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CONCILIACIONES BANCARIAS
(Pasos para preparar la conciliacin bancaria)
El dbito de S/. 50,00 del 31 de mayo corresponde a un cargo por la entrega de una chequera.
La conciliacin bancaria preparada por la entidad al 30 de abril revela la siguiente informacin:
LA SOLEDAD Ltda.
CONCILIACIN BANCARIA BANCO LA PAZ S. A.
(Al 30 de Abril de 2005)
Expresado en SOLES
Los depsitos realizados durante el periodo segn consta en el mayor de bancos son los
siguientes:
FECHA DEPOSITO en Bs.
Mayo 4 1.150,00
Mayo 11 3.156,00
Mayo 18 1.959,00
Mayo 24 2.116,00
Mayo 31 2.156 ,00
El mayor de bancos incluye los registros contables correspondientes a los siguientes pagos:
PAGOS IMPORTE en Bs. PAGOS IMPORTE en Bs.
Cheque No 082 650,00 Cheque No 088 429,00
Cheque No 083 998,00 Cheque No 089 1.156,00
Cheque No 084 767,00 Cheque No 090 1.012,00
Cheque No 085 692,00 Cheque No 091 742,00
Cheque No 086 102,00 Cheque No 092 648,00
Cheque No 087 245,00
El saldo de mayor de la cuenta bancos al 31 de mayo es de Bs. 51.196,00.
El cotejo respectivo nos permitir determinar que las siguientes partidas no tienen su par
correspondiente:
Paso 2: Con las partidas pendientes de pareo, se proceder a practicar la conciliacin bancaria
correspondiente.
Para el efecto se realiza el siguiente Papel de Trabajo:
LA SOLEDAD Ltda.
Papel de Trabajo de la Conciliacin Bancaria
(Al 31 de mayo de 2005)
Expresado en SOLES
REGISTRADO EN REGISTRADO EN
LIBROS, PERO NO BANCOS, PERO NO
FECHA CONCEPTO
EN BANCOS EN LIBROS
DEBE HABER DEBE HABER
Abril 30 Cheque emitido No 069 1.000,00
Abril 30 Cheque emitido No 081 150,00
Mayo 3 Cheque emitido No 083 998,00
Mayo 30 Cheque emitido No 088 429,00
Mayo 30 Cargo bancario 50,00
Mayo 31 Deposito no registrado 2.156,00
TOTAL 2.156,00 2.577,00 50,00 0,00
LA SOLEDAD Ltda.
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO LA PAZ S. A.
(Al 31 de Mayo de 2005)
Expresado en SOLES
La conciliacin practicada revela que existe una operacin registrada en bancos pero no en
libros, y corresponde su regularizacin mediante el siguiente registro contable: