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BIENVENIDOS

Inicie Su Negocio
Gua para la Elaboracin del Plan de
Negocios
(Basada en Gua del Programa Banca EmprendES)
Introduccin

Como parte del Proceso de Formacin Emprendedora Banca EmprendES, Edicin Juventud
2015, llevado a cabo con el auspicio de BANDESAL a travs de su Centro de Formacin y
CENTROMYPE, las personas participantes sern asesoradas en la elaboracin de su Plan de
Negocios como parte del Mdulo Inicie Su Negocio.

En ese sentido y para contar al final del proceso con un documento que sea til para que las y los
emprendedores puedan gestionar financiamiento para el desarrollo de sus proyectos, se ha
preparado la presente Gua que presenta en esencia el contenido y descripciones de los apartados
de la Gua para la Presentacin de Planes de Negocios del Programa Banca EmprendES , a la cual
se le han incorporado ejemplos detallados por cada apartado para que las y los participantes del
proceso de formacin puedan comprender claramente lo que se espera en cada acpite.

Para una mejor ubicacin en el documento, los textos en color negro con ttulos azul claro son los
textos originales de la Gua para la Presentacin de Planes de Negocios del Programa Banca
Emprendes, y los textos en azul son los ejemplos incorporados para efectos del proceso de
capacitacin y elaboracin del Plan.

Las personas participantes sern apoyadas en el proceso por el facilitador durante 5 jornadas
completas de 8 horas para ir completando cada seccin del Plan de Negocios y posteriormente
contarn con asesora personalizada por parte de CENTROMYPE para verificar la idoneidad del
contenido del plan y hacer ajustes mnimos en caso de ser necesario.
Presentacin de la Gua para la Elaboracin de Planes de Negocios

El propsito de la presente gua es facilitar, a personas emprendedoras interesadas en obtener


financiamiento, la preparacin de sus propuestas (Planes de Negocio) para ser presentadas al
Programa Banca EmprendES.

El plan de negocios debe definir con claridad el proyecto propuesto y la empresa, las inversiones a
realizar as como los mercados metas y todos los indicadores financieros respectivos. En el plan de
negocios se identifican claramente los objetivos de la empresa, las rutas a seguir para alcanzar los
objetivos, el capital necesario, las fuentes de fondeo, los obstculos que se enfrentarn en el
camino, las herramientas que utilizar la persona emprendedora para superar los obstculos y los
mecanismos para medir el avance del proceso. Los objetivos del plan de negocios son los
siguientes:

Clarificar la idea del negocio y enfocar los esfuerzos en las actividades importantes.
Realizar una comparacin de la competencia, para definir una estrategia viable.
Hacer proyecciones de inversin, ingresos y gastos lo ms cercanas a la realidad.
Hacer realidad la idea del negocio.

Para la presentacin de las propuestas se deber seguir la siguiente gua bsica que ser la
referencia para evaluar los planes de negocios: Se debe incluir como anexo un archivo en Excel,
con el cual se podrn realizar las proyecciones financieras y los indicadores solicitados en la ltima
parte de este formulario.

1
(Portada, diseo libre, ejemplo)

PLAN DE NEGOCIOS

Proyecto:
Diseo, fabricacin y comercializacin de Joyera Orgnica Biodegradable

(Se puede incluir logo del negocio, si se tuviese)

Emprendedora o emprendedor:
Juana de la Cruz Prez

San Salvador, junio 2016

2
Contenido

INTRODUCCIN ........................................................................................................................................................... 2
PRESENTACIN DE LA GUA PARA LA ELABORACIN DE PLANES DE NEGOCIOS .......................................................... 1
INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO .................................................................................................................... 5
RESUMEN DEL PROYECTO. .......................................................................................................................................... 5
1. PROYECTO Y MODELO DE NEGOCIOS ................................................................................................................. 6
1.1 IDENTIFICACIN DE PROBLEMA O NECESIDAD .................................................................................................................. 6
1.2 LAS PERSONAS EMPRENDEDORAS O EMPRESA:................................................................................................................. 6
1.3 UBICACIN FSICA DEL PROYECTO O LA EMPRESA: ............................................................................................................. 7
1.4 ANLISIS FODA ........................................................................................................................................................ 8
1.5 MISIN, VISIN, VALORES Y OBJETIVOS: ......................................................................................................................... 8
2. ANLISIS DE LA INDUSTRIA ................................................................................................................................ 9
2.1DEFINICIN Y ANLISIS DE LA INDUSTRIA: ............................................................................................................................ 9
2.2 PRODUCTOS SUSTITUTOS:.......................................................................................................................................... 10
2.3 PRINCIPAL COMPETENCIA: ............................................................................................................................................. 11
2.3 PROVEEDORES DE MATERIAS PRIMAS O SERVICIOS: ......................................................................................................... 13
3. ANLISIS DE MERCADO .................................................................................................................................... 14
3.1 SEGMENTO OBJETIVO/MERCADO META: ..................................................................................................................... 14
3.2 TAMAO DEL MERCADO OBJETIVO: ............................................................................................................................. 15
3.3 CANALES DE DISTRIBUCIN............................................................................................................................................ 15
3.3 MTRICAS .............................................................................................................................................................. 16
4. PLAN DE MERCADEO ........................................................................................................................................ 17
4.1 MEDIO(S) PUBLICITARIO(S):........................................................................................................................................... 17
4.2 HERRAMIENTAS DE VENTAS:....................................................................................................................................... 18
4.3. DEFINICIN DE PRECIOS DE VENTA: ......................................................................................................................... 18
4.4 PRODUCTOS A OFRECER: ........................................................................................................................................... 19
4.5 PROYECCIN DE VENTAS:........................................................................................................................................... 21
4.6 PLAZA.................................................................................................................................................................... 21
5. ORGANIZACIN ............................................................................................................................................... 24
6. OPERACIONES DEL NEGOCIO............................................................................................................................ 28
6.1 PROCESOS DE PRODUCCIN: .......................................................................................................................................... 28
6.2 CONTROLES DE CALIDAD: .............................................................................................................................................. 31
6.3 PERMISOS Y LICENCIAS: ................................................................................................................................................ 32
DETALLAR LOS TIPOS DE LICENCIAS O PERMISOS QUE NECESITAR EL NEGOCIO PARA OPERAR Y CMO VISUALIZA LA OBTENCIN DE LOS
MISMOS. ......................................................................................................................................................................... 32
6.4 REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA, EQUIPO Y TECNOLOGA: ................................................................................................ 32
7. INFORMACIN FINANCIERA Y PROYECCIONES ................................................................................................. 33
7.1 PLAN DE INVERSIN ..................................................................................................................................................... 33
7.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO:....................................................................................................................................... 34
7.3 FLUJO DE CAJA: ........................................................................................................................................................... 35
7.4 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO:............................................................................................................................ 36
7.5 BALANCES PROYECTADOS: ............................................................................................................................................. 37

3
7.6 PRINCIPALES NDICES FINANCIEROS:................................................................................................................................. 39
8. GARANTAS ...................................................................................................................................................... 40
9. VARIOS............................................................................................................................................................. 40

4
Informacin General del Proyecto

Nombre del proyecto:


Ubicacin del proyecto:
Nombre Persona Natural/Persona Jurdica:
Nombre de la persona que ejerza como representante legal:
Direccin, telfono, email Persona Natural/y quien ejerza como Representante legal:
Monto de la Inversin total:
Monto de Financiamiento solicitado:
Aporte con recursos propios:

Resumen del proyecto.

El resumen ejecutivo deber contener al menos lo siguiente y no ms de 2 pginas:


La descripcin general del proyecto y/o la idea de negocios, generalidades de la persona
emprendedora o empresa, los productos o servicios a ofrecer y su mercado objetivo, la principal
diferenciacin de la empresa respecto a sus competidores y los datos financieros, que incluyan la
inversin necesaria del proyecto, capital de trabajo necesario durante el primer ao, Valor Actual
Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), perodo de recuperacin de la inversin, rendimiento
sobre la inversin o cualquier otro dato que se considere importante.

Ejemplo:

Este documento de plan de negocios describe el proyecto de Crespn Crespo, quien es de


profesin Cocinero, de treinta aos de edad y del domicilio de San Salvador. Durante 10 aos ha
trabajado como coordinador en jefe del restaurante El Elefante y considera estar preparado
para arrancar su propio negocio de comida.
Los productos a ofrecer son: desayunos, almuerzos y cenas elaborados a base de carne de
elefante; los que complementar con la oferta de bebidas en un espacio acogedor, organizado y
ordenado.
El mercado objetivo son los empleados de las oficinas ubicadas en la colonia San Benito y sus
alrededores, con edad dentro del rango de 20 a 40 aos de edad, que gustan de comida sana y
variada.
Lleg a este segmento de mercado luego de haber realizado un estudio mediante la observacin y
la realizacin de entrevistas para identificar las necesidades y preferencias de estos empleados.
Identificadas estas necesidades, elabor los primero platos a manera de prototipos y los valid a
travs de nuevas entrevistas en las que pudo llegar a establecer el men de los primeros 3 meses
de operacin. Este men constituye el producto mnimo viable del negocio.
Contar con un local abierto con horario de entre las 6:00 a.m. y 8:00 p.m.
Los competidores son los 20 establecimientos entre las que se encuentran 8 cadenas de
franquicias de comida rpida (mencionar los nombres) y 12 de comida internacional (mencionar
los nombres).

5
Ha definido un minino de equipo y herramienta necesario para iniciar el negocio, cuya inversin
asciende a la suma de $ $7,520.50. Tambin ha calculado una inversin en medios de publicidad
de $ 500.00 y necesita invertir en materia prima inicialmente la suma de $ 3,000.00. Todo esto
suma $ 11,020.50. l aportar $ 4,000.00 y necesitar un prstamo a 5 aos por la suma de $
7,020.50.
Valor Actual Neto (VAN) es de 30%; La tasa Interna de Retorno (TIR) es del 80%; el perodo de
recuperacin de la inversin es de 24 meses; el rendimiento sobre la inversin es de 25%.

La estructura sugerida para la formulacin de los planes de negocios, es la siguiente:

1. Proyecto y modelo de negocios

El objetivo es que se conozca el proyecto con mayor detalle, describiendo brevemente los
elementos ms importantes del negocio:
Ejemplo:

El proyecto consiste en el establecimiento de un Laboratorio Clnico en Santa Ana.

1.1 Identificacin de Problema o Necesidad


Describir brevemente el problema validado en el segmento de mercado identificado, segn la
metodologa Lean StartUp.

Ejemplo:
Los problemas identificados y validados con el segmento de mercado que hace uso de
laboratorios clnicos, radican en la dificultad para encontrar lugares que brinden resultados
exactos de los exmenes mdicos con calidad y que stos sean entregados en un corto
tiempo, tambin se encontraron que los precios actuales son altos y la atencin al cliente no
es adecuada para los servicios brindados. (Modelo de negocios Anexo 1)

Esta informacin fue validada a travs de herramientas como el mapa de empata que se
adjunta en el Anexo No. 2, as como tambin la validacin en campo donde se realiz un
trabajo de observacin y entrevistas, que se visualiza en el Anexo No. 3.

1.2 Las personas emprendedoras o Empresa:

Deber detallarse el nombre de la persona emprendedora o de la empresa,


Hacer un breve resumen sobre su formacin profesional y experiencia empresarial,
resaltando la experiencia que posee en la nueva actividad a emprender.
En el caso de empresas, detallar nombres de accionistas, estructura accionaria, formas de
sucesin de los principales cargos directivos y su pertenencia a gremiales empresariales, la
experiencia profesional y empresarial de las principales personas socias, entre otros.

6
Ejemplo 1 Personal Natural

Crespin Crespo estudi Cocina en la Academia de Arte Culinario Piorondella y desde su


graduacin ha trabajado en el Restaurante El Elefante; donde se inici como ayudante de cocina
y podo a poco fue escalando hasta ocupar, por 10 aos, el cargo de Cocinero Lder; lo cual lo ha
dotado tambin de experiencia empresarial que lo faculta para iniciar el negocio que desea
emprender.

Ejemplo 2 Persona Jurdica

La empresa, ha sido formada por Juan Cosme, Pedro Cosme, Antonio Meja y Carmen Campos.
Cada uno de ellos es poseedor del 25% de las acciones. Los cargos directivos se han distribuido de
la siguiente manera: Juan Cosme, Presidente; Pedro Cosme Vicepresidente; Antonio Meja,
Secretario y Carmen Campos, Directora suplente.

La experiencia profesional y empresarial de las principales personas socias proviene del rea de la
alimentacin ya que todos tienen entre 1 y 5 aos de experiencia como propietarios en negocios
gastronmicos.

1.3 Ubicacin fsica del proyecto o la empresa:

Detallar la ubicacin geogrfica donde se ejecutar el proyecto y la conveniencia de su


ubicacin en relacin a los servicios de apoyo con que cuenta en su entorno.

Ejemplo:
La empresa estara operando en un local alquilado, ubicado en el Barrio El Centro, sobre la 2 Calle
Oriente, una arteria principal del centro de la ciudad; en la que hay trfico peatonal y vehicular por
estar en los alrededores del punto de buses.

En el siguiente mapa se indica, con el punto rojo, la ubicacin que tendra:

Esta ubicacin es conveniente para el negocio por estar cerca del segmento de mercado meta, por
la cercana con los proveedores y por la posibilidad de captar la atencin de otros segmentos de
mercado que pueden irse estudianto a futuro.
7
Este sector de la ciudad tiene una poblacin estimada de 15,532 habitantes, con una densidad
poblacional de 252,96 habitantes por km. Su superficie total es de 61,4 km.

1.4 Anlisis FODA


Se debern describir las principales Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas del
Proyecto.

Ejemplo:
Despus de haber realizado el trabajo de validacin del proyecto, se han identificado las
principales Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas, las cuales se representan en el
siguiente cuadro.

F O D A
Fortalezas Oportunidades Debilidades Amenazas
1. Competencia
1. Conocimientos directa.
tcnicos formales. 2. Presencia de
2. Conocimientos 1. Penetracion a productos sustitutos
tcnicos adquiridos 1. Baja capacidad
nuevos mercados y en la zona.
por experiencia. financiera para
segmentos. 3. Posible aumento de
3. Dominio de tcnicas invertir.
2. Crecimiento del la entrada al
innovadoras para la 2. Baja capacidad para
mercado con mercado de
elaboracin de los gestionar recursos
posibilidades de empresas que
productos. financieros por no
aumentar productos producen productos
4. Propiedad sobre contar con las
y variedades. similares.
formulaciones. garantias que
3. Oportunidad de 4. Aumento de la
5. Capacidad de solicita el sistema
innovar en los inflacin; lo cual
obtener apoyo de financiero.
productos. encarece la materia
los dems. prima, insumos,
6. Facilidad para equipo y
trabajar en equipo. herramientas.

Con el objetivo de contrarrestar las amenazas y debilidades del proyecto identificadas, se han
definido las siguientes estrategias para superar en lo posible aspectos negativos que puedan
afectar el desarrollo y puesta en marcho del proyecto, siendo stas, las siguientes:

1. Se gestionar con BANDESAL un financiamiento pequeo para la puesta en marcha del


negocio, cuidando que sean los mnimos recursos iniciales para operar.
2. Se buscar diferenciar de la competencia con una propuesta valor nica

1.5 Misin, visin, valores y objetivos:


Los objetivos debern ser medibles, alcanzables y especficos para el corto, mediano y largo
plazo.

