Anexos ICT 2016

ANEXOS DEL INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO
RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
EJERCICIO FISCAL: 2016
NDICE DE CONTENIDOS
DESCRIPCIN
PARTE I. ANEXOS GENERALES

DATOS GENERALES
Datos del contribuyente sujeto a examen
Datos del representante legal
Datos del apoderado/a general o especial
Datos del contador/a
Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de asesora tributaria al contribuyente
Datos de las personas naturales/sociedades que elaboraron el informe de precios de transferencia
Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de representacin o patrocinio al contribuyente
Datos de las personas naturales/sociedades que actuaron como peritos tributarios del contribuyente en litigios tributarios en contra del SRI
Datos de las personas naturales/sociedades que elaboraron el informe actuarial por desahucio o jubilacin patronal
Datos del auditor externo
SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS

Informacin del seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos tributarios del ejercicio fiscal anterior
SISTEMA CONTABLE INFORMTICO

Informacin del sistema contable informtico utilizado y su plataforma tecnolgica
PARTE II. ANEXOS DE IMPUESTOS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Y RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA
Conciliacin del Impuesto al Valor Agregado declarado vs. Libros
Conciliacin de Retenciones en la Fuente del Impuesto al Valor Agregado declaradas vs. Libros
RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Conciliacin de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta declaradas vs. Libros
IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES

SERVICIOS GRAVADOS CON IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
Conciliacin de Impuesto a los Consumos Especiales declarado vs. Libros
BIENES GRAVADOS CON IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS

Detalle de pagos realizados con recursos ubicados en el exterior
Detalle de las divisas no retornadas por exportaciones de bienes / servicios
Detalle de compensaciones efectuadas para extinguir obligaciones (incluye pago en especies)
IMPUESTO A LA RENTA
DETALLE DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA
Operaciones con partes relacionadas locales y/o del exterior
Estado de Situacin Financiera
Estado del Resultado Integral (Ingresos)
Estado del Resultado Integral (Costos y Gastos)
Otros Casilleros
PRINCIPALES VARIACIONES
Variaciones en los principales conceptos del Impuesto a la Renta
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (INGRESOS EXENTOS / INGRESOS NO OBJETOS DE IMPUESTO A LA

Detalle de Ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico
Conciliacin de los ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico declarados vs. Libros
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR / GASTO
ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A
Detalle de gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impu
ingresos sujetos a impuesto a la renta nico
Aplicacin del ajuste cuando el contribuyente no haya diferenciado en su contabilidad los costos y gastos directamente atribuibles a la gen
Clculo de la participacin a trabajadores atribuible a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la renta
Conciliacin de los gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos
generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados vs. Libros
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS)

GASTOS DE GESTIN
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin
GASTOS DE VIAJE
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
GASTOS DE PROMOCIN Y PUBLICIDAD
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad
GASTOS DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, ADMINISTRATIVOS Y DE CONSULTORA PAGADOS A PARTES RELACIONADAS D
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a partes
GASTOS DE INTERESES POR CRDITOS DEL EXTERIOR CON PARTES RELACIONADAS
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas
GASTOS DE INSTALACIN, ORGANIZACIN Y SIMILARES
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES)

Detalle de deducciones adicionales
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES)

INCREMENTO NETO DE EMPLEOS
Clculo de la deduccin por incremento neto de empleos
EMPLEADOS CONTRATADOS CON DISCAPACIDAD O SUS SUSTITUTOS
Clculo de la deduccin por el pago a empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos
EMPLEADOS ADULTOS MAYORES O MIGRANTES RETORNADOS MAYORES A CUARENTA AOS
Clculo de la deduccin por el pago a empleados contratados adultos mayores y migrantes retornados mayores a cuarenta aos
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS

ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Activos por impuestos diferidos por crditos fiscales de periodos anteriores (retenciones, anticipos del impuesto a la renta y/o impuesto
Activos por impuestos diferidos por prdidas fiscales de periodos anteriores
Clculo del lmite del valor de la amortizacin de prdidas
Detalle de la amortizacin de prdidas
Activos por impuestos diferidos por diferencias temporarias
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Pasivos por impuestos diferidos por diferencias temporarias
CONCILIACIN DEL INGRESO CONTABLE CON LA FACTURACIN EMITIDA EN EL EJERCICIO FISCAL
Devengo contable en resultados de ingresos diferidos que corresponden a aos anteriores; e ingresos diferidos no devengados contab
en ejercicios fiscales subsiguientes.
REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS FIJOS
Detalle de propiedades, planta y equipo reexpresados o revaluados cuyo gasto por depreciacin afecta al ejercicio fiscal auditado
TARIFA IMPOSITIVA - REINVERSIN DE UTILIDADES Y CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

