual de Auditoria Interna de la empresa, y los lineamientos
fijados en la Resolucin 037-2008 Reglamento de La Gestin Integral de Riesgos.

Consideramos agrupar a las actividades a realizar en cuatro grupos, los cuales

integran la Gestin Integral de Riesgos y el control interno de la empresa: sistema
de estrategia de control de riesgos (SCR), sistema de organizacin y
administracin de Operaciones (SOA), sistema de informacin (SDI) y
cumplimiento de obligaciones (CO).

2
2. Objetivos anuales y alcance del plan de auditoria

2.1 Objetivos Anuales.

Proporcionar un trabajo de auditora de calidad concentrndose en la Gestin

Integral de Riesgos del negocio y en la calidad de los procesos y controles que
sirven de base para dar confiabilidad a todos los reportes e informes internos y
externos de la empresa en general que utilizan el Directorio y la Gerencia en la
toma de decisiones, as como terceros, reguladores, accionistas y otros
grupos de inters.

La auditoria tradicional solo detecta errores, actualmente la auditora debe

anticiparlos. El mayor riesgo no es lo que ha salido mal, sino lo que podra
salir mal, entonces, es necesario tener un enfoque con visin de futuro,
basado en los riesgos para reforzar el trabajo de auditoria. En este sentido, el
trabajo de auditoria interna esta basado en un proceso que permita conseguir
los siguientes objetivos:

1. Auxiliar a la administracin de la organizacin a una ms eficiente

derogacin de sus responsabilidades.

2. Vigilar el cumplimiento de lo establecido por la Superintendencia de Banca

y Seguros y entes reguladores.

3. Recomendar mejores formas de operacin.

2.2 Alcance del Trabajo.

Se revisar el funcionamiento de la Gestin Integral de Riesgos y el sistema

de control interno en los procesos internos de la entidad, la cual tiene sus
bases en los manuales de la empresa.

3. Actividades necesarias para el adecuado cumplimiento de las

funciones de la UAI.

3
De acuerdo a lo sealado en el reglamento de auditoria interna las actividades
necesarias para el adecuado cumplimiento de las funciones de la UAI y que
son de aplicacin a la empresa son las siguientes:

3.1 Funciones:

3.1.1 Evaluar el diseo, alcance y funcionamiento del sistema de control

interno;

3.1.2 Evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales que rigen a las

empresas. Incluye el cumplimiento de la Ley General y sus normas
modificatorias y complementarias. Las disposiciones emitidas por la
Superintendencia de Banca y Seguros, del Estatuto Social, de las
normas emitidas por otros organismos de supervisin y control
competentes, entre otros;

3.1.3 Evaluar el cumplimiento de las normas contables establecidas por la

Superintendencia y por la Contadura Pblica de la Nacin, segn
corresponda.

3.1.4 Evaluar continuamente la calidad y adecuacin de los sistemas

informticos y los mecanismos establecidos por la empresa para la
seguridad de los mismos;

3.1.5 Coordinar permanentemente con el Comit de Auditora o el Directorio

segn corresponda;

3.1.6 Evaluar el cumplimiento de los riesgos de operacin;

3.1.7 Evaluar continuamente el cumplimiento de los manuales de polticas y

procedimientos y dems normas internas de la empresa as como
proponer modificaciones a los mismos;

3.1.8 Proponer las modificaciones al manual de auditoria interna y someterlo a

consideracin del directorio para su aprobacin;

3.1.9 Evaluar la implementacin oportuna y adecuada de las

recomendaciones y medidas para superar las observaciones y
recomendaciones formuladas por la Superintendencia de Banca y
Seguros, los Auditores Externos, as como las realizadas por la propia
UAI;

4
3.1.10 Disear el Plan y someterlo a consideracin del Directorio para su
aprobacin, as como para cumplir con las actividades programadas y
elaborar los informes que se deriven de las mismas;

3.1.11 Realizar actividades no programadas cuando lo considere conveniente o

a pedido expreso de la junta general de accionistas o socios, y del
directorio;

3.1.12 Mantener un archivo actualizado de todos los manuales y dems

normas internas de la empresa, as como de aquellos documentos que
determine la Superintendencia;

3.1.13 Comunicar de manera inmediata, una vez concluidas las investigaciones

correspondientes, la ocurrencia de hechos significativos
simultneamente al comit de auditoria y a la Superintendencia;

3.1.14 Verificar la eficacia de los controles internos implementados para una

operacin en la etapa previa a su autorizacin y lanzamiento.

