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Inicie Su Negocio
Gua para la Elaboracin del Plan de
Negocios
(Basada en Gua del Programa Banca EmprendES)
Introduccin
Como parte del Proceso de Formacin Emprendedora Banca EmprendES, Edicin Juventud
2015, llevado a cabo con el auspicio de BANDESAL a travs de su Centro de Formacin y
CENTROMYPE, las personas participantes sern asesoradas en la elaboracin de su Plan de
Negocios como parte del Mdulo Inicie Su Negocio.
En ese sentido y para contar al final del proceso con un documento que sea til para que las y los
emprendedores puedan gestionar financiamiento para el desarrollo de sus proyectos, se ha
preparado la presente Gua que presenta en esencia el contenido y descripciones de los apartados
de la Gua para la Presentacin de Planes de Negocios del Programa Banca EmprendES , a la cual
se le han incorporado ejemplos detallados por cada apartado para que las y los participantes del
proceso de formacin puedan comprender claramente lo que se espera en cada acpite.
Para una mejor ubicacin en el documento, los textos en color negro con ttulos azul claro son los
textos originales de la Gua para la Presentacin de Planes de Negocios del Programa Banca
Emprendes, y los textos en azul son los ejemplos incorporados para efectos del proceso de
capacitacin y elaboracin del Plan.
Las personas participantes sern apoyadas en el proceso por el facilitador durante 5 jornadas
completas de 8 horas para ir completando cada seccin del Plan de Negocios y posteriormente
contarn con asesora personalizada por parte de CENTROMYPE para verificar la idoneidad del
contenido del plan y hacer ajustes mnimos en caso de ser necesario.
Presentacin de la Gua para la Elaboracin de Planes de Negocios
El plan de negocios debe definir con claridad el proyecto propuesto y la empresa, las inversiones a
realizar as como los mercados metas y todos los indicadores financieros respectivos. En el plan de
negocios se identifican claramente los objetivos de la empresa, las rutas a seguir para alcanzar los
objetivos, el capital necesario, las fuentes de fondeo, los obstculos que se enfrentarn en el
camino, las herramientas que utilizar la persona emprendedora para superar los obstculos y los
mecanismos para medir el avance del proceso. Los objetivos del plan de negocios son los
siguientes:
Clarificar la idea del negocio y enfocar los esfuerzos en las actividades importantes.
Realizar una comparacin de la competencia, para definir una estrategia viable.
Hacer proyecciones de inversin, ingresos y gastos lo ms cercanas a la realidad.
Hacer realidad la idea del negocio.
Para la presentacin de las propuestas se deber seguir la siguiente gua bsica que ser la
referencia para evaluar los planes de negocios: Se debe incluir como anexo un archivo en Excel,
con el cual se podrn realizar las proyecciones financieras y los indicadores solicitados en la ltima
parte de este formulario.
1
(Portada, diseo libre, ejemplo)
PLAN DE NEGOCIOS
Proyecto:
Diseo, fabricacin y comercializacin de Joyera Orgnica Biodegradable
Emprendedora o emprendedor:
Juana de la Cruz Prez
2
Contenido
INTRODUCCIN ........................................................................................................................................................... 2
PRESENTACIN DE LA GUA PARA LA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS .......................................................... 1
INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO .................................................................................................................... 5
RESUMEN DEL PROYECTO. .......................................................................................................................................... 5
1. PROYECTO Y MODELO DE NEGOCIOS ................................................................................................................. 6
1.1 IDENTIFICACIN DE PROBLEMA O NECESIDAD .................................................................................................................. 6
1.2 LAS PERSONAS EMPRENDEDORAS O EMPRESA:................................................................................................................. 6
1.3 UBICACIN FSICA DEL PROYECTO O LA EMPRESA: ............................................................................................................. 7
1.4 ANLISIS FODA ........................................................................................................................................................ 8
1.5 MISIN, VISIN, VALORES Y OBJETIVOS: ......................................................................................................................... 8
2. ANLISIS DE LA INDUSTRIA ................................................................................................................................ 9
2.1DEFINICIN Y ANLISIS DE LA INDUSTRIA: ............................................................................................................................ 9
2.2 PRODUCTOS SUSTITUTOS:.......................................................................................................................................... 10
2.3 PRINCIPAL COMPETENCIA: ............................................................................................................................................. 11
2.3 PROVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS O SERVICIOS: ......................................................................................................... 13
3. ANLISIS DE MERCADO .................................................................................................................................... 14
3.1 SEGMENTO OBJETIVO/MERCADO META: ..................................................................................................................... 14
3.2 TAMAO DEL MERCADO OBJETIVO: ............................................................................................................................. 15
3.3 CANALES DE DISTRIBUCIN............................................................................................................................................ 15