Ejemplo: Empresa: Pastelera Suspiros

8
Misin
Exceder las expectativas de nuestros clientes a travs de la correcta identificacin y satisfaccin
de sus necesidades, traducindolas en productos relacionados con la repostera de primera
calidad; siempre implementando estrategias de diferenciacin nicas e innovadoras para ganarnos
su preferencia.

Visin
Consolidarnos como una cadena de pasteleras con presencia en toda la Repblica Mexicana,
ofreciendo los ms exquisitos pasteles, postres y variedad salada; conquistando el paladar de la
mayor parte de las familias mexicanas.

Valores
Compromiso y lealtad de todos, un ambiente de cordialidad, aprecio, compromiso y
compaerismo.

Objetivos
Objetivo General:
Elaborar pasteles con altos estndares de calidad, manteniendo los valores que caracterizan la
empresa.

Objetivos Especficos
a) Elaboracin de pasteles para toda ocasin, personalizados y al precio justo
b) Brindar una excelente atencin al cliente satisfaciendo los gustos y preferencias

Fuente: www.suspirospastelerias.com

2. Anlisis de la Industria

El anlisis de la industria tiene por objetivo, describir con detalle el tamao y las reglas de
funcionamiento del mercado de la industria en la cual se desarrollar el proyecto, los productos
que ste ofrece y las empresas con las que se deber competir.

2.1Definicin y anlisis de la industria:

Indicar la industria a la cual pertenece la actividad econmica a desarrollar.

Ejemplo:

Segn la estructura de la clasificacin de actividades econmicas de El Salvador BASE CIIU 4.0


(CLAEES), la elaboracin de sorbetes (por ejemplo) pertenece a la Industria Manufacturera,
especficamente a la de Productos Lcteos y no est dimensionada con precisin.
En El Salvador se inici aproximadamente hace 65 aos, cuando era producido de forma artesanal
y comercializado en hieleras que eran cargadas en los hombros de las personas que lo
9
comercializaban, diez aos ms tarde se inicia su elaboracin de manera industrial, siendo los
pioneros en este rubro dos fbricas nacionales.

El trmino sorbete se origina del anglicismo Sherbet, que es una variedad de helado que incluye
una pequea porcin de leche, siendo este trmino con el que se conoce hasta el da de hoy. Sin
embargo es amplia la clasificacin de estos productos de acuerdo a sus componentes.
Estos productos estn destinados al consumo humano y considerando que se demandan en todos
los estratos de la poblacin (ancianos, adultos, jvenes y nios), es necesario tener un control
estricto en cuanto a su calidad total.

A nivel industrial, el Comit Tcnico de Normalizacin del Consejo Nacional de Ciencia y


Tecnologa CONACYT, rige la elaboracin de estos productos mediante la norma aprobada como
Norma Salvadorea Obligatoria de Helados y mezcla de helados (NSO 67.01.11.95); sin embargo
existe un nmero no determinado de productores artesanales que lo fabrican sin ningn control
sanitario.

Este producto elaborado artesanalmente y comercializado de manera ambulante, es demandado


grandemente a nivel popular por contar con caractersticas propias: como el uso de frutas
tropicales, ausencia de grasa vegetal y bajo precio.

En este sector de la ciudad, segn informacin obtenida por observacin en La Nevera, las ventas
muestran un comportamiento promedio de 70 sorbetes de lunes a viernes y sube a un promedio
de 90 sorbetes diarios los sbados y domingo. Lo que hace un total de 530 a la semana, de 2,120 al
mes y de 25,440 sorbetes al ao.

Por observacin se pudo conocer tambin que el vendedor de sorbete artesanal vende un total de
400 sorbetes diarios; lo que a la semana representan 2,800 sorbetes; 11,200 al mes y 134,400
sorbetes artesanales al ao.

Si sumamos los dos datos tenemos que venta anual es de una cantidad aproximada a los 159,840
sorbetes.

2.2 Productos sustitutos:

Identificar y detallar los principales productos sustitutos con los cuales competir en el
mercado y cul ser su estrategia de diferenciacin para enfrentar esta competencia.

Ejemplo:
El sorbete artesanal es considerado un sustituto del industrial y viceversa. Si el precio de este
ltimo sube demasiado, quienes lo consumen empezaran a cambiar lentamente al artesanal. De
esta forma, el precio del industrial coloca un techo al precio del artesanal.

En la competencia, hay muchos productos sustitutos disponibles: paletas de muchas variedades a


base de agua, leche o yogurt. Estos tienen un precio muy atractivo y su personal se mantiene
10
uniformado y equipado con suficientes existencias. Han creado un valor diferencial de entre otros
similares; por lo que concluimos en que el poder de los productos sustitutos es alto.

(Identificar y detallar los principales productos sustitutos con los cuales competir en el mercado y
cul ser su estrategia de diferenciacin para enfrentar esta competencia).

2.3 Principal competencia:


Identificar y detallar las principales empresas competidoras y sus lneas de productos,
participacin de mercado, sistemas de distribucin, precios de venta, posicionamiento de la
empresa con la clientela, debilidades, etc.

Ejemplo:
De acuerdo a la investigacin de campo realizada, se han identificado empresas que estn
realizando productos o servicios similares al del proyecto, estas son:

Ao de Lnea de Ventaja Sistema de


Empresa Sucursales
fundacin Productos Competitiva Distribucin
Introduccin
Sorbetes
de nuevos Sucursales
Nieves
Helados Pops 1992 39 productos Supermercados
Yogurt light
Exporta a Tiendas
Frozen yogurt
Guatemala
Sorbetes Sucursales
Sistema de
La Nevera 1984 150 Nieves Supermercados
franquicias
Paletas Tiendas
Exporta a Supermercados
Rio Soto 1946 0 Sorbetes Honduras y Tiendas
Guatemala Carretones
Capital
humano,
Leches perfeccionando
Supermercados
Cultivados sistema
Foremost 1960 0 Distribuidores
Helados productivo.
locales
Bebidas Exporta a
Guatemala y
Honduras
Carretones y
Helados
1980 0 Helados Variedad distribuidores
Siberianos
locales.
Vendedores
Paletas La Presentacin y ambulantes
1960 0 Paletas
Sabrosita consistencia. por todo el
pas.
Sombrifrut 1965 0 Sorbetes Disponibilidad Distribuidores
11
Chocobabanos locales que
Chocomix suministran a
Shandwich vendedores
Siberianos ambulantes
que venden
por todo el
pas.
Vendedores
ruteros que
Sorbetes Exportan a
suministran a
Frutaletas 1977 0 Pintas de Honduras y
tiendas locales
sorbete Guatemala.
distribuidas en
todo el pas.
Colegios
Escuelas
Helados Empresas
Helados
1988 0 Conos Disponibilidad Tiendas de
Cremosa
Sandwich conveniencia
Comercio en
general
Fuente: Tesis Universidad Tecnolgica, 2014

2.3.1 Propuesta de valor nica


La propuesta de valor nica es el que hace que un conjunto de clientes se decante por una u otra
empresa para solucionar un problema o una necesidad; su finalidad es precisamente solucionar un
problema o satisfacer una necesidad del cliente.

La propuesta de valor es un conjunto de caractersticas y/o promesas que satisfacen los requisitos
de un segmento de mercado determinado.

En este sentido, la propuesta de valor constituye la ventaja (diferenciacin) que una empresa
ofrece a los clientes.

Algunas propuestas de valor pueden ser innovadoras y presentar una oferta nueva o rompedora,
mientras que otras pueden ser parecidas a ofertas ya existentes e incluir alguna caracterstica o
atributo adicional.

Ejemplo:

Elaboracin de sorbetes artesanales bajos en caloras, con alto contenido de protenas, variedad
de sabores y colores, cuidando del medio ambiente con su diseo de empaque reciclado.

