Contraloria General de la Republica SISTEMA DE GESTION DE LA CALIDAD oO LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA PROCEDIMIENTO | INSCRIPCION Y ACTUALIZACION DEL . REGISTRO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA CALIFICADAS NOMBRE CARGO FIRMA FECHA Elaborado por: [HemyFioes Apaca | Estoasia dee Guerea (7hlnedpoxa ©) | o6/0b/201¥ Especalsa cel Departamento de Gestion de Soiedades de Austria Gerente del Departamento de Gestion de Sociedade de Austria 4 Susana Padilla Revisado por: | (isaien N\ e4/o6/eis Juan Pablo Diaz ‘Aprobado por: | 4/3" “Cualquier impresién no es valida para el SGC” Fo2(PR-SGC-02}01—~ PROCEDIMIENTO « INSCRIPCION Y ACTUALIZACION DEL Codigo: PR-GSOA-01 REGISTRO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA Version: 00 LaceNTmigatla pacino Pagina 2ae 8 32 OBJETIVO Establecer las actividades, requisitos y documentacion necesarios para la inscripcion y actualizacién del Registro de las Sociedades de Auditoria Calificadas. ALCANCE Se encuentra comprendido desde que se emite las solicitudes de inscripcién y actualizacién del Registro de Sociedades de Auditoria Calificadas hasta el recurso de apelacién contra la denegatoria de dichas solicitudes. SIGLAS Y DEFINICIONES, Siglas *AFIN Gerencia de Auditoria Financiera * BN Banco de la Nacion * NA No aplica = SOA Sociedad de Auditoria = TUPA Texto Unico de Procedimientos Administrativos de la Contraloria General de la Republica, En el presente documento, a Contraloria General de 2 Repdblica es denominada como La Contraloria. Definiciones Exportar: Es la transferencia de datos del Sistema SOA a un medio de almacenamiento digital (USB, diskette u otros). Sistema Sociedades de Auditoria: Es el aplicativo informatico desarrollado por la Contraloria General de la Repiblica, para la realizacién del proceso de registro y designacién de Sociedades de Auditoria, Solicitud de Actualizacién de Registro: Formulario que permite a la SOA, actualizar su informacién en el Registro de Sociedades de Auditoria Calificadas, Solicitud de Inscripcién al Registro: Formulario que permite a la SOA remitir informacion sobre los requisitos para inscribirse en el Registro de Sociedades de Auditoria Calificadas. MARCO CONTEXTUAL ‘+ Ley N? 27785 - Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Repiblica y sus modificatorias. ‘= Directiva N° 006-2015-CG/PROCAL “Gestion de Sociedades de Auditoria’ RESPONSABILIDADES a. La actualizacién del presente procedimiento es responsabilidad de! Departamento de Gestion de Sociedades de Auditoria b. La correcta ejecucién del presente procedimiento es responsabilidad de las SOA y del Departamento de Gestion de Sociedades de Auditoria, en los roles que les corresponda ©. La difusién y la verificacién de la correcta ejecucién del presente procedimiento es. responsabilidad del Departamento de Gestion de Sociedades de Auditoria “Cualquierimpresién no es valida para el SGC" Fox/PR-S6C-02901Ty PROCEDIMIENTO édigo: PR-GEOA \ INSCRIPCION Y ACTUALIZACION DEL | Codigo: FR tacontmatoria | REGISTRO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA CAML OE CALIFICADAS Pagina 3 de 9 | 6. GENERALIDADES NA 7. DESARROLLO 7.4. Inscrpcion en el Registro de Socledades de Audtora Califcadas 1 [Responsable | ~Actividad Deseripelén t Paga el derecho de nscipoon en Tesora de [a Conralova 6 mediante depésto en la Cuenta