Proyecto de Inversion

AO DE LA DIVERSIFICACION PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE
LA EDUCACION
PROYECTO DE INVERSIN
CONFECCIONES ROJEFRE JEANS
PROFESOR: ANTICONA CRUZ, EDWIN
CURSO: PROYECTO DE INVERSIN
INTEGRANTES:
- AMERICO
- CALLUPE ANTARA, YEDY
- MOSCOSO ROBLES, DIANA
- RAMREZ MUNDACA JEAN ANTHONY
TURNO: NOCHE
2015
CONFECCIONES ROJEFRE JEANS SAC
ndice
Pgina 2
I. RESUMEN EJECUTIVO
II. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
Pgina 3
III. ESTUDIO DE MERCADO
3.1 Segmentacin de Mercados
Segmentacin Empresarial
En este caso, como nuestronegocio presta servicios de confeccin de pantalones
a empresas, nuestra segmentacin sera de la siguiente manera:
Tipo de empresa: Industrial
Tipo de actividad: Textil
Por su tamao: Medianas y grandes empresas
Personera: Natural y Jurdica
Establecimiento: Urbano
Segmentacin Geogrfica
Nuestro mercado objetivo principalmente est conformado por las empresas
industriales textiles que se encuentran ubicadas en los distritos de:
Lima Este: Ate, San Juan de Lurigancho, Santa Anita
Distrito de ATE SANTA ANITA SAN JUAN DE LURIGANCHO
Pgina 4
3.2 Oferta
Competidores Directos:
Nuestros competidores directos son todas aquellas empresas que se dedican a la
misma actividad empresarial que la nuestra, es decir la tercerizacin de
confecciones de pantalones jeans. En el distrito de Ate existen muchos talleres
textiles que seran nuestra competencia directa como son:
Army Textil: Es un taller que se dedica a confeccionar pantalones jeans y
shorts para grandes empresas textiles como son TEXTIMAX, TOPY TOP
SA, PERU FASHION. Esta empresa tiene trabajando cerca de 5 aos con
estas industrias textiles.
Confecciones Megas: Este taller textil tambin est ubicado en el distrito
de ATE. Es una empresa que tiene 7 aos en el mercado y actualmente
est trabajando con empresas como son: TOPY TOP, INDUSTRIAS
NETTALCO Y UNIVERSAL TEXTIL. Este taller confecciona pantalones
jeans y pantalones drill.
M & E Confecciones: Esta empresa est ubicada en el distrito de SANTA
ANITA, se dedica a confeccionar solamente pantalones jeans para
industrias como TEXTIMAX, CORPORACIN TEXPOP SA, INDUSTRIAS
FULL COTTON; esta empresa tiene 4 aos en el mercado de la industria
textil.
Creaciones Juan: Es un taller textil que se dedica a confeccionar
pantalones jeans y shorts jeans para grandes empresas textiles como:
Pgina 5
TEXTIMAX, TOPY TOP y CORPORACION WAMA SAC. Este taller tiene 3
aos en el mercado de confecciones textiles.
Competidores Potenciales:
Nuestros competidores potenciales son aquellas empresas que se dedican
tambin al rubro textil pero que confeccionan prendas de vestir diferentes a los
pantalones jeans como pueden ser pantalones drill, polos, camisas, casacas,
chompas, etc. A continuacin detallamos algunas de ellas:
Confecciones Vanessa.- Este taller se encuentra ubicado en el distrito de
Ate, se dedica a confeccionar polos y camisas para empresas textiles como
TEXTIMAX, PERU FASHION Y CORPORACIN WAMA. Este taller de
confecciones tiene 6 aos en el mercado.
Confecciones Machine.- Esta empresa textil se encuentra ubicada en el
distrito de San Juan de Lurigancho. Actualmente este taller tiene 2 aos en
el mercado y se dedica a confeccionar pantalones drill y camisas para
industrias como TOPY TOP, INDUSTRIAL FULL COTTON y UNIVERSAL
TEXTIL.
Taller de Confecciones Ortega.- Este taller de confecciones tiene 5 aos
en el mercado, actualmente se dedican a la confeccin de polos y camisas
para empresas textiles como TOPY TOP, PERU FASHION e INDUSTRIAS
NETTALCO.
Pgina 6
3.3 Demanda
3.3.1 Objetivos de la Investigacin
3.3.1.1 Objetivos Generales
El objetivo general de la investigacin es conocer si nuestro proyecto es viable
econmica, financiera y tcnicamente ya que de esa manera se va a conocer si el
negocio va a generar las utilidades deseadas y la rentabilidad esperada.
3.3.1.2 Objetivos Especficos
Este trabajo tiene como objetivos especficos los siguientes:
Conocer la demanda de nuestros servicios a travs de entrevistas
realizadas a nuestros clientes empresariales.
Identificar a los proveedores con quienes vamos a trabajar
Identificar a los clientes a quienes vamos a ofrecer nuestros servicios
Identificar y conocer a nuestra competencia
Describir nuestro servicio
Saber si este negocio es rentable para poder llevarlo a cabo
3.3.2 Metodologa de la Investigacin
La metodologa de investigacin que se us para la elaboracin de este plan de
negocios es la investigacin descriptiva y de campo (Entrevistas).
Pgina 7
Descriptiva
La investigacin, se basa en un estudio descriptivo, la recoleccin de datos sobre
la base de las entrevistas que hemos efectuado ha permitido describir las
actividades que realizan las empresas del rubro textil as como tambin sus
necesidades. Siendo as los resultados se exponen de manera grfica y escrita y
se interpretan objetivamente.
De campo: Entrevistas
Para poder obtener la informacin necesaria tuvimos que realizar entrevistas a
algunas empresas de nuestro mercado objetivo, ello nos llev a realizar un trabajo
de campo ya que tuvimos que acudir a las instalaciones de estas empresas para
obtener los datos de nuestra investigacin.
ESTUDIO DE TERCERIZACIN DE CONFECCIN DE

PANTALONES JEANS
OCTUBRE 2015
Nombre del encuestado _____________________________________
Direccin______________________ Distrito _____________________
Empresas ______________________ Tipo:
Grande
Mediana
1) Su empresa terceriza el servicio de confeccin de pantalones?
Pgina 8
S No
2) Con que frecuencia tercerizan el servicio de confeccin de pantalones

jeans?
a) Diaria
b) Semanal
c) Quincenal
d) Mensual
e) Otros (Especificar) __________________
3) Qu volumen de su produccin total tercerizan mensualmente? (En

unidades)
a) 0 10000
b) 10000 - 20000
c) 20000 30000
d) 30000 40000
4) Cuntos talleres textiles actualmente le estn tercerizando los servicios de

confeccin de pantalones?
a) 1
b) 2
c) 3
d) 4
e) 5
5) Cunto paga actualmente por el servicio de confeccin de pantalones?

(Precio unitario en nuevos soles)
a) 18 22
b) 22 - 26
c) 26 30
d) 30 34
Pgina 9
6) Cuando ustedes escogen a una empresa para tercerizar qu es lo que

ms evalan en ellas?
a) Calidad y rapidez en los servicios

b) Mquinas en ptimas condiciones
c) Personal adecuadamente capacitado
7) Qu valor diferencial le gustara que le ofrezcan las empresas que le

tercerizan la confeccin de pantalones?
a) Transporte de mercaderas a sus instalaciones

b) Transporte de mercaderas a las lavanderas industriales
8) Qu modelos de pantalones son los que ms tercerizan?
a) Clsicos Caballeros
b) Clsicos Damas
c) Modernos Caballeros
d) Modernos Damas
9) Qu empresas actualmente le estn realizando el servicio de confeccin?

en qu distritos se encuentran? y cunto tiempo tienen trabajando con
ustedes?
EMPRESA DISTRITO TIEMPO TRABAJANDO
3.3.3 Interpretacin y Resultados de las Tabulaciones
Pgina 10
1. Su empresa terceriza el servicio de confeccin de pantalones?
f h h%
S 11 0.55 55.0%
No 9 0.45 45.0%
Totales 20 1 100.0%
Su empresa terceriza el servicio de

S No
45%
55%
Interpretacin: Segn la investigacin realizada se deduce que el 55% de las

empresas entrevistadas tercerizan el servicio de confeccin de pantalones lo cual
sera una ventaja para nosotros.
2. Con qu frecuencia tercerizan la confeccin de pantalones?
Pgina 11
f h h%
Diaria 5 0.4545 45.45%
Semanal 3 0.2727 27.27%
Quincenal 1 0.0909 9.09%
Mensual 2 0.1818 18.18%
Total 11 1.0000 100.00%
Con qu frecuencia tercerizan la

45.45%
27.27%
9.09% 18.18%
Diaria
Semanal
Quincenal
Mensual
Interpretacin:Segn datos obtenidos por nuestra investigacin, se desprende

que el 45.45% de las empresas entrevistadas tercerizan DIARIAMENTE la
confeccin de pantalones, mientras que solo el 18.18% tercerizan mensualmente.
Pgina 12
3. Qu volumen de su produccin total tercerizan mensualmente? (En
unidades)
f h h%
0 - 10000 3 0.2727 27.27%
10000 - 20000 6 0.5455 54.55%
20000 - 30000 2 0.1818 18.18%
30000 - 40000 0 0.0000 0.00%
Total 11 1.0000 100.00%
Qu volumen de su produccin total

tercerizan mensualmente?
54.55%
27.27%
18.18%
0.00%
0 - 10000 10000 - 20000 20000 - 30000 30000 - 40000
Interpretacin:De este resultado se infiere que el 54.55% de las empresas

entrevistadas tercerizan entre 10000 y 20000 unidades mensualmente, lo cual nos
ayudara de alguna forma u otra a proyectar nuestras ventas en unidades.
Mientras que solo el 18.18% tercerizan entre 20,000 a 30,0000 unidades.
Pgina 13
4. Cuntos talleres textiles actualmente le estn tercerizando los
servicios de confeccin de pantalones?
f h h%
1 2 0.1818 18.18%
2 3 0.2727 27.27%
3 5 0.4545 45.45%
4 1 0.0909 9.09%
5 0 0.0000 0.00%
Total 11 1.0000 100.00%
Cuntos talleres textiles

actualmente le estn tercerizando la
45.45%
27.27%
18.18%
9.09%
0.00%
1 2 3 4 5
Interpretacin: Despus de haber realizado nuestra investigacin, los resultados