Clculo de la tarifa impositiva efectiva de impuesto a la renta
Clculo de la utilidad efectiva
Clculo del valor mximo de la utilidad a reinvertir para efectos de la reduccin de la tarifa impositiva
Clculo del impuesto a la renta
Informacin del incremento de capital efectuado en el ejercicio fiscal auditado
Informacin de los activos adquiridos que respaldan el incremento de capital
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA

ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR AL AUDITADO
Detalle y conciliacin de exoneraciones y rebajas al anticipo de impuesto a la renta
Detalle y conciliacin de otros conceptos que incrementan el anticipo de impuesto a la renta
Detalle del anticipo de impuesto a la renta
Conciliacin de valores pagados por anticipo de impuesto a la renta (primera y segunda cuota)
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL AUDITADO
EXONERACIN Y CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES

Detalle de exoneracin y crdito tributario por leyes especiales
PARTE III. ANEXOS DE REVISIONES ESPECFICAS Y SECTORES ECONMICOS

REVISIN DEL HECHO ECONMICO EN COSTOS Y GASTOS
Consulta del listado de sujetos pasivos considerados por el SRI como empresas inexistentes o fantasmas, personas naturales y sociedade
transacciones inexistentes
Revisin del hecho econmico en los costos y gastos realizados con los sujetos pasivos considerados por el SRI como empresas inexisten
sociedades con actividades supuestas y/o transacciones inexistentes
DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRDITOS INCOBRABLES

Conciliacin del saldo de cuentas por cobrar
Conciliacin del saldo del deterioro de cuentas por cobrar
Clculo del valor mximo de deducibilidad por deterioro en las cuentas por cobrar
DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRDITOS INCOBRABLES EN LAS INSTITUCIONES DEL SIST
Detalle de provisiones constituidas de cartera especfica
Detalle de otras provisiones adicionales constituidas para cartera de crditos
Detalle para provisiones sobre activos de riesgo y contingentes
Clculo del valor mximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)
DEPRECIACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Detalle de depreciacin de propiedades, planta y equipo
OPERACIONES CON EL EXTERIOR

CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIN
Detalle de transacciones de ingresos y/o gastos en donde se aplicaron Convenios para Evitar la Doble Imposicin (CDI)
Aplicacin de beneficios otorgados por los Convenios para Evitar la Doble Imposicin
PAGOS AL EXTERIOR
Detalle de servicios contratados con el exterior
Detalle de reembolsos al exterior por concepto de gastos incurridos en el exterior
Detalle de crditos del exterior y el pago de intereses y capital
Informacin de derivados financieros que mantiene la empresa
INGRESOS DEL EXTERIOR
Detalle de ingresos recibidos del exterior (diferente de exportacin de bienes y servicios)
SECTOR PETROLERO
INGRESOS PETROLEROS POR SERVICIOS PRESTADOS
Detalle de la facturacin por servicios prestados / Levantes y liquidaciones realizadas por la Secretara de Hidrocarburos (SH)
LIQUIDACIN POR PAGO EN ESPECIE
Liquidacin por pago en Especie / Liquidacin y pago del Impuesto a la Salida de Divisas
SECTOR MINERO
REGALAS MINERAS DE METLICOS
Detalle de ingresos por venta de sustancias minerales metlicas por semestre y conciliacin de regalas mineras versus formulario 113
REGALAS DE MINERALES NO METLICOS
Detalle de costo de produccin
Detalle de costos por venta de minerales no metlicos por semestre
UTILIDADES ATRIBUIBLES AL ESTADO
Detalle del clculo de las obligaciones de orden laboral contradas por los titulares de derechos mineros con sus trabajadores y concilia
Estado versus el formulario 106
Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

C.C: XXXXXXXX-X
Representante Legal Compaa XYZ S.A.
APLICA
No. ANEXO
(SI/NO)
Anexo 1
en contra del SRI
or Anexo 2
Anexo 3
Anexo 4
Anexo 5
Anexo 6
Anexo 7
Anexo 8
Anexo 9
IMPUESTO A LA RENTA / INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO)
Anexo 10
vs. Libros
ERIOR / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS / GASTOS
SOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO
o objetos de impuesto a la renta / incurridos para generar
ribuibles a la generacin de ingresos exentos

Anexo 11
gresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para
Anexo 12
LACIONADAS DEL EXTERIOR

pagados a partes relacionadas del exterior
Anexo 13
Anexo 14
arenta aos
enta y/o impuesto a la salida de divisas)
Anexo 15
vengados contablemente que se registrarn en resultados
cal auditado
Anexo 16
Anexo 17
Anexo 17
Anexo 18
rales y sociedades con actividades supuestas y/o

