15/0/2017 interno aplicando el mtodo FECHA: 13-07-2017 cuestionario al rea examinada REVISADO POR: AAC de los ingresos. FECHA: 14-07-2017 2. Elaborar y evaluar una cdula 16/0/2017 matriz, cdula sumaria, cdula analtica de los ingresos.
3. Solicitar los registros de ventas 17/05/2017
y seleccionar una muestra selectiva aplicando criterio y verificar que los montos registrados ests debidamente calculado y comprobar con documento fuente. 4. Verificar el control de las 18/0/2017 ventas realizadas a los clientes (solicitud del pedido del cliente ,gua de remisin, cantidad solicitada igual a cantidad facturada ) 5. Revisar que los importes Registro de registrados en el libro de ventas y ventas sean los declarados a declaracin sunat. anuales
1. EVALUACION DEL CONTOL INTERNO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: SIDER PER S.A.A. RGANO DE CONTROL INTERNO PERIODO: Del 23 de Mayo al 01 de Junio de 2017 REA: VENTAS DIRIGIDO: Fernandez Fuentes Julio TTULO DEL P/T: EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO EN LA UNIDAD VENTAS PREGUNTA RESPUESTA COMENTARIO SI NO N/A A AMBIENTE DE CONTROL La entidad posee los siguientes documentos de gestin: 1. MOF(Manual de Organizaciones y Funciones) X CI-1/C.I-3 2. MAPRO (Manual de procedimiento de control interno) X CI-1/C.I-3 3. los manuales fueron aprobados por gerencia? X 4. La empresa cuenta con polticas de venta formalmente x establecidas? 5. Existe un cronograma de capacitacin para el personal de X CI-5 esta rea? 6. Consideras que son buenas y adecuadas las condiciones del lugar de ventas? B ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS
8. La empresa desarrolla una administracin estratgica x
para el cumplimiento de su misin y visin? 9. Existen indicadores y medidores sobre el cumplimiento de x objetivos de gestin? 10. Se han elaborado programas operativos sobre la base de x los objetivos de gestin de la empresa? C IDENTIFICACIN DE RIESGOS 11. Se lleva un control de los productos ms solicitados por x CI-6 los clientes ? 12. Los productos se almacenan en lugares no x contaminantes luego de la ejecucin de la actividad? 13. Los almacenes cuentan con alertas preventivas en casos de algn accidente? 14. Los almacenes cuentan con mecanismos para la 4 expulsin de humos metlicos? D EVALUACIN DE RIESGOS 15. La empresa considera los artculos que deben ser dados de baja? 16. Se entregan el producto terminado para la venta de x cuenta con un manera oportuna? cronograma de salidas 17. Transmiten informaciones varida a los clientes? x 18. Considera que son buenas y adecuadas las condiciones x del lugar de ventas? 19. realizan investigaciones de marketing? x E RESPUESTA AL RIESGO 20. Cuenta con un seguro contra todo riesgo ? X 21. Cuenta con un estudio de mercado? / o Una muestra de x la poblacin? 22. Cuenta con un ambiente amplio para almacenar los x productos? F ACTIVIDADES DE CONTROL 23. Se realiza la adquisicin de productos de acuerdo a las x polticas y procedimientos establecidos? 24. El personal de esta rea es rotado y/o renovado x constantemente? G SISTEMAS DE INFORMACIN Y COMUNICACIN 25. Se hace uso de sistemas computarizados? x 26. El rea de ventas tiene adecuada coordinacin y x comunicacin con otras reas? 27. Se ha establecido procedimientos para realizar copias de seguridad y recuperacin de datos en caso de sistemas computarizados? H SUPERVISIN 28. Cuenta con un control de calidad para la salida de los x productos? 29. El personal de rea est constantemente siendo x supervisado? 30. se verifica la productos al ingreso del rea de ventas? x Hecho por: N.A.P.L Revisado por: Lic. L.F.P Fecha: 10 junio de 2017
2.
EMPRESA SIDERURGICA DEL PER S.A.A.
CEDULA MATRIZ ESTADO DE RESULTADOS ]DEL 01-01-2015 Al 31-12-2025 (EXPRESADO EN MILES DE SOLES )
2015
CUENTA S/.
Ventas netas de bienes y servicios A.2 1,486,080 A
(-) Costo de ventas de bienes y servicios -1,369,975 B