nos indican que el 45.45% de las empresas entrevistadas actualmente estn
tercerizando la confeccin de pantalones con 3 talleres textiles, esto nos indica
que la demanda de pantalones es tan grande que las compaas textiles se ven en
la necesidad de tercerizar con talleres textiles algunas partes de su produccin
total de pantalones. Por otro lado, solo el 18.18% de las empresas entrevistadas
tercerizan con un solo taller textil.
Pgina 14
5. Cunto paga en promedio por el servicio de confeccin de
pantalones? (Precio unitario en nuevos soles)
f h h%
18 - 22 1 0.0909 9.09%
22 - 26 3 0.2727 27.27%
26 - 30 5 0.4545 45.45%
30 - 34 2 0.1818 18.18%
Totales 11 1.0000 100.00%
Cunto paga en promedio por el

servicio de confeccin de
pantalones? (Precio unitario en
nuevos soles)
45.45%
27.27%
18.18%
9.09%
18 - 22 22 - 26 26 - 30 30 - 34
Interpretacin:Con respecto a esta pregunta, segn datos obtenidos, se deduce

que el 45.45% de las compaas entrevistadas paga en promedio entre S/.26 a
S/.30 por cada pantaln confeccionado, lo cual nos facilita en cuanto a la
determinacin de nuestro precios. Por otro lado, solo el 9.09% de las compaas
textiles entrevistadas paga entre S/.18 a S/.22 por unidad confeccionada.
Pgina 15
6. Cuando ustedes escogen a una empresa para tercerizar. qu es lo
que ms evalan en ellas?
f h h%
Calidad y rapidez en los servicios 9 0.8182 81.82%
Mquinas en ptimas condiciones 1 0.0909 9.09%
Personal adecuadamente capacitado 1 0.0909 9.09%
Total 11 1.0000 100.00%
Cuando ustedes escogen a una

empresa para tercerizar qu es lo
que ms evalan en ellas?
81.82%
9.09% 9.09%
Calidad y rapidez Mquinas en Personal

en los servicios ptimas adecuadamente
condiciones capacitado
Interpretacin:De este resultado se deduce que el 81.82% de las empresas

entrevistadas evalan ms la CALIDAD Y RAPIDEZ EN LOS SERVICIOS por el
motivo de que tienen tantos pedidos de sus clientes que tienen que cumplir con
ellos en los tiempos establecidos y pactados. Mientras que el 9.09% de las
compaas entrevistadas ms evalan que los talleres textiles cuenten con
mquinas en ptimas condiciones y el otro 9.09% ms evalan que el taller cuente
con personal adecuadamente capacitado.
Pgina 16
7. Qu valor diferencial le gustara que le ofrezcan las empresas que le
tercerizan la confeccin de pantalones?
f h h%
Transporte de mercaderas a sus instalaciones 4 0.3636 36.36%
Transporte de mercaderas a las lavanderas
industriales 7 0.6364 63.64%
Totales 11 1.0000 100.00%
Qu valor diferencial le gustara que

le ofrezcan las empresas que le
tercerizan?
36.36% 63.64%
Transporte de mercaderas a sus

instalaciones
Transporte de mercaderas a las
lavanderas industriales
Interpretacin:Despus de realizar nuestra investigacin de mercado, los

resultados nos muestran que el 63.64% de las empresas prefieren como VALOR
DIFERENCIAL que le transporten las mercaderas a las lavanderas industriales,
puesto que despus de la confeccin de pantalones ellos necesitan que esas
mercaderas se lleven a una lavandera industrial para su lavado, teido,
focalizado, etc. Por otra parte, el 36.36% de las compaas entrevistadas prefieren
que las mercaderas se lleven a sus almacenes.
Pgina 17
8. Qu modelos de pantalones son los que ms tercerizan?
f h h%
Clsicos caballeros 1 0.0909 9.09%
Clsicos damas 2 0.1818 18.18%
Modernos
Caballeros 3 0.2727 27.27%
Modernos Damas 5 0.4545 45.45%
Total 11 1.0000 100.00%
Qu modelos de pantalones son los

que ms tercerizan?
45.45%
9.09% 18.18% 27.27%
Clsicos
caballeros Clsicos damas
Modernos
Caballeros Modernos
Damas
Interpretacin: Segn datos obtenidosse desprende que el 45.45% de las

empresas entrevistadas tercerizan en mayor cantidad pantalones MODERNOS
DAMAS, esto se debe a que actualmente existe una mayor demanda de
pantalones para damas, esto nos ayudara a conocer el tipo de pantaln que ms
se terceriza y por lo tanto el que ms se vende. Mientras que el 27.27% de los
entrevistados tercerizan en mayor cantidad pantalones Modernos Caballeros.
Asimismo, solo el 9.09% de las compaas entrevistadas tercerizan en mayor

cantidad pantalones Clsicos Caballeros.
Pgina 18
9. Con qu taller textil tiene ms tiempo tercerizando la confeccin de
pantalones?
f h h%
Army Textil 3 0.2727 27.27%
Confecciones Mega 4 0.3636 36.36%
M&E Confecciones 2 0.1818 18.18%
Creaciones Juan 2 0.1818 18.18%
TOTAL 11 1.0000 100.00%
Con qu taller textil tiene ms

tiempo tercerizando la confeccin de
pantalones?
36.36%
27.27%
18.18%
18.18%
Army Textil
Confecciones
Mega M&E
Confecciones Creaciones Juan
Interpretacin: Los resultados que se muestran nos indican que el 36.36% de las
compaas textiles entrevistadas tiene trabajando ms tiempo con el taller textil
CONFECCIONES MEGA, que se encuentra ubicado en el distrito de ATE. Este
taller se dedica a prestar servicios de confeccin de pantalones, tiene 7 aos en el
mercado y por lo tanto sera nuestra competencia directa. Por otro lado, el 27.27%
de los entrevistados tiene ms tiempo trabajando con el taller ARMY TEXTIL que
se encuentra ubicado tambin en distrito de ATE.
Pgina 19
3.3.4 Proyeccin de la Demanda a 5 aos
El mercado total de empresas textiles segn nuestra investigacin de
mercados que existen dentro de nuestra segmentacin geogrfica que son
los distritos de Ate, Santa Anita y San Juan de Lurigancho son los
siguientes por distrito:
DISTRITO N DE EMPRESAS
TEXTILES
Ate 15
Santa Anita 10
San Juan de Lurigancho 12
TOTAL 37
De esas 37 compaas textiles que existen dentro de nuestra segmentacin
geogrfica, hemos cogido una muestra de 20 compaas a las cuales
hemos entrevistado.
Para poder proyectar nuestra demanda utilizamos la pregunta de filtro que
es la Pregunta n 1 Su empresa terceriza el servicio de confeccin de
pantalones?
f h h%
S 11 0.55 55.0%
No 9 0.45 45.0%
Totales 20 1 100.0%
Pgina 20
Su empresa terceriza el servicio de

S No
45%
55%
Interpretacin: Segn la investigacin realizada se deduce que el 55% de las

empresas entrevistadas tercerizan el servicio de confeccin de pantalones lo cual
sera una ventaja para nosotros.
Ahora sabiendo que 11 empresas tercerizan la confeccin de pantalones,
evaluamos la pregunta n 3Qu volumen de su produccin total tercerizan
mensualmente? (En unidades)
Pgina 21
1. Qu volumen de su produccin total tercerizan mensualmente? (En
unidades)
f h h%
0 - 10000 3 0.2727 27.27%
10000 - 20000 6 0.5455 54.55%
20000 - 30000 2 0.1818 18.18%
30000 - 40000 0 0.0000 0.00%
Total 11 1.0000 100.00%
Qu volumen de su produccin total

tercerizan mensualmente?
54.55%
27.27%
18.18%
0.00%
0 - 10000 10000 - 20000 20000 - 30000 30000 - 40000
Interpretacin: De este resultado se infiere que el 54.55% de las empresas

entrevistadas tercerizan entre 10000 y 20000 unidades mensualmente, lo cual nos
ayudara de alguna forma u otra a proyectar nuestras ventas en unidades.
Mientras que solo el 18.18% tercerizan entre 20,000 a 30,0000 unidades.
Pgina 22
Nos resulta que el 54.55% de las empresas entrevistadas terceriza entre 10,000 y
20,000 pantalones mensuales, lo cual en promedio son 15,000 pantalones
mensuales que tercerizan.
Por nuestra parte, evaluando nuestra capacidad mxima de produccin,
confeccionamos 3840 pantalones mensuales de los cuales proyectamos que el
primer mes produciramos el 10% de esta cantidad que es igual a 384 pantalones
como se muestra en el mes de ENERO. A partir de all la produccin va
aumentando mensualmente un 23.28%, cuyo clculo es el siguiente:
1
3840 ( )
= ( 384 ) 121 - 1 = 0.2328 = 23.28%
Va en aumento hasta llegar a la capacidad mxima de 3840 especificada en el
mes de DICIEMBRE.
Cabe mencionar que la cantidad de pantalones por cada modelo que
confeccionaramos est distribuida de la siguiente manera:
Producto Porcentaje de la produccin

mensual o anual
Pantalones Clsicos Caballeros 10%
Pantalones Clsico Damas 25%
Pantalones Modernos Caballeros 30%
Pantalones Modernos Damas 35%
Pgina 23
Ventas Proyectadas en Unidades (Ao 2014)
PRODUCTOS ENE FEB MAR ABR MAY JUNIO JULIO AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Pantalones Clsicos
Caballeros 38 47 58 72 89 109 135 166 205 253 311 384 1868
Pantalones Clsicos
Damas 96 118 146 180 222 273 337 415 512 631 778 960 4670
Pantalones Modernos
Caballeros 115 142 175 216 266 328 404 499 615 758 934 1152 5604
Pantalones Modernos
Damas 134 166 204 252 310 383 472 582 717 884 1090 1344 6537
TOTAL 384 473 584 719 887 1093 1348 1662 2049 2526 3114 3840 18678
En este cuadro se muestra la cantidad de pantalones que confeccionaramos mensualmente, comenzando el primer
mes (Enero) con el 10% de nuestra capacidad mxima de produccin que es de 384 unidades y a partir de all va
aumentando mensualmente a razn de 23.28% hasta llegar a la capacidad mxima de produccin que es de 3840
unidades indicada en el mes de Diciembre.
Pgina 24
Ventas Proyectadas Prximos 5 Aos (En Unidades)
Aqu las ventas en unidades van aumentando anualmente un 5.75% segn
las proyecciones del Crecimiento Econmico de nuestro pas.
PRODUCTOS 2016 2017 2018 2019 2020
Pantalones Clsicos Caballeros

