a.

Genricos
Emitir dictamen de auditora sobre los estados financieros e informacin
complementaria relativos a la entidad, por el ao terminado en el ao 2016.
Emitir opinin sobre la informacin presupuestaria requerida por la Contadura
Pblica de la Nacin, para la formulacin de la cuenta general de la Repblica,
a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto en la Directiva N 013-2001-CG/
aprobado por Resolucin de Contralora N 117-2001-CG.
Evaluar la gestin administrativa y operativa de la entidad, determinando el
nivel de cumplimiento de las metas y objetivos previstos.
Emitir opinin sobre el grado de confianza en el sistema de control interno
financiero implementado en la entidad.
Evaluar el cumplimiento de las normas de ejecucin presupuestal aplicadas a
la entidad.
Verificar la adopcin de acciones correctivas en relacin a recomendaciones
derivadas de la auditora al perodo anterior.
Evaluar la implementacin, funcionamiento y efectividad de la estructura del
sistema de control interno de la entidad, en concordancia con las normas
tcnicas de control interno y disposiciones legales vigentes.

b. Especficos
Determinar la consistencia de los rubros: Caja Banco, Cuentas por Cobrar,
Cargas Diversas, Inmuebles, Maquinarias y Equipo, Cuentas por Pagar y
Deudas a Largo Plazo y si cumplen con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados; asimismo, evaluar las partidas ms significativas de
la informacin presupuestal del ejercicio 2010.
Evaluar la gestin del rea de rentas y/o ingresos en lo que se refiere a la
captacin del Impuesto al Patrimonio Predial, ya que en el ao 2010 los
ingresos tributarios ascendieron a S/.16375, 685, segn el estado de gestin.
Establecer si los sistemas administrativos de presupuesto y contabilidad,
tesorera, abastecimientos y planificacin apoyan con eficiencia la ejecucin de
los componentes de proyectos de inversin en el logro de sus metas y
objetivos, y si se realizan sus actividades de acuerdo con la normatividad
vigente.
Evaluar los proyectos de inversin en sus fases de estudio, ejecucin,
supervisin, control y evaluacin, determinando el grado de cumplimiento de la
metas y objetivos establecidos en el plan operativo institucional 2005
concordante con el plan integral de desarrollo, cuyo presupuesto ejecutado de
inversin ascendi a S/.16,920,929.
Evaluar la liquidacin de obras, los pagos adicionales de obra, los intereses de
crditos no utilizados, licitaciones, adquisiciones significativas, donaciones y
contratacin de plizas de seguros, entre otros.
Determinar el grado de implementacin y adopcin de medidas correctivas
dispuestas por la administracin de la entidad, respecto a las recomendaciones
de los informes resultantes de auditora anterior efectuadas a la entidad por
sociedades de auditora externa y/o el sistema nacional de control.
Determinar que la convocatoria de los procesos licitarios para la adquisicin de
BB. y SS. cumplen el marco de: legalidad, transparencia, economa, y
 oportunidad.
Verificar si los proyectos de inversin y obras pblicas cuentan con los
requisitos mnimos establecidos.
Expedientes tcnicos aprobados, que sustenten su validez y existencia de
especificaciones tcnicas.
Si existe permanente y eficiente supervisin de las obras en ejecucin, as
como si se han aplicado controles de calidad e informacin sustentatoria de los
indicados controles.
Si en la ejecucin de obras se produjeron incrementos de pre- supuesto
adicionales y si contaron con la respectiva aprobacin de la CGR.
Si se efectuaron liquidaciones fsicas-financieras de las obras ejecutadas y las
correspondientes recepciones de obras respaldadas con el marco normativo
legal (resoluciones respectivas).
Si la infraestructura y los servicios producidos tienen por finalidad brindar
servicios pblicos debidamente justificados con los estudios de factibilidad e
ingeniera.
Si los edificios o inmuebles estn registrados como patrimonios pblicos e
inscritos en los registros pblicos.
Evaluar los controles implementados por la entidad respecto a las donaciones
recibidas en funcin de propiedad de uso, aplicacin y destino, estableciendo
su correcta aplicacin, utilizacin y registro contable.
Respecto al control interno posterior, determinar si el rgano de auditora
interna orienta sus esfuerzos en las reas y actividades que tienen mayor
incidencia con el rol principal de la entidad, en el marco de sus fines y
objetivos.
Determinar si la gestin del programa de vaso de leche cumple con las metas,
objetivos previstos y resultados esperados, as como los dispositivos legales
que norman su funcionamiento.
Determinar la eficiente y econmica utilizacin de los recursos provenientes del
Foncomn, Canon Minero, V.M, etc., estableciendo, si durante los recursos
2009-2010, la Administracin cumpli con las normas que regulan la aplicacin
de estos recursos y si se encuentran debidamente justificados y sustentados
tcnicamente.

1. ALCANCE DE LA AUDITORA
La auditora se realiza de acuerdo con las Normas de Auditora General
Aceptadas - NAGA, las Normas de Auditora Gubernamental - NAGU y las
Normas Internacionales de Auditora - NIA.
Comprender la revisin selectiva de las operaciones de los componentes de
inversiones, rentas, tesorera, abastecimiento, contabilidad, as como los
sistemas administrativos de planificacin, presupuesto y personal durante el
periodo comprendido entre 1 de enero de los aos 2009-2010 al 31 de
diciembre de 2009-2010, con proyeccin a la fecha de trminos del trabajo de
campo sin perjuicio de revisar, de acuerdo con las circunstancias, operaciones
de ejercicios anteriores y de ser necesario se incluir la evaluacin de los
hechos subsecuentes que incidan en el examen respecto a las reas criticas
objeto del examen. Los resultados alcanzados en la fase de planeamiento
deben evaluarse cuidadosamente para seleccionar aquellas reas o asuntos
que sern revisados a profundidad en la etapa de ejecucin de auditora de
acuerdo a las NAGU y NIA, respectivamente.