PLAN DE NEGOCIO:

SERVICIO DE CONFECCION DE TERNOS Y PRENDAS DE

VESTIR.

CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ

PACHAKUY

PRESENTADO POR:

AYACUCHO PER
2016

Contenido
1. PERFIL IDEA DE NEGOCIO.....................................................................................................4
2. INFORMACIN BSICA.........................................................................................................5
2.1. Misin...............................................................................................................................5
2.2. Visin................................................................................................................................5
2.3. FODA de la empresa.........................................................................................................6
3. IDENTIFICACIN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE MERCADEO.........................7
3.1. Conociendo a mis clientes................................................................................................7
3.2. Conociendo a mis competidores......................................................................................7
3.2.1. Matriz de anlisis de los competidores.........................................................................8
3.3. Conociendo el tamao de mi mercado.............................................................................8
3.3.1. Clculo de mercado potencial y mercado objetivo.......................................................8
3.4. Preparando el plan de mercadeo.....................................................................................9
3.4.1. Producto.......................................................................................................................9
3.4.2. Precio..........................................................................................................................10
3.4.3. Promocin y publicidad..............................................................................................10
3.4.4. Plaza o distribucin.....................................................................................................11
3.5. Estima tus ventas............................................................................................................11
3.5.1. Etapa del ciclo de vida del Producto...........................................................................11
3.5.2. Proyeccin de ventas en unidades..............................................................................12
4. ORGANIZANDO M NEGOCIO.............................................................................................13
4.1. Personal que necesita mi negocio..................................................................................13
4.2. Estructura organizativa...................................................................................................13
4.3. Diseando los procesos de produccin..........................................................................14
4.4. Materias primas e insumos para la produccin..............................................................15
4.5. Distribuyendo el espacio en m negocio.........................................................................15
4.5.1. Ubicacin del negocio.................................................................................................15
4.5.2. Esquema de distribucin de planta............................................................................16
4.6. Equipos y herramientas necesarios................................................................................16
5. CALCULANDO LOS COSTOS Y ORGANIZANDO EL PLAN DE FINANCIAMIENTO....................18
5.1. Calculando las inversiones..............................................................................................18
5.2. Costeando mi producto o servicio..................................................................................18
5.2.1. Costo fijo.....................................................................................................................18
5.2.2. Costo variable.............................................................................................................19
5.3. Depreciacin...................................................................................................................20
5.4. Fuentes de capital inicial................................................................................................20
5.5. Condiciones del prstamo..............................................................................................20

2
5.6. Precio de venta y proyeccin de ventas..........................................................................21
6. EL PLAN FINANCIERO..........................................................................................................22
6.1. Plan de flujo de caja proyectado.....................................................................................22
6.2. Clculo del punto de equilibrio.......................................................................................22
6.3. Valor actual neto y tasa interna de retorno....................................................................22
6.4. Estado de Ganancias y Prdidas.....................................................................................23
7. Plan de implementacin.....................................................................................................23

1. PERFIL IDEA DE NEGOCIO

Resumen Ejecutivo

3
El negocio consiste en brindar Servicios de Confeccin de Prendas de Vestir, como
saco para caballeros y damas, pantaln para caballeros y damas, chaquetas para
damas, para todas aquellas personas que trabajan como ejecutivos y/o otros cargos
en las diferentes empresas de la regin y otros productos similares con diseos
exclusivos, de acuerdo con la tendencia de la moda; el negocio llevara el nombre
CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY y estar constituido
como una personera jurdica con Negocio en el Distrito de Ayacucho.

Nuestros principales clientes sern aquellas personas que se visten de forman

elegante, institutos y universidades, trabajadores de instituciones, tomando a la
poblacin entre las edades de 18 a 65 aos. Adems se consideran clientes
potenciales a las entidades pblicas pues muchas veces licitan la compra de prendas.
Los precios estarn establecidos considerando los costos de produccin y los precios
de la competencia y del mercado; se buscara promocionar el negocio utilizando
tarjetas personales, una gigantografia en el local del negocio, a travs de las
recomendaciones de nuestros clientes constantes y tambin las redes sociales.