1868 1975 2089 2209 2336
Pantalones Clsicos Damas

4670 4939 5222 5523 5840
Pantalones Modernos Caballeros

5604 5926 6267 6627 7008
Pantalones Modernos Damas

6537 6913 7310 7731 8175
TOTAL 18678 19753 20889 22090 23360
Este cuadro muestra las ventas en unidades para los prximos Cinco aos,
teniendo en cuenta el crecimiento econmico proyectado de nuestro pas.
Pgina 25
IV. ESTUDIO TECNICO
I. Descripcin detallada del Producto
Esta empresa tiene como servicios bsicos lo siguiente:
Prestar servicios de confeccin de pantalones jeans para damas y caballeros.
El servicio consiste en disear los pantalones de acuerdo a un patrn
establecido por el cliente, lo cual nuestra labor viene a ser el de comprar la tela
e hilos, lo cual con la maquinaria y la mano de obra indicada elaboraremos la
cantidad de pantalones jeans requeridos por nuestros clientes.
Esta empresa cuenta con buena maquinaria lo cual permite que el servicio de
confeccin sea rpido y siempre con la calidad deseada por nuestros clientes.
Contar con una ubicacin cntrica entre las empresas que requieren este tipo
de servicios lo cual es ms cmodo para el bienestar de los clientes.
Nuestros productos van a ser: Pantalones Clsicos caballeros, Pantalones
Clsicos damas, Pantalones Modernos Caballeros y Pantalones Modernos
Damas.
Pgina 26
Pantalones Clsicos para caballeros
Pantalones clsicos para

caballeros fabricados por nuestro
taller textil segn requerimiento
de nuestros clientes.
Pantalones Clsicos para damas
Pantalones clsicos para damas

que gustan de este tipo de
pantalones fabricados por nuestro
taller textil.
Pgina 27
Pantalones Modernos para Caballeros
Pantalones modernos para

caballeros, que son muy
demandados por nuestros
clientes empresariales, cada vez
se muestran ms tendencias.
Pantalones Modernos para Damas
Pantalones modernos para

damas, se muestras diferentes
tendencias. Este tipo de
pantalones son los ms
demandados por nuestros
clientes.
Pgina 28
4.2 Tamao del Proyecto

CAPACIDAD REAL DE PRODUCCION
La empresa puede llegar a producir con su capacidad mxima de 20 pantalones
por hora, 160 diariamente, 960 semanales y 3840 pantalones mensualesunidades
es decir al 100% en lo que respecta a diversos pantalones tales como: clsicos
caballeros y damas, modernos tambin para ambos sexos, pero se estima que
para el primer ao de funcionamiento de este proyecto, las ventas (unidades a
cocer) sern de 520 para el primer mes y se incrementara gradualmente de
acuerdo a la demanda se estima que para el 5to aos como es la evaluacin las
ventas totales sern ms de 32.000 unidades puesto que nuestra capacidad
estar en las condiciones de atender dicha demanda.
En las unidades a cocer en los primero meses ser en promedio de 130 Ud. por
producto ya que son cuatro tipos como se detalla en la tabla de proyecciones de
ventas.
POSIBILIDADES DE EXPANSIN
Con el fin de abarcar na mayor cantidad del mercado, se planea implementar a
partir del segundo aos nuevos productos (nuevos pantalones es decir shorts) ya
que nuestros clientes tiene previsto ampliar sus modelos de negocio
incursionndose en la selva y puesto que ah la demanda de shorts es uy alta. As
mismo a la medida que esta tendencia se incrementa en la tercerizacin, tambin
estamos previstos en invertir en nueva maquinaria que son automticas, sea
mucho ms rpida y la unidades a sacar por mes se estima hasta en un 25% ms.
4.3 LOCALIZACIN DEL PROYECTO
Pgina 29
Descripcin geogrfica:
Para la eleccin de la localizacin de nuestra empresa CONFECCIONES
ROJEFRE JEANS eligi una zona en la cual se encuentra cerca de las empresas
que requieren este tipo de servicio, para su rapidez y comodidad del cliente.
Direccin del negocio:
Esta empresa se encuentra ubicada en la Calle Mnaco n171 DISTRITO DE

ATE.
Nuestra empresa se encuentra ubicada en la Calle Mnaco n171

DISTRITO DE ATE.
Pgina 30
Por qu se eligi esta direccin?
Se consider una zona estratgica debido a que est en un punto accesible a la

diversas empresa que se dedican al rubro de textilera y similares, ya que
consideramos clientes potenciales las empresas que estn a nuestro alrededor por
la proximidad que tenemos.
Tambin hemos tomado en cuenta un factor indirecto y muy relevante es la

seguridad en la zona, ya que est cubierta por el serenazgo y a dos cuadra la
comisaria de ate, lo que proporciona mayor comodidad y confianza para los
clientes como para la empresa misma.
MTODO DE LOS FACTORES PONDERADOS.
Se toma en cuenta este modelo, considerando los factores que se detallan a

continuacin:
ALTERNATIVAS
PESO
FACTORES RELATIVO % SAN JUAN DE SANTA
ATE
LURIGANCHO ANITA
Proximidad de
0.30 5 7 7
clientes
Costos
0.30 6 6 7
laborales
Transportes 0.20 5 7 8
Proximidad de
0.15 6 7 8
proveedores
Costos
0.05 5 7 8
Instalacin
PUNTUACION TOTAL 5.4 6.8 7.6
Las mejores alternativas segn este mtodo son los distritos de Ate y Santa
Anita con un promedio de 7.6 y 6.8 respectivamente, descartando por tal
motivo al distrito de San Juan de Lurigancho.
Pgina 31
As mismo el distrito de Ate muestra una ventaja con respecto al distrito de

Santa Anita.
El distrito de Ate es una buena localizacin para los puntos de distribucin,
lo cual es una ventaja ya que esto nos genera una disminucin de costos
en transportes y en consecuencia del almacenaje. Tomando en cuenta con
los planes que tenemos de expandirnos en el mercado es un lugar
estratgico ya que Ate cada da vine creciendo en todos los mbitos
comerciales y en especial el textil e industrial.
4.4 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA DE NUESTRA EMPRESA
Pgina 32
Esta es la distribucin de nuestra planta la cual se encuentra adecuadamente

organizada. Adems cuenta con espacios para una fcil evacuacin en caso de
sismos.
Pgina 33
4.5 NECESIDADES DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Nuestro negocio contara con las siguientes maquinarias, las cuales sern usadas
dentro de nuestro ambiente de produccin.
Estas son las siguientes:
Mquina recta
Las mquinas de costura recta se utilizan prcticamente para unirlas piezas de la
prenda a ser confeccionada adems sirve para darlos ltimos acabados a
laprenda como: pegado de cierres,hombreras, etc. Las mquinas de costura
recta trabajan a velocidades de 2000 puntadas por minuto, con sistema
deenhebrado automtico del hilo, posicionamiento automtico de aguja y con
motor de HP.
Mquina Remalladora
Las mquinas Remalladoras son utilizadas para trabajos de cosido que requieren
puntadas de seguridad en los bordes de las telas para evitar el deshilado. Se
caracterizan por tener velocidades superiores a las 8500 puntadas por minuto,
Pgina 34
enhebrado automtico del hilo, sistemas de limpieza de polvo de las telas,
velocidades de cosido variables y con motor de HP.
Mquina Ojaladora
Esta mquina es exclusivamente para la elaboracin del ojal de los pantalones,
est diseada para hacer ojales de diferentes tamaos y formas, en el caso del
ojal en forma de lgrima.Se acciona manualmente y el pedal solo se usa para
frenar el ciclo y lleva una aguja de 16X231 punta de bola hay varias referencias
segn el material 503, 501. Calibre de la aguja desde 110 hasta 125 segn el
material.
Pgina 35
Mquina cerradora
Son las mquinas que hacen las costuras dobles en los jeans, chaquetas,
camisas. Generalmente se usan para coser piezas en forma tubular como cerrar
entrepierna en los jeans, unir tiro trasero en los pantalones, cerrar mangas largas
en chaquetas, colocar cotillas en los jeans etc.
Mquina Botonera
Mquina para pegar botones hecha con tecnologa japonesa es una mquina de
alta velocidad. Ideal para varios tipos de botones de prendas ligeras, medianas y
pesadas de tejido, camisas de hombre o dama, pantalones, vestimenta en general
y ropa de trabajo, etc.
Esta mquina usualmente es utilizada para pegar botones planos de 2 o 4
orificios, pero esta mquina tambin puede coser botones de bola si se le colocan
las partes opcionales para este tipo de trabajo.
Pgina 36
Mquina Atracadora
Tiene una velocidad mxima de 2700 rpm, con ingresos de patrones de LK1900
proporciona 30 estilos diferentes para presillar cuyo tamao original puede
agrandarse o disminuirse al instante mediante el panel de operacin. Las agujas
son: DPX 5 # 16(ESTANDAR), DP X 17 # 19 (PESADO) y un consumo de
energa: 500W. (Alto ahorro de energa)
Mquina de Corte
Esta mquina realiza la operacin de corte de la tela, esta operacin es
decisiva, una vez realizada es prcticamente imposible corregir errores
graves. Consta de un disco de 4 a 20cm de dimetro y se pueden cortar
pliegos de tela con anchuras de hasta el 40% del dimetro del disco, consta
de una cuchilla recta que efecta el corte, finalmente se tienen los
Pgina 37
mecanismos asistidos por computadora que constituyen las innovaciones
ltimas en trminos de corte.
La maquinaria que utilizaremos son de ltima tecnologa y las podemos
encontrar en el emporio comercial de gamarra y hay variedades para escoger,
as mismo las piezas para la reparacin tambin se encontraos en los mismos
lugares, con asesoramiento por parte de nuestros proveedores.
4.6 NECESIDADES DE MANO DE OBRA
Para poder cumplir con los pedidos de nuestros clientes necesitamos de 7
operarios que se encargarn de manejar las maquinarias y de la confeccin de
nuestros pantalones, cuyos sueldos se detallan a continuacin:
Mano de obra directa

