AUDITORES SUPERIORES, S.A. DE C.

INFORME DE AUDITORIA INTEGRAL POR EL PERODO DEL

1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ELECTRICIDAD Y

TELECOMUNICACIONES

SAN SALVADOR, 5 DE JUNIO DE 2017

1
Tabla de contenido
I. INTRODUCCION. ........................................................................................................... 3
II. OBJETIVOS, ALCANCE DE LA AUDITORIA .................................................................. 4
Objetivo General ....................................................................................................................................... 4
Objetivos Especficos ................................................................................................................................ 4
Alcance de la Auditoria ............................................................................................................................. 5
III. LIMITACIONES GENERALES ........................................................................................ 5
IV. INFORMACION DE LA ENTIDAD ................................................................................... 6
Rol y posicin ............................................................................................................................................ 6
Objetivos ................................................................................................................................................... 6
Funciones .................................................................................................................................................. 7
Organizacin ............................................................................................................................................. 7
Estructura Organizativa............................................................................................................................. 8
Bienes o Servicios prestados ..................................................................................................................... 9
V. PRINCIPALES LOGROS O REALIZACIONES...............................................................10
VI. RESULTADOS DE LA AUDITORIA................................................................................14
Observaciones y Recomendaciones................................................................................................. 14
Logstica Institucional.......................................................................................................................... 14
Proyeccin Institucional ...................................................................................................................... 18
VII. CONCLUSIONES GENERALES DE LA AUDITORIA .....................................................21

2
 I. INTRODUCCION.

El presente informe de auditora integral tiene el propsito de dar a conocer los

resultados de asuntos de la Superintendencia General de Electricidad y
Telecomunicaciones, por el periodo comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre
de 2016.

Se ha practicado la auditoria bajo las Normas de Auditoria Gubernamental, por lo cual

este informe contiene el objetivo y alcance de la auditoria, las limitaciones durante la
ejecucin de la misma, una breve descripcin de la Entidad y los resultados de
auditoria, donde se describe por proyecto los resultados y recomendaciones
pertinentes, as como una conclusin general sobre la gestin de la entidad auditada.

La auditora se fundamenta en el estudio y anlisis de dos proyectos importantes en la

institucin y que a nuestro ver es necesario observar ciertas situaciones con el fin de
poder prevenir problemas futuros, nuestro deber es proveer informacin que colabore
en la toma de decisiones, y tomar medidas preventivas y no correctivas.

De acuerdo a los procedimientos de auditoria aplicados a la Superintendencia General

de Electricidad y Telecomunicaciones (SIGET), durante el periodo comprendido del 1
de Enero al 31 de Diciembre de 2016 y de acuerdo a las Normas de Auditoria
Gubernamental, se concluye que la institucin posee varias observaciones las cuales
requieren de medidas de control, por lo que incluimos nuestras recomendaciones.

3
 II. OBJETIVOS, ALCANCE DE LA AUDITORIA

Objetivo General
Realizar una auditora integral en la Superintendencia General de Electricidad y
Telecomunicaciones (SIGET), por el perodo comprendido del 1 de Enero al 31 de
Diciembre de 2016, para evaluar la gestin institucional y determinar el grado de
cumplimiento de la economa, eficiencia, eficacia, equidad, excelencia y efectividad de la
gestin institucional

Objetivos Especficos
Verificar si los procesos de la institucin se realizaron con apego a los manuales de
procesos establecidos
Determinar el grado de eficiencia alcanzado por la entidad, en las utilizaciones de bienes
logsticos y los relacionados con la proyeccin institucional.
Verificar el grado de eficacia alcanzado por los objetivos y metas propuestos por la
institucin auditada con relacin a los resultados evaluados.
Determinar el grado de calidad de los servicios prestados o productos generados por la
SIGET

4
Alcance de la Auditoria

Realizamos la Auditora Integral a la Superintendencia General de Electricidad y

Telecomunicaciones (SIGET), por el perodo comprendido del 1 de Enero al 31 de Diciembre de
2016, para examinar el cumplimiento de sus objetivos y metas del plan operativo anual e
indicadores establecidos, su sistema de control interno, para verificar el cumplimiento de las
polticas institucionales y normas tcnicas del control interno especficas de las la institucin, el
cumplimiento legal sobre su funcin social y los derechos de los usuarios en la prestacin de
servicio.