12
2.3 Proveedores de materias primas o servicios:

Detallar entidades y personas proveedoras identificadas que abastecern de materias primas


crticas a la empresa, precios, forma de pago, existencia de convenios comerciales (contratos
u otros mecanismos), etc., y otras alternativas existentes, que suplan a las antes identificadas,
en caso de ser necesario.

Ejemplo:
a) Una parte importante del proceso de produccin es la seleccin de materias primas a
utilizar para la elaboracin o fabricacin de los productos; por lo tanto se ha realizado un
estudio exhaustivo sobre los proveedores actuales locales de las principales materias
primas a utilizar para la elaboracin de los alimentos.
b) Para brindar los servicios de capacitacin, es importante contar con una red de
proveedores de los diferentes materiales desgastables que se utilizan durante los procesos
de capacitacin, por lo tanto se han seleccionado aquellos proveedores que cumplen
criterios como por ejemplo de entrega, disponibilidad y responsabilidad, entre otros.

Materia prima e
No. Proveedor Precios Forma de pago Acuerdos
Insumos
Ninguno por ahora
Los ms bajos en pero preguntar si
Depsito de
1 Telas lonas: $ 1.50 la Contado es posible me
telas
yarda. avisen cuando
entre la lona.
Ninguno pero
Diferentes
preguntar si
insumos: dedales,
pueden traerme
bobinas, carretes,
2 Coplasa Los ms bajos Contado broches de algn
broches, agujas,
estilo solo para m
tiza, reglas, entre
y cules seran las
otros.
condiciones.
Bazares en el
Los ms bajos: $
3 Mercado Hilos Contado Ninguno.
1.00 el cono
Central
Bazares
ubicados en
Ribetes y Los ms bajos:
4 el pasaje Contado Ninguno
decoraciones $0.25 la yarda.
Montalvo de
San Salvador
Los ms bajos en
5 Colortelas Telas algodn $ 1.25 la Contado Ninguno
yarda
Los ms bajos en
Hilton
6 Telas jersey $ 1.00 la Contado Ninguno
Textiles
yarda
13
3. Anlisis de Mercado

El objetivo principal de esta seccin consiste en explicar cul es el segmento objetivo que se
pretende atender y su tamao, as como por qu el mercado meta dejar de comprarle a la
competencia y elegir a la empresa descrita en el plan de negocio. Especificar los criterios utilizados
y fuentes de informacin consultadas para determinar la demanda

Ejemplo:
Para conocer de mejor forma el mercado, a continuacin se desarrollaran diferentes elementos
que brindaran informacin sobre las caractersticas del segmento de mercado identificado para la
puesta en marcha del proyecto.

3.1 Segmento objetivo/Mercado Meta:

Definir el segmento de mercado que se pretende atender y los criterios utilizados para definir
este segmento, tales como: ingresos, volumen de compra, ubicacin, usos del producto,
necesidad especfica que no est siendo cubierta, edad, etc. Hacer referencia que el
segmento de mercado se ha validado a travs del trabajo en campo.

Ejemplos de lo que esperamos en este apartado:


Segmento objetivo para una empresa de costura a la medida
El segmento de mercado validado son Mujeres de entre 20 y 40 aos residentes en la urbanizacin
Piedras del Ro, del municipio de Ilopango, que requieren de ropa de trabajo a la medida porque
no encuentran ropa que les talle en los almacenes que venden ropa por talla.

Esta porcin de clientes se identific a travs de las entrevistas realizadas en campo y que se
pueden identificar en el Anexo No. 2 de este documento. Quienes son los que tienen el problema
y/o necesidad y que no encuentran una solucin aceptable.

Segmento objetivo de una Ferretera


Amas de casa que gustan de tener su hogar organizado, ordenado y equipado con los elementos
prcticos necesarios para solucionar las necesidades propias de cada rea del hogar

Segmento objetivo de una empresa de alta costura


Mujeres de entre 20 y 60 aos, para quienes su imagen es importante por los ambientes de
trabajo y sociales en los que se desenvuelven, con ingresos que superan los $ 2,000.00 mensuales
que les proporcionan la capacidad de invertir en un guardarropa personalizado

Segmento objetivo de una Panadera


68 tiendas ubicadas en el municipio de San Lorenzo Guachipiln, que requieren de proveedores
de pan responsables para la venta fija diaria en horas de entre las 6:00 y 8:00 a.m. y que requieren
al inicio un total de 1,620 unidades de pan francs al da

14
3.2 Tamao del mercado objetivo:
Estimar el tamao del mercado en dlares o unidades vendidas anualmente y la tasa de
crecimiento esperada.

Ejemplos de lo que esperamos en este apartado:

Tamao del mercado objetivo de una Panadera1


68 tiendas ubicadas en el municipio de San Lorenzo Guachipiln, que requieren al inicio un total
de 1,620 unidades de pan francs al da. En el tamao de este mercado objetivo se espera una
tasa de crecimiento aproximado del 5% anual (se espera que se instalen entre 3 y 4 tiendas ms).

Tamao del mercado objetivo de una Panadera2


Un aproximado de 300 habitantes en la residencial Las Palmiras, del municipio de San Salvador,
distribuidos en 100 hogares con un promedio de 3 habitantes por hogar, con un promedio real de
consumo diario de $1.50 de pan francs por familia. Esto da como resultado un consumo diario de
$ 150.00 que equivale a 3,000 unidades de pan diarios; un consumo semanal de $ 1,050.00
(21,000 unidades de pan), un consumo mensual de $ 4,200.00 (84,000 unidades) y un consumo
anual de $ 50,400.00 (1,008.000.00 unidades). En el tamao de este mercado objetivo, se espera
una tasa de crecimiento del 10% anual.

3.3 Canales de Distribucin

Se trata del espacio reservado para ilustrar el modo en que nuestra solucin llega a los segmentos
de clientes identificados. En este apartado debe trabajar la forma en que har llegar su solucin a
los segmentos de clientes que usted ha identificado.

Ejemplo:
Para definir estos canales es importante tomar en cuenta que los mismos tienen cuatro funciones:

15
Comunicacin Distribucin Venta Post Venta

3.3 Mtricas

Las mtricas indican las actividades o magnitudes que se quieren medir, teniendo presente que no
se trata de tener muchos indicadores difcilmente manejables, sino un conjunto reducido que
ofrezca una visin precisa de nuestro progreso

Ejemplo:
A continuacin se describen las principales mtricas que se utilizaran para medir el avance del
proyecto y que permita tomar medidas correctivas para el mejoramiento del mismo.

Adquisicin Activacin Retencin Ingresos Referencias

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4. Plan de mercadeo

La persona emprendedora debe explicar de qu forma penetrar en el mercado meta y realizar las
primeras ventas, dejando claro la estrategia, acciones y herramientas que utilizar para lograrlo.

4.1 Medio(s) publicitario(s):


Definir los mecanismos o medios que utilizar para promocionar sus productos. Por ejemplo:
hojas volantes, correo directo, anuncios en diversos medios, redes sociales, entre otros.

Para definir los medios publicitarios se deben considerar los resultados de las entrevistas de
problema o de solucin y/o de las visitas de observacin; actividades en las que se indag acerca
de cmo se informa el segmento de mercado objetivo sobre los productos o servicios que le
interesan o requiere para solucionar un problema o una necesidad.