Cargo N Sueldo Total
Operarios 7 750 5,250
Essalud 9% 7 68 476
Total 5,726
Pgina 38
4.7 NECESIDADES DE MATERIA PRIMA
Nuestra principal materia prima es la TELA DENIM (JEANS) con la cual vamos
a confeccionar nuestros pantalones. Asimismo necesitaremos conos de
HILOS.
TELA DENIM por M2

HILOS
DEFINICIN DE COSTOS DIRECTOS E INDIRECTOS
Nuestros costos Directos seran:
Materias primas e insumos

Tela DENIM (para Jeans)
HILO
Es necesario mencionar que los dems insumos como botones, cierres,
broches y otros lo van a proporcionar nuestros clientes que son las compaas
textiles.
Mano de obra
Sueldos de los operarios del rea de produccin
Pgina 39
Nuestros Costos Indirectos seran
Costos Indirectos de
Fabricacin
Agua
Energa Elctrica
Agujas y Repuestos
Cajas
4.8 DESCRIPCIN DEL PROCESO DE PRODUCCIN Y DIAGRAMA DE
FLUJO
El proceso a seguir es el siguiente:
rea de Corte
1. Revisin y preparacin de materia prima.
2. Aplicacin del Patrn
3. Corte de tela en piezas (delantero, posterior, pretina y bolsillos).
4. Verificar medidas (existencia de fallas).
Pgina 40
rea de confeccin
1. Transporte de las piezas a la mquina Remalladora.
2. Encandilar contorno de piezas en mquinas remalladoras.
3. Transporte de piezas a la mquina de costura recta.
4. Pegado de bolsillos.
5. Unin de costados y entrepiernas.
6. Colocacin del cierre.
7. Unin del Tiro (delantero y posterior).
8. Colocacin de pretina.
9. Doblado y cosido de bastas del pantaln.
rea de acabados
1. Traslado de pantaln a mquina ojaladora y botonera.
2. Realizacin de ojal y pegado de botn en pretina.
3. Revisar que el pantaln tenga cero defectos de fabricacin para la
colocacin de pretina.
4. Transporte a mesa de planchado.
5. Planchado y empacado del producto.
Pgina 41
DIAGRAMA DE FLUJO
Diagrama de flujo del Proceso de confeccin de pantalones
4.9 Certificaciones necesarias
Pgina 42
Certificado de Defensa Civil.- El local tiene que contar con zonas seguras
en caso de sismos, informar el aforo del local y contar con los extintores y
puertas de emergencia sealizadas.
Licencia de Funcionamiento.- Este tipo de licencia se tiene que tramitar
ante la Municipalidad de Ate que es el distrito donde vamos a tener nuestro
negocio.
4.10 IMPACTO Y PROTECCIN AL MEDIO AMBIENTE
Nosotros vamos a mostrar nuestra preocupacin por el cuidado del medio
ambiente reciclando nuestros productos sobrantes y desperdicios entre ellos los
retazos de tela sobrantes con los cuales confeccionaremos carteras, gorras y
trapos industriales que sirvan para la industria automotora as como correas,
billeteras, etc.; todo esto tambin lo vamos a comercializar. De esta manera
contribuiramos al cuidado del medio ambiente y a reducir la contaminacin
ambiental.
Carteras hechas de
Trapos Industriales Tela Jeans
V. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
Pgina 43
A continuacin detallaremos nuestra estructura organizacional mediante el

siguiente organigrama.
I. ORGANIGRAMA
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
GERENTE
GENERAL
Divisin de Divicin de
Almacenes Operaciones
II. DESCRIPCIN DE FUNCIONES
Nombre de la Nmero Denominacin de Denominacin del cargo

Unidad de cargo estructurado calificado
cargos
Gerencia General 1 Gerente General Licenciado en Administracin

Divisin de 1 Jefe de Operaciones Ingeniero Industrial
Operaciones 7 Operarios Secundaria Completa
1 Promotor de Ventas Tcnico en Marketing
Divisin de Almacenero Tcnico en Administracin

1
Almacenes
DESCRIPCIN DE LAS FUNCIONES DE LOS PUESTOS
Pgina 44
1. Gerente General.- Planificar, Organizar, Coordinar todas las actividades de
la empresa y Utilizar los recursos en forma eficiente, eficaz y econmica.
FUNCIONES PRINCIPALES O BSICAS
A) Es responsables ante los socios, por los resultados de las operaciones y el

desempeo organizacional.
B) Supervisa que todos los departamentos de la empresa para realicen
correctamente sus funciones basndose en el plan de negocio para lograr
los objetivos.
C) Garantiza que los valores fundamentales y principios bsicos guen el
accionar de la empresa y formen parte del trabajo diario.
D) Definir necesidades de personal consistentes con los objetivos y planes de
la empresa.
E) Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas
propuestas.
F) Ejercer un liderazgo dinmico para cumplir las metas y objetivos
establecidos.
G) Cuidar los activos de la empresa.
H) Est autorizado a firmar ttulos valores como por ejemplo cheques y letras
de cambio.
2. Jefe de Operaciones.- Se encarga de dirigir las operaciones de la
empresa, entre estas tenemos: Elaborar presupuestos, llevar un control de
lneas de produccin, etc.
Pgina 45
Funciones:
a) Se encarga de dirigir, supervisar y controlar las operaciones de la
empresa.
b) Analizar los resultados de las operaciones
c) Evaluar el desempeo de los operarios que estn bajo su
responsabilidad.
d) Buscar la eficacia y eficiencia del rea que est bajo su
responsabilidad.
e) Revisar peridicamente los indicadores de produccin.
f) Elaborar informes acerca de la situacin de la Divisin de operaciones
para presentrsela al gerente general.
g) Inspeccionar que los pantalones que se confeccionen cumplan con los
estndares de calidad que exigen nuestros clientes.
h) Controlar el avance y cumplimiento en calidad y fecha de entrega en
todas y cada una de las reas del proceso productivo.
3. Almacenero.- Controla los almacenes, realiza las compras necesarias de
materias primas e insumos para la confeccin de nuestros pantalones,
coordina y negocia con nuestros proveedores, etc.
Pgina 46
Funciones:
a) Realizar lista de inventarios semanal o mensual
b) Registrar en el sistema correspondiente todo lo que tenga que ver con
las materias primas e insumos.
c) Se encarga de distribuir las materias primas e insumos al rea de
operaciones y los tiles de oficina a la gerencia general.
d) Mantener contacto continuo con proveedores, en busca de nuevas
tecnologas o materias primas, insumos y productos ms adecuados.
e) Mantener los almacenes ordenados.
f) Clasificar los tipos de telas en el almacn de materias primas e
insumos
g) Llevar un control diario de las materias primas que se estn utilizando.
h) Clasificar y ordenar los pantalones en el almacn de productos
terminados.
i) Informar peridicamente al gerente general sobre la situacin de los
almacenes.
4. Operarios.- Se encargan del corte de las telas as como de la confeccin
de nuestros pantalones.
Funciones:
a) Cortar las telas de acuerdo al tamao requerido y a las especificaciones
tcnicas.
b) Remallar las telas de acuerdo a los requerimientos establecidos
Pgina 47
c) Usar las diferentes maquinarias textiles industriales
d) Ordenar en las cajas los pantalones que se terminaron de confeccionar.
e) Clasificar los pantalones por modelos una vez terminados de
confeccionar
f) Llevar las cajas desde el rea de operaciones hacia el almacn de
productos terminados.
g) Subir las cajas llenos de pantalones hacia el vehculo que transportar
las cajas hacia las lavanderas industriales o a los almacenes del cliente.
5. Promotor de Ventas.- Se encarga de buscar y ubicar clientes para nuestro
taller textil, realiza trabajo de campo.
Funciones:
a) Buscar y ubicar clientes empresariales.
b) Promocionar nuestros servicios de Confeccin de Pantalones.
c) Entregar volantes, afiches y revistas de nuestros servicios
d) Manejar la cartera de clientes de nuestra empresa
e) Informar peridicamente al Jefe de Operaciones todo lo que concierne a
ventas.
Pgina 48
III. ANLISIS DE BENEFICIOS LABORALES
Nuestros colaborados van a contar con diferentes beneficios laborales
como son el Seguro de Essalud, las gratificaciones, vacaciones, Sistema de
Pensiones (ONP y AFP).
IV. MARCO LEGAL DE LA EMPRESA
5.4.1 NUESTRA EMPRESA SE VA A CONSTITUIR COMO UNA

SOCIEDAD ANNIMA CERRADA
CARACTERSTICAS
Es la alternativa ideal para empresas familiares.
El nmero de accionistas no puede ser menor de dos y como mximo
tendr 20 accionistas.
Se impone el derecho de adquisicin preferente por los socios, salvo que el
estatuto disponga lo contrario.
Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura
pblica que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben
ntegramente las acciones.
El Capital Social est representado por acciones nominativas y se conforma
con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no
responden personalmente por las deudas sociales.
Es una persona jurdica de Responsabilidad Limitada.
No puede inscribir sus acciones en el Registro Pblico del Mercado de
Valores.
Predomina el elemento personal, dentro de un esquema de sociedad de