3.3 MTRICAS .............................................................................................................................................................. 16
4. PLAN DE MERCADEO ........................................................................................................................................ 17
4.1 MEDIO(S) PUBLICITARIO(S):........................................................................................................................................... 17
4.2 HERRAMIENTAS DE VENTAS:....................................................................................................................................... 18
4.3. DEFINICIN DE PRECIOS DE VENTA: ......................................................................................................................... 18
4.4 PRODUCTOS A OFRECER: ........................................................................................................................................... 19
4.5 PROYECCIN DE VENTAS:........................................................................................................................................... 21
4.6 PLAZA.................................................................................................................................................................... 21
5. ORGANIZACIN ............................................................................................................................................... 24
6. OPERACIONES DEL NEGOCIO............................................................................................................................ 28
6.1 PROCESOS DE PRODUCCIN: .......................................................................................................................................... 28
6.2 CONTROLES DE CALIDAD: .............................................................................................................................................. 31
6.3 PERMISOS Y LICENCIAS: ................................................................................................................................................ 32
DETALLAR LOS TIPOS DE LICENCIAS O PERMISOS QUE NECESITAR EL NEGOCIO PARA OPERAR Y CMO VISUALIZA LA OBTENCIN DE LOS
MISMOS. ......................................................................................................................................................................... 32
6.4 REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA, EQUIPO Y TECNOLOGA: ................................................................................................ 32
7. INFORMACIN FINANCIERA Y PROYECCIONES ................................................................................................. 33
7.1 PLAN DE INVERSIN ..................................................................................................................................................... 33
7.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO:....................................................................................................................................... 34
7.3 FLUJO DE CAJA: ........................................................................................................................................................... 35
7.4 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO:............................................................................................................................ 36
7.5 BALANCES PROYECTADOS: ............................................................................................................................................. 37
3
7.6 PRINCIPALES NDICES FINANCIEROS:................................................................................................................................. 39
8. GARANTAS ...................................................................................................................................................... 40
9. VARIOS............................................................................................................................................................. 40
4
Informacin General del Proyecto
Ejemplo:
5
Ha definido un minino de equipo y herramienta necesario para iniciar el negocio, cuya inversin
asciende a la suma de $ $7,520.50. Tambin ha calculado una inversin en medios de publicidad
de $ 500.00 y necesita invertir en materia prima inicialmente la suma de $ 3,000.00. Todo esto
suma $ 11,020.50. l aportar $ 4,000.00 y necesitar un prstamo a 5 aos por la suma de $
7,020.50.
Valor Actual Neto (VAN) es de 30%; La tasa Interna de Retorno (TIR) es del 80%; el perodo de
recuperacin de la inversin es de 24 meses; el rendimiento sobre la inversin es de 25%.
El objetivo es que se conozca el proyecto con mayor detalle, describiendo brevemente los
elementos ms importantes del negocio:
Ejemplo:
Ejemplo:
Los problemas identificados y validados con el segmento de mercado que hace uso de
laboratorios clnicos, radican en la dificultad para encontrar lugares que brinden resultados
exactos de los exmenes mdicos con calidad y que stos sean entregados en un corto
tiempo, tambin se encontraron que los precios actuales son altos y la atencin al cliente no
es adecuada para los servicios brindados. (Modelo de negocios Anexo 1)
Esta informacin fue validada a travs de herramientas como el mapa de empata que se
adjunta en el Anexo No. 2, as como tambin la validacin en campo donde se realiz un
trabajo de observacin y entrevistas, que se visualiza en el Anexo No. 3.
6
Ejemplo 1 Personal Natural
La empresa, ha sido formada por Juan Cosme, Pedro Cosme, Antonio Meja y Carmen Campos.
Cada uno de ellos es poseedor del 25% de las acciones. Los cargos directivos se han distribuido de
la siguiente manera: Juan Cosme, Presidente; Pedro Cosme Vicepresidente; Antonio Meja,
Secretario y Carmen Campos, Directora suplente.
La experiencia profesional y empresarial de las principales personas socias proviene del rea de la
alimentacin ya que todos tienen entre 1 y 5 aos de experiencia como propietarios en negocios
gastronmicos.