Ejemplo de lo que esperamos en este apartado:

Medio Especificacin Frecuencia Costo anual


2 veces al ao (porque
Rtulo en la fachada Lona Banner de 2 x 1 metro. Full durante el invierno se
$ 36.00
del local. Color deteriora con la lluvia y
el sol)
2 veces al ao (porque
16 Afiches (cotizados a Foldcote o Couche 12 x 18 Full Color sufren deterioro) Se
colocarn en las $ 11.20
$ 0.70 cada uno) Tiro
principales oficinas
pblicas del municipio.
1 vez a la semana
(viernes). Durante los
4008 Volantes Fotocopias en blanco y negro
primeros 6 meses se
(668 fotocopias al tamao carta en la que se hayan $ 120.24
irn a dejar bajo la
mes) distribuido 6 volantes.
puerta de las casas de
la residencial.
Una vez a la semana a
Envos a base de datos que deber
Correo directo los clientes potenciales $ 0.00
construirse.
que posean correo.
Una vez a la semana; se
Publicaciones con contenido
Facebook promocionar entre los $ 0.00
informativo que impulse la venta
residentes.
Cada vez que se
organice un festival
Participacin segn se presente la
Ferias comerciales gastronmico en la $ 0.00
oportunidad.
residencial. Hablar con
directiva.
Visitar empresas, instituciones, Programar visitas
Relaciones pblicas $ 0.00
escuelas, institutos y personas semanales durante los
17
influyentes para que conozcan el primeros meses.
producto.
Total: $ 167.44

4.2 Herramientas de ventas:

Definir las herramientas que inicialmente se aplicarn para captar las y los clientes, como por
ejemplo: plazos de crdito, descuentos por pronto pago, descuento por volumen de compras,
cupones de descuento, muestras gratis.

Para definir las herramientas de ventas, tambin se deben considerar los resultados de las
entrevistas de problema o de solucin y/o de las visitas de observacin; actividades en las que se
indag acerca de los factores de compra (por qu compra) el segmento de mercado objetivo.

Ejemplo de lo que esperamos en este apartado:

Herramientas Especificacin Frecuencia Costo anual


Se tomar una unidad de un
pastel de tamao grande de una
Semanalmente,
variedad diferente y se partir en
Muestras gratis durante los primeros $ 60.00
100 porciones para dar
6 meses.
degustacin a los clientes
potenciales.
Se aadir una muestra de sal de
ajo, de la presentacin ms
La ltima semana de
Muestras gratis pequea, a la compra a precio $ 100.00
cada mes.
normal de 2 bolsas de una libra
de consom de pollo.

Total: $ 160.00

4.3. Definicin de precios de venta:

Definir los precios de venta y los criterios para determinar dicho precio, entre ellos: costos,
gastos, precio de la competencia y utilidad proyectada.

Cada vez que debemos tomar decisiones sobre algo, en este caso sobre los precios de venta, se
deben considerar los resultados de las entrevistas de problema o de solucin y/o de las visitas de
observacin; actividades en las que se indag acerca de los precios de la competencia y de la
percepcin que de l tiene nuestro segmento de mercado objetivo.

18
Ejemplo de lo que esperamos en este apartado (para producto):

Precio de la Utilidad
Producto Costo unitario1 Mi precio
competencia proyectada
Pieza de pan $ 0.02 $ 0.05 $ 0.05 150%

Ejemplo de lo que esperamos en este apartado (para servicio):

Producto o Precio de la Utilidad


Costo unitario Mi precio
servicio competencia proyectada
Honorarios hora $ 10.00 $ 25.00 $ 25.00 150%

Nota: para llegar a este precio (mi precio) primero se debe haber costeado el producto. El costeo
del producto se trabajar en los anexos indicados en la gua.

4.4 Productos a ofrecer:


Detallar las lneas de productos y/o servicios que ofrecer la empresa y sus principales
caractersticas, tales como: precio de venta, presentaciones o modelos, mezclas o
combinaciones, forma de entrega, entre otros.

En este apartado es donde ms se deben considerar los resultados de las entrevistas de problema
o de solucin y/o de las visitas de observacin; actividades en las que se valid un prototipo
dentro segmento de mercado objetivo y el que finalmente constituye el producto mnimo viable.

Ejemplo:

De acuerdo a las entrevistas y validacin del producto mnimo viable con el segmento de mercado
y el desarrollo de la prueba de los $100.00 (Ejercicio desarrollado durante el modelo de negocios),
se obtuvo que los principales productos que resuelven el problema de la poblacin son los
siguientes:

Lneas de Profundidad de las lneas:


Precios
Productos:
Variedades Presentacin
Una porcin, segn medida, de $ 2.50 cada
1. Huevo, frijoles, pltano y cada variedad de alimento. uno
Desayunos queso. Servidos en vajilla, con Incluye caf,
2. Pupusas cristalera y cuchillera no te o
desechable. chocolate.
1. Platos regulares (con grasa) Todos estan conformados por
Almuerzos $ 2.50
una porcin, segn medida, de

1
Costos Unitarios(los costos unitarios fueron desarrollados durante la formacin y se encuentran el anexo x)
19
2. Platos bajos en grasa protena, arroz, ensalada,
refresco y 2 tortillas.
En los platos regulares, la
protena puede ser: pollo,
carne, pasta o relleno.
En el plato bajo en grasa, la
protena puede ser pollo, carne
o pescado a las brasas o al
vapor.
Servidos en vajilla, con
cristalera y cuchillera no
desechable.
Una porcin, segn medida, de $ 2.50 cada
1. Huevo, frijoles, pltano y cada variedad de alimento. uno
Cenas queso. Servidos en vajilla, con Incluye caf,
2. Pupusas cristalera y cuchillera no te o
desechable. chocolate.

Ejemplo de lo que esperamos en este apartado (para servicios):

Lnea de Servicios Caractersticas Honorarios Forma de entrega


Instalaciones
Tcnico con carnet de
elctricas $ 25.00 el da Previa cita
4ta. Categora
residenciales
Tcnico con carnet de
Instalaciones 4ta. Categora con
$ 50.00 el da Previa cita
elctricas industriales especializacin
industrial.
Revisin de puntos
Mantenimiento de crticos de control,
instalaciones segn norma y segn $ 25.00 el da Previa cita
elctricas plan elaborado en
recorrido diagnstico.

20
4.5 Proyeccin de ventas:

Ejemplo:

La proyeccin de ventas se ha definido tomando en cuenta la estimacin del tamao de


mercado vs. El esfuerzo de promocin que se realizara para la ejecucin del proyecto.

Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Total
Lneas
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 anual
Desayunos 240 242 244 246 248 250 252 254 256 258 260 262 3012
Almuerzos 480 484 488 492 496 500 504 508 512 516 520 524 6024
Cenas 240 242 244 246 248 250 252 254 256 258 260 262 3012
Total 960 968 976 984 992 1000 1008 1016 1024 1032 1040 1048 12048

4.6 Plaza
Definir la forma, el sitio y la cobertura que se utilizar para poner a disposicin del mercado,
los productos y servicios generados por el proyecto.

Ejemplos de lo que se espera en este apartado:


Urbanizacin Piedras del Ro, del municipio de Ilopango. Esta urbanizacin consta de 150
viviendas con un promedio de 5 miembros por familia. Lo que representa un universo
potencial de 750 habitantes. A travs del siguiente mapa se ilustra el rea geogrfica a la que
se dar cobertura.

21
Santa Rosa Guachipiln pertenece al municipio de Metapn, en la zona occidental del
departamento de Santa Ana. Tiene una extensin territorial de 38.41 kilmetros cuadros,
cuenta con una poblacin de 7,909 habitantes, para su administracin se lo divide en 6
cantones y 25 caseros. A travs del siguiente mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se
dar cobertura.

Residencial Las Palmiras, del municipio de San Salvador. Esta residencial consta de 42 viviendas
con un promedio de 4 miembros por familia. Lo que representa una poblacin total de 168
habitantes. A travs del siguiente mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se dar cobertura.

Mercados populares (Quezaltepeque, Lourdes, Santa Tecla y San Salvador). Cada mercado
tiene un promedio de 200 puestos en los que se comercializan productos de consumo popular
y se estima una afluencia diaria de 2,000 personas entre proveedores y compradores. A travs
del siguiente mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se dar cobertura.

22
Feria gastronmica de Juaya. Juaya tiene una extensin territorial de 103.06 kilmetros
cuadros, cuenta con una poblacin de 24 465 habitantes, su densidad poblacional es de 237,39
habitantes por kilmetro cuadrado. Segn los datos de la oficina municipal de turismo, se sirve
un promedio aproximado a los 300 platos de almuerzo cada domingo. A travs del siguiente
mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se dar cobertura.