Pgina 49
capitales.
DENOMINACIN
La denominacin adoptada debe incluir la indicacin: Sociedad Annima
Cerrada o estar acompaada de su abreviatura S.A.C..
RGANOS DE LA SOCIEDAD
Junta General de Accionistas
Es el rgano supremo de la sociedad. Est integrada por el total de socios
que conforman la empresa.
Gerente
Es la persona en quien recae la representacin legal y de gestin de la
sociedad. El Gerente convoca a la junta de accionistas.
Sub-Gerente
Reemplaza al Gerente en caso de ausencia.
Pgina 50
5.4.2 PROCEDIMIENTO DE CONSTITUCIN
Estos son los pasos que se tienen que seguir para constituir una empresa en el
Per:
a) Bsqueda y reserva del nombre
En primer lugar debemos acudir a la oficina de los
registros pblicos, y verificar que no exista una empresa
con la misma razn social a la cual nosotros queremos
proponer.
Una vez realizada la bsqueda y confirmado de que no existan nombres iguales o
similares a la que vamos a utilizar, debemos reservar nuestra razn social para
que no exista otra empresa con el mismo nombre, siendo efectiva la reserva por
un plazo de 30 das.
b) Elaboracin de la minuta
La minuta es un documento previo en el cual los miembros de la sociedad
manifiestan su voluntad de constituir empresa, y en donde se sealan todos los
acuerdos respectivos.
Los elementos fundamentales en una minuta son:
Los datos generales de ley de cada socio: sus datos personales, nombres,
edad, documento de identidad, etc.
Giro de la sociedad.
Tipo de sociedad por ejemplo: S.A.C
Tiempo de duracin de la sociedad: si es plazo fijo o indeterminado.
Pgina 51
Cuando van a empezar las actividades de la empresa.
Donde van a iniciar las actividades (domicilio comercial)
Cul es la denominacin o razn social de la sociedad.
Donde van a funcionar las agencias o sucursales, si es que las hubieran
Quien va a administrar o representar a la sociedad
Los aportes de cada socio. Los cuales pueden ser:
Bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques,
pagare, letras de cambios, etc.
Bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como: escritorios,
sillas, etc.
Otros acuerdos que establezcan los socios.
El capital social o patrimonio social (aporte de socios)
Es recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de confianza.
c) Elevar la minuta a Escritura Pblica
Consiste en acudir a una notara y llevarle la minuta a un notario pblico para
que la revise y la eleve a escritura pblica.
Por lo general los documentos que debemos llevar junto con la minuta son:
Minuta de constitucin.
Constancia o comprobante de depsito del capital aportado en una
cuenta bancaria a nombre de la empresa.
Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios.
Certificado de bsqueda mercantil emitido por la oficina de registros
Pgina 52
pblicos de la inexistencia de una misma o similar razn social.
Una vez elevada la minuta, no se puede modificar. Al final, se genera la escritura
pblica, testimonio de sociedad o constitucin social, que es el documento que da
fe de que la minuta es legal. Esta debe ser firmada y sellada por el notario.
d) Inscribir la Escritura Pblica en la SUNARP
Una vez que hemos obtenido la escritura pblica, debemos llevarla a los registros
pblicos, en donde se realizaran los trmites necesarios para inscribir la empresa
en los registros pblicos.
La persona jurdica existe a partir de realizado este procedimiento, es decir, a
partir de su inscripcin en los Registros Pblicos.
e) Obtencin de RUC- SUNAT
El RUC (Registro nico de Contribuyentes) es lo que identifica a una persona o a
la empresa ante la SUNAT para el pago de los impuestos.
Toda persona natural o jurdica est obligada a inscribirse en el RUC, de lo
contrario sern sancionadas de acuerdo con el cdigo tributario, igual que los
inscritos en el RUC que no presenten la declaracin.
Para obtenerlo debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificacin, y
esperar la notificacin.
Pgina 53
f) Eleccin del rgimen tributario
En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtencin de nuestro RUC,
debemos determinar a cual rgimen tributario nos vamos a acoger para el pago de
los impuestos, ya sea al Nuevo Rgimen nico Simplificado (Nuevo RUS), al
Rgimen Especial de Impuesto a la renta (RER), o al Rgimen General.
Una vez que contamos con nuestro nmero de RUC, y elegido el rgimen
tributario al cual acogernos, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta
y/o factura) que vamos a utilizar.
g) Legalizar libros contables y planillas MTP
En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen
tributario al cual nos hayamos acogido; y posteriormente, acudimos a una notara
para que sean legalizados por un notario pblico.
Segn la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que
trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios como vacaciones
por 15 das, y en otros casos CTS, gratificacin, etc.
Para este paso, debemos acudir al ministerio de trabajo, en donde se legalizaran
las planillas.
Pgina 54
h) Inscribir trabajadores en ESSALUD
Lo primero que debemos hacer es registrarnos como entidad empleadora, se
realiza mediante el Programa de Declaracin Telemtica (PDT o el Formulario
numero 402), los cuales pueden adquirirse en la SUNAT o en las entidades
bancarias.
La afiliacin de los trabajadores se realiza a travs del Programa de Declaracin
Telemtica (PDT Formulario Virtual numero 601 Planilla Electrnica), si la entidad
empleadora cuenta con 3 a ms trabajadores, y en el Formulario numero 402 si
cuenta con menos de 3 trabajadores. Esta declaracin, as como el pago
correspondiente, deber realizarse mensualmente en las entidades bancarias
autorizadas, conforme a la fecha establecida por SUNAT, y estar a cargo de la
entidad empleadora.
Asimismo, a travs de esta declaracin, se le descontara al trabajador la
contribucin del 9% de su sueldo total percibido, el cual no deber ser menor al
9% de la Remuneracin Mnima Vital vigente.
i) Licencia Municipal
Este proceso consiste en acudir a la municipalidad del distrito correspondiente
donde va a est ubicado el negocio y tramitar la obtencin de la licencia de
funcionamiento.
Lo cual se debe contar con los siguientes documentos:
Pgina 55
Fotocopia de RUC.
Certificado de Zonificacin.
Croquis de la ubicacin de la empresa.
Copia del contrato de alquiler o ttulo de propiedad.
Fotocopia de escritura pblica.
Recibos de pago por derecho por licencia.
Formulario de solicitud.
j) Certificado de Defensa Civil
Para la obtencin de este certificado se debe acudir a las oficinas de defensa civil
del distrito correspondiente y tramitarlo. Debemos contar con todas las
sealizaciones correspondientes y los accesorios necesarios en caso de incendios
y siniestros de la naturaleza que van a ser indispensable para la seguridad de la
empresa, cumpliendo todos estos requisitos se obtiene el certificado de defensa
civil.
Pgina 56
5.4.3 TRMITES Y COSTOS
Trmite Institucin Tiempo Costo

Bsqueda de nombre SUNARP 1 da 4.00
Reserva de nombre SUNARP 30 das mximo 18.00
Elaboracin de
Abogado 5 Das 250.00
minuta
Escritura Pblica Notara 3 Das 160.00
Inscripcin Escritura
Pblica en los SUNARP 7 Das 150.00
Registros Pblicos
Obtencin del RUC SUNAT 1 Da 0.00
Compra y
Legalizacin de libros Notara 2 Das 70.00
Contables
Municipalidad de
Licencia Municipal 30 Das 120.00
Ate
Autorizacin de
MTPE / SUNAT 5 Das mximo 0.00
planillas electrnicas
Certificado Defensa
Oficinas D. Civil Una semana 80.00
Civil
TOTAL 852.00
Pgina 57
V. Obligaciones Tributarias
Obligaciones que tiene que cumplir nuestra empresa ROJEFRE JEANS con el
Estado y las Autoridades Tributarias.
REGIMEN TRIBUTARIO: Rgimen General.
TRABAJADORES: Nuestra empresa cuenta con 11 trabajadores.
IMPUESTO IGV: El impuesto del IGV es del 18%
IMPUESTO A LA RENTA: Es del 30% anual
LIBROS CONTABLES
Registro de compra
Libro de inventarios y balances
Libro de Caja y Bancos
Libro mayor
Registro de Ventas e Ingresos
Libro de Activos Fijos
Libro Diario
Registro de inventario permanente en unidades fsicas
Registro de inventario permanente valorizado
DOCUMENTOS COMERCIALES
Facturas
Gua de remisin
Pgina 58
VI. Obligaciones Laborales
Beneficios que nuestra empresa est obligada segn Ley a entregar a
nuestros colaboradores.
Pequea Empresa
Ingresos 150 UIT (S/. 555,000)
Trabajadores 11 trabajadores
CTS 50%
Gratificacin 50%
Essalud 9%
Asignacin Familiar No
Vacaciones 30 Das
Horas de trabajo 48 horas
PDT PLAME Mensual
Pgina 59
VI ESTUDIO ECONMICO-FINANCIERO
6.1. Estructura de Inversiones
6.1.1 Inversin en Activos Fijos Tangibles
Detalle cantidad Valor unitario Valor Total
Maquina Remalladora 1 1725 1725
Mquina de costura recta 1 1800 1800
Maquina ojaladora 1 2500 2500
Maquina botonera 1 2000 2000
Maquina cerradora 1 1500 1500
Mquina atracadora 1 1650 1650
Computadora 3 1500 4500
Mesa de trabajo 3 400 1200
Escritorios 3 400 1200
TOTAL 18,075
Detalle Activo Cantidad Valor

Maquinaria y equipo 6 11,175
Equipo para procesamiento de datos 3 4,500
Muebles y enseres 6 2,400
Total 18,075
6.1.2 Inversin en Activos intangibles
Pgina 60
Detalle Valor
Constitucin de empresa 890
Trmites y permisos 900
Registro de marca 550
Software Administrativo 1,500
Total 3,840
6.1.3 Inversin en Capital de Trabajo
Mtodo Contable
Gastos Administrativos
Sueldo personal Servicios Bsicos

Cargo N Sueldo Agua 30
Gerente General 1 2,000 Energa elctrica 100
Jefe de operaciones 1 1,500 Total 130
Almacenero 1 850
Total 4,350
Gastos Administrativos
Sueldo personal 4,350
Essalud 9% 392
Servicios Bsicos 130
Servicio contable 250
Materiales de limpieza 100
Suministros de oficina 100
Alquiler de local 1,000
Total 6,322
Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
tarjetas de presentacin y volantes 50
Total 50
Costo de Produccin
Mano de obra directa
Pgina 61
Cargo N Sueldo Total

Operario (Destajeros) 6 750 4,500
Essalud 9% 6 68 405
Total 4,905
Materia Prima e insumos

Hilo 180
Total 180
Costos Indirectos de Fabricacin

Agua 100
Energa Elctrica 400
Repuestos 100
Cajas 90
Total 690
Costo de Produccin
Mano de obra 4,905
Materia prima e insumos 180
Costos indirectos de fabricacin 690
Total 5,775
Detalle Mes Provisin Total

Gastos administrativos 6,322 6 meses 37,929
Gastos de ventas 50 6 meses 300
Costo de produccin 5,775 2 meses 11,550
subtotal 49,779
Caja chica e imprevistos 5% 2,489
Total 52,268
Pgina 62
6.1.4 Resumen de Inversiones
Detalle Valor Porcentaje

Inversin Activos Fijos 18,075 24.37%
Inversin Activos Intangibles 3,840 5.18%
Inversin Capital de Trabajo 52,268 70.46%
TOTAL 74,183 100.00%
6.1.5 Cronograma de Inversiones
Detalle 2014 2015 2016 2017 2018

Maquinaria X X X X X
Muebles y enseres X X X X
Local X
Vehculo motorizado X X
Equipo para X X X X
procesamiento de datos
6.2 Financiamiento del Proyecto
Fuentes Internas Socios 70%
Fuentes Externas Prstamo bancario 30%
Detalle Valor Porcentaje

