DEFINITION

1- RISQUE EN GENERAL
Le risque est nouvellement dfini comme leffet de lincertitude sur les objectifs et
sajoute en note que Un risque est souvent caractris en rfrence des vnements et des
consquences potentiels ou une combinaison des deux. Le risque est lassociation de
quatre facteurs : un danger, une probabilit d'occurrence, sa gravit et de son acceptabilit. Le
danger tant un vnement redout (par lui-mme et par ses consquences), le risque ne se
confond donc pas avec le danger, mais rsulte de ce que ce danger a une certaine probabilit
de se manifester et entranerait des consquences d'une certaine gravit. La criticit d'un
risque rsulte de la combinaison de l'impact (ou effet ou gravit) et de la probabilit d'un
risque.
1.1- PART DINCERTITUDE
La part d'incertitude qui reprsente rellement un risque est normalement faible, c'est--dire
que le droulement normal d'une activit raisonnable est celui o l'objectif vis est atteint
(sauf accident). Cela ne signifie pas qu'il n'y a que peu d'incertitude dans un projet
raisonnable, mais plutt que le niveau d'incertitude habituellement rencontr est normalement
matris, et n'est pas de nature compromettre l'atteinte de l'objectif.
Contrairement l'apprciation de l'impact, la probabilit d'un vnement redout peut
gnralement tre value objectivement, mme si c'est de manire trs approximative : le
caractre raliste ou non d'un scnario peut en principe faire l'objet d'une analyse et d'un
examen critique n'impliquant pas de jugement subjectif, mme sil est souvent inutile en
pratique de procder une analyse trs dtaille.
Lorsque le risque fait l'objet d'une analyse chiffre, sa probabilit d'occurrence est donc
normalement faible, voire trs faible. Si la probabilit d'un scnario prsent comme risque
est chiffre plus d'une dizaine de pour-cent, il sagit en ralit d'un scnario alternatif de
l'activit ; et si elle dpasse 50%, ce que l'on qualifie de risque est en ralit devenu le
scnario qu'un pronostic raisonnable doit retenir comme rfrence.

1.2- FACTEUR DE RISQUE

Le facteur de risque (quelquefois appel pril ou danger) est un lment prsent susceptible de
causer un risque, c'est--dire la survenance de l'accident. Les facteurs de risque se qualifient
par leur domaine (humain, culturel, matriel, technique (risque toxique, thermique,
d'explosion.., juridique, etc.) ou leur point d'application (le projet lui-mme, et l'organisation
au sein de laquelle il va sinsrer). Ils se quantifient en niveau d'incertitude et/ou de
complexit.

1.3- IMPACT ET GRAVITE

Un vnement n'est peru comme un risque que dans la mesure o il peut avoir un impact (en
principe ngatif) sur l'atteinte d'un objectif que l'on cherche raliser, ou sur une valeur
laquelle on adhre et que l'on veut respecter dans son activit.
Contrairement la probabilit, l'apprciation d'un tel impact est ncessairement subjective.
Elle dpend de l'entit qui formule cette apprciation, des valeurs qu'elle respecte et de
l'importance qu'elle accorde au projet potentiellement compromis.
Dans l'analyse et la gestion des risques, le risque est, par principe, un vnement aux
consquences ngatives. C'est par abus de langage que l'on entend parfois parler d'un risque
de gagner au loto (la formulation correcte dans ce cas est que l'on a une chance de gagner
). Pour parler des vnements imprvus aux consquences positives, on parlera plutt d'une
opportunit . La gestion des opportunits est tout fait symtrique de celle des risques sur
le plan des mthodes. Tout ce qui est dit des risques se transpose directement sur les
opportunits. Cependant ces deux aspects se diffrencient radicalement, la plupart du temps,
en termes de plus-value attendue et de fonctions d'entreprises : en rgle gnrale, une
entreprise responsable doit avant tout grer ses risques un niveau le plus souvent assez
dtaill ; rares sont les entreprises o les opportunits sont effectivement gres par le
responsable au mme titre que les risques.