Para la implementacin del negocio se requiere de una inversin de S/. 19,699.10

nuevos soles, el que ser financiado el 49% con recursos propios y el 51% con
prstamo de terceros.
Luego de hacer los clculos de los costos proyectados y la evaluacin econmica y
financiera se obtuvieron los siguientes indicadores econmicos: VAN de S/. 15,908,
una TIR de 59%, beneficio-costo 1.4; los cuales sealan que el negocio tendr una
rentabilidad positiva, siendo recomendable su implementacin.

2. INFORMACIN BSICA

Idea de negocio:
La idea de negocio Consiste en brindar Servicios de Confeccin de Prendas de Vestir

4
y otros productos similares para caballeros, damas y nios con diseos exclusivos, de
acuerdo con la tendencia de la moda y las especificaciones de los clientes; adems el
negocio ofrecer servicio de compostura.
El negocio tendr por nombre CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ
PACHAKUY

Representante: VILCHEZ CARHUAZ, Roe Lecner

Experiencia: Cuento con experiencia prctica en la confeccin textil de diferentes
prendas de vestir, debido a que vengo trabajando en ella, as mismo cuento con la
ayuda de un familiar que tambin conoce el rubro del negocio.

Ubicacin:
Distrito: Ayacucho
Provincia: Huamanga
Regin: Ayacucho
Direccin: Av. Javier Prez de Cuellar Mz A Lt. 20
Tipo de Negocio: Manufactura y Comercio

2.1. Misin
Nuestra misin es ofrecer al cliente prendas formales y casuales, confeccionadas a la
medida y por talla con buenos acabados, colores y diseos de acuerdo a la tendencia
de la moda, utilizando materiales de calidad, buscando siempre diferenciarnos de los
dems.

2.2. Visin

En el ao 2019 CREACIONES & CONFECCIONES SUMAQ PACHAKUY seremos

una empresa de confecciones posesionado en el mercado y reconocidos como una
empresa que responde las expectativas de los clientes, as mismo contaremos con
sucursales en otras localidades.

2.3. FODA de la empresa

Fortalezas Debilidades
Tenemos experiencia en la Capital insuficiente para iniciar el
confeccin y venta de prendas de negocio.
vestir. No se cuenta con las maquinarias

5
 Conocimiento de presupuesto y semi industriales completos
gestin empresarial. Falta de mano de obra calificada.
Somos puntuales y responsables en Local poco adecuado.
el cumplimiento de los contratos. Falta conocimiento en diseo de
Buscamos constantemente la modas.
Innovacin y exclusividad de moda.
Horarios fijos de trabajo.
Tengo apoyo familiar.
Contamos con alianzas estratgicas
con dos sastreras e la regin y uno
de la ciudad de lima

Oportunidades Amenazas
Existe una creciente demanda en el Posible Introduccin de nuevos
mercado. competidores en mi zona.
Existen instituciones pblicas y Posible subida de precios de los
privadas que apoyan al materiales.
emprendimiento como ADRA Per Mayor introduccin de productos
Entidades financieras que ofrecen sustitutos industrializados.
prstamos a bajo inters. Posibles robos por la Inseguridad
Cercana de proveedores de
materiales en la zona
Instituciones que capacitan para
especializarnos en confecciones.

2.4. Estrategias para mejorar el negocio

Implementar y ampliacin de mi local.
Sacar un prstamo de una entidad financiera para comprar las maquinas,
herramientas e insumos.
Aprovechar las capacitaciones y talleres que brindan las instituciones pblicas
y privadas como ADRA Per para financiar el negocio
Seguir capacitndome para especializarme en confecciones textiles y gestin
empresarial.
Hacer alianzas con empresas proveedoras de materiales e insumos de Lima.
Hacer posibles alianzas con competidores para apoyarnos, para ampliar
nuestras ventas.

6
3. IDENTIFICACIN DEL MERCADO Y DESARROLLO DEL PLAN DE
MERCADO

3.1. Conociendo a mis clientes

Se identifican 3 segmentos de pblico objetivo, segn el producto:

1. Trabajadores de las entidades pblicas y privadas de la regin.
2. Estudiantes de institutos y universidades, trabajadores de empresas entre otros
entre las edades de 18 a 65 aos.
3. Instituciones (empresas, colegios, institutos, universidades, entre otros) que
demanden prendas de vestir con diseos o logos institucionales para su personal.