Comente N"0-000-2827-50 del BN| (ehderecho de inscripion se establece en el TUPA) Paget jg [ka facture corespondente al payo sfectuado se obtene en la 1} soa [derecho de Iresorera de La Conlon eeeeres |Solicita al teléfono 3303000 Anexo 1153 0 1157 0 al correo| lector" socetades@conralagobpe, la. enteya, del Sipostiva magneto digtal Que conten el apicabve nfomaten _|ceverolado para el Rags Registra la infraction de a SOA en el Siva SOA Regia Registrar la | exporta a una unidad de almacenamiento magnético digital (CD o| | fromacen |US5) 2| soa enetsistoma SOA= |e inscipcin de personal dela SOA es opcional. Cuando desee Regisvo __insrbro,proporconar a informacion requerda pore mencionago splcatvo noma ya Drecva, Sota Te hecipan-en el Regidvo de Socedades de Audie |Caticasas La scctud se labora empleando el formato “Solltud de inscripeién en el Registro de’ Socledades do. Auditor |Calificadas” F01(PR-GSOA-01)00 publicado en el portal de La| |Gontratoria> Regio de SOas Cavicada,y se presena en mesa Ge partes, asjntanco + [a nidad de almacenamiento magnético digital (CO 0 USB) con sotcter | lainermacin expotaca del Setema SOM Soler, | Documentos que acredien la vinci internacional cuando va insetpetn en |" a°ser inset) Tas reisones de contol de calidad de tos 2] soa [etReastode | Sarice de autora st fuera el caso a2 Audtora |cyango se desee insrbir al persona, se debe adjuta Socumentasan ue aed ‘+ Formacién profesional. + Capecacon en confel guberamental, gestion publica y temas sines + Experencia en autora ancira La documentacién presentada debe estar folada_y las copias selaias yrubteadas po el epresertante egal dela SOA “Cualquierimpresién no es valida para el SGC" Fox(PR-SGC-02}01PROCEDIMIENTO Q INSCRIPCIONY ACTUALIZACION DEL oaige: pm-asonet txcodfmions | REGISTRO DE socizbADES BE AUDIToRIA | Yerstn: 00 aconrmapel CALIFICADAS | | | Responsable |~Actividad Desai Eyalla_y aprueba la solctud ce Wscipcon, salvo exit beervalones, Departamento E%AN2¥ | ,existan obsorvaciones? «| de'Geston ae [22888 | 81°GU situa contene informacion falsa? Socedades.[solctudde |°! 4" 53 sot es denegada ya SOA puede presentar de Audtoia_ |e Tuva sold despues de un af oapelar. FIN. Nor Rema lasobservaciones yotorga un plazo para tubsanar Contnda con la achicad 8 No: Seresusive ia solctud. FIN, emits la subsenacion de las obsenalones al coreo elecrenica focledades@rontaloriagobpe a meta de. partes, segun el requerimen s| son _ | Svosonar jobservaciones | | Remitié subsanacién dentro del plazo otorgado? Si: Continua con a acta # No: Goninar con la atvidag 6 Devararen? [considera la «| Gestion de |schetud como |Conidera la slctud como no presenta, IN = |no presentada de Auditoria 7.2 Actualizacién de informacién en el Registro de Sociedades de Auditoria Calificadas N° Rosponsabie | ~Actividaa Descripsian Regia la rformacin a acuaizar en el Selena SOA - Regia, genera el archivo de actalizacin yefectla la carga en el area web regavar [SOAS Sima 1] SOA informacion @ /,yu4s de 2 modiicaciones de la personeriajuridica de Ia SOA, rele acondmico? onruar conf acta 2 No: Continuar con acted 9 Papa el deecho de actalzacn del Rego, en Tesora de Ta pagerei [catia en la Cuenta Cortente N”0:0002827-56 el BN (el 2} son JE20 84g |erecho de actuaizacon se estabece en el TUPA) jactualizacion | 5 factura correspondiente al pago efectuado se obtiene en