Ejemplo:
La empresa estara operando en un local alquilado, ubicado en el Barrio El Centro, sobre la 2 Calle
Oriente, una arteria principal del centro de la ciudad; en la que hay trfico peatonal y vehicular por
estar en los alrededores del punto de buses.
Esta ubicacin es conveniente para el negocio por estar cerca del segmento de mercado meta, por
la cercana con los proveedores y por la posibilidad de captar la atencin de otros segmentos de
mercado que pueden irse estudianto a futuro.
7
Este sector de la ciudad tiene una poblacin estimada de 15,532 habitantes, con una densidad
poblacional de 252,96 habitantes por km. Su superficie total es de 61,4 km.
Ejemplo:
Despus de haber realizado el trabajo de validacin del proyecto, se han identificado las
principales Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas, las cuales se representan en el
siguiente cuadro.
F O D A
Fortalezas Oportunidades Debilidades Amenazas
1. Competencia
1. Conocimientos directa.
tcnicos formales. 2. Presencia de
2. Conocimientos 1. Penetracion a productos sustitutos
tcnicos adquiridos 1. Baja capacidad
nuevos mercados y en la zona.
por experiencia. financiera para
segmentos. 3. Posible aumento de
3. Dominio de tcnicas invertir.
2. Crecimiento del la entrada al
innovadoras para la 2. Baja capacidad para
mercado con mercado de
elaboracin de los gestionar recursos
posibilidades de empresas que
productos. financieros por no
aumentar productos producen productos
4. Propiedad sobre contar con las
y variedades. similares.
formulaciones. garantias que
3. Oportunidad de 4. Aumento de la
5. Capacidad de solicita el sistema
innovar en los inflacin; lo cual
obtener apoyo de financiero.
productos. encarece la materia
los dems. prima, insumos,
6. Facilidad para equipo y
trabajar en equipo. herramientas.
Con el objetivo de contrarrestar las amenazas y debilidades del proyecto identificadas, se han
definido las siguientes estrategias para superar en lo posible aspectos negativos que puedan
afectar el desarrollo y puesta en marcho del proyecto, siendo stas, las siguientes:
8
Misin
Exceder las expectativas de nuestros clientes a travs de la correcta identificacin y satisfaccin
de sus necesidades, traducindolas en productos relacionados con la repostera de primera
calidad; siempre implementando estrategias de diferenciacin nicas e innovadoras para ganarnos
su preferencia.
Visin
Consolidarnos como una cadena de pasteleras con presencia en toda la Repblica Mexicana,
ofreciendo los ms exquisitos pasteles, postres y variedad salada; conquistando el paladar de la
mayor parte de las familias mexicanas.
Valores
Compromiso y lealtad de todos, un ambiente de cordialidad, aprecio, compromiso y
compaerismo.
Objetivos
Objetivo General:
Elaborar pasteles con altos estndares de calidad, manteniendo los valores que caracterizan la
empresa.
Objetivos Especficos
a) Elaboracin de pasteles para toda ocasin, personalizados y al precio justo
b) Brindar una excelente atencin al cliente satisfaciendo los gustos y preferencias
Fuente: www.suspirospastelerias.com
2. Anlisis de la Industria
El anlisis de la industria tiene por objetivo, describir con detalle el tamao y las reglas de
funcionamiento del mercado de la industria en la cual se desarrollar el proyecto, los productos
que ste ofrece y las empresas con las que se deber competir.
Ejemplo:
El trmino sorbete se origina del anglicismo Sherbet, que es una variedad de helado que incluye
una pequea porcin de leche, siendo este trmino con el que se conoce hasta el da de hoy. Sin
embargo es amplia la clasificacin de estos productos de acuerdo a sus componentes.
Estos productos estn destinados al consumo humano y considerando que se demandan en todos
los estratos de la poblacin (ancianos, adultos, jvenes y nios), es necesario tener un control
estricto en cuanto a su calidad total.
En este sector de la ciudad, segn informacin obtenida por observacin en La Nevera, las ventas
muestran un comportamiento promedio de 70 sorbetes de lunes a viernes y sube a un promedio
de 90 sorbetes diarios los sbados y domingo. Lo que hace un total de 530 a la semana, de 2,120 al
mes y de 25,440 sorbetes al ao.
Por observacin se pudo conocer tambin que el vendedor de sorbete artesanal vende un total de
400 sorbetes diarios; lo que a la semana representan 2,800 sorbetes; 11,200 al mes y 134,400
sorbetes artesanales al ao.