La auditora ha sido efectuada de conformidad a las Normas de Auditoria Gubernamental,

emitidas por la Corte de Cuentas de la Republica.

III. LIMITACIONES GENERALES

Limitaciones Inherentes.

Limitaciones impuestas por la Entidad.

- Falta de acceso a la informacin

- Falta de acceso a los sistemas informticos
- Desorden en la documentacin

5
IV. INFORMACION DE LA ENTIDAD

Rol y posicin

La Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones (SIGET), fue creada por

Decreto Legislativo No. 808 del 12 de septiembre de 1996, como una institucin autnoma de
servicio pblico sin fines de lucro, con atribuciones para aplicar las normas contenidas en
tratados internacionales sobre electricidad y telecomunicaciones vigentes en El Salvador, en las
leyes que rigen los sectores de Electricidad y de Telecomunicaciones, y sus reglamentos, as
como aplicar de conformidad con lo establecido en la Ley General de Electricidad la proteccin

de los derechos de los usuarios y de todas las entidades que desarrollan actividades en el
sector.

La Ley de Creacin de la Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones

SIGET fue emitida por el Decreto Legislativo No. 808 del 12 de septiembre de 1996, publicado
en el Diario Oficial No. 189, Tomo 333, del 9 de octubre de 1996. Obtuvo su personera jurdica
por Decreto Legislativo no. 175 del 4 de diciembre de 1997, publicado en el Diario Oficial No.
239, Tomo 337 del 22 de diciembre de 1997.

Objetivos

Regular los sectores de Electricidad y Telecomunicaciones, con justicia y transparencia,

por medio de la aplicacin efectiva del marco legal y tcnico vigente; propiciando
servicios pblicos de calidad, con cobertura y accesibilidad, promoviendo la
participacin ciudadana y social en un marco de desarrollo sustentable.

6
Funciones

Es una institucin reguladora moderna y eficiente, con reconocida credibilidad, comprometida

con lograr que la poblacin acceda plenamente a los servicios pblicos de electricidad y
telecomunicaciones y de tecnologas de la informacin y la comunicacin, con un enfoque de
calidad traducindose en el buen vivir para la poblacin.

Organizacin

La SIGET est presidida por una Junta de Directores, que est integrada de la siguiente forma:

Un Director nombrado por el Presidente de la Repblica, que ejerce las funciones de

Superintendente.
Un Director electo por las asociaciones gremiales del sector privado legalmente
establecidas en el pas.
Un Director nombrado por la Corte Suprema de Justicia.
Habr dos Directores Suplentes designados en la misma forma que se establece en los
numerales 2) y 3).

El Superintendente presidir la junta de Directores, ostentar la Representacin Legal de

SIGET., y ser el responsable de la administracin de la institucin y desempear las
atribuciones que la Ley le otorgue a la SIGET, y que no se hayan observado expresamente en la
Junta de Directores.

7
Estructura Organizativa

La SIGET cuenta con las siguientes dependencias: la Gerencia de Electricidad, la Gerencia de

Telecomunicaciones, la Gerencia Administrativa, el Registro de Electricidad y
Telecomunicaciones y el Centro de Atencin al Usuario. Cuenta adems con las siguientes
unidades: Asesora Jurdica, Informtica, Relaciones Pblicas y Comunicaciones, Auditora
Interna, Relaciones Internacionales, Acceso a la Informacin y Transparencia, Financiera
Institucional y Adquisiciones y Contrataciones.

8
Bienes o Servicios prestados

Recepcin de denuncias, quejas y sugerencias que presenten los usuarios del

servicio de electricidad y telecomunicaciones.

El Centro de Atencin al Usuario de SIGET, atender las denuncias o quejas que presenten los
usuarios de los servicios de electricidad (facturacin excesiva, daos a aparatos elctricos por
fluctuaciones de voltaje, reclamos sobre factor de potencia, alteraciones de la calidad del
servicio, problemas con conexiones del servicio de energa elctrica, conflictos con las empresas
distribuidoras) y telecomunicaciones con el fin de darles trmite desde su interposicin hasta su
resolucin final. (En el momento de la recepcin, se genera una Boleta de presentacin la cual
se le da al usuario como constancia de la interposicin de su reclamo.)