Feria institucional del Ministerio de Hacienda. El Ministerio de Hacienda tiene 2,962 (Fuente:
portal del Ministerio de Hacienda, al 31 de julio de 2015) empleados contratados por Ley de
Salarios y Contratos. A travs del siguiente mapa se ilustra el rea geogrfica a la que se dar
cobertura.

23
5. Organizacin

Debe explicar de manera clara, la forma en que estar organizada la empresa, as como los
procesos y procedimientos necesarios para que funcione sta. El objetivo es explicar, no
solamente lo que va a hacer, sino cmo lo va a hacer.

Definir la figura legal y la estructura organizativa de la empresa, de ser posible, presentando el


diagrama de la organizacin de sta, a fin de ilustrar las relaciones existentes entre los puestos de
trabajo. Identificar adems, los requerimientos de personal idneo.

Importante adems, describir las habilidades y experiencia con la que cuenta la persona
emprendedora propietaria del proyecto y como esta experiencia contribuir al xito del negocio
proyectado.

Ejemplos de lo que se espera en este apartado (Personera Natural).


Tipo de negocio: Individual, con personera natural.
Nombre del negocio: El lamo, Comedor y Pupusera.
Sector: Servicios

Ejemplos de lo que se espera en este apartado (Personera Jurdica).


Tipo de negocio: Sociedad annima, personera jurdica.
Nombre de la empresa: Crespo y Asociados, S.A. de C.V.
Nombre comercial: Restaurante El lamo
Sector: Servicios
Socios: 4 socios.
Representante Legal: Crespn Crespo (principal emprendedor)

24
Detalle de los socios:
Cargo a ejercer en la
Relacin con Participacin en la
Nombre completo empresa:
representante legal sociedad
(funcin operativa)
Administracin
Crespn Crespo Representante Legal 50% de las acciones (Administrador
nico)
Valentn Crespo Hijo 20% de las acciones Ventas
Patricia de Crespo Esposa 20% de las acciones Produccin
Isaas Crespo Primo 10% de las acciones Ninguno

Estructura Organizativa:

Propietario

Administracin Produccin Ventas

25
Equipo de trabajo:
Descripcin
Funcin principal
Administrar los recursos del negocio.
del cargo:
Comprar / negociar a mejores precios.
Controlar las existencias de materia prima y de
artculos necesarios para la venta.
Tareas Controlar el dinero que ingresa.
(dependiendo Controlar el dinero que sale en concepto de compras y
del rubro del de pagos por operaciones del negocio.
negocio y del Hacer pagos de alquiler, servicios y del personal.
tamao de Llevar registros de ingresos y egresos.
Nombre del cargo: operaciones): Realizar visitas para hacer contactos estratgicos para
Administracin el negocio.
(Nmero de
Representar al negocio en las actividades que sean
puestos: 1),
necesarias.
ejecutado por el
Sobre elaboracin del producto o servicio.
propietario.
Operaciones bsicas de matemticas (dependiendo del
rubro).
Buenas prcticas, segn rubro del negocio.
Conocimientos
Normas, segn rubro de negocios.
(dependiendo
Compras.
del rubro del
Atencin y Servicio al Cliente.
negocio):
Trabajo en Equipo.
Liderazgo.
Negociacin.
Comercializacin
Sueldo mensual $ 800.00 ms prestaciones de ley.

Descripcin
Funcin principal
Elaborar los productos o/y servicios del negocio.
del cargo:
Elaborar los productos y/o servicios segn
Nombre del cargo: procedimientos establecidos.
Produccin Tareas
Colaborar con el control de las materias primas e
(Nmero de (dependiendo
insumos.
puestos: 5) del rubro del
Mantener el orden y aseo en el rea de produccin.
negocio y del
Usar todo el equipo de proteccin necesario.
tamao de
Empacar los productos segn procedimientos
operaciones):
establecidos.
Almacenar los productos segn procedimientos
26
establecidos.

Sobre elaboracin del producto o servicio.


Operaciones bsicas de matemticas (dependiendo del
rubro).
Buenas prcticas, segn rubro del negocio.
Conocimientos
Normas, segn rubro de negocios.
(dependiendo
Compras.
del rubro del
Atencin y Servicio al Cliente.
negocio):
Trabajo en Equipo.
Liderazgo.
Negociacin.
Comercializacin
Sueldo mensual $ 250.00 ms prestaciones de ley.

Descripcin
Funcin principal
Vender los productos y/o servicios del negocio.
del cargo:
Entregar a los consumidores el producto y/o servicio de
acuerdo a los procedimientos establecidos y al precio
establecido.
Atender bien a los clientes y darles todo el servicio
Tareas necesario.
(dependiendo Trasladar a la administracin las sugerencias e
del rubro del inquietudes de los clientes.
negocio y del Controlar las ventas a travs de registros.
tamao de Colaborar con el control de las materias primas e
Nombre del cargo: operaciones): insumos.
Ventas (Nmero de Mantener el orden y aseo en el rea de ventas.
puestos: 5) Presentarse aseado y adecuadamente vestido a sus
jornadas laborales.
Usar todo el equipo de proteccin necesario.
Bsicas sobre elaboracin del producto o servicio.
Operaciones bsicas de matemticas (dependiendo del
rubro).
Conocimientos Buenas prcticas, segn rubro del negocio.
(dependiendo Normas, segn rubro de negocios.
del rubro del Compras.
negocio): Atencin y Servicio al Cliente.
Trabajo en Equipo.
Liderazgo.
Negociacin.
27
Comercializacin

Sueldo mensual $ 250.00 ms prestaciones de ley.

La empresaria (o el empresario), Crespn Crespo, quien es de profesin Cocinero, de treinta aos


de edad y del domicilio de San Salvador, trabaj durante 10 aos como coordinador en jefe del
restaurante El Elefante y considera estar preparado para arrancar su propio negocio de comida.

En estos aos de trabajo, como empleado, ayud a la empresa a desarrollar productos que son
reconocidos localmente por su nica manera de preparacin. Considera tener la suficiente
experiencia y conocimientos para contribuir al xito esperado y continuar por cuenta propia
resolviendo la necesidad de mayor variedad que la clientela demanda.
En los ltimos 5 aos, en su tiempo libre, ha diseado recetas propias con las que ha atendido a un
segmento de mercado que requiere de banquetes a domicilio; principalmente los das viernes,
sbado y domingo. Este segmento de mercado lo ha desarrollado entre los vecinos de la
residencial donde vive. Muchos le han preguntado por qu no abre un restaurante para que su
clientela pueda disfrutar de sus creaciones.

El equipo de trabajo que ha conformado y que dar soporte a la estructura organizativa de su


empresa, es el mismo con el que opera los banquetes a domicilio. Este equipo son: su esposa y sus
2 hijos.

6. Operaciones del negocio

6.1 Procesos de produccin:


Describir las principales etapas del proceso de fabricacin, duracin e insumos que utilizar en
el proceso, incluyendo esquema o diagrama de flujo.

En este apartado debe evidenciarse claramente el proceso por medio del cual fue realizado el
prototipo o prototipos que fueron necesarios hasta desarrollar el producto minimo viable.
Esta descripcin debe ser producto de la experiencia y del claro establecimiento de un proceso a
seguir para la produccin estandarizada de los productos o servicios que la empresa ofrecer al
segmento de mercado objetivo.
Debe evidenciarse el conocimiento completo y suficiente para cumplir con las expectativas del
segmento de mercado objetivo.

Ejemplo de lo que se espera en este apartado (servicios, de alimentacin).