Si sumamos los dos datos tenemos que venta anual es de una cantidad aproximada a los 159,840
sorbetes.
Identificar y detallar los principales productos sustitutos con los cuales competir en el
mercado y cul ser su estrategia de diferenciacin para enfrentar esta competencia.
Ejemplo:
El sorbete artesanal es considerado un sustituto del industrial y viceversa. Si el precio de este
ltimo sube demasiado, quienes lo consumen empezaran a cambiar lentamente al artesanal. De
esta forma, el precio del industrial coloca un techo al precio del artesanal.
(Identificar y detallar los principales productos sustitutos con los cuales competir en el mercado y
cul ser su estrategia de diferenciacin para enfrentar esta competencia).
Ejemplo:
De acuerdo a la investigacin de campo realizada, se han identificado empresas que estn
realizando productos o servicios similares al del proyecto, estas son:
La propuesta de valor es un conjunto de caractersticas y/o promesas que satisfacen los requisitos
de un segmento de mercado determinado.
En este sentido, la propuesta de valor constituye la ventaja (diferenciacin) que una empresa
ofrece a los clientes.
Algunas propuestas de valor pueden ser innovadoras y presentar una oferta nueva o rompedora,
mientras que otras pueden ser parecidas a ofertas ya existentes e incluir alguna caracterstica o
atributo adicional.
Ejemplo:
Elaboracin de sorbetes artesanales bajos en caloras, con alto contenido de protenas, variedad
de sabores y colores, cuidando del medio ambiente con su diseo de empaque reciclado.
12
2.3 Proveedores de materias primas o servicios:
Ejemplo:
a) Una parte importante del proceso de produccin es la seleccin de materias primas a
utilizar para la elaboracin o fabricacin de los productos; por lo tanto se ha realizado un
estudio exhaustivo sobre los proveedores actuales locales de las principales materias
primas a utilizar para la elaboracin de los alimentos.
b) Para brindar los servicios de capacitacin, es importante contar con una red de
proveedores de los diferentes materiales desgastables que se utilizan durante los procesos
de capacitacin, por lo tanto se han seleccionado aquellos proveedores que cumplen
criterios como por ejemplo de entrega, disponibilidad y responsabilidad, entre otros.
Materia prima e
No. Proveedor Precios Forma de pago Acuerdos
Insumos
Ninguno por ahora
Los ms bajos en pero preguntar si
Depsito de
1 Telas lonas: $ 1.50 la Contado es posible me
telas
yarda. avisen cuando
entre la lona.
Ninguno pero
Diferentes
preguntar si
insumos: dedales,
pueden traerme
bobinas, carretes,
2 Coplasa Los ms bajos Contado broches de algn
broches, agujas,
estilo solo para m
tiza, reglas, entre
y cules seran las
otros.
condiciones.
Bazares en el
Los ms bajos: $
3 Mercado Hilos Contado Ninguno.
1.00 el cono
Central
Bazares
ubicados en
Ribetes y Los ms bajos:
4 el pasaje Contado Ninguno
decoraciones $0.25 la yarda.
Montalvo de
San Salvador
Los ms bajos en
5 Colortelas Telas algodn $ 1.25 la Contado Ninguno
yarda
Los ms bajos en
Hilton
6 Telas jersey $ 1.00 la Contado Ninguno
Textiles
yarda
13
3. Anlisis de Mercado
El objetivo principal de esta seccin consiste en explicar cul es el segmento objetivo que se
pretende atender y su tamao, as como por qu el mercado meta dejar de comprarle a la
competencia y elegir a la empresa descrita en el plan de negocio. Especificar los criterios utilizados
y fuentes de informacin consultadas para determinar la demanda
Ejemplo:
Para conocer de mejor forma el mercado, a continuacin se desarrollaran diferentes elementos
que brindaran informacin sobre las caractersticas del segmento de mercado identificado para la
puesta en marcha del proyecto.
Definir el segmento de mercado que se pretende atender y los criterios utilizados para definir
este segmento, tales como: ingresos, volumen de compra, ubicacin, usos del producto,
necesidad especfica que no est siendo cubierta, edad, etc. Hacer referencia que el
segmento de mercado se ha validado a travs del trabajo en campo.
Esta porcin de clientes se identific a travs de las entrevistas realizadas en campo y que se
pueden identificar en el Anexo No. 2 de este documento. Quienes son los que tienen el problema
y/o necesidad y que no encuentran una solucin aceptable.
14
3.2 Tamao del mercado objetivo:
Estimar el tamao del mercado en dlares o unidades vendidas anualmente y la tasa de
crecimiento esperada.