3.2. Conociendo a mis competidores

En la zona donde implementare mi negocio no existen competidores, algunos
competidores cercanos estn a una distancia de alejada, a los que identifico como
competidores directos, ya que se encuentran ubicados en las zonas cntricas del
Distrito de Ayacucho.

3.2.1. Matriz de anlisis de los competidores

Cuadro 01: Matriz de anlisis de competidores

Caracterstica del competidor Competidor 1 Competidor 2

Nombre Creaciones Morales Casa de Ternos
Comercializacin de
Comercializacin de diferentes
Clase de producto o servicio diferentes prendas de
prendas de vestir a la moda.
vestir
Precios Medio alto Bajos y medios
Calidad de bienes o servicios Bueno Regular

7
 Remalladora
Recubridora
Muebles de
Equipo Cortadora.
comercializacin
Recta y otros equipos de
confeccin.
Personal/remuneracin Bajo Bajo
Ubicacin Jr. cusco Jr cusco.
Distribucin utilizada Directa Directa
Promocin/Publicidad
Radio Letrero
empleada
Servicio al cliente (bueno,
Regular Regular
regular, malo)
Fuente: Emprendedor

3.3. Conociendo el tamao de mi mercado

3.3.1. Clculo de mercado potencial y mercado objetivo

Cuadro 02: Segmentacin del mercado

CRITERIOS CARACTERISTICAS
Factor Ubicacin
Distrito de Ayacucho 113,380 habitantes (2015)*.
Geogrfico geogrfica
Gnero El producto es tanto para mujeres como varones.
Factor Edad Entre las edades: 15 a 50 aos (59.24%)*
Nivel de
Demogrfico Nivel socioeconmico AB, C (25.1%) **
Ingresos
Factor
Personas que por trabajo y por ocasiones utilizan ternos
Psicogrfico Personalidad
(80% de la poblacin)***
*Fuente: INEI 2015.
**APEIM 2014
***Encuesta realizada

Factor de segmentacin = 59.24% x 25.1% x 80% = 11.9%

1. Poblacin 113,380.00
2. Factor de 11.9%
segmentacin
3. Poblacin 13,487 poblacin
segmentada
4. Cantidad x 1 vez al ao
frecuencia
5. Mercado potencial 13,487.00
6. Participacin en el 10%
mercado
7. Mercado potencial 1, 349.00 prendas anuales
112 prendas mensuales

8
 8.
Fuente: Emprendedor

3.4. Preparando el plan de mercadeo

3.4.1. Producto
Caractersticas:
Los productos que principalmente se elaboran son productos
Sacos para caballeros y damas de
acuerdo a la moda
Pantalones para caballeros y
damas
Faldas para damas
Chaquetas para damas
Uniformes: para distintos Institutos
Pblicos y privadas.
Beneficios:
Con nuestras prendas ofrecemos
comodidad, moda, elegancia y sport de acuerdo a la exigencia de los clientes, con
insumos de calidad; cada prenda se realizara de acuerdo a la medida de talla de
cada cliente, y al momento de entregar las prendas se le obsequiara un regalo como
una corbata y/o porta ternos, entre otros de acuerdo a la preferencia de los clientes.
Diseo:
Los diseos sern de la actualidad de acuerdo a la moda y exigencia de los clientes;
y con diseos exclusivos.

9
3.4.2. Precio

Los precios que consideraremos estn de acuerdo a la competencia, considerando

que estos precios ya estn establecidos en el mercado.

Productos Precio que voy a Precio de la

cobrar competencia
- sacos S/. 140.00 S/. 150.00
- pantaln S/. 75.00 S/. 80.00
- faldas S/. 75.00 S/. 80.00
- abrigos S/. 120.00 S/. 130.00
- saco y pantaln S/. 210.00 S/.220.00

Razn para el precio Se establece un precio bajo a la competencia,

establecido considerando la introduccin del negocio al
mercado y ganar rpidamente clientes.
Ofertas especiales Se otorgaran descuentos por compras mayores,
para ganar y fidelizar ms clientes.
3.4.3. Promocin y publicidad
Las estrategias de promocin y publicidad que se utilizaran, se detalla a continuacin:

Cuadro 03: Estrategias de promocin y publicidad

Tipo de publicidad Describe cmo la usars Costo (S/.)
Gigantografia En el ingreso del negocio 70.00
Tarjetas personales repartiendo a nuevos clientes 30.00
Redes sociales En Facebook, Instagram 0.00
Al ofrecer un buen producto y
Recomendaciones
buena atencin al cliente 0.00
Fuente: Emprendedor

3.4.4. Plaza o distribucin

La distribucin considerada para el presente negocio ser:

Venta directa: se vendern directamente al cliente, en el mismo taller ubicada
en Av. Javier Prez de Cuellar y lugares aledaas. Se contar con un
ambiente adecuado para la venta de las prendas y ser donde se encuentra el
taller de produccin.

CREACIONES & CONFECCIONES Consumidor

SUMAQ PACHAKUY

Se usar una estrategia masiva, selectiva o exclusiva?

10
Se empleara la estrategia de distribucin exclusiva ya que los productos que
ofrecemos estn dirigidos para un pblico especfico, de acuerdo a los gustos y
preferencias de los clientes; as mismo ofreceremos alternativas de diseo
personalizado.

3.5. Estima tus ventas

3.5.1. Etapa del ciclo de vida del Producto

VENTAS

VENTAS TIEMPO

INTRODUCCIN CRECIMIENTO MADUREZ DECLIVE

Para nuestro aso el negocio de confecciones de prendas de vestir, se encuentra en

la etapa de introduccin.

3.5.2. Proyeccin de ventas en unidades

La proyeccin se hace solo considerando un producto con fines de facilitar los clculos
en este caso seran para los producto estrella

Cuadro 04: Proyeccin de ventas en unidades

Proyeccin en Cantidades

Ao 1 total
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

saco 30 30 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 380

pantaln 36 36 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 442

chaqueta 20 20 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 260

Ao 2 total
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

saco 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420

pantaln 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420

chaqueta 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

Producto Ao 3 total

11
 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

saco 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480

pantaln 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480

chaqueta 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

Ao 4 total
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

saco 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

pantaln 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

chaqueta 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420

Ao 5 total
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

saco 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

pantaln 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

chaqueta 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420
Fuente: Emprendedor

4. ORGANIZANDO M NEGOCIO
El personal ser lo ms valioso ya que este negocio requiere de dedicacin,
concentracin, paciencia, delicadeza y gusto por la innovacin, la creatividad y el
servicio al cliente. Para ello, se requiere un personal mnimo compuesto de:
4.1. Personal que necesita mi negocio

rea Funciones
Encargado de programar la produccin, comprar los
ADMINISTRACIN materiales en las cantidades y calidades requeridos, llevar
un control de los ingresos y gastos del negocio, as como
velar por la buena marcha del negocio.
Responsable de hacer los diseos, moldes y la confeccin
PRODUCCIN de las prendas, adems encargado de mantenimiento de
las maquinas.
Despachador y repartidor para la venta persona
VENTAS encargada de la caja.

4.2. Estructura organizativa

Para el caso del contador, en caso haya necesidad se contara con un servicio externo.

Grafico 01: Estructura orgnica

12
 ADMINISTRACIN

CONTADOR

REA DE PRODUCCIN REA DE COMERCIALIZACIN

Fuente: Emprendedor

4.3. Diseando los procesos de produccin

Tendr una relacin directa con sus clientes por lo que tendr una distribucin directa.
El proceso de distribucin se puede observar en el siguiente diagrama:
El proceso productivo, en general, considera los siguientes pasos:
1. Se programa la produccin.
2. Se hace la compra de los materiales necesarios como telas, hilos, entre otros.
3. Se hace la identificacin del modelo que el cliente pide.
4. Se realizan la medicin de las tallas del cliente.
5. Se hacen los trazados y cortes en las telas de acuerdo al molde.
6. Confeccin de prendas donde se unen las telas cortadas y se cose a mquina.
7. Se dan los acabados de acuerdo Compra de materia
al diseo prima
con los accesorios a incluir.
8. El control de calidad se har en todas las fases de la elaboracin de la prenda.
9. La prenda finalmente se guardara en bolsas plsticas para protegerlo
almacenndolo hasta ser vendido.
Elaboracin del molde
4.3.1. Flujograma de produccin, entradas y salidas, y de control de calidad.