Aporte socios 51,928 70%
Prstamos 22,255 30%
Total 74,183 100%
Pgina 63
Tabla de Amortizacin del Prstamo
Banco Mi Banco
TCEA 36.22%
Plazo 12 bimestres
TCEBimestral 5.29%
Prstamo 22,255
Cuota bimestral 2,551.68
Periodo Saldo Inters Amortizacin Cuota

0 22,255
1 S/. 20,879.75 S/. 1,176.55 S/. 1,375 S/. 2,551.68
2 S/. 19,431.92 S/. 1,103.85 S/. 1,448 S/. 2,551.68
3 S/. 17,907.55 S/. 1,027.31 S/. 1,524 S/. 2,551.68
4 S/. 16,302.59 S/. 946.72 S/. 1,605 S/. 2,551.68
5 S/. 14,612.78 S/. 861.87 S/. 1,690 S/. 2,551.68
6 S/. 12,833.63 S/. 772.53 S/. 1,779 S/. 2,551.68
7 S/. 10,960.43 S/. 678.47 S/. 1,873.20 S/. 2,551.68
8 S/. 8,988.19 S/. 579.44 S/. 1,972.23 S/. 2,551.68
9 S/. 6,911.69 S/. 475.18 S/. 2,076.50 S/. 2,551.68
10 S/. 4,725.41 S/. 365.40 S/. 2,186.28 S/. 2,551.68
11 S/. 2,423.55 S/. 249.82 S/. 2,301.86 S/. 2,551.68
12 S/. 0.00 S/. 128.13 S/. 2,423.55 S/. 2,551.68
TOTAL S/. 8,365.26 S/. 22,255 S/. 30,620
6.3 Depreciacin y amortizacin de activos
Pgina 64
6.3.1 Depreciacin de Activos Fijos Tangibles
Detalle Activo Valor

Valor % 2016 2017 2018 2019 2020
Fijo Real
Maquinaria y
11,175 10% 1,118 1,118 1,118 1,118 1,118 5588
equipo
Equipo para
procesamiento de 4,500 25% 1,125 1,125 1,125 1,125 0 0
datos
Muebles y
2,400 10% 240 240 240 240 240 1,200
enseres
Total 18,075 2,483 2,483 2,483 2,483 1,358 6,788
6.3.2 Amortizacin de Activos Fijos Intangibles
Valor
Detalle Activo Valor % 2016 2017 2018 2019 2020
Real
Constitucin
890 10% 89 89 89 89 89 445
de empresa
Trmites y
900 10% 90 90 90 90 90 450
permisos
Registro de
550 10% 55 55 55 55 55 275
marca
Software
1,500 10% 150 150 150 150 150 750
Administrativo
Total 3,840 384 384 384 384 384 1,920
Pgina 65
6.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS
VENTAS EN UNIDADES (2016)
Productos ene feb mar abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Pantalones
clsicos 52 64 79 97 120 148 183 225 277 342 422 520 2529
caballeros
Pantalones
clsicos 130 160 198 244 300 370 456 563 694 855 1054 1300 6323
damas
Pantalones
modernos 156 192 237 292 360 444 548 675 832 1026 1265 1560 7588
caballeros
Pantalones
modernos 182 224 277 341 420 518 639 788 971 1197 1476 1820 8852
damas
Total 520 641 790 974 1201 1481 1825 2250 2774 3420 4216 5200 25292
Precios unitarios (Expresados en nuevos soles) (Proyectados con una inflacin de 5% anual)
Productos 2016 2017 2018 2019 2020

Pantalones clsicos 6.50 6.83 7.17 7.53 7.91
caballeros
Pantalones clsicos 7.00 7.35 7.72 8.11 8.52
damas
Pantalones 7.50 7.88 8.27 8.68 9.11
modernos caballeros
Pantalones 8.00 8.40 8.82 9.26 9.72
modernos damas
Pgina 66
VENTAS PROYECTADAS (En nuevos soles) (2016)
Productos ene feb mar abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Pantalones
clsicos 338 417 514 633 781 963 1186 1463 1803 2223 2740 3380 16440
caballeros
Pantalones
clsicos 910 1122 1383 1705 2102 2592 3194 3938 4855 5985 7378 9100 44261
damas
Pantalones
modernos 1170 1442 1778 2192 2702 3332 4106 5063 6242 7695 9486 11700 56907
caballeros
Pantalones
modernos 1456 1795 2212 2727 3363 4147 5110 6300 7767 9576 11805 14560 70818
damas
Total 3874 4775 5886 7256 8947 11033 13596 16763 20666 25479 31409 38740 188425
Pgina 67
Ventas proyectadas para los aos posteriores (En unidades)
Productos 2017 2018 2019 2020
Pantalones clsicos caballeros 2,681 2,842 3,012 3,193
Pantalones clsicos damas 6,702 7,105 7,531 7,983

Pantalones modernos
8,043 8,525 9,037 9,579
caballeros
Pantalones modernos damas 9,383 9,946 10,543 11,176
Total 26,810 28,418 30,123 31,931
Ventas proyectadas para los aos posteriores (En nuevos Soles)
Productos 2017 2018 2019 2020

Pantalones clsicos
18,311 20,376 22,683 25,257
caballeros
Pantalones clsicos damas 49,262 54,847 61,075 68,012
Pantalones modernos
63,378 70,505 78,441 87,266
caballeros
Pantalones modernos damas 78,820 87,727 97,629 108,628
Total 209,771 233,471 259,846 289,184
Pgina 68
6.5 Presupuesto de Egresos
6.5.1 Presupuesto de Gastos Administrativos ( En nuevos soles)
Gastos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Sueldos
4,350 4,350 4,350 4,350 4,350 4,350 4,350 4,350 4,350 4,350 4,350 4,350 52,200
personal
Essalud 9% 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 392 4,698
Servicios
130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 130 1,560
Bsicos
Alquiler 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Suministros
100 100 100 100 100 100 600
de oficina
Materiales
100 100 100 100 100 100 600
de limpieza
Servicio
250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3,000
Contable
Depreciacin 1,365 1,365
Amortizacin 384 384

TOTAL 6,322 6,122 6,322 6,122 6,322 6,122 6,322 6,122 6,322 6,122 6,322 7,871 76,407
Pgina 69
Proyeccin de Gastos Administrativos Anual (Nuevos soles)
Gastos 2017 2018 2019 2020

Sueldos
54,810 57,551 60,428 63,449
personal
Essalud 9% 4,933 5,180 5,439 5,710
Servicios
1,638 1,720 1,806 1,896
Bsicos
Alquiler 12,600 13,230 13,892 14,586
Suministros
630 662 695 729
de oficina
Materiales
630 662 695 729
de limpieza
Servicio
3,150 3,308 3,473 3,647
Contable
Depreciacin 1,365 1,365 1,365 240
Amortizacin 384 384 384 384
TOTAL 80,140 84,059 88,175 91,371
Pgina 70
6.5.2 Presupuesto de Gastos de Ventas (En nuevos soles)
Tarjetas de
50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
presentacin
TOTAL 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
Proyeccin de Gastos de Ventas Anual (En nuevos soles S/.)
Gastos 2017 2018 2019 2020
Tarjetas de
630 662 695 729
presentacin
TOTAL 630 662 695 729
6.5.2 Presupuesto de Costo de Produccin
6.5.2.1 Costo de Mano de Obra Directa
Mano de Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Obra directa
Sueldos 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000
personal
(Produccin)
Essalud 9% 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 405 4,860
TOTAL 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 58,860
Pgina 71
6.5.2.2 Costo de Materia Prima
Detalle Cantidad Precio unitario

Cono de 30 pantalones
hilo cada cono S/. 10.00
Materia
Prima e Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
insumos
Hilo 173 214 263 325 400 494 608 750 925 1140 1405 1733 8,431
TOTAL 173 214 263 325 400 494 608 750 925 1140 1405 1733 8,431
6.5.2.3 Costos Indirectos de Fabricacin
Detalle Unidad Cantidad Precio unitario

30 pantalones por
Caja Unidad caja S/. 5.00
Agua 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Energa
400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800
Elctrica
Repuestos 100 124 154 191 237 294 365 453 562 697 865 1,073 5,115
Cajas 87 107 132 162 200 247 304 375 462 570 703 867 4,215
Depreciacin 1,118 1,118
TOTAL 687 731 786 853 937 1041 1169 1328 1524 1767 2068 3557 16,448
Pgina 72
Resumen de Costos de Produccin
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Mano de
4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 4,905 58,860
Obra
Materia
Prima e 173 214 263 325 400 494 608 750 925 1140 1405 1733 8431
insumos
Costos
Indirectos
687 731 786 853 937 1041 1169 1328 1524 1767 2068 3557 16448
de
Fabricacin
TOTAL 5,765 5,850 5,954 6,083 6,243 6,440 6,683 6,983 7,354 7,812 8,378 10,196 83,739
Pgina 73
Presupuesto de Costos de Produccin Anual
Mano de Obra Directa (En nuevos Soles S/.)
Mano de
2017 2018 2019 2020
Obra directa
Sueldos
personal 56,700 59,535 62,512 65,637
(Produccin)
Essalud 9% 5,103 5,358 5,626 5,907
TOTAL 61,803 64,893 68,138 71,545
Materia Prima e Insumos (En nuevos Soles S/.)
Cono de hilo 2017 2018 2019 2020
Precio unitario S/. 10.5 S/. 11.03 S/. 11.58 S/. 12.16
Aos 2017 2018 2019 2020
cantidad
26,810 28,418 30,123 31,931
pantalones
Materia
Prima e 2017 2018 2019 2020
insumos
Hilo S/. 9,383 S/. 10,448 S/. 11,628 S/. 12,943
TOTAL S/. 9,383 S/. 10,448 S/. 11,628 S/. 12,943
Costos Indirectos de Fabricacin (En nuevos Soles S/.)
Pgina 74
Caja 2017 2018 2019 2020