Se trata del espacio reservado para ilustrar el modo en que nuestra solucin llega a los segmentos
de clientes identificados. En este apartado debe trabajar la forma en que har llegar su solucin a
los segmentos de clientes que usted ha identificado.
Ejemplo:
Para definir estos canales es importante tomar en cuenta que los mismos tienen cuatro funciones:
15
Comunicacin Distribucin Venta Post Venta
3.3 Mtricas
Las mtricas indican las actividades o magnitudes que se quieren medir, teniendo presente que no
se trata de tener muchos indicadores difcilmente manejables, sino un conjunto reducido que
ofrezca una visin precisa de nuestro progreso
Ejemplo:
A continuacin se describen las principales mtricas que se utilizaran para medir el avance del
proyecto y que permita tomar medidas correctivas para el mejoramiento del mismo.
16
4. Plan de mercadeo
La persona emprendedora debe explicar de qu forma penetrar en el mercado meta y realizar las
primeras ventas, dejando claro la estrategia, acciones y herramientas que utilizar para lograrlo.
Para definir los medios publicitarios se deben considerar los resultados de las entrevistas de
problema o de solucin y/o de las visitas de observacin; actividades en las que se indag acerca
de cmo se informa el segmento de mercado objetivo sobre los productos o servicios que le
interesan o requiere para solucionar un problema o una necesidad.
Definir las herramientas que inicialmente se aplicarn para captar las y los clientes, como por
ejemplo: plazos de crdito, descuentos por pronto pago, descuento por volumen de compras,
cupones de descuento, muestras gratis.
Para definir las herramientas de ventas, tambin se deben considerar los resultados de las
entrevistas de problema o de solucin y/o de las visitas de observacin; actividades en las que se
indag acerca de los factores de compra (por qu compra) el segmento de mercado objetivo.
Total: $ 160.00
Definir los precios de venta y los criterios para determinar dicho precio, entre ellos: costos,
gastos, precio de la competencia y utilidad proyectada.
Cada vez que debemos tomar decisiones sobre algo, en este caso sobre los precios de venta, se
deben considerar los resultados de las entrevistas de problema o de solucin y/o de las visitas de
observacin; actividades en las que se indag acerca de los precios de la competencia y de la
percepcin que de l tiene nuestro segmento de mercado objetivo.
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Ejemplo de lo que esperamos en este apartado (para producto):
Precio de la Utilidad
Producto Costo unitario1 Mi precio
competencia proyectada
Pieza de pan $ 0.02 $ 0.05 $ 0.05 150%
Nota: para llegar a este precio (mi precio) primero se debe haber costeado el producto. El costeo
del producto se trabajar en los anexos indicados en la gua.
En este apartado es donde ms se deben considerar los resultados de las entrevistas de problema
o de solucin y/o de las visitas de observacin; actividades en las que se valid un prototipo
dentro segmento de mercado objetivo y el que finalmente constituye el producto mnimo viable.
Ejemplo:
De acuerdo a las entrevistas y validacin del producto mnimo viable con el segmento de mercado
y el desarrollo de la prueba de los $100.00 (Ejercicio desarrollado durante el modelo de negocios),
se obtuvo que los principales productos que resuelven el problema de la poblacin son los
siguientes:
1
Costos Unitarios(los costos unitarios fueron desarrollados durante la formacin y se encuentran el anexo x)
19
2. Platos bajos en grasa protena, arroz, ensalada,
refresco y 2 tortillas.
En los platos regulares, la
protena puede ser: pollo,
carne, pasta o relleno.
En el plato bajo en grasa, la
protena puede ser pollo, carne
o pescado a las brasas o al
vapor.
Servidos en vajilla, con
cristalera y cuchillera no
desechable.
Una porcin, segn medida, de $ 2.50 cada
1. Huevo, frijoles, pltano y cada variedad de alimento. uno
Cenas queso. Servidos en vajilla, con Incluye caf,
2. Pupusas cristalera y cuchillera no te o
desechable. chocolate.
20
4.5 Proyeccin de ventas:
Ejemplo:
Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Total
Lneas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 anual
Desayunos 240 242 244 246 248 250 252 254 256 258 260 262 3012
Almuerzos 480 484 488 492 496 500 504 508 512 516 520 524 6024
Cenas 240 242 244 246 248 250 252 254 256 258 260 262 3012
Total 960 968 976 984 992 1000 1008 1016 1024 1032 1040 1048 12048
4.6 Plaza
Definir la forma, el sitio y la cobertura que se utilizar para poner a disposicin del mercado,
los productos y servicios generados por el proyecto.