Informacin, orientacin y asistencia en los diversos trmites y consultas que los

usuarios realicen en forma personal, telefnica o electrnica en el centro de
atencin al usuario

La SIGET a travs del Centro de Atencin al Usuario, organizar e implementar programas de

educacin e informacin al usuario, para hacer valer sus derechos. Asesorar al usuario sobre el
contenido y peticin concreta que deber presentar a las distribuidoras de Electricidad y
operadores de Telecomunicaciones en su caso. Este trmite es realizado en las Oficinas del
Centro. (Se genera una boleta de presentacin como constancia de la asesora y/o asistencia
recibida. Se brinda folletera que ofrece consejos prcticos y tiles sobre el ahorro de energa,
as como la forma de calcular el consumo de electricidad en la vivienda.)

9
V. PRINCIPALES LOGROS O REALIZACIONES

1. En el sector de electricidad, en este ao de gestin, se pueden destacarlos siguientes

logros:
A. Con el propsito de generar oportunidades y prosperidad a las familias, las empresas
y al pas, SIGET ha contribuido a que se produzca una reduccin del costo de la tarifa
elctrica en un 49.1 7 % (perodo de reducciones de abril 2015 a junio 2016) , la cual
se suma a la disminucin del primer trimestre del 2015 del 11.85 % obteniendo
desde el 2015 a la fecha una reduccin del 61.02 % lo que ha posibilitado que las
familias, las empresas y la industria sean beneficiadas con un ahorro significativo en
el pago de la factura elctrica, montos que las empresas pueden destinar a otros
rubros empresariales como materia prima, salarios, o rentabilidad; y en el caso de
las familias destinarlos a las prioridades familiares de alimentacin, salud, vestuario
u otros. Este ahorro tambin contribuir a que el subsidio al consumo de electricidad
siga beneficiando a ms de un milln de usuarios del servicio, cuyo consumo
mensual no supere los 99 KWh.

B. Siempre, en alineamiento con el Plan Quinquenal de Desarrollo y a fin de asegurar

servicios de energa cumpliendo el marco regulatorio, se ha realizado una auditora
de la calidad del servicio tcnico de las 8 empresas distribuidoras que operan en El
Salvador, y como resultado de este proceso las empresas distribuidoras CAESS, AES
CLESA, EEO Y DEUSEM, aplicaron descuentos en las facturas de los usuarios finales
por un total aproximado de 1.75 millones de dlares en concepto de
compensaciones econmicas.

10
 C. Asimismo, en cumplimiento del Acuerdo SIGET N 935-E-2015 que contiene la
Metodologa para la Aplicacin de las Compensaciones Globales de la Calidad del
Servicio de Distribucin mediante obras de electrificacin de beneficio social, las
empresas CAESS, S.A. de C.V., DELSUR, S.A. de C.V., AES CLESA y Ca., S. en C. de C.V.,
EEO, S.A. de C.V., y DEUSEM, con la respectiva vigilancia de la SIGET, han ejecutado
entre junio de 2015 y marzo de 2016, 31 proyectos de electrificacin de beneficio
social, por un monto total aproximado de $556,000, beneficiando a 558 familias.

D. El Salvador participa en los diferentes organismos regionales, los cuales son vitales
para la regin, pues contribuyen a la funcionalidad y al dinamismo del Mercado
Elctrico Regional -MER-. La Comisin Regional de Interconexin Elctrica -CRIE- es
uno de los organismos regionales claves por su papel regulador y de vigilancia del
MER. La participacin de El Salvador en el desarrollo y consolidacin de la
integracin energtica regional ha permitido que el pas obtenga beneficios
econmicos netos los cuales se han podido estimar como ahorro para el pas, ya que
las transacciones de importacin y exportacin de energa realizadas en el MER en el
ao 2014 y 2015, han dado como resultado un ahorro estimado del orden de 56.2 y
117.7 millones de dlares, respectivamente.

2. En el sector de telecomunicaciones, se pueden destacar los siguientes logros:

A. Reduccin de los cargos y las tarifas en telefona mvil las cuales han sido efectivas
desde el 1 de noviembre del 2015. Estas reducciones representan un esfuerzo que se
traduce en una baja sensible de los cargos de acceso de telefona de hasta un
23.58% y en las tarifas bsicas de telefona fija y mvil de hasta un 13.36%,
beneficiando directamente a la poblacin de El Salvador. El impacto positivo de esta
reduccin tiene beneficios nacionales ya que, en nuestro pas, en la actualidad, en El
Salvador existen 953,763 usuarios de los servicios de telefona fija y 9,193,342
11
 usuarios del servicio de telefona mvil, dentro de los cuales se encuentran incluidos
los servicios prepago y pospago.

