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AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTN

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

MBA

DIRECCIN Y GESTIN EMPRESARIAL

CURSO:

AUDITORIA

DOCENTE:

MG. BENJAMIN OBANDO GMEZ

INTEGRANTES:

AGUILAR VALDIVIA ASTRID

CHOQUE NINAVILCA ALEXIS

GUTIERREZ YEPEZ ZULEMA

2017
Qu es el Corporate Compliance?

El Corporate Compliance es un conjunto de procedimientos y buenas prcticas adoptados


por las empresas lderes para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los
que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevencin y gestin, formacin,
deteccin, minimizacin y control de los mismos.

Por qu lo necesitamos?

El entorno legislativo en el que la empresa desarrolla sus actividades es cada vez ms


abundante y complejo. El nivel de importancia de las autoridades y organismos regulatorios
es cada vez mayor y el impacto de la regulacin es ms intenso que nunca. Por ello, y por
los recientes escndalos societarios y el innegable incremento de la sensibilidad social
respecto de la tica de los negocios, un mayor nmero de organizaciones pblicas y
privadas internalizan estndares ticos y legales como protocolos de buen gobierno de
obligado cumplimiento.

Los riesgos a prevenir son aquellos que conllevan consecuencias como el dao
reputacional, la imposicin de multas y sanciones, las prdidas de negocio por contratos no
ejecutables o la exclusin de licitaciones o subvenciones pblicas, entre otras.

Cmo podemos implantarlo?

Un programa integral de Corporate Compliance se compone de mltiples elementos y su


consecucin depende en gran medida de la creacin de una cultura corporativa de estricto
cumplimiento de las normas y polticas ticas de la empresa.

Por ello, es imprescindible que se establezcan mecanismos de control o medidas de


respuesta ante posibles incumplimientos, incluyendo entre otras acciones de formacin,
una estrategia de comunicacin interna y externa del programa y la adopcin de buenas
prcticas.
La creacin e implementacin de un programa integral de Corporate Compliance puede
parecer una tarea difcil de asumir, especialmente cuando es necesario formular un
planteamiento global aplicable a mltiples reas de actividad o distintas jurisdicciones.
Segn nuestra experiencia, dicho programa requiere la inclusin de los siguientes
elementos clave:

Direccin y liderazgo
Un programa slido de Corporate Compliance slo puede existir en el contexto de la
adecuada cultura corporativa, liderada y ejemplificada por la ms alta direccin de la
compaa. Es necesario un esfuerzo de comunicacin permanente para que los empleados
entiendan e interioricen el mensaje de una conducta tica profesional.

Estructura organizativa
Para que un sistema de Corporate Compliance sea slido es fundamental que los
responsables de su supervisin tengan acceso directo a los rganos de gestin, teniendo
en cuenta que las cuestiones relativas a la conducta tica profesional y su cumplimiento
suelen chocar con los intereses empresariales a corto plazo. Establecer en el organigrama
empresarial a un responsable de Corporate Compliance refuerza el liderazgo que un
programa de esta naturaleza necesita para ser eficaz.

Evaluaciones de riesgo
Las empresas deben ser capaces de identificar y de valorar de forma global sus riesgos y
establecer normas y controles en relacin a los mismos. Factores como el tipo de clientes,
las polticas comerciales y otros aspectos empresariales y jurdicos del mercado en que se
opera, los controles financieros y la subcontratacin de terceros sern determinantes a la
hora de establecer el nivel de riesgo.

Normas generales
Como punto de partida de la cultura de compliance, los cdigos de conducta y de buen
gobierno son necesarios. Pero deben considerarse muchos ms aspectos como el trasladar
los valores ticos de la empresa a todas sus reas de actuacin, estableciendo normas y
protocolos de actuacin para adecuarlos al da a da.

Controles internos
Ms all de un conjunto de principios generales, las empresas necesitan mecanismos de
aplicacin prctica para garantizar el cumplimiento de las polticas de Compliance. Entre
ellos cobran especial importancia los controles internos encaminados a identificar y prevenir
conductas indeseadas.

Formacin y comunicacin
El xito del programa de Corporate Compliance se basa en establecer acciones de
formacin que garanticen que los empleados entienden qu se espera de ellos. Asimismo,
la comunicacin adecuada del mensaje de conducta tica profesional y su cumplimiento
debe ser permanente, hasta convertirse en un rasgo diferenciador de la cultura empresarial.

Supervisin y auditora
Aplicar un sistema integral de revisin del comportamiento profesional es otro de los
aspectos clave de un programa de Corporate Compliance, as como la revisin permanente
de los acuerdos y prcticas de los distintos acuerdos.

Investigaciones y actuaciones correctivas


Es mucho ms eficiente prevenir los posibles problemas que puedan surgir mediante una
investigacin interna y tratar de darles solucin, antes de que sean pblicos y con el
consiguiente dao reputacional. Se trata de actuaciones auto-correctivas que eliminan o
mitigan el riesgo de ser sancionado por las autoridades dedicadas a la vigilancia del
cumplimiento.

Es destacable que el hecho en s de contar con un programa de Corporate Compliance


puede ser una circunstancia relevante en la evaluacin de la responsabilidad de la empresa.

Cmo puede mejorar el Compliance a mi organizacin?

La principal ventaja de la implementacin de un programa de Compliance es que


permite dotar a la organizacin de un sentido tico empresarial, tan demandado por
nuestra sociedad.
Por otra parte un buen programa de Compliance permite establecer principios
claros que vertebran a la organizacin, mejoran la gestin diaria y estructuran la
responsabilidad de cada empleado y directivo, quienes adems disponen de una va
directa de comunicacin con un responsable para el supuesto que detecten
comportamientos contrarios a sus principios
Adems mejora su imagen y permite limitar los riesgos reputacionales derivados de
la imputacin de graves delitos como por ejemplo corrupcin

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