Anexo 19
mpresas inexistentes o fantasmas, personas naturales y
Anexo 20
CIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
Anexo 21
rables)
Anexo 22
DI)
Anexo 23
ros (SH)
Anexo 24
us formulario 113
Anexo 25
ajadores y conciliacin del clculo de utilidades atribuibles al

RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Contador Compaa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 1
DATOS GENERALES
Datos del contribuyente sujeto a examen
Descripcin Dato del ejercicio fiscal auditado Dato del ejercicio fiscal anterior
Tipo de sociedad:
Organismo regulador:
No. expediente o de registro en el organismo
regulador:
Fecha de constitucin:
Nmero de RUC:
Razn social:
Clase de contribuyente:
Actividad econmica principal:
Actividades econmicas secundarias:
Direccin del domicilio tributario:
Medios de contacto:
Datos del representante legal
No. de RUC, cdula de Identidad, ciudadana o
pasaporte:
Apellidos y nombres completos / Razn social:
Pas de origen:
Tipo de visa (en caso de aplicar):
Cargo en la sociedad:
Fecha de inscripcin del nombramiento en el
organismo regulador:
Direccin del domicilio :
Medios de contacto:
Datos del apoderado/a general o especial
No. de RUC:
Medios de contacto:
Datos del contador/a (a)
No. de RUC:
Cargo en la sociedad:
Medios de contacto:

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 1
DATOS GENERALES
Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de asesora tributaria al contribuyente (b)
No. de RUC:
Pas de origen:
Medios de contacto:
Datos de las personas naturales/sociedades que elaboraron el informe de precios de transferencia
No. de RUC:
Pas de origen:
Medios de contacto:
Datos de las personas naturales/sociedades que prestaron servicios de representacin o patrocinio al contribuyente
No. de RUC:
Medios de contacto:
Datos de las personas naturales/sociedades que actuaron como peritos tributarios del contribuyente en litigios tributarios en contra
No. de RUC:
Medios de contacto:
Datos de las personas naturales/sociedades que elaboraron informe actuarial por desahucio o jubilacin patronal
No. de RUC:
Pas de origen:
Medios de contacto:
Datos del auditor externo


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 1
DATOS GENERALES
No. de RUC:
Pas de origen:
Medios de contacto:
NOTAS :
a. En caso de que otra persona natural o sociedad sea la encargada de la elaboracin de estados financieros se deber consignar en un c
dicha informacin.
b. Los servicios de asesora tributaria incluirn, entre otras cosas, la planificacin tributaria y otros certificados e informes exigidos por la Ley
Tributario Interno y su Reglamento.
Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

C.C: XXXXXXXX-X RUC No. XXXXXXXXXXXXX
Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A.
ndice
el ejercicio fiscal anterior al auditado

ndice
ribuyente
gios tributarios en contra del SRI

ndice
e deber consignar en un cuadro aparte
nformes exigidos por la Ley de Rgimen


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 2
SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS
Informacin del seguimiento de las observaciones y recomendaciones sobre aspectos tributarios del ejercicio fiscal anterior
Informacin detectada en la realizacin de la auditora del ejercicio fiscal anterior (a) Seguimiento
Diferencias
Fecha de
Observacin Recomendacin detectadas
implementacin
(b)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
0.00 dd/mm/aaaa
XXXXXXXXX XXXXXXXXX
0.00 dd/mm/aaaa
XXXXXXXXX XXXXXXXXX
NOTAS :
a. En caso de que la compaa no haya sido sujeta a examen de auditora por el ejercicio fiscal anterior, el anexo deber ser presentado co
Aplica.
b. Las diferencias positivas corresponden a valores a favor de la Administracin Tributaria.

ndice
anterior
Seguimiento efectuado por el auditor

Comentarios y
Acciones
observaciones sobre las
implementadas
acciones realizadas
XXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
XXX XXXXXX
XXX XXXXXX
er presentado con el texto No
X XXXXXXXX
XXXXXXXXX
paa XYZ S.A.
INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO ndice

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 3
Informacin del sistema contable informtico utilizado y su plataforma tecnolgica
Descripcin
Seccin 1. Sistema Informtico
Nombre del sistema informtico y versin:
CONTABLE: ____ PRODUCCIN: ____ FINANCIERO: ____ ERP: ____ SCM: ___
Tipo:
OTRO: _____ (especifique)
El sistema informtico tiene integracin con otros sistemas
SI ___ NO ___
informticos de la empresa?
Nombre del sistema informtico Principal funcionalidad Protocolo de comunicacin
Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los sistemas informticos
con los que tiene integracin:
Cliente - Servidor: _____ 3 capas: ______ 4 capas: ____ n capas: ______

Tipo de arquitectura:
Servidor de Aplicaciones: ______ Otro: _____ (especifique) ..
Sistema operativo servidor (incluya versin):
Sistema operativo cliente (incluya versin):
Servidor Propio: _____ Nube Privada: _____ Nube Pblica: _____