2- RISQUE BANCAIRE

Le risque est li la notion d'incertitude (variabilit des gains ou pertes) mais galement au
fait qu'il a des consquences ngatives : on parle rarement du risque de gagner ! Ces deux
aspects de la notion de risque sont contenus dans les mesures de risque habituellement
utilises. La variabilit des gains est mesure par la volatilit, alors que les consquences
ngatives d'un risque sont mesures par la VaR (Value at Risk).
De faon gnrale, un risque est un vnement qui peut affecter la chronique des flux
recevoir par un tablissement financier (son compte de rsultat, sa valeur actuelle nette, ses
tats financiers). On distingue toutefois les risques portant sur un dbiteur spcifique des
risques du systme tout entier, portant sur l'ensemble des banques. On parle respectivement de
risque spcifique et de risque systmique, ce dernier tant une perturbation qui affecte
gravement le fonctionnement du systme, c'est--dire ses acteurs (banques, institutions
financires), ses mcanismes de fonctionnement (systmes de compensation, de rglement,...)
et ses mcanismes rglementaires. Ce risque systmique est susceptible d'engendrer des
faillites en chane au sein du systme bancaire.
Les risques portant sur les banques sont de deux types : il y a les risques financiers et les
risques non financiers. Les risques financiers sont les risques lis aux variations de prix des
actifs financiers (actions, obligations, taux de change).
Les risques financiers comprennent :
- Risque de liquidit
- Risque de crdit
- Risque de taux d'intrt
- Risque de change
- Risque de march
- Options caches
Les risques non financiers comprennent entre autres:
- Risque de marges
- Risques rglementaires et lgaux
- Risque oprationnel

3- BANQUE ET SES ACTIVITES

3.1- Dfinition

Les banques sont des entreprises ou tablissements qui font profession habituelle de
recevoir du public sous forme de dpts ou autrement des fonds quils emploient pour leur
propre compte en oprations descompte , en opration de crdit ou en oprations financires
.

3.2- Activits

On distingue essentiellement deux types de banques : les banques commerciales et les

banques d'investissement. Les banques commerciales travaillent avec leurs clients,
particuliers, professionnels, PME et grandes entreprises dont elles collectent les dpts et a
qui elles accordent des prts. Les banques commerciales sont spares en gnral en deux
catgories, selon le type de clientle : la banque de dtail est en charge des particuliers et
PME, la banque d'affaires est en charge des grandes entreprises. D'autre part, les banques
d'investissement travaillent sur les marchs financiers qu'elles intermdient et sont en charge
des missions en primaire de titres sur les marchs pour le compte de leur clients, les fusions-
acquisitions, le
trading de produits drivs...
Il existe une spcificit aux Etats-Unis depuis la crise de 1929. Adopt l'apoge de la crise
en 1933, le Glass-Steagall Act visait a interdire la rptition de ce qui, l'poque, tait peru
dans l'opinion comme l'une des causes de la bulle boursire : la spculation sur les actions par
les banques de dtail. Cette loi a donc spar les banques commerciales des banques
d'investissement, mais est peu peu tombe en dsutude pour disparatre en 1999 suite la
cration de Citigroup.

Citigroup est un exemple de banque dite universelle, comme il en existe beaucoup en Europe.
Les banques universelles rassemblent au sein d'un mme groupe des activits de banque
commerciale, de banque de rseau, mais aussi de gestion d'actifs, de services financiers aux
investisseurs, de services financiers spcialiss (crdits a la consommation, assurance...).

4- GESTION DU RISQUE

La gestion des risques bancaires correspond l'ensemble des techniques, outils et dispositifs
organisationnels mis en place par la banque pour identifier, mesurer et surveiller les risques
auxquels elle est confronte.
On distingue deux approches diffrentes dans la gestion des risques ; une premire interne
portant sur les risques pris individuellement et selon leur nature (risque de crdit, risque de
march, risque de liquidit...), quand la seconde, elle est globale et constitue un processus,
qui suppose une consolidation de tous les risques et la prise en compte de leur
interdpendance.

La gestion des risques vise la ralisation de quatre objectifs :

Assurer la prennit de l'tablissement, par une allocation efficiente des ressources et une
allocation adquate des fonds propres qui permettra une meilleure couverture contre les pertes
futures.
Elargir le control interne du suivi des performances au suivi des risques associs.
Faciliter la prise de dcision pour les oprations nouvelles et permettre de les facturer aux
clients.
 Rquilibrer le portefeuille de l'tablissement, sur la base des rsultats et des effets de
diversification.