la Tesoretiade La Conlon Solita a acualzacin de Ta informacion del Regio ce Socedades de Audtora Calica, sotetar factualzacén |La solctud se elabora empleando el formato “Solicitud de ec Actualzacion de ta Informacion del Registro de Sociedades de informacién |Auditoria Calificadas” FO2(PR-GSOA-01)00, y se presenta en 2] sow [del Regist mesa de partes de La Conralra,ahuntando ee + Documentos que aredten la informacion a actuaiza. Secedades [2 Documents que acredten a remisign dela informacion mecante ae Auatora |" el apieave intormaten del Regist Caimcadas La solicitud debe presentarse dentro de los diez (10) dias habiles siguientes al hecho que ocasiona la modificacién de la informacién. *Cualquier impresién no es valida para el SGC” Fo2(PR-S6C.02)01PROCEDIMIENTO O INSORIPCION Y AeTUALIEACION DEL SPRCSORO! tacontiaonia | REGISTRO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA | Version: 00 | STR CALIFICADAS gina 5 de | IN*[ Responsable | Actividad Descripeion Evalda y aprucba Ta solcitud de actualizacion del Registro, salvo existr observaciones. mento |EVaWUa" y eecement® | aprobarla | gExisten observaciones? 4S eiencc® |solictud de |Si: zLa solicitud contione informacién falsa? Gociedades | actualizacion La solictud es denegada y la SOA puede apelar. FIN dela SOA No: Remite observaciones y otorga plazo para subsanar Continia con la actividad 5. No: Se resueive la solicitud. FIN Remite Ia subsanacion de las observaciones al correo electronica sociedades@contraloria.gob.pe 0 mesa de partes, segin el | requerimiento 3] son [ten zRemitié la subsanacién dentro del plazo otorgado? Si: Continuar con la actividad 4 LL No: Continuar con la actividad 6 pepartament | Considerar la 6 | 96 Coston 2° | solicitud como | Considera la solicitud como no presentada, FIN de Auditoria |" Presentada 7.3 Resolucion del recurso de apelacién contra la denegatoria de inscripcién o actualizacién N'[ Responsable | Actividad Descripcion Presenta el recurso de apelacion en mesa de partes de La Contraloria dentro de los cinco (6) dias habiles siguientes a la Presentar | oliicacion de la denegatoria de inscripcino actualizacion 1] SOA |recursode |g curso de aplacién se eabora empleando el fmato“Recurso| a |de apelacion contra la Denegatoria de Inscripcion o | Actualizacién de la Informacion del Registro de Sociedades de ie | Auitoria Calificadas” F03(PR-GSOA-01)00 7 |Evalda el recurso de apelacion presentado por la SOA, a fin de Departamento |Evaluar | 2dmitro u observarl de Gestion de |recurso de |, 2) "Sociedadeslapelacion de |ZOBServaciones? sisanar Cont hog epraons [Peper i: Remite observaciones y otorga plazo para subsanar. Continua con la actividad 3 No: Continua con la actividad 5 _ Remite la subsanacion de las observaciones en mesa de partes de La Contraloria 3} soa __|Subsanar observaciones | ¢Subsana observaciones dentro del plazo establecido? 