Lugar de almacenamiento del sistema informtico:
Otro: _____ (especifique) ..
Lenguaje de programacin:
Nombre del mdulo Principal funcionalidad
Mdulos (funcionalidades) que dispone el sistema informtico:
Fecha de inicio de la utilizacin del sistema en el contribuyente

(dd/mm/aaaa):
Realizaron cambios (migracin) del sistema informtico en el ao
SI ___ NO ___ Nmero de cambios _____
auditado?
Si la respuesta anterior es afirmativa, tiene un respaldo de la base de
datos del sistema informtico antiguo al momento anterior a la SI ___ NO ___ Fecha de Respaldo (dd/mm/aaaa): _______
migracin:
Posee los siguientes manuales: Tcnico: ___ Usuario: ___ Otro: _____ (especifique) ..

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 3
Tipo de control (Marque con una x) Detalle del control
Controles de entrada-origen: SI ___ NO ___
Controles de procesamiento: SI ___ NO ___

Seguridades del aplicativo (listar los tipos de controles de
entrada/origen/ procedimientos y controles de procesamiento / controles Controles de salida: SI ___ NO ___
de salida que tiene el sistema informtico):
Informacin se almacena encriptada: SI ___ NO ___
Informacin se transporta va red encriptada: SI ___ NO ___
Dispone de autenticacin de usuarios: SI ___ NO ___
Otros: _____ (especifique)

Existe administracin de usuarios: SI ___ NO ___
Existe registros de auditora: SI ___ NO ___
Existe bitcora de cambios y versionamiento: SI ___ NO ___
Se puede emitir reportes en medio magntico: Hoja de clculo ___ PDF ___ Texto delimitado ___ Otro: _____ (especifique) ..
Posee un aplicativo para el manejo y diseo de consultas y reportes SI ___ NO ___

(especifique nombre y versin): Nombre: ______________________________ Versin: _____________________
Desarrollo del aplicativo: PROPIO ( ) TERCEROS ( )
Ruc / identificacin fiscal del proveedor:
Razn social del proveedor:
Residencia fiscal del proveedor:
Posee contrato de nivel de servicio: SI ___ NO ___
Seccin 2. Repositorio de datos
Tipo de repositorio de datos: ARCHIVO: _____ TABLAS: ____ BASES DE DATOS: _____ OTRO ____ (especifique) ..
Nombre del manejador de tablas o sistema de gestin de bases de datos
Nombre: ______________________________ Versin: _____________________
(incluya versin):
Posee diccionario de datos: SI ___ NO ___
Posee respaldos de informacin: SI ___ NO ___
Tiempo de conservacin de los respaldos: Diario: __ Semanal: ___ Mensual: ____ Anual: ____Ninguno: ___ Otro: ___ (especifique) ..

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 3
Medio magntico: ___ Medio ptico: ___ Servidor propio: ___ Proveedor externo: ___ Nube pblica: ___ Nube privada: ___ Otro:
Medios donde se respalda la informacin:
___ (especifique) ..
Seccin 3. Informacin general
Posee diagrama de la topologa de la red: SI ___ NO ___

La empresa aplica algn marco de control interno informtico
SI ___ NO ___ (especifique) ........................
(especifique):
Se ha realizado auditoras de sistemas de informacin al contribuyente
SI ___ NO ___
en el ao auditado:
Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle el nombre de la empresa
que efecto la auditora de sistemas:
Fecha de la auditora (dd/mm/aaaa):
Seccin 4. Facturacin electrnica
Dispone de un sistema informtico para facturacin electrnica: SI ___ NO ___
Nombre del sistema informtico y versin:
Fecha de inicio de la utilizacin del sistema en el contribuyente
(dd/mm/aaaa):
El sistema de facturacin electrnica tiene integracin con los sistemas
SI ___ NO ___
informticos de la empresa:
Nombre del sistema informtico Principal funcionalidad Protocolo de comunicacin
Si la respuesta anterior es afirmativa, detalle los sistemas informticos
con los que tiene integracin:
Desarrollo del aplicativo: PROPIO ( ) TERCEROS ( )

Ruc / identificacin fiscal del proveedor:
Razn social del proveedor:
Residencia fiscal del proveedor:

C.C: XXXXXXXX-X
Notas Explicativas
-
Marque con una X y en el caso de seleccionar OTRO describir adicionalmente el nombre del tipo
del sistema informtico. Para el caso que el sistema informtico cumpla con dos o ms tipos al
mismo tiempo, por ejemplo: Contable y Financiero marcar con una X en cada tipo.
Deber detallar los sistemas informticos y su principal funcionalidad, con los sistemas que tiene
integracin y que registr en la parte inicial, es decir para el sistema que describi nombre y
versin.
Indique el tipo de arquitectura del sistema informtico.
Describa el sistema operativo del servidor principal en el que reside el sistema informtico.
Describa el sistema operativo de los equipos informticos (clientes) desde los cuales se conectan
al servidor.
Deber detallar los mdulos que posee el sistema informtico y la principal funcionalidad de cada
mdulo.
-
Deber seleccionar los tipos de controles que posee su sistema informtico y detallar que
controles por cada categora sealada. Por ejemplo: encriptacin, autenticacin de usuarios, etc.
Ejemplo: contraseas nicas, autorizacin de entrada de datos, documentos fuente.

Ejemplo: edicin y validacin de datos (verificacin de datos duplicados, digito de control),
reportes de excepcin, registros (log) de transacciones.
Ejemplo: manejo de errores de salida, balance y reconciliacin, distribucin de reportes.
Detallar el tipo de algoritmo.
Detallar el tipo de algoritmo.
Ejemplo: un password (Unix) o passphrase (PGP), una tarjeta de identidad, una tarjeta inteligente
(smartcard), dispositivo USB tipo epass token,etc.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Deber detallar los sistemas informticos y su principal funcionalidad, con los que el sistema
informtico de facturacin tiene integracin.
-
-
-
-


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 4
Conciliacin del Impuesto al Valor Agregado declarado vs. Libros
Segn los libros contables del
Ventas segn Libros Liquidacin del IVA en Ventas segn Libros
Ventas netas
Ventas IVA generado
gravadas Ventas netas
netas Ventas netas en la Impuesto a Impuesto a
Mes con tarifa gravadas Impuesto a Total
gravadas Exportaciones gravadas con diferencia liquidar del liquidar en
0% (con con tarifa 0% Tarifa de IVA Impuesto generado liquidar en el impuesto a
con tarifa de bienes y tarifa entre ventas y mes este mes
derecho a (sin derecho vigente (d) en ventas prximo mes liquidar en
diferente de servicios diferente de notas de anterior
crdito a crdito (g) este mes
0% 0% al contado crdito con (e) (f)
tributario) tributario) (c)
(a) distinta tarifa
(b)
{1} {2} {3} {4} {5} {6} {7}={1*6} {8} {9}={11} {10}={{5*6}+8} {11}=-{7+8}-10} {12}={9+10}
Enero 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
Febrero 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Marzo 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Abril 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mayo 12.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Junio 14.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Julio 14.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Agosto 10,000.00 5,000.00 14.00% 1,400.00 200.00 0.00 900.00 700.00 900.00
Septiembre 14.00% 0.00 700.00 0.00 0.00 700.00
Octubre 14.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Noviembre 14.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Diciembre 14.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 10,000.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 1,400.00 200.00 700.00 900.00 700.00 1,600.00
Conciliacin de Retenciones en la Fuente del Impuesto al Valor Agregado declaradas vs. Libros
Valores segn los libros contables del contribuyente Valores segn las declaraciones de IVA del contribuyente (j)
Retencin
Retencin del Retencin del Retencin del Retencin del
Retencin Retencin Retencin Retencin del Retencin del Retencin Total retenciones de del 20%
Mes 10% 30% 50% 70%
del 10% del 20% del 30% 50% 70% del 100% IVA (casillero
(casillero 721) (casillero 725) (casillero 727) (casillero 729)
723)
{1} {2} {3} {4} {5} {6} {7}={1+2+3+4+5+6} {8} {9} {10} {11} {12}

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 4
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NOTAS :
a. Valores tomados de los registros de ingresos del contribuyente. En este valor ya estn deducidas las devoluciones en ventas mediante notas de crdito. Se registrar el valor total de ventas sin considerar si fueron a crdito o al con
b. Ventas gravadas con tarifa 0% de IVA con derecho a crdito tributario de conformidad con la normativa tributaria vigente para el ejercicio fiscal auditado.
c. Ventas gravadas con tarifa 0% de IVA que no dan derecho a crdito tributario, en atencin a lo establecido en la normativa tributaria vigente para el ejercicio fiscal auditado.
d. La tarifa del Impuesto al Valor Agregado - IVA debe aplicarse de acuerdo a lo establecido en la normativa tributaria vigente para el ejercicio fiscal auditado.
e. Corresponde al valor del IVA generado en ventas a crdito registrado y no pagado en la declaracin del mes anterior y que debe ser liquidado y pagado en el mes corriente. El dato del impuesto a liquidar del mes anterior, p
directamente de los datos del mes de diciembre del ao anterior e ingresado en el cuadro.
f. Corresponde al valor del IVA generado en ventas al contado a ser liquidado y pagado en este mes, ms el IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crdito con distinta tarifa.
g. Corresponde al valor del IVA generado en ventas a crdito efectuadas en este mes y que puede ser liquidado y pagado mximo hasta el mes siguiente.
h. Factor de proporcionalidad calculado en base a los registros contables del contribuyente. En caso de que el contribuyente utilice 100% como factor de proporcionalidad para el clculo del crdito tributario, el contribuyente debe
sustenten dicha operacin.
i. Corresponde al valor del crdito tributario de IVA generado en la declaracin del mes anterior y que puede ser utilizado en el mes corriente. El dato del mes de enero no es calculado por frmula, por lo que debe ser tomado
ingresado en el cuadro.
j. Corresponde a los casilleros del formulario 104 (Declaracin del Impuesto al Valor Agregado) vigente para el ejercicio fiscal auditado.
k. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