21
Santa Rosa Guachipiln pertenece al municipio de Metapn, en la zona occidental del
departamento de Santa Ana. Tiene una extensin territorial de 38.41 kilmetros cuadros,
cuenta con una poblacin de 7,909 habitantes, para su administracin se lo divide en 6
cantones y 25 caseros. A travs del siguiente mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se
dar cobertura.
Residencial Las Palmiras, del municipio de San Salvador. Esta residencial consta de 42 viviendas
con un promedio de 4 miembros por familia. Lo que representa una poblacin total de 168
habitantes. A travs del siguiente mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se dar cobertura.
Mercados populares (Quezaltepeque, Lourdes, Santa Tecla y San Salvador). Cada mercado
tiene un promedio de 200 puestos en los que se comercializan productos de consumo popular
y se estima una afluencia diaria de 2,000 personas entre proveedores y compradores. A travs
del siguiente mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se dar cobertura.
22
Feria gastronmica de Juaya. Juaya tiene una extensin territorial de 103.06 kilmetros
cuadros, cuenta con una poblacin de 24 465 habitantes, su densidad poblacional es de 237,39
habitantes por kilmetro cuadrado. Segn los datos de la oficina municipal de turismo, se sirve
un promedio aproximado a los 300 platos de almuerzo cada domingo. A travs del siguiente
mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se dar cobertura.
Feria institucional del Ministerio de Hacienda. El Ministerio de Hacienda tiene 2,962 (Fuente:
portal del Ministerio de Hacienda, al 31 de julio de 2015) empleados contratados por Ley de
Salarios y Contratos. A travs del siguiente mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se dar
cobertura.
23
5. Organizacin
Debe explicar de manera clara, la forma en que estar organizada la empresa, as como los
procesos y procedimientos necesarios para que funcione sta. El objetivo es explicar, no
solamente lo que va a hacer, sino cmo lo va a hacer.
Importante adems, describir las habilidades y experiencia con la que cuenta la persona
emprendedora propietaria del proyecto y como esta experiencia contribuir al xito del negocio
proyectado.
24
Detalle de los socios:
Cargo a ejercer en la
Relacin con Participacin en la
Nombre completo empresa:
representante legal sociedad
(funcin operativa)
Administracin
Crespn Crespo Representante Legal 50% de las acciones (Administrador
nico)
Valentn Crespo Hijo 20% de las acciones Ventas
Patricia de Crespo Esposa 20% de las acciones Produccin
Isaas Crespo Primo 10% de las acciones Ninguno
Estructura Organizativa:
Propietario
25
Equipo de trabajo:
Descripcin
Funcin principal
Administrar los recursos del negocio.
del cargo:
Comprar / negociar a mejores precios.
Controlar las existencias de materia prima y de
artculos necesarios para la venta.
Tareas Controlar el dinero que ingresa.
(dependiendo Controlar el dinero que sale en concepto de compras y
del rubro del de pagos por operaciones del negocio.
negocio y del Hacer pagos de alquiler, servicios y del personal.
tamao de Llevar registros de ingresos y egresos.
Nombre del cargo: operaciones): Realizar visitas para hacer contactos estratgicos para
Administracin el negocio.
(Nmero de
Representar al negocio en las actividades que sean
puestos: 1),
necesarias.
ejecutado por el
Sobre elaboracin del producto o servicio.
propietario.
Operaciones bsicas de matemticas (dependiendo del
rubro).
Buenas prcticas, segn rubro del negocio.
Conocimientos
Normas, segn rubro de negocios.
(dependiendo
Compras.
del rubro del
Atencin y Servicio al Cliente.
negocio):
Trabajo en Equipo.
Liderazgo.
Negociacin.
Comercializacin
Sueldo mensual $ 800.00 ms prestaciones de ley.
Descripcin
Funcin principal
Elaborar los productos o/y servicios del negocio.
del cargo:
Elaborar los productos y/o servicios segn
Nombre del cargo: procedimientos establecidos.
Produccin Tareas
Colaborar con el control de las materias primas e
(Nmero de (dependiendo
insumos.
puestos: 5) del rubro del
Mantener el orden y aseo en el rea de produccin.
negocio y del
Usar todo el equipo de proteccin necesario.
tamao de
Empacar los productos segn procedimientos
operaciones):
establecidos.