3.1.15 Evaluar el cumplimiento de aquellos aspectos que determine la

Superintendencia.

3.1.16 Otras actividades de aseguramiento o consulta que la empresa seale.

3.2 Actividades Programadas

3.2.1 Revisin de cumplimiento de las polticas y procedimientos

implementados para la evaluacin y clasificacin de los deudores,
calificacin de la cartera de acuerdo a la Res SBS 11356-2008;

3.2.2 Verificacin del registro contable de las colocaciones vigentes,

refinanciadas, reestructuradas, vencidas y en cobranza judicial, as
como las provisiones, intereses, intereses en suspenso, comisiones y
dems cargos correspondientes;

3.2.3 Verificar la oportuna transferencia de crditos vigentes a refinanciados,

vencidos y a cobranza judicial;

3.2.4 Verificacin selectiva del clculo de las provisiones para crditos en

base a las garantas.

3.2.5 Verificacin de la aplicacin de las polticas para la asignacin de crdito

directo e indirecto.
5
3.2.6 Evaluacin del cumplimiento de los lmites operativos de la empresa,
tanto los Lmites individuales como globales.

3.2.7 Evaluacin de los criterios de asignacin y cumplimiento de los

requerimientos de capital por riesgo crediticio, el clculo de
apalancamiento y el patrimonio efectivo total.

3.2.8 Evaluacin del cumplimiento de las disposiciones sealadas en las

normas vigentes sobre supervisin consolidada de los conglomerados
financieros y mixtos;
Evaluacin del cumplimiento de las disposiciones sealadas en las
normas sobre vinculacin y grupo econmico;

3.2.9 Evaluacin del diseo y aplicacin del sistema de prevencin del lavado
de activos y financiamiento del terrorismo, de acuerdo a lo establecido
en la Resolucin 838-2008.

3.2.10 Evaluacin de los aspectos requeridos en la normatividad sobre bienes

recuperados y adjudicados;

3.2.11 Evaluacin de la naturaleza y la frecuencia de los reclamos presentados

por los usuarios y el tratamiento otorgado;

3.2.12 Evaluacin de la gestin de riesgo operacional y del cumplimiento de los

procedimientos utilizados para la administracin de los riesgos de
operacin que se enfrentan;

3.2.13 Evaluacin del cumplimiento de las recomendaciones formuladas por la

unidad de auditora interna, los auditores externos y la
Superintendencia;

3.2.14 Evaluacin del cumplimiento de lo dispuesto en la circular EAF215-2003

Presentacin del Anexo 16 Cuadro de Liquidez por Plazos de
Vencimiento;

3.2.15 Evaluacin de las polticas y procedimientos para la identificacin y

administracin del riesgo de tasa de inters, considerando lo dispuesto
en la circular EAF-214-2003 Administracin del Riesgo de Tasa de
Inters y presentacin del Anexo N 7-B Medicin del Riesgo de Tasa
de Inters - Valor Patrimonial en Riesgo;
6
3.2.16 Dems evaluaciones e informes que se deba realizar peridicamente
conforme a las disposiciones vigentes que dicta la Superintendencia;

3.2.17 Verificacin de los seguros de los bienes entregados en arrendamientos

financieros.

3.2.18 Arqueos de Caja y revisin de documentos y vouchers.

3.2.19 Verificacin de los clculos de impuestos

3.2.20 Verificacin de los clculos de planillas de remuneraciones.

3.2.21 Evaluacin de la seguridad fsica de los documentos

3.2.22 Verificacin del cumplimiento de procesamiento de las copias de

respaldo del sistema mecanizado.

3.2.23 Verificacin y revisin de los estados financieros consolidados

3.2.24 Verificacin del Grado de cumplimiento de las normas de Transparencia

de la informacin.

3.2.25 Evaluacin del cumplimiento del Plan de Adecuacin al Riesgo

Cambiario Crediticio

3.2.26 Evaluacin de las polticas y procedimientos establecidos por la

empresa para la realizacin de operaciones afectas a riesgo cambiario
crediticio, de las polticas, procedimientos y metodologas de
valorizacin internas establecidos por la empresa.

3.2.27 Evaluacin del cumplimiento de lo dispuesto en la Resolucin 1027-

2001 Reglamento de Contratos de Financiamiento con Garanta de
Cartera Crediticia.

3.2.28 Evaluacin de la gestin de riesgos de crdito; incluida la revisin de la

clasificacin de una muestra representativa de deudores de la cartera de
crditos no minoristas, cuando menos cuatrimestralmente. Revisin de
la clasificacin de los deudores de crditos minoristas implementando
controles automatizados permanentes. Asimismo, utilizar anlisis de

7
 integridad de datos y realizar anlisis de muestras representativas,
como procedimientos de revisin, por lo menos una vez al ao.