ndice
os libros contables del contribuyente
Adquisiciones, importaciones e IVA segn Libros Liquidacin del IVA segn Libros
Adquisiciones e IVA generado en

Compensaciones Saldo de
importaciones Impuesto causado la diferencia Saldo de
de IVA (ventas en Retenciones Ajustes por IVA crdito
netas gravadas en adquisiciones e entre crdito
Factor de Crdito tributario en medio electrnico y en la fuente de devuelto o tributario Total impuesto
con tarifa diferente importaciones adquisiciones y tributario del
proporcionalidad (h) compras ventas en zonas IVA del descontado e para el a pagar
de 0% (con (con derecho a notas de crdito mes anterior
afectadas - Ley de periodo IVA rechazado prximo
derecho a crdito crdito tributario) con distinta (i)
Solidaridad) mes
tributario) tarifa
{13} {14}={13*6} {15} {16}={1+2+4} / {1+2+3+4} {17}={14+15}*16} {18} {19}={22} {20} {21} {22} {23}
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
4,000.00 560.00 120.00 100.00% 680.00 100.00 0.00 50.00 50.00 0.00 120.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 700.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00
4,000.00 560.00 120.00 680.00 100.00 50.00 50.00 820.00
ontribuyente (j) Diferencias (k)
Retencin del Diferencia en Diferencia en Diferencia en

Total IVA retenido Diferencia en retencin Diferencia en Diferencia en Total diferencia
100% retencin del retencin del retencin del
(casillero 799) del 20% retencin del 30% retencin del 50% en IVA retenido
(casillero 731) 10% 70% 100%
{13} {14} {15}={8-1} {16}={9-2} {17}={10-3} {18}={11-4} {19}={12-5} {20}={13-6} {21}={14-7}

ndice
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
si fueron a crdito o al contado. Incluye ventas de activos fijos.
quidar del mes anterior, para enero no es calculado por frmula, por lo que debe ser tomado
o, el contribuyente debe revelar en este anexo, el detalle de los documentos de respaldo que
r lo que debe ser tomado directamente de los datos del mes de diciembre del ao anterior e
XXXX XXXXXXXX
XXXXXXXXXXXX
Compaa XYZ S.A.
Segn las declaraciones de IVA (j)
Ventas segn Liquidacin del IVA segn Diferencias (k)
declaraciones declaraciones
Total crdito
Valor neto -
tributario para Total impuesto a
total ventas y Diferencia en Diferencia en
el prximo mes pagar por Diferencia en
otras ventas y crdito
(casilleros percepcin impuesto
operaciones exportaciones tributario
615+617+618+6 (casillero 699)
(casillero 419)
19)
{24} {25} {26} {27}={24-1-2-3-4} {28}={25-22} {29}={26-23}

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
-10,000.00 0.00 -120.00
0.00 0.00 -700.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 -10,000.00 0.00 -820.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 5
Conciliacin de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta declaradas vs. Libros
Valores s
Descripcin Enero Febrero Marzo Abril Mayo
{1} {2} {3} {4} {5}