Precio unitario 5.25 5.51 5.79 6.08
Aos 2017 2018 2019 2020

cantidad
26,810 28,418 30,123 31,931
pantalones
Gastos 2017 2018 2019 2020

Agua 1,260 1323 1389 1459
Energa
5,040 5292 5557 5834
Elctrica
Repuestos 5,371 5639 5921 6217
Cajas 4692 5219 5814 6471
Depreciacin 1,118 1,118 1,118 1,118
TOTAL 17,480 18,591 19,798 21,099
Resumen de Costos de Produccin Anual (En nuevos Soles S/.)
Mano de Obra directa 2017 2018 2019 2020
Mano de Obra Directa 61,803 64,893 68,138 71,545
Materia Prima e
8,904 9,349 9,817 10,307
insumos
Costos Indirectos de
17,246 18,052 18,899 19,788
Fabricacin
Total 87,953 92,294 96,854 101,640
Pgina 75
6.2 EVALUACIN ECONMICA-FINANCIERA DEL PROYECTO
6.2.1 ESTADO DE SITUACIN INICIAL
Activo
Activo Corriente
Caja y bancos 52,268
Cuentas por cobrar -
Existencias -
Total Activo Corriente 52,268
Activo No Corriente
Activos Fijos 18,075
Activos Intangibles 3,840
Total Activo No Corriente 21,915
Total Activo 74,183
Pasivo
Pasivo Corriente
Prstamo -
Cuentas por pagar -
Intereses -
Total Pasivo Corriente 0
Pasivo No Corriente
Prstamo a largo plazo 22,255
Total Pasivo No Corriente 22,255
Total Pasivo 22,255
Patrimonio
Capital 51,928
Total Patrimonio 51,928
Total Pasivo y
74,183
Patrimonio
Pgina 76
6.2.2 ESTADO DE RESULTADOS ANUAL (2016-2020)
2016 2017 2018 2019 2020

Ingresos operacionales
Ventas netas 188,425 209,771 233,471 259,846 289,184
Otros ingresos
Total Ingresos 188,425 209,771 233,471 259,846 289,184
Costo de ventas 83,739 88,666 93,933 99,564 105,586
Otros costos operacionales
Total Costos Operacionales 83,739 88,666 93,933 99,564 105,586
UTILIDAD BRUTA 104,687 121,105 139,538 160,282 183,598
Gastos de administracin 76,407 80,140 84,059 88,175 91,371
Gastos de Ventas 600 630 662 695 729
Ganancia por Venta Activo
Otros ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 27,680 40,335 54,817 71,413 91,497
Ingresos Financieros
Gastos financieros 5,889 2,476
Ganancia Int. Fianac. Deriv.
UTILIDAD antes de P.T. e I.R. 21,791 37,859 54,817 71,413 91,497
Participacin Trabajadores
Impuesto a la Renta 1.5% 2,826 3,147 3,502 3,898 4,338
UTILIDAD O PERDIDA ACT. CONT. 18,965 34,712 51,315 67,515 87,159
Ingreso Neto Operaciones en Discons.
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 18,965 34,712 51,315 67,515 87,159
UTILIDAD ACUMULADA 18,965 53,677 104,992 172,507 259,666
Pgina 77
6.2.3 FLUJO DE CAJA ECONMICO-FINANCIERO ANUAL (2016-2020)
0 2016 2017 2018 2019 2020

INGRESOS
Ventas 188,425 209,771 233,471 259,846 289,184
Otros ingresos
Total ingresos 188,425 209,771 233,471 259,846 289,184
EGRESOS
Costo produccion 83,739 88,666 93,933 99,564 105,586
Gastos Administrativos 76,407 80,140 84,059 88,175 91,371
Gastos de Ventas 600 630 662 695 729
Inversin Fija Tangible -18,075.0
Inversin Fija Intangible -3,840.0
Capital de trabajo -52,268
Impuesto a la Renta 2,826 3,147 3,502 3,898 4,338
Total egresos -74,183 163,572 172,583 182,156 192,331 202,025
Depreciacin 2,483 2,483 2,483 2,483 1,358
Amortizacin 384 384 384 384 384
FLUJO CAJA ECONOMICO -74,183 27,720 40,055 54,182 70,382 88,901
Prstamo 22,255
Inters prstamo 5,889 2,476
Amortizacin prstamo 9,421 12,834
FLUJO CAJA FINANCIERO -51,928.07 12,410 24,745 54,182 70,382 88,901
Pgina 78
6.2.4 NDICES DE EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN
6.2.4.1 VAN (VALOR ACTUAL NETO)

Prstamo 22,255
FLUJO CAJA FINANCIERO -51,928 12,410 24,745 54,182 70,382 88,901
Criterios de decisin
VAN >0 Acepta
VAN = 0 ???
VAN <0 Rechaza

BN
VAN = - I0
1 ( 1 + i )n
VAN ECONMICO
Rbv + Rbn + Rind

COKe = + Pr + IPC
n
Pgina 79
Rbv (Rentabilidad de la Bolsa de Valores) = Actualmente en la Bolsa de Valores de Lima se est obteniendo en
promedio una rentabilidad del 10%. Fuente: Diario Gestin
Rbn (Rentabilidad del banco)= Actualmente la entidad financiera que est otorgando mayor rentabilidad por
depsitos a plazo y sera nuestra mejor alternativa de inversin es la Caja Municipal Sullana en la cual podramos
obtener intereses del 6.3% anual. Fuente: www.sbs.gob.pe
Rind (Rentabilidad de la Industria)= El sector comercioes la mejor alternativa de inversin ya que tuvo un
crecimiento del 15.2% durante el ao 2014. Fuente: INEI
Pr (Prima de riesgo) = 2%
IPC (ndice de Precios al Consumidor) = 4%
Rbv 10%
Rbn 6.30%
Rind 15.2%
Pr 2%
IPC 4%
0.10 + 0.0630 + 0.152

COKe = + 0.02 + 0.04
3
COKe = 0.165
Pgina 80
COKe = 16.5%
Una vez que ya tenemos el costo de oportunidad de capital (COK) que en este caso funcionara como una tasa de
descuento aplicamos la frmula de VAN:
27,720 40,055 54,182 70,382 88,901

= +( )2
+ )3
+( )4
+( - 74,183
(1+0.165) 1+0.165 (1+0.165 1+0.165 1+0.165)5
VAN e = 93,024.73
VAN FINANCIERO
Hallamos el COK financiero o el CPPK (Costo promedio ponderado del capital), para poder hallar el VAN financiero
COK f = CPPK = D C
x Kd + x COK e
C+D C+D
22,257 51,930
COK f = CPPK = x 0.3622 + x 0.165
74,187 74,187
COK f = CPPK = 0.2242
Pgina 81
Hallamos el VAN financiero
12,410 24,745 54,182 70,382 88,901

VAN = (1+0.2242) + (1+0.2242)2 + (1+0.2242)3
+ (1+0.2242)4 + (1+0.2242)5 - 51,928
VAN f = 67,935.52
6.2.4.2 TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)

BN
TIR = - I0= 0
n
1 (1+i)
TIR Econmica
Por el Mtodo del Tanteo (Interpolacin)
COK e = 0.165 VAN econmico = 93,024.73
Pgina 82
Escogemos una tasa superior al COKe para poder hacer la interpolacin
i = 0.55 VAN supuesto = -2,946.65
Efectuamos la interpolacin
i = i1 + ( i 2 - i1 ) VAN mayor
VAN mayor - VAN menor
i = i1 + ( i2 - i1 ) VAN mayor
i = 0.165 + ( 0.55 - 0.165 ) 93,024.73

93,024.73 + 2,946.65
i = 0.5382
TIR e = 53.82%
Pgina 83
TIR FINANCIERO
Por el mtodo del tanteo
COK f = CPPK = 0.2242 VAN financiero = 67,935.52
Escogemos una tasa mayor que el COKf para poder hacer la interpolacin
i = 0.60 VAN supuesto = - 2,060.32
Efectuamos la interpolacin
i = i1 + ( i2 - i1 ) VAN mayor
i = 0.2242 + ( 0.60 - 0.2242 ) 67,935.52

67,935.52 + 2,060.32
i = 0.5889
TIR f = 58.89%
Pgina 84
6.2.4.3 Anlisis del Beneficio-Costo (B/C)

B/C = 0
Criterio de Anlisis
B/C > 1 Bien
B/C < 1 Mal / No va

Prstamo 22,255
FLUJO CAJA FINANCIERO -51,928 12,410 24,745 54,182 70,382 88,901
Pgina 85
BENEFICIO COSTO ECONMICO
167,207.68
B/C e =
74,183
B/C e = 2.25
Interpretacin: Por cada S/ 1.00 que invierto gano S/ 1.25
BENEFICIO COSTO FINANCIERO
119,863.59
B/C f =
51,928
B/C f = 2.31
Interpretacin: Por cada S/ 1.00 que invierto obtengo una ganancia de S/ 1.31
Pgina 86
6.2.4.4 PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN
CRITERIOS DE ANLISIS
PRI < 1 Muy bueno/excelente/Ideal
PRI 1-3 aos Bien, normal
PRI 3-5 aos Permitido???
La inversin se
VA1 = S/. 23,794.01 74,183 = S/. 50,388.94 1 recuperara en 2 AOS
VA2 = S/. 29,512.33 S/. 20,876.61 2 Y 8 MESES.
VA3 = S/.34,266.91
VA4 = S/.38,208.12
VA5 = S/. 41,426.31
20,876.61
PRI = X 12
34,266.91
PRI = 7.31
Pgina 87
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 2016 (EFECTIVO)
INGRESOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Ventas 3,874.00 4,775.45 5,885.50 7,256.30 8,947.45 11,033.45 13,596.25 16,762.50 20,666.30 25,479.00 31,409.20 38,740.00 188,425
Otros ingresos 0
Total ingresos 3,874 4,775 5,886 7,256 8,947 11,033 13,596 16,763 20,666 25,479 31,409 38,740 188,425
EGRESOS
Costo de
Produccin 5,765 5,850 5,954 6,083 6,243 6,440 6,683 6,983 7,354 7,812 8,378 9,078 82,621
Gastos
administrativos 6,322 6,122 6,322 6,122 6,322 6,122 6,322 6,122 6,322 6,122 6,322 6,122 74,658
Gastos de
ventas 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
Pago inters 1,177 1,104 1,027 947 862 773 5,889
Amortizacin
prstamo 1,375 1,448 1,524 1,605 1,690 1,779 9,421
I. Renta 58 72 88 109 134 166 204 251 310 382 471 581 2,826
TOTAL
EGRESOS 12,195 14,644 12,414 14,915 12,748 15,328 13,258 15,958 14,035 16,917 15,221 18,382 176,015
FLUJO NETO
CAJA -8,321 -9,869 -6,528 -7,659 -3,801 -4,295 338 805 6,631 8,562 16,189 20,358 12,410
Saldo inicial
caja 52,268 43,947 34,078 27,550 19,891 16,091 11,796 12,134 12,939 19,570 28,132 44,320 52,268
Saldo final caja 43,947 34,078 27,550 19,891 16,091 11,796 12,134 12,939 19,570 28,132 44,320 64,678 64,678
Pgina 88
FLUJO DE CAJA OPERATIVO ANUAL (2016-2020)
INGRESOS 2016 2017 2018 2019 2020