'Si: Continua con la actividad 2. No: Continua con la actividad 4. _ Departamento | Considerar el 1g Gestion €° | recurso como | Considerar el recurso como no presentado, FIN Sociedades no presentado Gerencia de |Resoher 5| Auditoria |recurso de __| EI Gerente de AFIN resueive el recurso de apelacion. FIN Financiera_|apelacién - “Cualquierimpresién no es valida para el SGC" Fox(PR-SGC-02)01D PROCEDIMIENTO C INSCRIPCION Y ACTUALIZACION DEL ta cotiatoria | REGISTRO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA a coNTmAL ORM CALIFICADAS Cédigo: PR-GSOA01 Version: 00 | Pagina 6 de 9 | 8 DIAGRAMA DE FLUJO Ver Anexos N° 1, 2 y 3 de este documento, 9. REFERENCIAS DOCUMENTALES: coDIGo NOMBRE DEL DOCUMENTO WA Diretva N®006-2018-CGIPROCAL “Gestion de Sociedades de Audtora” 40, REGISTROS | e6pi60 ~~ peseripcion [covpr-esononon | Sdiglid d Wsaipcion en et Regio de Soviedades de Audio Solicitud de Actualizacién de la Informacién del Registro de FO2(PR-GSOA-01)00 _ Sociedades de Auditoria Califcadas | Recurso de apelacién contra la Denegatoria de Inscripcién o FO3(PR-GSOA-01)00 | Actualizaci6n de la Informacion del Registro de Sociedades de ‘Auditoria Calificadas 11. CONTROL DE CAMBIOS Control de Cambios = Fecha ___ Deseripcion dei(los) Cambio(s) \Versién inicial i Version| 00 | loeya045 12, ANEXOS ‘Anexo N° 1: Diagrama de Flujo del Procedimiento “Inscripcién en el Registro de Sociedades de ‘Auditoria Calificadas” ‘Anexo N° 2: Diagrama de Flujo del Procedimiento "Actualizacion de Informacién en el Registro de Sociedades de Auditoria Calificadas" ‘Anexo N° 3: Diagrama de Flujo del Procedimiento "Resolucién del Recurso de Apelacién Contra la Denegatoria de Inscripcién o Actualizacién” “Cualquier impresion no es valida para el SGC’ Fox(PR-SGC-0201_ - 7) PROCEDIMIENTO : WO INSCRIPCION Y ACTUALIZACION DEL | Codigo: PR-GSOA-O1 taconteaioria | REGISTRO DE SOCIEDADES DE AuDITORIA | Yersion: 00 p conTmalpa CALIFICADAS. agina 7 de ANEXO N° 4 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO “INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE SOGIEDADES DE AUDITORIA CALIFICADAS” PR-GSOA-01 Procedimiento Inscripcion en el Registro de Sociedades de Auditoria Calificadas Sociedad de Auditoria Departamento de Gestion de Sociedades (SOA) de Auditoria a Pat >| ee | ” | - | i eo alta me | = y =. ( mm ) patie memo Siaramen 4 || Suntan | an co, ae "Cualquierimpresién no es vila para el SGC” Fo2(PR-SGC-02)01oO. iyconteaionts | PROCEDIMIENTO INSCRIPCION Y ACTUALIZACION DEL REGISTRO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA Versio" CALIFICADAS | codigo: PR-esoaot ANEXO N° 2 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO “ACTUALIZACION DE INFORMACION EN EL REGISTRO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA CALIFICADAS” ez alificadas >R-GSOA-01 Procedimiento Actualizacion de informacién del Registro de Sociedades de Auditoria Sociedad de Auditoria (SOA) Departamento de Gestion de Sociedades de Auditoria ‘mae nl | = I es | 5. Subsanar ‘deed puro >——Ne > Sieh se ‘oso — | toes? > salctud como m0 >| presentada | *Cuaiquierimpresién no es valida para el SGC FO2(PR-SGC-02)01oO. PROCEDIMIENTO. INSCRIPCION Y ACTUALIZACION DEL Cédigo: PR-GSOA-01 E Version: 00 REGISTRO DE SOCIEDADES DE AUDITORIA LaconTetony Soe Pagina de 9 ANEXO N° 3 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO “RESOLUCION DEL RECURSO DE APELACION CONTRA LA DENEGATORIA DE INSCRIPCION O ACTUALIZACION” PR-GSOA-01 Procedimiento de Resolucion del Recurso de Apelacion Contra la Denegatoria de Insoripcién 0 Actualizacion Sociedad de Auditoria Departamento de Gestion de | Gerencia de Auditoria {S0a) Sociedades de Auditoria Financiera (— wico) | s.precenar | | Reeursose ‘petaion ‘eapelcen dela soon | —T Assan “Tales | wo» recrsocoma ro ‘eapelscen “Cualquierimpresion no es valida para el SGC” Fo2(PR-SGC-02)01