Trazado y corte de tela

Confeccin de prenda

Acabado final

Grafico
NO 02: Flujograma del proceso productivo

Control de calidad

SI

Embolsado y empaquetado
13

MERCADO
 4.4. Materias primas e insumos para la produccin
El requerimiento de materiales e insumos se hace considerando el tipo de prenda, los
tipos de tela ms utilizados, sus caractersticas por tipo de prenda.

Cuadro 05: Lista de materia prima e insumos del producto

Tela Caractersticas Prendas de vestir

Cardiff Fina, sedosa y liviana Abrigos y suteres

Polistel Suave, sedosa y muy liviana Suteres y vestidos

Barrintong Fuerte Jeans

Dril Fuerte Uniformes y ropa casual

Gabardina Densa, durable y ntida Abrigos y camisas

Gamuza Suave Polos

Jersey Suave y liviana Polos

Lanilla Suave y deslucida Chaquetas

Lino Suave y resistente Ternos y ropa casual

Polar Densa y suave Suteres y chalecos

Polister Liviana Ropa deportiva, casacas y cortavientos

Satn Brillosa Vestidos, lencera y pijamas

14
Seda spera y resistente Vestidos y corbatas

Spandex Elstica Ropa deportiva y ropa de bao

Tafetn spera y resistente Vestidos

Fuente: Emprendedor

4.5. Distribuyendo el espacio en m negocio

4.5.1. Ubicacin del negocio

Mapa 01: Ubicacin del negocio

El negocio estar ubicado en Urb. El arco Mz. A Lt. 20

URB. EL ARCO MZ A
LT 20

Fuente: GOOGLE MAP

4.5.2. Esquema de distribucin de planta

Grafico 03: Distribucin del taller de confeccin de prendas de vestir

15
El negocio contar con el espacio indispensable para la produccin.
Estante de materiales

Mesa de trabajo

rea
de rea de atencin al

Vitrina
trabajo cliente

Remalladora

Maquina
Recubridora
recta

Fuente: Emprendedor

4.6. Equipos y herramientas necesarios

A continuacin se hace un listado del requerimiento de
infraestructura, mquinas, equipos, herramientas, muebles, artculos
de limpieza necesarios para el negocio.

Cuadro 06: Lista de equipos, herramientas y muebles

UNIDAD DE VALOR CANTIDAD COSTO

RUBRO
MEDIDA UNITARIO REQUERIDA TOTAL
Infraestructura
Acondicionamiento de local Unid 350 1 350.00
Equipo y maquinaria

Maquina recta industrial Unidad 1300 2 2,600.00

Remalladora industrial Unidad 1500 1 1,500.00
Maquina recubridora
4,500.00
industrial Unidad 4500 1
plancha Unidad 500 2 1,000.00
Muebles
Mesa de trabajo Unidad 300 1 300.00
Sillas Unidad 35 4 140.00
estante de melamine Unidad 350 2 700.00
Herramientas

Tijeras Unidad 50 3 150.00

Piquetera Unidad 3 4 12.00

16
Juego de agujas juego 2 1 2.00
Cinta mtrica Unidad 3 2 6.00
Alfiletero caja 3 1 3.00
Juego de reglas Unidad 15 3 45.00
Cuaderno Unidad 3 1 3.00
Lpiz bicolor Unidad 1 1 1.00
Tiza caja 5 1 5.00
Materiales de limpieza
Escoba Unid 10 1 10.00
Balde Unid 6 2 12.00
Recogedor Unid 12 1 12.00
Fuente: Emprendedor
Elaboracin propia

4.7. Proyeccin de Volumen de produccin

Se presenta el volumen de produccin para el primer ao considerando los productos
estrella.
Cuadro 07: volumen de produccin

Ao 1 total
Producto
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
saco 30 30 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 380
pantaln 36 36 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 442
chaqueta 20 20 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 260
Total Unidades 86 86 91 91 91 91 91 91 91 91 91 91
Fuente: Emprendedor
Elaboracin propia