Almacenar los productos segn procedimientos
26
establecidos.
Descripcin
Funcin principal
Vender los productos y/o servicios del negocio.
del cargo:
Entregar a los consumidores el producto y/o servicio de
acuerdo a los procedimientos establecidos y al precio
establecido.
Atender bien a los clientes y darles todo el servicio
Tareas necesario.
(dependiendo Trasladar a la administracin las sugerencias e
del rubro del inquietudes de los clientes.
negocio y del Controlar las ventas a travs de registros.
tamao de Colaborar con el control de las materias primas e
Nombre del cargo: operaciones): insumos.
Ventas (Nmero de Mantener el orden y aseo en el rea de ventas.
puestos: 5) Presentarse aseado y adecuadamente vestido a sus
jornadas laborales.
Usar todo el equipo de proteccin necesario.
Bsicas sobre elaboracin del producto o servicio.
Operaciones bsicas de matemticas (dependiendo del
rubro).
Conocimientos Buenas prcticas, segn rubro del negocio.
(dependiendo Normas, segn rubro de negocios.
del rubro del Compras.
negocio): Atencin y Servicio al Cliente.
Trabajo en Equipo.
Liderazgo.
Negociacin.
27
Comercializacin
En estos aos de trabajo, como empleado, ayud a la empresa a desarrollar productos que son
reconocidos localmente por su nica manera de preparacin. Considera tener la suficiente
experiencia y conocimientos para contribuir al xito esperado y continuar por cuenta propia
resolviendo la necesidad de mayor variedad que la clientela demanda.
En los ltimos 5 aos, en su tiempo libre, ha diseado recetas propias con las que ha atendido a un
segmento de mercado que requiere de banquetes a domicilio; principalmente los das viernes,
sbado y domingo. Este segmento de mercado lo ha desarrollado entre los vecinos de la
residencial donde vive. Muchos le han preguntado por qu no abre un restaurante para que su
clientela pueda disfrutar de sus creaciones.
En este apartado debe evidenciarse claramente el proceso por medio del cual fue realizado el
prototipo o prototipos que fueron necesarios hasta desarrollar el producto minimo viable.
Esta descripcin debe ser producto de la experiencia y del claro establecimiento de un proceso a
seguir para la produccin estandarizada de los productos o servicios que la empresa ofrecer al
segmento de mercado objetivo.
Debe evidenciarse el conocimiento completo y suficiente para cumplir con las expectativas del
segmento de mercado objetivo.
28
No. Actividad y Descripcin
2
La materia prima se lava y corta adecuadamente para tenerla
disponible para la produccin inmediata.
3
Se distribuye el proceso de produccin entre el personal; y se
auxilian de un recetario.
29
Resumen del proceso de produccin:
30
Boleado. Despus de dividir la masa y pesarla, las piezas se
5 redondean o bolean manualmente con la finalidad de eliminar las
bolsas de aire y lograr que la masa tenga una superficie lisa.
Para la fabricacin de los alimentos se escogen materias primas que han sido manejados con
controles sanitarios; por ejemplo: todo se compra en el supermercado ya que stos imponen
ciertos requerimientos de calidad a sus proveedores. Slo en el supermercado se compran carnes,
mariscos, vegetales, frutas y verduras. Los lcteos tambin se compran en el supermercado; del
tipo pasteurizados.
Para la manipulacin, dentro de la empresa, todos los empleados se han preparado recibiendo el
Curso de Buenas Prcticas de Manipulacin de Alimentos a fin de conservar sus caractersticas
organolpticas y de inocuidad.
31
El manejo de almacenamiento de materia prima, restos de alimentos, desperdicios y residuos est
normado por el Codex alimentarius (Normas internacionales de los Alimentos) de la Organizacin
Mundial de la Salud.
Estos requerimientos deben tener coherencia con el proceso productivo, con los controles de
calidad y, algunas veces, con los permisos y licencias.
En este apartado se detallan los principales rubros a considerar para las estimaciones respectivas,
y las cuentas incluidas en los formatos sugeridos son de carcter indicativo, las cuales pueden
ampliarse o resumirse, de acuerdo a criterios tcnicos considerados por la persona o equipo
formulador del plan.
De igual manera, para cada rubro se deben establecer los supuestos que soportan cada una de las
proyecciones planteadas.
Resumen de Inversiones
Depreciacin
Concepto Total
mensual
Total de gastos pre operativos $ -
Total activos corto plazo $ -
Total activos mediano plazo $ -
Total activos largo plazo $ -
Total inversiones preoperativas $ - #DIV/0!