3.2.29 Verificacin de las cuentas por cobrar y sus provisiones de cobranza

dudosa.

3.2.30 Evaluacin de la gestin de riesgos de mercado.

3.2.31 Dems actividades de verificacin de cumplimientos originadas de la

aplicacin del Programa Anual de Trabajo.

3.2.32 Preparacin de informes al Directorio y a la SBS.

3.2.33 Evaluacin de la Gestin de Riesgo de sobreendeudamiento.

3.2.34 Evaluacin del desempeo de la funcin de cumplimiento normativo, as

como evaluacin de la existencia o no de incompatibilidad de funciones
de las personas que llevan a cabo dicha funcin.

3.2.35 Cumplimiento del programa de Aseguramiento y Mejora de la calidad

(PAMC).

3.2.36 Evaluacin anual del desempeo de la funcin de auditoria interna.

4. Procedimientos y tcnicas de auditoria a emplearse

Los procedimientos y tcnicas de auditoria que emplearemos se adecuan a las

disposiciones emitidas por la Superintendencia de Banca y Seguros asimismo a lo
establecido en las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA S),
referidas a:

4.1 Normas Generales, relacionada a la capacidad profesional, a la

independencia, y a la actitud mental del auditor que se refiere bsicamente
a las caractersticas que debe reunir el auditor y a la calidad de su trabajo.

4.2 Normas de trabajo de campo, y/o ejecucin del trabajo, relacionadas a la

planeacin, al estudio y evaluacin del control interno y a la obtencin de
evidencia suficiente y competente, esta norma se refiere a las actividades
involucradas en la realizacin de la auditora y los objetivos que se esperan
lograr mediante el trabajo de auditora interna.

8
 4.3 Normas relacionadas con la informacin, que incluyen el criterio para juzgar
lo adecuado en la opinin a emitir en los informes.

Con la finalidad de lograr nuestros objetivos, detallamos la metodologa que

aplicaremos y los principales procedimientos que utilizaremos:

1. Entendimiento del negocio y su entorno, con el fin de lograr un conocimiento

adecuado del mismo, que permita identificar eventos, transacciones y
procedimientos que pudieran tener un impacto significativo sobre los estados
financieros. Esta etapa constituye la base de una planificacin efectiva del
trabajo a realizar.

2. Entendimiento del sistema contable, con la finalidad de identificar los

procedimientos sensibles de control interno que operan en los sistemas
contables.

3. Evaluacin de los riesgos, desarrollo de perfil de riesgo para determinar la

naturaleza, oportunidad de los procedimientos de auditoria.

4. Ejecucin del trabajo, efectuando pruebas de control, procedimientos analticos

sustantivos.

5. Elaboracin del informe de auditoria, que incluirn como consecuencia de la

revisin recomendaciones para contribuir al mejoramiento del control contable
y de los procedimientos financieros y administrativos de la compaa.

A continuacin detallamos los principales procedimientos a emplear:

1. Caja bancos

1.1 Revisin de conciliaciones bancarias

1.2 Confirmacin de saldos

2. Crditos Arrendamiento financiero

2.1 Revisin de los procedimientos de autorizacin, control y registro

2.2 Pruebas de clculo de los intereses devengados.
2.3 Calificacin de la cartera de crditos de acuerdo a la Resol 11356-2008
2.4 Revisin selectiva de las provisiones en base a las garantas.

3. Cuentas por Cobrar

9
3.1 Revisin de los saldos de cuentas por cobrar procedimientos, control y registro
3.2 Revisin selectiva de las provisiones de cuentas por cobrar.

4. Bienes realizables

4.1 Verificacin de las disposiciones emitidas por SBS, registro, provisiones.

5. Valores

5.1 Verificacin de las disposiciones emitidas por SBS de registro.

6. Otros Activos

6.1 Verificar los seguros de la empresa y de los bienes CAF.

6.2 Verificar el cumplimiento de las normas generales emitidas por SBS.

7. Otros pasivos

7.1 Anlisis del adecuado diferimiento de los intereses devengados.

7.2 Prueba de las provisiones.
7.3 Verificar el cumplimiento de las normas generales emitidas por SBS.

8. Tributos

8.1 Verificacin de las presentaciones oportunas de los impuestos

8.2 Reclculo selectivo

9 Patrimonio
9.1Verificar el clculo del patrimonio efectivo.

10. Otros

10.1 Prueba de planillas

10.2 Revisin de actas

10
10.3 Verificacin del cumplimiento de las disposiciones de la Ley de Bancos en
relacin a lmites legales, patrimonio efectivo y activos ponderados por riesgo
crediticio, entre otros.