5. CALCULANDO LOS COSTOS Y ORGANIZANDO EL PLAN DE

FINANCIAMIENTO

5.1. Calculando las inversiones

Cuadro 08: Plan de inversin

UNIDAD DE VALOR CANTIDAD COSTO
RUBRO
MEDIDA UNITARIO REQUERIDA TOTAL
CAPITAL FIJO
Infraestructura
Acondicionamiento de local Unid 350 1 350.00
Equipo y maquinaria
Maquina recta industrial Unidad 1300 2 2,600.00
Remalladora industrial Unidad 1500 1 1,500.00
Maquina recubridora industrial Unidad 4500 1 4,500.00
plancha Unidad 500 2 1,000.00
Muebles

17
Mesa de trabajo Unidad 300 1 300.00
Sillas Unidad 35 4 140.00
estante de melanina Unidad 350 2 700.00
Herramientas
Tijeras Unidad 50 3 150.00
Piquetera Unidad 3 4 12.00
Juego de agujas juego 2 1 2.00
Cinta mtrica Unidad 3 2 6.00
Alfiletero caja 3 1 3.00
Juego de reglas Unidad 15 3 45.00
Cuaderno Unidad 3 1 3.00
Lpiz bicolor Unidad 1 1 1.00
Tiza caja 5 1 5.00
Materiales de limpieza
Escoba Unid 10 1 10.00
Balde Unid 6 2 12.00
Recogedor Unid 12 1 12.00
Pre Operativos
Constitucin Unidad 600 1 600.00
Banner Unidad 50 1 50.00
Total capital fijo S/. 12,001.00
Fuente: Emprendedor
Elaboracin propia

5.2. Costeando mi producto o servicio

5.2.1. Costo fijo
Cuadro 09: Costo fijo mensual

COSTO FIJO (mes)

Servicio de energa elctrica Mes 120 1 120.00

Servicio de agua Mes 10 1 10.00
Servicio telefnico (celular) Mes 50 1 50.00
Publicidad Mes 30 1 30.00
Artculos de limpieza Mes 5 1 5.00
Artculos de ventas Mes 10 1 10.00
Administrador Mes 900 1 900.00
Trabajador Mes 800 1 800.00
Total costo fijo por mes S/. 1,925.00
Fuente: Emprendedor
Elaboracin propia

5.2.2. Costo variable

18
 Cuadro 10: Costo variable
COSTO VARIABLE
Unidad de costeo sacos, pantalones, faldas, chaquetas
Volumen de produccin por mes 86.00
Costo Variable Total por mes 5,773.08

Costo Variable Unitario

saco 95.50
Tela metro 50 1.5 75.00
foro metro 8 1.2 9.60
adhesivo metro 12 0.5 6.00
etiquetas unida 0.1 2 0.20
botones Und 0.4 9 3.60
umbreras unida 0.5 2 1.00
Hilos Global 1 0.1 0.10
pantaln 46.68
Tela metro 50 0.80 40.00
Hilos Cono 5 0.02 0.10
Hilos para remalle Cono 6 0.03 0.18
Cierre Und 1.5 1.00 1.50
trico tex metro 8 0.05 0.40
botones Und 0.4 4.00 1.60
polipima metro 6 0.45 2.70
etiquetas Und 0.1 2.00 0.20
chaqueta 61.38
Tela metro 50 1.20 60.00
Hilos Cono 5 0.02 0.10
Hilos para remalle Cono 6 0.03 0.18
botones Und 0.4 1.00 0.40
foro Und 1 0.50 0.50
etiquetas Und 0.1 2.00 0.20
Total Costo Variable Unitario 203.56
Fuente: Emprendedor
Elaboracin propia

5.3. Depreciacin
Por el uso de equipos, herramientas se tendr una prdida de valor de estos lo que se
considera una perdida no monetaria.
Cuadro 11: Depreciacin

Valor de Vida til Ratio de Depreciacin Depreciacin Valor residual

CAPITAL FIJO
compra (aos) Deprec. anual acumulada (5to. Ao)

Infraestructura 350 10 0.10 35 175 175

Equipo y
maquinaria 9,600 10 0.10 960 4,800 4,800
Muebles 1,140 10 0.10 114 570 570