El proceso de produccin del negocio se describe en la siguiente tabla (las imgenes son slo
ilustrativas):

28
No. Actividad y Descripcin

1 Planificacin de la produccin. Se define qu y cunto se har,


quin, cundo y dnde se compra la materia prima, quines y a qu
hora inicia la preparacin de los alimentos; entre otros detalles.

2
La materia prima se lava y corta adecuadamente para tenerla
disponible para la produccin inmediata.

3
Se distribuye el proceso de produccin entre el personal; y se
auxilian de un recetario.

Concluido el proceso de produccin, los alimentos son colocados


4 en la mesa trmica para que los comensales puedan elegir entre lo
que se exhibe.

Peridicamente, se solicita a los clientes evaluar a travs de una


5 herramienta de evaluacin (formato) la satisfaccin alcanzada por
el negocio y su personal.

29
Resumen del proceso de produccin:

Ejemplo de lo que se espera en este apartado (producto, panadera).

No. Proceso Descripcin del proceso

Pesado de ingredientes. De acuerdo con la cantidad de produccin


1 de panes se procede a calcular los ingredientes necesarios.

Mezclado. En esta fase se utiliza la mquina amasadora, donde


2 deber colocar adems de la harina, el agua, el fermento y otros
ingredientes necesarios para dar el correspondiente sabor al pan.
El objetivo del mezclado y del amasado es el desarrollo del gluten (la
masa uniforme).

Reposo. Luego del amasado, la masa se coloca en un recipiente


para que repose. Aqu se produce la primera fermentacin.
3 Esta etapa debe llevarse a cabo en un cuarto hmedo y tibio o a
temperatura ambiente, dependiendo de la velocidad total de
proceso.
En el reposo la masa se infla y es susceptible de ser modelada. La
calidad del pan depender de esta primera fermentacin.

Laminado. Con el fin de distribuir homogneamente las grandes


4 burbujas de gas acumuladas a toda la masa, se pasa esta por un
par de rodillos que giran en direcciones opuestas.

30
Boleado. Despus de dividir la masa y pesarla, las piezas se
5 redondean o bolean manualmente con la finalidad de eliminar las
bolsas de aire y lograr que la masa tenga una superficie lisa.

Fermentacin. La fermentacin tiene un propsito doble: la masa


se expande y se inicia el proceso de burbujas de aire de forma
6 uniforme. La superficie de la masa se vuelve lisa y suave. La
fermentacin se produce entre 15 a 20 minutos. Luego de ello se
pasa al formado de los productos dando la correspondiente forma.

Horneado. Durante el proceso de horneado, la masa cruda se


convierte en un producto digerible y de buen sabor. Se forman
gases y se expanden, se forma la costra y la superficie adquiere el
7 color caracterstico del pan.
Durante el horneado se reduce el contenido de agua debido a la
evaporacin y se producen varios efectos qumicos que dan el
sabor y la textura al producto. La temperatura de horneado debe
ser entre 220 oC y 240 oC y el tiempo de horneado debe ser entre
18 y 22 minutos.

8 Almacenamiento. Se retira el pan y se coloca en los anaqueles p


pueda ser llevado a la zona de distribucin y venta.

6.2 Controles de calidad:


Definir los mecanismos para monitorear el control de calidad y el adecuado cumplimiento de
metas; por ejemplo, procesos de seleccin de materias primas, diseo de procedimientos para
elaborar los productos, revisiones de productos terminados, etc.

Ejemplo de lo que se espera en este apartado

Para la fabricacin de los alimentos se escogen materias primas que han sido manejados con
controles sanitarios; por ejemplo: todo se compra en el supermercado ya que stos imponen
ciertos requerimientos de calidad a sus proveedores. Slo en el supermercado se compran carnes,
mariscos, vegetales, frutas y verduras. Los lcteos tambin se compran en el supermercado; del
tipo pasteurizados.

Para la manipulacin, dentro de la empresa, todos los empleados se han preparado recibiendo el
Curso de Buenas Prcticas de Manipulacin de Alimentos a fin de conservar sus caractersticas
organolpticas y de inocuidad.

El personal se somete a exmenes mdicos cada 6 meses de acuerdo a lo que establece el


Ministerio de Salud.

31
El manejo de almacenamiento de materia prima, restos de alimentos, desperdicios y residuos est
normado por el Codex alimentarius (Normas internacionales de los Alimentos) de la Organizacin
Mundial de la Salud.

6.3 Permisos y Licencias:


Detallar los tipos de licencias o permisos que necesitar el negocio para operar y cmo
visualiza la obtencin de los mismos.

Ejemplo de lo que se espera en este apartado.


Para la operacin de negocios que brindar servicios de alimentacin, debe tramitarse el
respectivo permiso de instalacin y funcionamiento otorgado por el Ministerio de Salud.
En primera instancia se debe investigar en la Unidad de Salud ms cercana, acerca de los
requisitos a fin de ir cumpliendo, en la medida de las posibilidades, con los requisitos de
instalacin y funcionamiento desde el equipamiento para ir garantizando la obtencin a futuro del
permiso correspondiente.

6.4 Requerimientos de maquinaria, equipo y tecnologa:


Especificar las necesidades o requerimientos de maquinaria, equipo, tecnologa y viabilidad de
acceso para la operatividad del negocio.

Estos requerimientos deben tener coherencia con el proceso productivo, con los controles de
calidad y, algunas veces, con los permisos y licencias.

Ejemplo de lo que se espera en este apartado (ejemplo de servicios de alimentacin).


Descripcin
Vida til Cantidad Precio Total
(Nombre/Modelo)*
Licuadora industrial con vaso plstico 5 aos 1 $122.00 $122.00
Refrigeradora Cetron 5 aos 1 $350.00 $350.00
Mesa Trmica + sistema 5 aos 1 $500.00 $500.00
Congelador 5 aos 1 $417.99 $417.99
Cafetera Wesbend de 100 tazas 5 aos 1 $73.50 $73.50
Jugo de sartenes ALSASA 5 aos 1 $40.00 $40.00
Arroceras 5 aos 2 $75.00 $150.00
Plancha para pupusas 5 aos 1 $225.00 $225.00
Mesas de trabajo de acero inoxidable 5 aos 4 $800.00 $3,200.00
Total equipo: $ 5,098.49

Los requerimientos de herramientas necesarias son:


Descripcin
Vida til Cantidad Precio Total
(Nombre/Modelo)
Esptula Faberware 5 aos 2 $1.50 $3.00
32
Esptula Smat Cook 5 aos 2 $1.75 $3.50
Platos 5 aos 50 $0.30 $15.00
Bote con chorro 5 aos 2 $8.75 $17.50
Tabla para picar 5 aos 1 $5.00 $5.00
Saleros con tapa 5 aos 12 $0.50 $6.00
Saleros especieros 5 aos 12 $0.50 $6.00
Vasos de 14 onzas 5 aos 48 $0.45 $21.60
Organizados super plastiment 5 aos 1 $13.50 $13.50
Basureros 5 aos 2 $3.00 $6.00
Pala plstica 5 aos 1 $1.55 $1.55
Total herramienta: $98.65

Total equipo y herramienta: $ 2,297.14

*Los precios se obtienen a travs de cotizaciones recientes

7. Informacin financiera y proyecciones

En este apartado se detallan los principales rubros a considerar para las estimaciones respectivas,
y las cuentas incluidas en los formatos sugeridos son de carcter indicativo, las cuales pueden
ampliarse o resumirse, de acuerdo a criterios tcnicos considerados por la persona o equipo
formulador del plan.

De igual manera, para cada rubro se deben establecer los supuestos que soportan cada una de las
proyecciones planteadas.

7.1 Plan de Inversin:


Detallar la inversin fija requerida para el funcionamiento de la empresa, as como las
necesidades de capital de trabajo, presentando las cotizaciones respectivas. En el caso del
capital de trabajo, deber justificarse de la mejor manera, anexando adems de las
cotizaciones, un presupuesto detallado

Resumen de Inversiones
Depreciacin
Concepto Total
mensual
Total de gastos pre operativos $ -
Total activos corto plazo $ -
Total activos mediano plazo $ -
Total activos largo plazo $ -
Total inversiones preoperativas $ - #DIV/0!

