INFORME SMDFLPRL

PLA/020/2017

A: Sr. Felipe Ochoa Saavedra

PRESIDENTE DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION
Sr. Victor Silva
PRESIDENTE DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
VIA: Dr. Nicanor Jove Aparicio
GERENTE GENERAL DEL SMDFLPR
DE: Lic. Galo Prez Velasco
PLANIFICACION
REF.: OBSERVACIONES AL INFORME DE AUDITORIA DE LA GESTION
2016 Y A LAS ACTIVIDADES DEL SEGURO MEDICO DELEGADO
FECOMAN LA PAZ R.L. GESTION 2017
FECHA: 13 de ABRIL de 2017
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ANTECEDENTES

La Caja Nacional de Salud y la Federacin de Cooperativas Mineras del Norte de la Paz, acuerdan la
suscripcin del Convenio parta la creacin de un Seguro Mdico Delegado de Salud, quien de
acuerdo a normas gubernamentales, el manejo de sus recursos deben ser eficiente, responsable y
transparente y responder a la Ley SAFCO (1178).

EL Instituto Nacional de Seguros de Salud INASES, mediante Resolucin Administrativa

No.400/2016 de fecha 19 julio de la presente gestin, aprueba el Plan Operativo Anual POA y
el Presupuesto del Seguro Mdico Delegado FECOMAN LA PAZ.

Presentacin del informe de Confiabilidad por parte del Auditor Interno del SMDFLP.

GESTION 2016

ANALISIS

RECURSOS HUMANOS (PLANILLA DE SUELDOS)

Aprobado el Presupuesto del Seguro Mdico Delegado gestin 2016, para las diferentes
adquisiciones de bienes, muebles, servicios y otros, tambin se aprueba la Escala Salarial donde se
establece, los niveles, el haber bsico y el nmero de funcionarios con que debe funcionar las
Institucin, se seala tambin que esta escala salarial regir hasta finalizar la gestin diciembre del
2016.

La Escala Salarial determina que el nivel 2 Jefatura Mdica, tiene un salario bsico de Bs.10.600.- y
el nivel 3 para el Administrador de Bs.9.540.- para toda la gestin 2016.

De acuerdo a la Planilla Salarial de los meses de abril a julio, el Administrador perciba un salario
bsico de Bs.9.540.- pero a partir del mes de agosto con la contratacin de un nuevo
Administrador Lic. Gonzalo Muoz a este se le asigna el nivel 2 de Bs.10.600.-, nivel que solo
corresponde a Jefatura Medica de acuerdo a esta Escala, este cobro es indebido y el mismo es
aprobado por el Gerente General Dr. Jove, ocasionando un desfase a la planilla salarial 2016.

Tambin se contrat los servicios de un Tcnico con Nivel 9 Sr. Jaime Ibarguen trabajando en
farmacia, que de acuerdo a la Escala Salarial solo se tiene en ese nivel a 1 funcionario
(Trabajadora Social Profesional), este ingreso es con el consentimiento del Gerente General del
Seguro.

Se contrat y se pag los servicios de un Mdico en el mes de agosto para apoyar el Programa de
salud ocupacional, pero la situacin es que esta Doctora es hija del Administrador por tanto existe
incompatibilidad por ser hija de Lic. Muoz, esta contratacin tambin es aprobada por el Gerente
del Seguro, para el pago a los Consultores estos deben presentar sus aportes de AFP.

Se contrat un auditor para realizar la evaluacin del comportamiento de los ingresos y gastos de
la gestin 2016, el trabajo que realizo este profesional fue evaluar el informe econmico de los
meses abril, mayo, junio y julio y los dems meses no los tomo en cuenta, no habiendo observado
el manejo de las planillas salariales, las compras con sobre precios y otras actividades que se
deberan haber observado, no se sabe cunto se le cancelo a este auditor, esta contratacin la
realizo solo el Gerente General del Seguro Dr. Nicanor Jove.