Valor retenido - en relacin de dependencia que supera o no la base gravada
Valor retenido - servicios / honorarios profesionales
Valor retenido - servicios / predomina el intelecto
Valor retenido - servicios / predomina mano de obra
Valor retenido - servicios / utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre
Valor retenido - servicios / publicidad y comunicacin
Valor retenido - servicios / transporte privado de pasajeros o servicio pblico o privado de carga
Valor retenido - a travs de liquidaciones de compra (nivel cultural o rusticidad)
Valor retenido - transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
Valor retenido - por regalas, derechos de autor, marcas, patentes y similares
Valor retenido - arrendamiento / mercantil
Valor retenido - arrendamiento / bienes inmuebles
Valor retenido - seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Valor retenido - rendimientos financieros
Valor retenido - rendimientos financieros entre instituciones del Sistema Financiero y entidades Economa Popular y Solidaria
Valor retenido - anticipo dividendos
Valor retenido - dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta nico establecido en el art. 27 de la LRTI
Valor retenido - dividendos distribuidos a personas naturales residentes
Valor retenido - dividendos distribuidos a sociedades residentes
Valor retenido - dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
Valor retenido - dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR)
Valor retenido - enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa ecuatoriana
Valor retenido - enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana
Valor retenido - loteras, rifas, apuestas y similares
Valor retenido - venta de combustibles / a comercializadoras
Valor retenido - venta de combustibles / a distribuidores
Valor retenido - compra local de banano a productor
Valor retenido - liquidacin impuesto nico a la venta local de banano de produccin propia
Valor retenido - impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 1
Valor retenido - impuesto nico a la exportacin de banano de produccin propia - componente 2
Valor retenido - impuesto nico a la exportacin de banano producido por terceros
Valor retenido - otras retenciones / aplicables el 1%

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 5
Valor retenido - otras retenciones / aplicables a otros porcentajes

Valor retenido - con convenio de doble tributacin - intereses por financiamiento de proveedores
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - intereses de crditos
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - anticipo de dividendos
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - dividendos distribuidos a sociedades
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - dividendos distribuidos a fideicomisos
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas
Valor retenido - con convenio de doble tributacin - otros conceptos de ingresos gravados
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / intereses por financiamiento de proveedores
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / intereses de crditos
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / anticipo de dividendos
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / dividendos distribuidos a sociedades
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / dividendos distribuidos a fideicomisos
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas
Valor retenido - sin convenio de doble tributacin / otros conceptos de ingresos gravados
Valor retenido - en parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / intereses
Valor retenido - en parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / anticipo de dividendos
Valor retenido - en parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / dividendos distribuidos a personas naturales
Valor retenido - en parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / dividendos distribuidos a sociedades
Valor retenido - en parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / dividendos distribuidos a fideicomisos
Valor retenido - en parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / enajenacin de derechos representativos de capital y otros derechos
Valor retenido - en parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Valor retenido - en parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / servicios tcnicos, administrativos o de consultora y regalas
Valor retenido - en parasos fiscales o regmenes fiscales preferentes / otros conceptos de ingresos gravados
Total de retenciones de impuesto a la renta segn libros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total de retenciones de impuesto a la renta segn declaraciones (casillero No. 499) (a) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Diferencias (b) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NOTAS :
a. Corresponde al casillero del formulario 103 (Declaracin de Retenciones en la Fuente de Impuesto a la Renta) vigente para el ejercicio fiscal auditado.
b. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 5

Valores segn los libros contables del contribuyente
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Total
{6} {7} {8} {9} {10} {11} {12}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
XXXX
XXXX
YZ S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 6
SERVICIOS GRAVADOS CON IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
Segn declaraciones de ICE efectuadas por el contribuyente (b)

Cdigo general
Impuesto Ad Valorem
Total
Base Total ICE a
Fecha de Base Pago previo impuesto a Intereses
MES
Cdigo Imponible Tarifa ICE ICE causado pagar Multas Total Pagado
declaracin Imponible Casillero pagar Casillero
Casillero Neta casillero Ad Valorem Casillero Casillero 904 Casillero 999
Bruta 901 Casillero 903
301 Casillero 304 305 Casillero 309 399
Casillero 303 902
(a) {1} {2} {3} {4 = 2 * 3} {5}={4} {6} {7} = {5 - 6} {8} {9} {10} = {7+8+9}
dd/mm/aaaa 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
ENERO
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
FEBRERO
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
MARZO
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
ABRIL
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
MAYO
0.00 0.00 0.00 0.00


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 6
MAYO
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
JUNIO
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
JULIO
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
AGOSTO
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SEPTIEMBRE
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
OCTUBRE
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
NOVIEMBRE
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 6
0.00 0.00 0.00 0.00

DICIEMBRE
0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tabla de cdigos
Perodo: Enero - Diciembre Perodo: Mayo -
Cdigo 2016 Diciembre 2016 (*)
Cdigo ICE Descripcin
general Tarifa Tarifa Tarifa Tarifa
especfica advalorem especfica advalorem
1 3092 Televisin Pagada N/A 15%
2 3093 Televisin Fija N/A 15%
3 3620 Videojuegos N/A 35%
4 3660 Cuotas, membresas, afiliaciones N/A 35%
(*) Segn lo dispuesto en la Ley Orgnica para el Equilibrio de Finanzas Pblicas del 29 de abril de 2016, clasificacin y tarifas aplican desde mayo de 2016
BIENES GRAVADOS CON IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES
Segn declaraciones de ICE efectuadas por el contribuyente (b)