B. Se reportan para el 6 de mayo del presente ao, 142,775 salvadoreos y

salvadoreas que han ejercido su derecho a la libertad de elegir al operador de su
preferencia siendo un claro efecto de que la portabilidad numrica fomenta una
competencia efectiva entre los diferentes operadores, los cuales se han visto
obligados a renovar sus ofertas, su cobertura, y mejorar el trato a los usuarios con el
afn de captar la mayor cantidad de clientes posibles a travs de la portabilidad
numrica.

C. Con 81 votos el da 5 de mayo de 2016, fueron aprobadas reformas a la Ley de

Telecomunicaciones motivadas, entre otras, por la necesidad de garantizar el uso
racional, eficiente, competitivo, inclusivo, sostenible, sustentable y ordenado del
espectro radioelctrico; as como satisfacer las necesidades de todos los sectores de
la poblacin de dichos servicios en un marco jurdico acorde a los estndares,
criterios tcnicos y normativa internacional. Dichas reformas fueron generadas
gracias a las demandas de radios comunitarias y organizaciones sociales, las cuales
fueron admitidas y avaladas en distintos temas en la sentencia de
inconstitucionalidad 65-2012/36-2014 emitida por la Sala Constitucional de la Corte
Suprema de Justicia. Esta reforma es producto del consenso alcanzado por la SIGET
con los concesionarios de los servicios de radiodifusin sonora y televisiva, tanto
privados, estatales, comunitarios y religiosos y que fuera alcanzado tras varios meses
de discusin tcnica. La aprobacin de la reforma permitir a El Salvador, contar con
un marco normativo moderno, que generar un mayor desarrollo en el sector de las
telecomunicaciones de El Salvador, iniciar el proceso de digitalizacin desde el
mbito legal y tecnolgico y encaminarse hacia las nuevas tecnologas en lo que a
radiodifusin se refiere.

12
 La reforma garantiza aspectos tan importantes como: la libertad de expresin,
certeza jurdica para los concesionarios, otorgamiento de las concesiones por procesos
de subasta y de concurso.

Los ejes en que se bas la reforma son:

i. Certeza jurdica al Estado, a las inversiones privadas y cumplimiento a la Sentencia;
ii. Pluralidad de los medios de comunicacin;
iii. Libertad de expresin;
iv. Proceso de transicin hacia la digitalizacin;
v. Convergencia de servicios;
vi. Transparencia y sistematizacin de los procesos;
vii. Uso eficiente de los recursos escasos;
viii. Traslado de los beneficios del uso de la tecnologa, la innovacin y la competencia a la
ciudadana.
ix. Las concesiones no solo se otorgarn a travs de subastas.
x. Se aprob que, en caso de subasta, los fondos que generen el otorgamiento de la
concesin de las bandas se transfieran en un cincuenta por ciento al Fondo Especial de
los Recursos Provenientes de la Privatizacin de la Administracin Nacional de
Telecomunicaciones -FANTEL-.
3. Finalmente, en el orden del Fortalecimiento Institucional se ha avanzado
sustancialmente en materia de coordinaciones institucionales, en los gabinetes
departamentales, en instancias reglatenos regionales e iberoamericanas, en
cooperacin tcnica internacional a SIGET, en coordinaciones con la sociedad civil y la
academia, en la creacin de la Unidad de Gnero y la creacin de la Gerencia de
Participacin Ciudadana.

13
VI. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

Observaciones y Recomendaciones

Logstica Institucional

1. Observacin

Existencia de inconformidad por parte de muchos usuarios en relacin con los procesos
brindados por el rea de logstica, esta inconformidad sea visto reflejada por la elevada
cantidad de sugerencias que han sido dirigidas al buzn de sugerencias, al igual que por lo
expresado por el personal de la institucin que estn a cargo de atender a las personas, el
usuario identifica que existe demasiada tardanza y lentitud al realizar los trasmites legales y
administrativos.

Recomendacin

Se le recomienda al Superintendente Ing. Blanca Coto, que exija al rea de logstica para
que analice y modifique los actuales procesos de la institucin relacionados con la atencin
al usuario y las tramitaciones legales y administrativas, de igual forma que identifique en el
manual de puestos las diversas actividades y que se incorporen en este manual las nuevas
actividades que tienen que desarrollar el personal, a la vez que el personal sea capacitados
segn sus actividades, para que estas se realicen de una madera efectiva y eficiente y as
brindar un mejor servicio al usuario.