33
7.2 Fuentes de financiamiento:
Detallar las fuentes de financiamiento con las que se desarrollar el proyecto, detallando
recursos propios y crdito, as como las garantas ofrecidas.
Supuestos Generales
Incrementos anuales en ventas ao 2-5
Incrementos en el precio de venta ao 2-5
Incrementos en costos variables anuales
Incrementos Salariales anuales
Gastos de venta como % de las ventas
Incrementos en gastos de oficina anuales
Impuesto sobre la renta
Inventarios como % de las ventas
Das de crdito de las ventas
Porcentaje de las ventas al crdito
Das al crdito de las compras
Porcentaje de las compras al crdito
Tasa de descuento para clculo del VAN
34
7.3 Flujo de caja:
Realizar proyeccin para los prximos cinco aos (el flujo deber realizarse mensualmente para el primer ao de y anual para los cuatro
aos siguientes).
Flujo de efectivo Inicio Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Flujo operativo
Efectivo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciaciones #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Generacion bruta de efectivo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Flujo operativo
Cuentas por cobrar 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Cuentas por pagar 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total flujo operativo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Flujo financiero
Creditos bancarios 0
Amortizacion del prestamo #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!
Aporte de capital 0
Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total flujo financiero 0 #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!
Saldo final neto de efectivo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Saldo inicial neto de efectivo 0 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Saldo final de efectivo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
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7.4 Estado de resultados proyectado:
Proyecciones en las que se detallen los ingresos por ventas, los costos directos (costo de las ventas) y costos indirectos, tales como:
gastos administrativos, gastos de venta, gastos financieros, impuestos, as como las utilidades netas de la empresa. Realizar
proyecciones para los siguientes cinco aos, realizando proyeccin mensual para el primer ao y anual para los siguientes cuatro aos.
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ventas totales - - - - - - - - - - - -
Costo de los bienes vendidos - - - - - - - - - - - -
Margen sobre ventas - - - - - - - - - - - -
Salarios - - - - - - - - - - - -
Gastos de venta - - - - - - - - - - - -
Gastos de oficina - - - - - - - - - - - -
Depreciacin #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Utilidad operativa #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Gastos financieros - #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!
Utilidad antes de impuestos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Impuesto sobre la renta - - - - - - - - - - - -
Utilidad neta #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Inversion inicial
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas totales - - - - -
Costo de los bienes vendidos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Margen sobre ventas #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Salarios #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos de venta #REF! - - - -
Gastos de oficina #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciacin #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad operativa #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos financieros #REF! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!
Utilidad antes de impuestos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Impuesto sobre la renta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad neta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Inversion inicial
36
7.5 Balances proyectados:
Realizar proyecciones para los siguientes cinco aos, realizando proyeccin mensual para el primer ao y anual para los siguientes
cuatro aos.
MESES
Activos circulantes Inicio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Efectivo y cuentas en bancos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Inventarios materias primas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total activos circulantes $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total activos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Capital $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Utilidades retenidas $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total patrimonio $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total Pasivos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Diferencia $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
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Activos circulantes Inicio ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Efectivo y cuentas en bancos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Inventarios materias primas $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - #REF! $ - $ - $ - $ -
Total activos circulantes $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Capital $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Utilidades retenidas $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total patrimonio $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
38
7.6 Principales ndices financieros:
Incorporar clculo y anlisis de los principales indicadores financieros que determinen la viabilidad tcnica y financiera del proyecto:
Punto de equilibrio, Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Perodo de recuperacin de la inversin, Retorno sobre la
inversin (ROI), Retorno sobre los activos (ROA), Razn de apalancamiento, anlisis de punto de equilibrio u otros que a criterio del
evaluador financiero del plan de negocios sean necesarios.
Inversion inicial $ -
Utilidades #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciaciones $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Flujo neto de efectivo $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Factor de descuento 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Valor descontado $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
VAN #REF!
TIR #VALOR!
Perodo de Recuperacion (m eses) #REF!
RAZONES FINANCIERAS
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8. Garantas
Describir el tipo de garanta a ofrecer para el financiamiento solicitado, la cual puede ser solidaria,
prendaria, hipotecaria u otras de acuerdo a lo establecido en las respectivas leyes.
9. Varios
Para casos de conformacin de grupo econmico, juntas directivas y accionistas, se podrn utilizar los
formatos ya establecidos en el Fondo de Desarrollo Econmico.
10. Anexos
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