Se observ la compra de servicios de salud para el Lic. Gonzalo Muos el Administrador, que vino a
trabajar con dificultades mdicas, se le compro una prtesis y luego fue intervenido quirrgica con
la aprobacin del Dr. Jove, situacin que tambin fue observada, a eso se qued que el gasto que
se emple en la curacin de este funcionario se debera cobrar al asegurado por no estar
considerado como riesgo profesional, porque esta enfermedad no ocurri cuando l trabajaba en
Seguro, este hecho ser observado por cuanto el reglamento de Seguros Delegados especifica
claramente cuando es un riesgo comn y un riesgo profesional. Se debe realizar una Auditoria
Medica

De acuerdo al Reglamento de Seguros Delegados, la C.N.S. y el Reglamento de Seguros Delegados,

son quienes deben fiscalizaran el buen uso de los recursos y la correcta ejecucin del POA y del
Presupuesto aprobado mediante normas gubernamentales el correcto manejo de los recursos, si
se contraviene a estas normas, la misma generan responsabilidad por la funcin pblica a
funcionarios del Seguro Mdico Delegado como a los Directivos de FECOMAN LA PAZ.

ADMINISTRACION CONTABILIDAD

De acuerdo al Reglamento de Seguros Delegados, con la inclusin de una Contadora la misma que
no est inscrita al colegio de contadores ni habilitada para firmar los Estados Financieros (hasta la
fecha no presento su registro en el colegio de Contadores), se adquiri un Sistema Contable,
donde el Plan de Cuentas no esta compatibilizado con el Clasificador presupuestario, a la fecha no
se present esta informacin ni tampoco se present los Estados Financieros.

Recordar que el Seguro Mdico Delegado tiene la responsabilidad a travs de la unidad de

Contabilidad la obligacin de presentar los Estados Financieros y que el mismo tiene que
responder en plazo y aplicacin a la Ley 1178.
El Seguro Mdico Delegado FECOMAN LA PAZ, al no tener una cuenta propia para el manejo de
sus recursos el Gerente Dr. Jove vio por conveniente depositar en la cuenta personal de la
Contadora (Contadora cuenta personal Bs.1.500.000.-), el reglamento del Seguros Delegados en
su artculo 4to. Seala, Asimismo, por ningn motivo la empresa con Seguro Delegado podr
ceder y/o transferir parcial o totalmente a terceros la administracin de los recursos econmicos
provenientes del aporte patronal de sus trabajadores, esta situacin solo ser objeto de
observacin por parte de los entes gestores.

CONTRATACIONES

Recordar que todas las adquisiciones de bienes, servicios, consultoras y otros tiene que estar
enmarcadas en lo que seala el D.S. No. 181 RE SABS, en el mes de junio se present a la
FECOMAN las carpetas de las contrataciones que realizo el Seguro, las mismas que fueron
observadas en el procedimiento, habiendo dado un tiempo necesario para subsanar o ajustar
estos procesos, trabajo que ya se lo realizo, pero el compromiso asumido por el gerente del seguro
Dr. Jove, es que en el futuro estas procesos de contratacin de Bienes o Servicios deberan cumplir
los requisitos sealados en esta norma para iniciar el proceso de compra.

A la fecha existen contrataciones que no cumplen con los procesos de contratacin, como ser la
contratacin de un consultor (supervisor para el diseo de la construccin) con un monto de
Bs.4.500.-, que no presento su APF para su cobro.

La compra de un sistema computarizado para el rea de Salud, especficamente para afiliacin,

farmacias, vigencia de derechos y otras unidades con un precio de Bs.160.000.- (Sus20.300.-),
monto que est por encima de otras ofertas de empresas con muchos aos de experiencia.