14
2. Observacin

Mediante uso de cuestionario se verifico que no existe una forma de medir la satisfaccin
del usuario al momento de que se le brinde el servicio de tramitaciones legales,
administrativas y quejas, esto provoca que no se pueda determinar en los procesos
mencionados anteriormente una mejora considerable.

Recomendacin

Se le recomienda al superintendente Ing. Blanca Coto, que de la orden de aplicar la poltica

de buscar la satisfaccin del usuario, al igual que el manual (MANUAL DE PUESTO DE
ATENCIN AL USUARIO) puesto en prctica y se efectu una encuesta de satisfaccin,
donde se establezca que puntos o procesos se deberan de mejorar segn el usuario.

3. Observacin

Al efectuar la revisin de los procesos y las polticas de resguardo de automotores

institucionales se pudo identificar que actualmente no se estn aplicando las polticas de
resguardo y asignacin de automotores institucionales, lo cual ha causado que no se pueda
identificar cuando o quien utiliza los automotores.

Recomendacin

Se le recomienda al superintendente Ing. Blanca Coto, que pida al rea de logstica que
elabore y divulgue procesos adecuados para la asignacin de automviles y para el
otorgamiento de gastos de combustible, solo al momento de efectuar misiones
relacionadas con la institucin, para que de esta manera los automviles no sea utilizados
para asuntos personales de algn empleado o una persona independiente de la institucin.

15
4. Observacin

Actualmente el registro de mantenimiento de vehculos se encuentra desactualizados desde

ms de un ao.

Recomendacin

Se le recomienda al superintendente Ing. Blanca Coto, que gire directrices a las jefaturas de
logstica institucional, que el personal encargado de actualizar los registros de
mantenimientos lo hagan a la brevedad posible, y tambin que cumpla con el cdigo
disciplinario ante tal falta de control interno.

5. Observacin

Se verifico que no existen expedientes bienes muebles e inmuebles adquiridos por parte de
la institucin.

Recomendacin

Se le solicita al superintendente Ing. Blanca Coto, que de rdenes de crear un proceso de

control de los bienes que se han adquirido y se cree un expediente de los bienes muebles e
inmuebles.

16
6. Observacin

Al efectuar la revisin, se comprob la existencia de polticas y procedimientos para la

ejecucin de los procesos de logstica, sin embargo estos no se cumplen en su totalidad.

Recomendacin

Se le recomienda al superintendente Ing. Blanca Coto, que gire la orden para que se
establezcan controles que le permita evaluar el conocimiento del personal en materia de la
normativa relacionada a la logstica institucional, as como tambin establecer un sistema
de evaluacin de satisfaccin por parte de los usuarios solicitantes. Tambin es necesario
establecer reas de prioridad las cuales debern ser atendidas primordialmente debido a su
vital importancia para el desarrollo de las actividades.

7. Observacin

Se determin que no se ejecuta el proceso de control del inventario de bienes muebles de

la institucin, en donde se desconoce totalmente los Bienes muebles que integran el saldo
en la cuenta del activo de la institucin, esto en parte a que al momento de su adquisicin o
estado de baja no se identifica al activo en mencin.

Recomendacin

Se recomienda al superintendente Ing. Blanca Coto, que gire la orden para que se
establezca a travs de la gerencia administrativa un plan anual de inventario de los bienes
muebles de la institucin, as como la correcta identificacin de cada uno de los bienes con
que se cuenta, llevando un control electrnico de los mismos mediante un programa
computacional.

17
 8. Observacin

Se determin durante la evaluacin que no existe control en el uso de combustible, ni del

kilometraje recorrido en los vehculos asignados al personal durante cada jornada, as como
aquellos designados a misiones especiales, donde se ha encontrado la emisin excesiva de
vales entregados y se reportan rutas transitadas son cortas.

Recomendacin

Se recomienda al superintendente Ing. Blanca Coto, a travs de la gerencia administrativa

suspender la discrecionalidad de asignacin de los vehculos como de combustible, y que los
procesos de evaluacin para la entrega de vehculos sean implementados a la brevedad
posible. Tambin es necesario quien reciba y entrega deber firmar un documento
autorizado por el gerente del rea solicitante y el gerente administrativo donde se explique
la necesidad a cubrir, aplicar tanto para vehculos como los vales de combustible.