5. Cronograma de actividades, exmenes e informes

En Anexo adjunto se presenta el cronograma de actividades, exmenes e

informes a realizar.

6. Recursos humanos

Actualmente la UAI cuenta con un Auditor Interno y un Asistente, que se

encargarn de dar cumplimiento al presente plan anual.

Datos del Personal:

Nombre : Carlos Zapata Ochoa

Cargo : Auditor Interno
Formacin profesional : Contador Pblico Colegiado.

Cargo : Asistente
Formacin profesional : Profesional en contabilidad.

Asimismo, se deber contar con un servicio de auditoria de sistemas de

informacin, acorde con la complejidad y tamao de las operaciones, el que
ser subcontratado.

7. Seguimiento a las Observaciones formuladas por la Superintendencia

de Banca Seguros y AFP

En Anexos adjuntos se presenta el seguimiento a las observaciones

formuladas por la SBS.

11
EVALUACION DEL SISTEMA DE PREVENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

La evaluacin del diseo y aplicacin del sistema de prevencin del lavado de

activos y financiamiento del terrorismo se realizara de conformidad con lo
dispuesto en la Resolucin SBS 838-2008 y normatividad aplicable.

Objetivo del Examen

El objetivo ser efectuar una evaluacin del Sistema de Prevencin de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo y proponer recomendaciones.
A continuacin se detalla el contenido de las evaluaciones a efectuar, en el mes
de Febrero y noviembre 2013.
A fin de evaluar el Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo se pondr nfasis en:

a) Establecimiento de polticas que aseguren el adecuado conocimiento del

cliente, conocimiento del mercado y conocimiento de la banca corresponsal,
cuando corresponda.
b) Existencia del Manual para la Prevencin del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo, permanentemente actualizado y con arreglo
a la legislacin vigente.
c) Nivel de cumplimiento del Manual para la Prevencin del Lavado de Activos
y Financiamiento del Terrorismo.
d) Existencia de programas de capacitacin peridicos que abarquen a todos
los niveles de la empresa.
e) Cumplimiento de la normativa sobre prevencin de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
f) Evaluacin de los criterios aplicados por el Oficial de Cumplimiento para no
considerar sospechosas algunas operaciones.
g) Oportunidad de la comunicacin de transacciones sospechosas a la UIF-
Per en base al Registro de Operaciones Sospechosas. Dicha revisin no
implica acceso a informacin protegida por el deber de reserva, previsto en
el artculo 12 de la Ley N 27693.
12
 h) Implementacin del Registro de Operaciones conforme a los lineamientos
establecidos por la norma vigente.
i) Oficial de Cumplimiento
j) Cumplimiento del Plan Anual de Lavado de Activos del Oficial de
Cumplimiento.

EVALUACION DEL FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA DE ATENCION AL

USUARIO, CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE TRANSPARENCIA DE
INFORMACION Y CONTRATACION CON USUARIOS DEL SISTEMA
FINANCIERO

La evaluacin del funcionamiento del sistema de atencin al usuario, cumplimiento

de las normas de transparencia de informacin y contratacin con usuarios del
sistema financiero realizara de conformidad con lo dispuesto en la Resolucin SBS
1765-2005 y normatividad aplicable.

Objetivo del Examen

El objetivo ser efectuar una evaluacin del funcionamiento del Sistema
desarrollado para la Atencin al Usuario, as como el cumplimiento de las normas
de transparencia de informacin y contratacin con usuarios del sistema
financiero y proponer recomendaciones.
A continuacin se detalla el contenido de las evaluaciones a efectuar, en el mes
de Febrero 2013.
A fin de evaluar el funcionamiento del sistema de atencin al usuario,
cumplimiento de las normas de transparencia de informacin y contratacin con
usuarios del sistema financiero se pondr nfasis en:

a) Aplicacin del Principio de Transparencia en las disposiciones internas

dictadas por la empresa sobre Transparencia de Informacin, as como, del
nivel de difusin de las mismas en la Red de Oficinas.

b) Criterios establecidos por la empresa para asegurar la plena transparencia

en la difusin de las tasas de inters, comisiones, gastos y otras tarifas de
las operaciones activas y pasivas que realiza, as como de sus
modificaciones.

c) Oportunidad en la comunicacin de modificacin de tasas de inters,

comisiones, gastos y otras tarifas.