Se contrat para elaborar el diseo del Hospital de Segundo Nivel, los servicios de la Empresa
KRETCO, con un monto de Bs.680.000.-, empresas que no tiene la experiencia necesaria en la
construccin de HOSPITALES, la carpeta no cuenta con documentos importantes como las boletas
de cumplimiento de contrato, boletas de anticipo, situacin que generara observaciones por parte
de la C.N.S. al momento de fiscalizar el uso de los recursos, a esta empresa se dio un anticipo del
20% sin que exista la boleta de garanta, incurriendo en erros que sern observados por los entes
fiscalizadores. Este proceso est totalmente fuera de lo que seala el D.S. No. 181

Compra de un terreno por Bs.4.100.000.- monto sobrevaluado, esta adquisicin se la realizo a

travs de Compra Directa, sin que se haya hecho un proceso de compra, situacin que vulnera las
normas establecidas para la compra de este bien, debo sealar que toda compra una vez
aprobado el POA del Seguro, se las debe realizar de acuerdo a lo que seala el D.S. No.181,
situacin que no se est dando en el Seguro.

Se contrat para hacer la limpieza del terreno a una Empresa por Bs150.000.-, sin que se haya
hecho el debido proceso, incumpliendo lo que seala el D.S. 181

De igual manera se inici la Licitacin para la construccin del Hospital de Segundo Nivel, se
presentaron 7 empresas a comprar el pliego de especificaciones pero solo 2 empresas se
presentaron sus documentos, se adjudic a la Empresa CONITAR por un valor de Bs43.000.00
(Cuarenta y tres millones 00/100 bolivianos), la ms cara y la segunda empresa propona un precio
de Bs35.000.000 (Treinta y cinco millones 00/100 bolivianos) existiendo una diferencia de
Bs8.000.000.- (Ocho millones 00/100 bolivianos), esta compra a este precio fue objeto de una
impugnacin y un amparo de parte de le empresa Asociacin Accidental Bolivia, este proceso ser
sujeto a una auditoria especial por ser montos muy altos y por incumplimiento de deberes por
parte de funcionarios del Seguro (firma del contrato).

Referente al Proceso de Contratacin del Hospital de Segundo Nivel, por presin por parte del
Gerente General Dr. Nicanor Jove a los de la Federacin, sealando que si no firmar el contrato
con CONITAR, los recursos que no se utilicen se tiene que transferir o entregar a la C.N.S. algo que
es totalmente falso, ya que esos recursos son comprometidos para la Construccin motivo por el
cual no se entregaba absolutamente nada al ente gestor.

Debo sealar que estos procesos de las dos empresas Consorcio Bolivia y Conitar, estaban en mi
custodio como RPC, despus de una reunin con los Dirigentes de Fecoman al retornar a mi oficina
me percate que las carpetas no estaban, cuando le consulte a la Trabajadora Social que trabaja
en mi oficina me sealo que el Gerente General Dr. Jove ingreso a mi escritorio y con dos personas
ajenas a la Institucin se llevaron estos procesos, cuando le consulte al Dr. Jove porque se habra
llevado estas carpetas el me sealo que era por instruccin de los de la Federacin para que
vuelvan a revisar si estas cumplan o no con el Documento Base.

Estas carpetas despus de tanto reclamo por mi parte al Dr. Jove a eso de las siete menos cuarto
recin devolvieron de las dos empresas Consorcio Bolivia y Conitar, al preguntarles su nombre de
estos dos seores que no son del Seguro trajeron estos documentos solo callaron y salieron
corriendo de mi oficina, en ese momento estaba con el Ing Ramiro Aparicio.

Motivo por el cual deslindo toda responsabilidad, por el contenido que tiene estas carpetas.

BIENES

Existen compras muy discrecional como la de una impresora a colores para el nuevo
Administrador, sealando que esa unidad emite informes y cuadros los mismos que deben ser
presentados a colores, esto solamente ocasiona gasto para el Seguro ya que no se tiene la
prioridad de la compra de este equipo que vale Bs.2.500.- (precio muy elevado), adems que en
esa unidad ya tiene una impresora nueva.

AFILIACION Y TRABAJO SOCIAL

Solicitar a la unidad de Afiliacin y trabajo Social, cuantas Cooperativas y personas se afiliaron al

Seguro para poder tomar las acciones necesarias y ver la manera de mejor la afiliacin de los
compaeros mineros ya que en la proyeccin que realiza el proyecto para la construccin del
hospital se estima un universo de asegurados de 60.000 entre titulares y beneficiarios.