Proyeccin Institucional

1. Observacin

Incumplimiento de Normativa establecida en los procesos de contratacin de personal, no se

estn realizando las inducciones respectivas para las reas de proyeccin institucional.

Recomendacin

Se recomienda a la superintendente de la SIGET, Ing. Blanca Coto que gire indicaciones a las
direcciones de Recursos Humanos la correcta aplicacin de la normativa establecida en los
procesos de contrataciones.

18
 2. Observacin

Ineficiencia en la atencin al cliente, debido a que no existe manual de empleado de atencin al

cliente que establezca los debidos procesos de atencin.

Recomendacin

Se recomienda a la superintendente de la SIGET, Ing. Blanca Coto que gire indicaciones a las
direcciones de Recursos Humanos para la creacin de manuales de procesos adecuados para la
atencin debida de clientes y pblico en general.

3. Observacin

Se observ que no existen canales de divulgacin correctos de informes y boletines

institucionales al personal directivo, as como personal externo.

Recomendacin

Se recomienda a la superintendente de la SIGET, Ing. Blanca Coto que gire indicaciones a los
departamentos de Comunicacin externa e interna para que reestructure los canales correctos
de divulgacin de informacin

4. Observacin

Se determin falta de informacin clara de los financiamientos destinados para la proyeccin

institucional, as como su ejecucin.

Recomendacin

Se recomienda a la superintendente de la SIGET, Ing. Blanca Coto que gestiones a travs de la

direccin de presupuesto, compartir informacin presupuestaria de la institucin con el fin
tener acceso total de la informacin pblica de la institucin

19
 5. Observacin

Se determin que personal del rea de Proyeccin institucional desconoce la normativa de la

institucin desde la aplicacin del reglamento interno de la institucin hasta los lineamientos
en procedimientos de comunicacin institucional.

Recomendaciones

Se recomienda a la superintendente de la SIGET, Ing. Blanca Coto que gire instrucciones a las
reas de RRHH, que promocione las diferentes normativas por medio de inducciones y
capacitaciones para los miembros de la institucin en general.

6. Observacin

Se verifico que la proyeccin institucional no est siendo utilizada en las actividades especficas
de la institucin, ya que en ocasiones sirven de apoyo a otras autnomas con diferentes
atribuciones.

Recomendaciones

Se recomienda a la superintendente de la SIGET, Ing. Blanca Coto, que gire la orden para la
creacin de reglamento internos para los departamentos de proyeccin institucional, donde
adems sancione este tipo de prcticas abusivas y que no contribuyen al resguardo de los
activos de la institucin.

7. Observacin

Se determin que existe un porcentaje de poblacin que no has sido considerado en los
proyectos de cambios de seal anloga a seal digital debido a que el rea de proyeccin
institucional no cont con la informacin demogrfica de ciertas reas rurales.

Recomendacin

Se recomienda a la superintendente de la SIGET, Ing. Blanca Coto, que asigne personal para que
estudie y verifique dichas reas rurales a travs de la Direccin general de estadsticas y censos
con el fin de obtener la informacin suficiente para la divulgacin adecuada de implementacin
de proyectos.
20
 8. Observacin

Se determin que la institucin no conto con los medios de divulgacin sobre los costos
adicionales en los que incurrir cada familia por el cambio de seal anloga a seal digital, por
lo que dicha condicin puede generar un atraso en los proyectos futuros de la institucin.

Recomendacin

Se recomienda a la superintendente de la SIGET, Ing. Blanca Coto, que gire la orden para
que se asignen medios econmicos para poder divulgar en los medios de comunicacin
todos los aspectos que conllevan a dicho proyecto de cambio de seal

VII. CONCLUSIONES GENERALES DE LA AUDITORIA

Como resultados de la auditora integral realizada por el periodo entre el 1 de enero al 31 de

diciembre de 2016 a la Superintendencia General de Electricidad y Telecomunicaciones, se
determin que existen varias deficiencias en diferentes procesos y controles los cuales pueden
ser sub sanados con el tiempo y la ayuda de las sugerencias hechas por nuestros auditores.

Nuestro grupo de Auditores realizaron las respectivas recomendaciones y que de no acatarse o

tomar las medidas pertinentes se corre el riesgo de no cumplir lo que establece el plan de
nacin.

21