La gestion des risques repose sur un processus de six tapes :

- Identification des risques
- Evaluation et mesure des risques
- Slection des techniques de gestion des risques
- La mise en uvre
- Surveillance des risques
- Reporting des risques

5- LE CREDIT

EN DROIT

L'tymologique du terme crdit (participe pass du latin : credere , croire) rappelle que
l'opration est fonde sur la croyance par le crancier, que le dbiteur sera mme de payer sa
dette l'chance. Le crancier est donc celui qui fait confiance un dbiteur.

Le crdit est un contrat par lequel le crancier (d'une obligation de paiement d'un prix, issue
de n'importe quel contrat) consent au report de l'excution de sa prestation (paiement de sa
dette) par le dbiteur. Juridiquement, lobligation de paiement est affecte dun terme.
Si, techniquement, le crdit ne doit pas tre confondu avec le prt, juridiquement, les deux
sont quivalents. Le prt repose certes sur le mcanisme du crdit (puisque lobligation de
restitution est assortie dun terme), mais tout crdit nest pas un prt (puisque le crdit au sens
strict, c'est--dire le mcanisme du crdit, qui nest pas assimilable un contrat de
financement, ne suppose pas la remise dune somme dargent par le crancier).
Ce point n'a pas d'application en Droit ; les deux termes sont trs souvent employs l'un pour
l'autre, sagissant de sommes d'argent, sans incidence sur la bonne comprhension des
oprations. Ni le Code de la consommation ni le Code montaire et financier n'introduisent de
diffrence entre prt et crdit. Le crdit suppose la confiance du crancier en la capacit du
dbiteur honorer sa dette selon les termes prvus. C'est pourquoi il n'existe aucun droit au
crdit ; les prteurs sont toujours libres de refuser un crdit, ce que rappelle souvent la
jurisprudence.

*Preuve du contrat de crdit

Cette preuve incombe au professionnel, qui doit l'apporter par les documents contractuels
produits lors de la mise disposition des fonds. Il est noter que la preuve de l'existence d'un
mandat de recherche de capitaux confi un intermdiaire en oprations de banque et en
services de paiement ne dispense pas l'tablissement de crdit de produire la preuve du contrat
de prt lui-mme ; en effet, demander un courtier de chercher un prt ne signifie pas que le
consommateur a accept un prt.

EN FINANCE

Le crdit englobe toutes les formes de mise disposition d'argent, que ce soit sous la forme de
contrats de prts bancaires ou de dlais de paiement d'un fournisseur un client.
 Le crdit est gnralement porteur d'un intrt que doit payer le dbiteur (le bnficiaire du
crdit, appel aussi emprunteur) au crditeur (celui qui accorde le crdit, appel aussi prteur).

Lorsque la mise disposition de fonds est faite par une Institution bancaire ou financire,
celle-ci peut soit utiliser une pargne pralable dont elle dispose ou soit l'emprunter son tour
sur le march montaire, soit crer le montant emprunt par le mcanisme de cration
montaire

TYPES DE CREDITS BANCAIRES :

Les banques, qui sont les principaux fournisseurs de crdit, tant aux particuliers qu'aux
entreprises, distinguent gnralement les crdits court terme (moins d'un an), moyen terme
(de 2 6 ans), et long terme (au-del de 6 ans). Ce dcoupage n'est pas normalis et varie
d'une banque l'autre.
Par ailleurs on distingue gnralement :

Le prt, une somme fixe et dtermine une fois pour toutes, rembourser en une ou plusieurs
chances dtermines.

Le crdit permanent ou le crdit de caisse correspondant au droit d'emprunter volont de

l'argent la banque dans des limites de dure et de montant.
Pour le bnficiaire, l'intrt est d'utiliser l'argent en fonction de son besoin et donc de
n'emprunter que le strict ncessaire. Dans ce cas de figure, la banque accorde une autorisation
appele accrditif qui peut tre utilise dans le cadre :
- D'une ouverture de crdit
- D'un (crdit rvolving), ce terme tant remplac, depuis 2010, par celui de crdit
permanent.
- D'une autorisation de dcouvert

Le rachat de crdit, qui consiste regrouper tous ses crdits la consommation et immobiliers
en un unique prt.

Le crdit immobilier, destin l'acquisition ou la rnovation de biens immobiliers.

Le crdit aux professionnels, en vue du financement d'actifs utiliss dans un cadre
professionnel.