13
 d) Cumplimiento de todos los aspectos a que hace referencia las
disposiciones de transparencia de informacin y contratacin con usuarios
del sistema financiero, en cuanto a la informacin adjunta a los contratos
que tienen como objeto la realizacin de las operaciones activas y pasivas.

PROGRAMA DE ASEGURAMINETO Y MEJORA DE LA CALIDAD DE LA

FUNCION DE AUDITORIA INTERNA

Con la finalidad de cumplir con lo requerido en la circular N G-161-2012 referida a

las Evaluaciones internas y externas de la auditoria interna, se incluye en el
presente plan la seccin correspondiente a la evaluacin interna, en esta circular
crea el programa de aseguramiento y mejora de la calidad de la funcin de
auditoria interna (PAMC) de acuerdo a las normas 1300, 1311 y 1312, las cuales
se sealan a continuacin:

1300 Programa de Aseguramiento de Calidad y Cumplimiento

El director ejecutivo de auditora debe desarrollar y mantener un programa de

aseguramiento de calidad y mejora que cubra todos los aspectos de la actividad
de auditora interna y revise continuamente su eficacia. Este programa incluye
evaluaciones de calidad externas e internas peridicas y supervisin interna
continua. Cada parte del programa debe estar diseada para ayudar a la actividad
de auditora interna a aadir valor y a mejorar las operaciones de la organizacin y
a proporcionar aseguramiento de que la actividad de auditora interna cumple con
las Normas y el Cdigo de tica.

1311 Evaluaciones Internas

Las evaluaciones internas deben incluir:

Revisiones continas del desempeo de la actividad de auditora interna, y
Revisiones peridicas mediante autoevaluacin o mediante otras personas dentro
de la organizacin, con conocimiento de las prcticas de auditora interna y de las
Normas.

1312 - Evaluaciones Externas

Deben realizarse evaluaciones externas al menos una vez cada cinco aos por un
revisor o equipo de revisin cualificado e independiente, proveniente de fuera de la
organizacin. El director ejecutivo de auditora debe tratar con el Consejo de
Administracin la necesidad potencial de realizar evaluaciones externas ms
frecuentes, as como las cualificaciones e independencia del revisor o equipo de
14
revisin, y cualquier potencial conflicto de intereses. Tambin debe tratar el
tamao y complejidad del sector econmico al que pertenece la organizacin en
relacin con la experiencia del revisor o equipo de revisin

Con relacin a las Evaluaciones internas, esta unidad de auditoria propone, en

funcin al tamao de la empresa y el tipo de actividades que realiza, la realizacin
de las siguientes actividades:

Realizar actividades de monitoreo cuatrimestral de las actividades de

auditoria interna.

Realizar una evaluacin anual del desempeo de la funcin de auditoria

interna, de acuerdo a las normas 1300 y 1311. Para el caso de auditoria de
sistemas se tomar en cuenta el cumplimiento de las directrices de
auditoria emitidas por ISACA.

Los informes de las evaluaciones internas, as como las externas, deben ser
presentados al Comit de Auditora o el Directorio de ser este quien realice sus
funciones y se encontraran a disposicin de la Superintendencia.

Es importante sealar que las evaluaciones externas son requeridas, para el caso
de empresas que no cuenten con estas evaluaciones, a partir del 2014 por primera
vez.