19
Herramientas 227 5 0.20 45 227 0
Materiales de
limpieza 34 2 0.50 17 85 0

Total 11,351 1,171 5,545

Elaboracin propia

5.4. Fuentes de capital inicial

TOTAL INVERSION INICIAL S/.19,699.10

PROPIO PRSTAMO
Monto 12,000.00 7,699.10
Porcentaje 60.92% 39.08%

5.5. Condiciones del prstamo

Cuadro 12: Condiciones del prstamo

Tabla de amortizacin de la deuda

Ppto. De Inversin Inicial S/. 19,699.08
% de deuda = 39%
Prstamo (D) = 7,699.08

TEA = 16.0%
TEM = 2.00%
Plazo de Deuda (meses) 24
Amortizacin (A) = S/. 407.06

AO 1
N de
Meses
Saldo inicial Inters Capital Cuota mensual Saldo final

1 7,699 154 253 407 7,446

2 7,446 149 258 407 7,188
3 7,188 144 263 407 6,925
4 6,925 138 269 407 6,656
5 6,656 133 274 407 6,382
6 6,382 128 279 407 6,103
7 6,103 122 285 407 5,818
8 5,818 116 291 407 5,527
9 5,527 111 297 407 5,230
10 5,230 105 302 407 4,928
11 4,928 99 308 407 4,619
12 4,619 92 315 407 4,305

20
 Total Ao 1 1490 3394 4885
AO 2
13 4305 86 321 407 3984
14 3984 80 327 407 3656
15 3656 73 334 407 3323
16 3323 66 341 407 2982
17 2982 60 347 407 2634
18 2634 53 354 407 2280
19 2280 46 361 407 1919
20 1919 38 369 407 1550
21 1550 31 376 407 1174
22 1174 23 384 407 790
23 790 16 391 407 399
24 399 8 399 407 0
Total Ao 2 580 4305 4885
Elaboracin propia

5.6. Precio de venta y proyeccin de ventas

Cuadro 13: Proyeccin de ventas en soles

meses
Producto total
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
104,32
Ao 1 8,260 8,260 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 8,780 0
Ao 2 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350 9,350
9,350 112,200
124,80
Ao 3 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 10,400 0
159,60
Ao 4 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 0
159,60
Ao 5 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 13,300 0
Elaboracin propia

Producto Precio
saco 150
pantaln 60
chaqueta 80

6. EL PLAN FINANCIERO

6.1. Plan de flujo de caja proyectado

21
 Cuadro 14: Flujo de caja anual
PERIODO
DE AOS
CONCEPTO
INVERSIN
0 1 2 3 4 5
Ventas 104,320 112,200 124,800 159,600 159,600
Inversin inicial 19,699
Costos fijos 23,100 23,100 23,100 23,100 23,100
Costos variables 72,881 78,130 86,660 111,088 111,088
Valor residual 5,545
Saldo Econmico -19,699 8,339 10,970 15,040 25,412 30,957
Elaboracin propia

6.2. Clculo del punto de equilibrio

Precio de venta unitarioCosto variable unitario

Costo fijo total
Punto de equilibrio=

Cuadro 15: Punto de equilibrio

CONCEPTO saco pantaln chaqueta

Precio de Venta 150.00 60.00 80.00

Costo Variable Unitario 95.50 46.68 61.38
Margen de Contribucin 54.50 13.32 18.62
Proporcin de Ventas 45% 25% 30%
Costos Fijos 866.25 481.25 577.50
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 16 36 31
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) 2,384 2,168 2,481
Elaboracin propia

6.3. Valor actual neto y tasa interna de retorno

VAN S/. 31,039.10 COK 18%

TIR 61%
B/C 1.1
7. Plan de implementacin

Cuadro 16: Cronograma de implementacin del plan de negocio

Meses
Actividades
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Arreglar la X
instalacin del
negocio
Tramitar licencia de X
funcionamiento,
permisos y el RUC
Adquicion de X X
maquinarias
Promocionar el X X X X X X X X X X X
negocio

22
Bsqueda de X X X X X X X X X X X
clientes
Elaboracin propia

8. Conclusiones y recomendaciones

Se tiene ms condiciones favorables de acuerdo al anlisis FODA para

implementar el negocio; se muestra que se tiene mercado para la colocacin
de los productos de acuerdo la segmentacin de mercado.

Hechos los clculos de los costos se puede mostrar de acuerdo a los

indicadores econmicos, que el negocio es rentable y viable.
Por lo tanto es recomendable la implementacin y puesta en marcha del
negocio

23