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

Del proceso de Contratacin de la Construccin del Hospital Segundo Nivel FECOMAN LA PAZ R.L.,
la empresa Consorcio Bolivia nos impugno este proceso, de acuerdo al D.S. 181, cuando hay una
impugnacin la unidad de Jurdica debera elaborar una Resolucin contestano esta impugnacin,
como no se dio ese hecho, porque solamente esta unidad de Jurdica elaboro un informe, fue
motivo por el cual esta empresa Consorcio Bolivia nos interpuso un Amparo Constitucional donde
el Seguro Mdico tuvo que contratar Abogados especialistas para poder seguir este juicio, si la
unidad de Jurdica hubiera hecho su trabajo de acuerdo a lo que seala este D.S. 181, no se
hubiera tenido ningn proceso Judicial.

Los honorarios profesionales que se tuvieron que cancelar a estos Abogados se deberan replicar
al responsable de la unidad Jurdica por incumplimiento de funciones.

Pero resulta que en esta gestin 2017, al responsable de esta unidad Jurdica se le incrementa su
sueldo sin que este se haya aprobado en el POA y Presupuesto de la presente gestin.

Mediante informe se entreg al Gerente General para que este derive a la unidad Administrativa
las carpetas de los gastos corrientes o de funcionamiento de los meses de abril, mayo, junio y julio
respaldado con facturas, notas, recibos y otros documentos en originales de la gestin 2016, esta
unidad extravi estos documentos, de acuerdo a lo que sealan y que de acuerdo a la Ley 1178
esto se debera sancionar iniciando un proceso administrativo, a la fecha la Gerencia no hizo
absolutamente nada, entendiendo que por accin u omisin este tambin se debera sancionar al
Gerente General.

Estas situaciones solo vulnera las normas en actual vigencia, motivo por el cual se debe denunciar
estos hechos al considerarse actos administrativos que son contraas a las normas.

La unidad de Planificacin mediante nota de fecha 30/11/2016 presento a la Gerencia General el

Plan Operativo Anual y Presupuesto 2017 este documento totalmente consensuado con los de la
Federacin y lineamientos y directrices a la Gerencia General, esta solamente debera presentar al
INASES para su respectiva aprobacin, hasta el da de hoy no se conoce sobre este documento,
debiendo iniciar un proceso por incumplimiento de deberes al Gerente General.

ATRIBUCIONES Y COMPETENCIAS DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

De acuerdo a la Ley No.356 Ley General de Cooperativas:, el Consejo de Vigilancia es la instancia

de control y fiscalizacin del manejo econmico-financiero, legal y el funcionamiento de la
Cooperativa, vela porque el Consejo de Administracin y las asociadas y los asociados cumplan con
la normativa vigente, el estatuto orgnico y sus reglamentos internos. (Ley 356 - Art.58).

El Consejo de Vigilancia emite informes generales y dictmenes sobre las actividades o decisiones
que sern de conocimiento del Consejo de Administracin y para su consideracin ante la
Asamblea General, la que tomar decisiones en nica instancia. (Ley 356 - Art. 64)

Para poder dar cumplimiento al D.S. 1995, que est relacionado especficamente al manejo
administrativo y financiero y de acuerdo a las atribuciones y competencias, se tiene que tener
dentro del Seguro Mdico Delegado FECOMAN LA PAZ R.L., un responsable (Directorio) para poder
informar a este consejo sobre las actividades que esta unidad de SALUD realiza, debiendo para
este objetivo elevar informes econmicos, financieros, estadsticos y otros que se requieran y ver
cmo se estn utilizando nuestros recursos y la forma de su ejecucin.

Tambin el Consejo de Vigilancia es la nica instancia quien pobra proponer que se realice una
Auditoria Interna o externa al seguro mdico delegado, cualquier otra persona que se tome esta
atribuciones estara vulnerando las normativa vigente. Entendiendo que el Seguro es como una
central que depende del Directorio de la FECOMAN.
Esta informacin servir para que el Consejo de Vigilancia de acuerdo al Art. 45, pueda tomar las
decisiones correctas en beneficio de los cooperativistas.