15
 LEASING TOTAL S.A.

INFORME DE SEGUIMIENTO DE OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

VISITA DE INSPECCION SBS N41-VI/2012-DSB D

16
ESTE INFORME ES ESTRICTAMENTE CONFIDENCIAL

17
 INFORME DE EVALUACION DE RESPUESTA
Leasing Total
INFORME N 041-VI/2012-DSBD (Informe enviado el 15/08/2012)

Cdigo y Ttulo de la Fecha de Estado SBS Evaluacin SBS Respuesta de la Empresa Estado
Categora observacin Implementacin
PDT. PROC En el acta de Directorio slo se menciona que se De acuerdo a lo ofrecido en la respuesta
conceder licencia por un periodo de 12 meses para de la empresa a la recomendacin
que no asistan a las sesiones de Directorio que efectuada en el informe de visita de
tengan lugar en la ciudad de Santiago de Chile. Sin inspeccin, se cumple con adjuntar copia
precisar, el hecho de que se pudieran realizar del acta de sesin de Directorio N 285 de
Participacin sesiones en Per que fue el tenor de observacin fecha 25 de julio del 2012 la cual fue
indefinida de 31/05/2012 realizada por la comisin de visita 2012 con la realizada en la ciudad de Lima con los
1. Gobierno los directores finalidad de que aquellos directores titulares y el directores titulares e independiente
IMP
Corporativo suplentes en Reprogramado a director independiente pueda asistir fsicamente a presentes en la referida sesin.
las reunions del 31/07/2012 los mencionados directorios. Slo se corrigi el tema De acuerdo a la disponibilidad de los
Directorio de que las licencias para no asistir no tenan fecha directores titulares se seguirn efectuando
de vencimientos y ahora son licencias por 12 meses. sesiones en la ciudad de Lima.
Se considera la observacin como pendiente en
proceso hasta que se precise el hecho de que
existan directorios realizados en el Per.

No se PDT. PROC De lo informado por la empresa, el estatus de esta Cumpliendo con la recomendacin
observaron observacin se considera pendiente en proceso. efectuada se adjunta copia del informe
Informes Cabe recalcar, que la recomendacin realizada por mensual de Gerencia General al Directorio
2. Estrategia internos de la comisin de visita 2012 busca que se mantenga donde se incluye en el numeral 4 el
31/07/2012 IMP
de Negocios seguimiento y/o un registro de los informes internos de seguimiento ( seguimiento al Marco Estratgico y
evaluacin del al menos con una periodicidad trimestral) del avance registro de los informes internos de
Plan peridico de Plan Estratgico y cumplimiento del seguimiento, y en el numeral 1.3
Estratgico y Presupuesto de tal manera, que faciliten la Seguimiento del presupuesto.
 Cdigo y Ttulo de la Fecha de Estado SBS Evaluacin SBS Respuesta de la Empresa Estado
Categora observacin Implementacin
ejecucin verificacin de metas cumplidas y/o por cumplir. La Se adjunta copia de acta de Directorio
presupuestal, presentacin al Directorio pudiera realizarse a travs N285 que aprueba el mencionado
complementario del informe trimestral, pero los informes de informe.
s al informe seguimiento de seguimiento deben constar al interior
trimestral de de la empresa.
gestin remitido
a la SBS
PDT.PROC La empresa ha enviado el sustento de las acciones Con respecto al nombramiento de un Jefe
que adoptaran con la finalidad de dar por superada de la Unidad de Riesgos la empresa ha
la observacin. Sin embargo, dentro de las funciones considerado que an debe evaluarse
descritas en el MOF de la empresa, consta la dicho nombramiento durante el ao 2013.
Incompatibilida Plazo original
responsabilidad del gerente de administracin y
d en las 31/05/2012
3. Riesgo de finanzas de aprobar la clasificacin de la cartera
funciones del IMP
Crdito crediticia. Sin embargo, la recomendacin de la
Gerente Reprogramado a
comisin de visita 2012, indicaba adems que se
General 31/07/2012
debiera disponer la pronta asignacin del Jefe de la
Unidad de Riesgos a efectos de fortalecer la gestin
integral de riesgos de la empresa y acerca de ello,
no se ha tenido respuesta.
PDT.PROC La empresa ha enviado el sustento de las acciones Se adjunta copia de los documentos
que adoptar con la finalidad de dar por superada la sustentatorios de la implementacin de las
Deficiencias en observacin dentro del plazo previsto para tal efecto. polticas y procedimientos internos
4. Riesgo de la normativa Posteriormente a ello, deber remitir la creados para la subsanacin de la
31/07/2012 IMP
Crdito Interna de la documentacin que sustente su implementacin. observacin.
empresa Se adjunta copia certificada de acta de
Directorio.