Ventas 188,425 209,771 233,471 259,846 289,184
Otros ingresos
Total ingresos 188,425 209,771 233,471 259,846 289,184
EGRESOS
Costo de Produccin 82,621 87,549 92,815 98,446 104,469
Gastos administrativos 74,658 78,391 82,310 86,426 90,747
Gastos de ventas 600 630 662 695 729
Pago inters 5,889 2,476
I. Renta 2,826 3,147 3,502 3,898 4,338
TOTAL EGRESOS 176,015 185,026 179,289 189,464 200,283
FLUJO NETO CAJA 12,410 24,745 54,182 70,382 88,901
Saldo inicial caja 52,268 64,678 89,423 143,604 213,986
Saldo final caja 64,678 89,423 143,604 213,986 302,887
Pgina 89
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ANUAL (2016-2020)
Activo 0 2016 2017 2018 2019 2020

Activo Corriente
Efectivo y equivalentes efectivo 52,268 64,678 89,423 143,604 213,986 302,887
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Partes Relac.
Existencias (Neto)
Act. No Ctes. Mantenidos Venta
Gastos Diferidos
Credito tributario
Total Activo Corriente 52,268 64,678 89,423 143,604 213,986 302,887
Activo no Corriente
Inversiones financieras
Inversiones Inmobiliarias (Neto)
Inversiones Activo Fijo (In. Maq. Eq.) (Neto) 18,075 15,593 13,110 10,628 8,145 6,788
Activos Intangibles 3,840 3,456 3,072 2,688 2,304 1,920
Activo por Imp. Renta y Part. Diferida
Otros activos
Total Activo No Corriente 21,915 19,049 16,182 13,316 10,449 8,708
TOTAL ACTIVO 74,183 83,726 105,605 156,920 224,435 311,594
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras 12,834
Cuentas por Pagar Comerciales
Impuesto a la renta
Otras Cuentas por Pagar
Pasivos Mantenidos Venta
Total pasivo corriente 0 12,834 0 0 0 0
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras 22,255
Impuesto a la renta
Otras Cuentas por Pagar
Total Pasivo no Corriente 22,255 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 22,255 12,834 0 0 0 0
PATRIMONIO
Capital Social 51,928 51,928 51,928 51,928 51,928 51,928
Acciones de Inversin
Reservas Legales
Resultados Acumulados 18,965 53,677 104,992 172,507 259,666
Diferencias de Conversin
Total Patrimonio Neto 51,928 70,893 105,605 156,920 224,435 311,594
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 74,183 83,726 105,605 156,920 224,435 311,594
Pgina 90
MATRIZ FINANCIERA EVALUACION PLAN DE NEGOCIO
NDICES DE EVALUACIN
Inversn Inicial 74,183
Aporte Socios 51,928
Financiamiento (Prstamo) 22,255
Costo Financiamiento TCEA 36%
COKe 16.5%
VANE 93,025
TIRE 52.71%
B/Ce 2.25
COKf 22.42%
VANF 67935.52
TIRF 57.90%
B/Cf 2.31
PRI 2 Aos -8 MESES
RATIOS FINANCIEROS.
LIQUIDEZ 2016 2017 2018 2019 2020

Liquidez corriente 5.04 89423 143604 213986 302887
Liquidez severa o Prueba cida 5.04 89423 143604 213986 302887
Liquidez absoluta o Prueba sper
cida 5.04 89423 143604 213986 302887
Capital de trabajo 51,844 89,423 143,604 213,986 302,887
SOLVENCIA
Solvencia total 0.15 0.00 0.00 0.00 0.00
Solvencia patrimonial 0.18 0.00 0.00 0.00 0.00
RENTABILIDAD
Rentabilidad bruta sobre ventas 0.56 0.58 0.60 0.62 0.63
Rentabilidad operativa sobre ventas 0.15 0.19 0.23 0.27 0.32
Rentabilidad neta sobre ventas 0.10 0.17 0.22 0.26 0.30
Rentabilidad sobre inversin ROA 0.23 0.33 0.33 0.30 0.28
Rentabilidad sobre patrimonio ROE 0.27 0.33 0.33 0.30 0.28
Pgina 91
VII CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Luego de realizar nuestro proyecto de inversin podemos concluir que el Per
presenta un desarrollo econmico importante en el sector textil y esto nos
permitir el desarrollo de nuestro negocio.
Nuestro segmento de mercado presenta un panorama positivo que facilitar el
cumplimiento de nuestros objetivos.
El proyecto es viable tanto econmica como financieramente ya que si analizamos
el beneficio costo econmico nos resulta 2.25 que quiere decir que por cada sol
que invertimos ganamos 1.25. Y si revisamos el beneficio costo financiero nos
resulta 2.31 que quiere decir que por cada sol que invertimos ganamos 1.31, por
consiguiente se puede decir que nos convendra financiar el proyecto ya que as
obtendramos una mayor rentabilidad.
Con respecto a los ratios financieros la liquidez corriente que tendra este proyecto
en el ao 2016 sera de 5.04 lo cual nos quiere decir que por cada sol de deuda
tenemos S/. 5.04, cubrimos nuestra deuda y nos sobra S/. 4.04. Si analizamos
este ratio el proyecto tendra un exceso de liquidez, lo cual nos quiere decir que
tenemos que realizar mayores inversiones para que no se perjudique nuestra
rentabilidad. Asimismo el resto de aos nuestra liquidez simplemente sera igual a
nuestro activo corriente ya que para esos aos no tenemos pasivos.
Pgina 92
Finalmente si analizamos el ratio de rentabilidad sobre inversin, nos daremos

cuenta que en el ao 2016 resulta 0.23 lo cual nos quiere dar a entender que por
cada sol que la empresa invierte ganamos S/. 0.23, esto ocurre debido a que la
empresa tiene un exceso de liquidez y se necesita realizar mayores inversiones
Pgina 93

Proyecto de Inversion

Загружено:

Сведения о документе

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Proyecto de Inversion

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

AO DE LA DIVERSIFICACION PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE

CONFECCIONES ROJEFRE JEANS

PROFESOR: ANTICONA CRUZ, EDWIN

CURSO: PROYECTO DE INVERSIN

II. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

III. ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Segmentacin de Mercados

En este caso, como nuestronegocio presta servicios de confeccin de pantalones

a empresas, nuestra segmentacin sera de la siguiente manera:

Tipo de empresa: Industrial

Tipo de actividad: Textil

Por su tamao: Medianas y grandes empresas

Personera: Natural y Jurdica

Nuestro mercado objetivo principalmente est conformado por las empresas

industriales textiles que se encuentran ubicadas en los distritos de:

Lima Este: Ate, San Juan de Lurigancho, Santa Anita

Distrito de ATE SANTA ANITA SAN JUAN DE LURIGANCHO

Nuestros competidores directos son todas aquellas empresas que se dedican a la

misma actividad empresarial que la nuestra, es decir la tercerizacin de

confecciones de pantalones jeans. En el distrito de Ate existen muchos talleres

textiles que seran nuestra competencia directa como son:

Army Textil: Es un taller que se dedica a confeccionar pantalones jeans y

estas industrias textiles.

Confecciones Megas: Este taller textil tambin est ubicado en el distrito

de ATE. Es una empresa que tiene 7 aos en el mercado y actualmente

est trabajando con empresas como son: TOPY TOP, INDUSTRIAS

NETTALCO Y UNIVERSAL TEXTIL. Este taller confecciona pantalones

jeans y pantalones drill.

M & E Confecciones: Esta empresa est ubicada en el distrito de SANTA

ANITA, se dedica a confeccionar solamente pantalones jeans para

industrias como TEXTIMAX, CORPORACIN TEXPOP SA, INDUSTRIAS

FULL COTTON; esta empresa tiene 4 aos en el mercado de la industria

Creaciones Juan: Es un taller textil que se dedica a confeccionar

pantalones jeans y shorts jeans para grandes empresas textiles como:

TEXTIMAX, TOPY TOP y CORPORACION WAMA SAC. Este taller tiene 3

aos en el mercado de confecciones textiles.

Nuestros competidores potenciales son aquellas empresas que se dedican

chompas, etc. A continuacin detallamos algunas de ellas:

Confecciones Vanessa.- Este taller se encuentra ubicado en el distrito de

Ate, se dedica a confeccionar polos y camisas para empresas textiles como

TEXTIMAX, PERU FASHION Y CORPORACIN WAMA. Este taller de

confecciones tiene 6 aos en el mercado.

Confecciones Machine.- Esta empresa textil se encuentra ubicada en el

distrito de San Juan de Lurigancho. Actualmente este taller tiene 2 aos en

el mercado y se dedica a confeccionar pantalones drill y camisas para

industrias como TOPY TOP, INDUSTRIAL FULL COTTON y UNIVERSAL

Taller de Confecciones Ortega.- Este taller de confecciones tiene 5 aos

en el mercado, actualmente se dedican a la confeccin de polos y camisas

para empresas textiles como TOPY TOP, PERU FASHION e INDUSTRIAS

3.3.1 Objetivos de la Investigacin

3.3.1.1 Objetivos Generales

El objetivo general de la investigacin es conocer si nuestro proyecto es viable

econmica, financiera y tcnicamente ya que de esa manera se va a conocer si el

negocio va a generar las utilidades deseadas y la rentabilidad esperada.

3.3.1.2 Objetivos Especficos

Este trabajo tiene como objetivos especficos los siguientes:

Conocer la demanda de nuestros servicios a travs de entrevistas

realizadas a nuestros clientes empresariales.

Identificar a los proveedores con quienes vamos a trabajar

Identificar a los clientes a quienes vamos a ofrecer nuestros servicios

Identificar y conocer a nuestra competencia

Describir nuestro servicio

Saber si este negocio es rentable para poder llevarlo a cabo

3.3.2 Metodologa de la Investigacin

Direccin__ Distrito _