33
7.2 Fuentes de financiamiento:
Detallar las fuentes de financiamiento con las que se desarrollar el proyecto, detallando
recursos propios y crdito, as como las garantas ofrecidas.

1.1. FONDOS PROPIOS


Aporte de la persona empresaria

1.2. CREDITOS BANCARIOS


Monto estimado del crdito
Tasa de inters del crdito
Aos plazo del crdito, incluyendo periodo de gracia

Supuestos Generales
Incrementos anuales en ventas ao 2-5
Incrementos en el precio de venta ao 2-5
Incrementos en costos variables anuales
Incrementos Salariales anuales
Gastos de venta como % de las ventas
Incrementos en gastos de oficina anuales
Impuesto sobre la renta
Inventarios como % de las ventas
Das de crdito de las ventas
Porcentaje de las ventas al crdito
Das al crdito de las compras
Porcentaje de las compras al crdito
Tasa de descuento para clculo del VAN

34
7.3 Flujo de caja:

Realizar proyeccin para los prximos cinco aos (el flujo deber realizarse mensualmente para el primer ao de y anual para los cuatro
aos siguientes).

Flujo de efectivo Inicio Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Flujo operativo
Efectivo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciaciones #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Generacion bruta de efectivo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Flujo operativo
Cuentas por cobrar 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Cuentas por pagar 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total flujo operativo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Flujos de inversiones preoperativas


Gastos preoperativos 0
Inversiones corto plazo 0
Inversiones mediano plazo 0
Inversiones largo plazo 0
Tota flujos de inversiones preoperativas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total flujo de inversion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Flujo financiero
Creditos bancarios 0
Amortizacion del prestamo #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!

Aporte de capital 0
Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total flujo financiero 0 #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!

Saldo final neto de efectivo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Saldo inicial neto de efectivo 0 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Saldo final de efectivo 0 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

35
7.4 Estado de resultados proyectado:
Proyecciones en las que se detallen los ingresos por ventas, los costos directos (costo de las ventas) y costos indirectos, tales como:
gastos administrativos, gastos de venta, gastos financieros, impuestos, as como las utilidades netas de la empresa. Realizar
proyecciones para los siguientes cinco aos, realizando proyeccin mensual para el primer ao y anual para los siguientes cuatro aos.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Ventas totales - - - - - - - - - - - -
Costo de los bienes vendidos - - - - - - - - - - - -
Margen sobre ventas - - - - - - - - - - - -
Salarios - - - - - - - - - - - -
Gastos de venta - - - - - - - - - - - -
Gastos de oficina - - - - - - - - - - - -
Depreciacin #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Utilidad operativa #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Gastos financieros - #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!
Utilidad antes de impuestos #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Impuesto sobre la renta - - - - - - - - - - - -
Utilidad neta #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Inversion inicial

Costo de los bienes vendidos #DIV/0! 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%


Margen bruto sobre ventas #DIV/0! 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Gastos administrativos #DIV/0! 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ventas totales - - - - -
Costo de los bienes vendidos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Margen sobre ventas #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Salarios #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos de venta #REF! - - - -
Gastos de oficina #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciacin #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad operativa #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos financieros #REF! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!
Utilidad antes de impuestos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Impuesto sobre la renta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad neta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Inversion inicial

Costo de los bienes vendidos 0% 0% 0% 0% 0%


Margen bruto sobre ventas 0% 0% 0% 0% 0%
Gastos administrativos 0% 0% 0% 0% 0%

36
7.5 Balances proyectados:
Realizar proyecciones para los siguientes cinco aos, realizando proyeccin mensual para el primer ao y anual para los siguientes
cuatro aos.
MESES
Activos circulantes Inicio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Efectivo y cuentas en bancos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Inventarios materias primas $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total activos circulantes $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Activos de mediano plazo


Uniformes y equipos limpieza $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipos livianos $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciaciones #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Total activos Mediano Plazo $ - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Activos de largo plazo


Equipos mayores $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciaciones $ - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Deposito de alquiler $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total activos Largo Plazo $ - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Total activos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Pasivos a Corto Plazo


Cuentas por pagar $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Creditos Bancarios $ - #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!
Impuestos por pagar $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Pasivos a Corto Plazo $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Capital $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Utilidades retenidas $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total patrimonio $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Total Pasivos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Diferencia $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

37
Activos circulantes Inicio ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Efectivo y cuentas en bancos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Inventarios materias primas $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Cuentas por cobrar $ - #REF! $ - $ - $ - $ -
Total activos circulantes $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Activos de mediano plazo


Uniformes y equipos limpieza $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipos livianos $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciaciones #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total activos Mediano Plazo $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Activos de largo plazo


Equipos mayores $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Depreciaciones $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Deposito de alquiler $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total activos Largo Plazo $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Total activos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Pasivos a Corto Plazo


Cuentas por pagar $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Creditos Bancarios $ - #REF! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!
Impuestos por pagar $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Total Pasivos a Corto Plazo $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Capital $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Utilidades retenidas $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total patrimonio $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Total Pasivos $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Diferencia $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

38
7.6 Principales ndices financieros:
Incorporar clculo y anlisis de los principales indicadores financieros que determinen la viabilidad tcnica y financiera del proyecto:
Punto de equilibrio, Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Perodo de recuperacin de la inversin, Retorno sobre la
inversin (ROI), Retorno sobre los activos (ROA), Razn de apalancamiento, anlisis de punto de equilibrio u otros que a criterio del
evaluador financiero del plan de negocios sean necesarios.

VAN, TIR Y PERIODOD DE RECUPERACION

Inversion inicial $ -
Utilidades #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Depreciaciones $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Flujo neto de efectivo $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Factor de descuento 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Valor descontado $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
VAN #REF!
TIR #VALOR!
Perodo de Recuperacion (m eses) #REF!

RAZONES FINANCIERAS

Utilidad operativa #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!


Impuestos sobre la renta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
GAIDI #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Capital invertido #NUM! #NUM! #NUM! #NUM! #NUM!
Retorno sobre la inversion #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Retorno sobre los activos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Apalancamiento #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

39
8. Garantas

Describir el tipo de garanta a ofrecer para el financiamiento solicitado, la cual puede ser solidaria,
prendaria, hipotecaria u otras de acuerdo a lo establecido en las respectivas leyes.

En el caso que el proyecto presentado corresponda a empresas en marcha, con experiencia


empresarial y que estn emprendiendo una nueva actividad, y que muestran un alto potencial de
crecimiento donde el uso del conocimiento, la gestin tecnolgica y del talento humano, el po-
tencial de acceso a recursos de financiacin/inversin y una estructura de gobierno corporativo les
permite generar una ventaja competitiva y diferenciacin en sus productos o servicios, se
requerir, adems de lo anterior la siguiente informacin:

Estados financieros auditados con anexos lo ms reciente posibles y su respectivo


dictamen.
Balance de comprobacin con anexos (mximo 3 meses de antigedad).
Declaracin de Renta del ltimo ejercicio fiscal.
Declaraciones de IVA para el ao en curso.

9. Varios

Se deben incluir lo siguiente:


Copia de escritura de constitucin de la sociedad personera jurdica de la
organizacin con sus modificaciones.
Nmina de personas socias, con su nmero de NIT y participacin accionaria.
Credencial dela persona que ejerza como Representante Legal y Nmina de Junta
Directiva.
DUI y NIT dela persona que ejerza como representante legal.
NIT y nmero de IVA de la Sociedad.

Para casos de conformacin de grupo econmico, juntas directivas y accionistas, se podrn utilizar los
formatos ya establecidos en el Fondo de Desarrollo Econmico.

10. Anexos

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