5. Riesgo de Diferencias en 31/07/2012 PDT La empresa tomar accin a lo recomendado por Se adjunta copia del anexo 5 IMP

1
 Cdigo y Ttulo de la Fecha de Estado SBS Evaluacin SBS Respuesta de la Empresa Estado
Categora observacin Implementacin
Crdito la validacin del esta Superintendencia con la finalidad de dar por correspondiente a junio 2012, donde se
Anexo 5 superada la observacin dentro del plazo previsto considera lo indicado en el Oficio N
para tal efecto. Posteriormente a ello, debern 17600-2012-SBS.
remitir la documentacin que sustente su
implementacin.
PDT La empresa deber adoptar las acciones necesarias Como sustento del cumplimiento de la
Crditos
con la finalidad de dar por superada la observacin implementacin de la recomendacin se
pendientes de
dentro del plazo establecido para ello. adjunta como muestra copia de algunos
6. Procesos desembolso
31/07/2012 registros de la colocaciones a junio 2012 y IMP
Contables registrados
copia de algunas escrituras pblicas,
como crditos
donde se considera lo indicado en el Oficio
directos
N 17600-2012-SBS.
PDT.PROC La empresa ha enviado el sustento de las acciones Se adjunta como sustento de la
Financiamiento Plazo original que adoptarn con la finalidad de dar por superada implementacin los siguientes
s a personas 31/05/2012 la observacin dentro del plazo previsto para tal documentos:
7. Procesos
relacionadas a efecto. Posteriormente a ello, debern remitir la Reporte 13 con informacin a junio 2012. IMP
Contables
la empresa, no Reprogramado a documentacin que sustente su implementacin. Reporte 21 con informacin a junio 2012.
reportados 31/07/2012 Los mismos que se encontraban
pendientes de implementacin.
PDT. PROC La empresa ha enviado sustento de las acciones Se adjunta copia de los siguientes
Informes de
que adoptaran con la finalidad de dar por superada documentos:
Auditora Plazo original
la observacin. Para tal efecto, esta INF-N 0270512 CO.2 Evaluacin de
Interna no 30/06/2012
8. Auditora superintendencia, acepta el pedido de cumplimiento de normas contables.
reflejan IMP
Interna reprogramacin de fecha de implementacin INF-N0420712-CO.9 Bienes
deficiencias en Reprogramado a
propuesta originalmente con la finalidad de que la Recuperados y Adjudicados.
actividades 31/07/2012
empresa adopte las acciones necesarias para que
evaluadas
este plazo no se vea nuevamente ampliado.

2
 INFORME DE EVALUACION DE RESPUESTA
Leasing Total
INFORME N 041-VI/2012-DSBD (Informe enviado el 15/10/2012)

Cdigo y Ttulo de la Fecha de Estado SBS Evaluacin SBS Respuesta de la Empresa Estado
Categora observacin Implementacin
PDT. PROC La empresa ha enviado el sustento de las acciones De acuerdo a lo ofrecido en la respuesta
que adoptarn con la finalidad de dar por superada de la empresa a la recomendacin
la observacin dentro del plazo previsto para tal efectuada en el informe de visita de
efecto. Posteriormente a ello, debern remitir la inspeccin, se cumple con adjuntar
El sistema
documentacin que sustente su implementacin. certificacin del acta de sesin de
Softleasing no
Directorio N 289 de fecha 19 de
presenta la
1. Riesgo de 30/09/2012 setiembre del 2012 en la cual se aprueba
posicin IMP
Crdito el informe presentado por el rea de
consolidada de
sistemas donde se refleja la
la deuda del
implementacin de la recomendacin
cliente.
formulada de acuerdo a las instrucciones
para la elaboracin del mismo. Asimismo
se adjunta el informe efectuado por el rea
de sistemas.
Falta de PDT. PROC La empresa ha enviado el sustento de las acciones Cumpliendo con la recomendacin
manuales para que adoptarn con la finalidad de dar por superada efectuada se cumple con adjuntar
2. Procesos el registro la observacin dentro del plazo previsto para tal certificacin del acta de sesin de
30/09/2012 IMP
contables contable de las efecto. Posteriormente a ello, debern remitir la Directorio N 289 de fecha 19 de
principales documentacin que sustente su implementacin. setiembre del 2012 en la cual se aprueba
operaciones de el Manual de Polticas y Procedimientos

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 Cdigo y Ttulo de la Fecha de Estado SBS Evaluacin SBS Respuesta de la Empresa Estado
Categora observacin Implementacin
la empresa Contables de Leasing Total; el cual ha
sido debidamente actualizado. Se adjunta
copia del referido Manual.
PDT.PROC La empresa ha enviado el sustento de las acciones Cumpliendo con la recomendacin
que adoptarn con la finalidad de dar por superada efectuada, se incluy dentro de la
la observacin dentro del plazo previsto para tal actividad 5.1.23 de su Plan Anual, la
efecto. Posteriormente a ello, debern remitir la revisin, control y seguimiento peridico
Deficiencias en
documentacin que sustente su implementacin. del historial crediticio de la empresa, para
la evaluacin
lo cual se adjunt en su momento el Plan
3. Prevencin de
30/09/2012 modificado y el acta de Directorio de
de Lavado antecedentes IMP
aprobacin. En este sentido, el Oficial de
de Activos personales y
cumplimiento cumpli con la revisin de
crediticios del
los files de todo el personal de la empresa,
personal
y en relacin a los trabajadores que
clasificaban en forma diferente a Normal
se informa lo siguiente, en el Anexo 1
adjunto.

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Anexo 1

Documento de
Nombre Completo Cargo Fecha de ingreso Status
Identidad

41498709 Perochena Salinas Renzo Roberto
41563031 Vargas Weston, Paola Lizbet
41370812 Gonzales Cuya, Carlos Daniel
43199189 Zarate Garcia, Cynthia Lucia
09835646 Soto Cruz, Juan Jos
09377548 Ruiz Sandoval, Silvia Liliana
40175113 Pereyra Arbul, Sergio Luis
REVISION EFECTUADA AL FINAL
DEL PRIMER SEMESTRE 2012
44324607 Cristina Merino Caldern
Oficial de negocios 01-Ago-11 Contrato Resuelto al 30.09.12
Oficial de negocios 28-Mar-11 Renunci con fecha 03.09.12
Oficial de negocios 15-Sep-10 Renunci con fecha 30.03.2012
Ha cancelado todas sus deudas. Se adjuntan las constancias de pago y/o cartas de
Asistente de cobranzas y seguros 09-May-11 no adeudo
Ha cancelado todas sus deudas. Se adjuntan las constancias de pago y/o cartas de
Oficial de sistemas 20-Dic-10 no adeudo
Ha cancelado todas sus deudas. Se adjuntan las constancias de pago y/o cartas de
Asesora legal 01-Ene-08 no adeudo
Asistente de operaciones 24-Mar-11 Renunci con fecha 30.03.2012.
06-jun-2012 Ha cancelado todas sus deudas. Se adjuntan las constancias de pago y/o cartas de
Recepcin no adeudo.

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 FORMATO DE RESPUESTA
Leasing Total
INFORME N 041-VI/2012-DSBD (Informe final ser enviado el 15/01/2013)

Cdigo y Ttulo de la Fecha de Estado Respuesta de la Empresa Evaluacin SBS Estado

Categora observacin Implementacin
Como parte del proceso de implementacin de la La empresa ha enviado el sustento de las PDT.PROC
nueva plataforma del sistema se ha concretado la acciones que adoptarn con la finalidad
Carencia de contratacin de una empresa especializada en de dar por superada la observacin. Para
controles del desarrollo de software. En este proyecto se incluye tal efecto, esta Superintendencia acepta
1. Riesgo de Softleasing para las soluciones a las recomendaciones planteadas. el pedido de reprogramacin de la fecha
31/12/2012 PDT.PROC.
Crdito la aplicacin de Se adjunta copia del contrato con la empresa DSF de implementacin propuesta
pagos por Consulting SAC. originalmente con la finalidad de que la
cuotas vencidas empresa adopte las acciones necesarias
para que este plazo no se vea
nuevamente ampliado.
La empresa viene desarrollando una nueva La empresa ha enviado el sustento de las PDT.PROC
Carencia de
plataforma de sistemas, la cual incluir las acciones que adoptarn con la finalidad
asientos
automatizaciones indicadas. de dar por superada la observacin
2. Procesos automticos de
31/12/2012 PDT.PROC Se adjunta copia del contrato con la empresa DSF dentro del plazo previsto para tal efecto.
Contables las principales
Consulting SAC, encargada del desarrollo del Posteriormente a ello, debern remitir la
operaciones de
nuevo sistema. documentacin que sustente su
crdito
implementacin.
La empresa viene desarrollando una nueva La empresa ha enviado el sustento de las PDT.PROC
Deficiencias en
plataforma de sistemas, la cual incluir las acciones que adoptarn con la finalidad
la regularizacin
3. Procesos automatizaciones indicadas. de dar por superada la observacin
de Operaciones 31/12/2012 PDT.PROC
Contables La UAI elaborar la actividad recomendada, una dentro del plazo previsto para tal efecto.
en trmite
vez se concluya con la implementacin de la Posteriormente a ello, debern remitir la
pasivas
automatizacin indicada en el mes de diciembre, documentacin que sustente su

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Cdigo y Ttulo de la Fecha de Estado Respuesta de la Empresa Evaluacin SBS Estado
Categora observacin Implementacin
esta se realizar dentro de las actividades indicadas implementacin.
en el plan anual 3.1.15Evaluar el cumplimiento de
aquellos aspectos que determine la
Superintendencia.
Se adjunta copia del contrato con la empresa DSF
Consulting SAC, encargada del desarrollo del
nuevo sistema.