Cdigo general
Impuesto Ad Valorem Impuesto especfico

Base ICE pagado al
Fecha de Base Volumen Volumen ICE causado momento de la Total ICE a
MES
Cdigo Imponible Tarifa ICE ICE causado Tarifa ICE pagar

declaracin Imponible Bruto Neto Especfico desuadanizacin
Casillero Neta casillero Ad Valorem casillero Casillero 399
Bruta Casillero Casillero Casillero Casillero 329
301 Casillero 304 305 Casillero 309 315
Casillero 303 313 314 319
(a) {1} {2} {3} {4 = 2 * 3} {5} {6} {7} 8 = {6 * 7} {9} {10}={4+8+9}

dd/mm/aaaa 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
ENERO
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 6
0.00 0.00 0.00

FEBRERO
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
MARZO
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
ABRIL
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
MAYO
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
JUNIO
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
JULIO
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
AGOSTO
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 6
AGOSTO
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SEPTIEMBRE
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
OCTUBRE
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
NOVIEMBRE
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
DICIEMBRE
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tabla de cdigos
Perodo: Enero -
Perodo: Enero - Abril 2016
Cdigo Diciembre 2016
general Tarifa Tarifa Tarifa
Tarifa especfica
especfica advalorem advalorem
1 3011 Cigarrillos Rubios 0.13 N/A
2 3021 Cigarrillos Negros 0.13 N/A
3 3023 Productos del tabaco y sucedneos del tabaco excepto cigarrillos 150%
4 3031 Bebidas Alcohlicas (*) 7.24 75%
5 3041 Cerveza Industrial (*)

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 6
6 3043 Cerveza Artesanal (*)

7 3051 Bebidas Gaseosas 10% N/A
8 3053 Bebidas Gaseosas alto contenido de azcar (**)
9 3054 Bebidas Gaseosas bajo contenido de azcar
10 3081 Aviones, Avionetas, Elicpteros, Tricares, Cuadrones, Motos acuticas, Yates, Barcos de Recreacin N/A 15%
11 3101 Bebidas Energizantes
12 3111 Bebidas No Alcohlicas (**)
13 3610 Perfumes y Aguas de Tocador N/A 20%
14 3630 Armas de Fuego, arma deportivas N/A 300%
15 3640 Focos incandecentes N/A 100%
16 3670 Cocinas, calefones y otros de uso domstico a gas N/A 100%
17 3072 Camionetas y furgonetas, camiones y vehculos de rescate cuyo PVP sea hasta de USD 30.000 N/A 5%
18 3073 Vehculos motorizados cuyo PVP sea hasta de USD 20.000 N/A 5%
19 3074 Vehculos motorizados excepto Camionetas y furgonetas, camiones y vehculos de rescate superior a USD N/A 10%
20.000 y de hasta USD 30.000
20 3075 Vehculos motorizados cuyo PVP sea superior a USD 30.000 y de hasta USD 40.000 N/A 15%
24 3080 Vehculos motorizados cuyo PVP sea superior a USD 70.000 N/A 35%
25 3171 Vehculos hbridos o elctricos cuyo PVP sea hasta USD 35.000 N/A 0%
26 3172 Vehculos hbridos o elctricos cuyo PVP sea mayor a USD 35.000 y de hasta USD 40.000 N/A 8%
30 3176 Vehculos hbridos o elctricos cuyo PVP sea mayor a USD 70.000 N/A 32%
Tabla de cdigos SENAE

Perodo: Enero -
Perodo: Enero - Abril 2016
Cdigo Diciembre 2016
general Tarifa Tarifa Tarifa
Tarifa especfica
especfica advalorem advalorem
31 3511 Cigarrillos CAE 0.13 N/A
32 3531 Impor. alcohol y bebidas alcohlicas distinta a la cerveza CAE (*) 7.24 75%
33 3542 Cigarrillos rubios CAE 0.13 N/A
34 3541 Cerveza Industrial CAE
35 3543 Cigarrillos negros CAE 0.13 N/A

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 6
36 3544 Productos del tabaco y sucedneos del tabaco excepto cigarrillos CAE N/A 150%
37 3545 Cerveza Artesanal SENAE (*)
38 3551 Bebidas Gaseosas CAE 10% NA
39 3552 Bebidas gaseosas con alto contenido de azcar SENAE (**)
40 3553 Bebidas gaseosas con bajo contenido de azcar SENAE
41 3582 Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellos destinados al transporte CAE N/A 15%
42 3601 Bebidas Energizantes SENAE
43 3602 Bebidas No alcohlicas SENAE (**)
44 3710 Perfumes y Aguas de Tocador CAE N/A 20%
45 3730 Importaciones armas de fuego, armas deportivas y municiones CAE N/A 300%
46 3740 Focos incandecentes CAE N/A 100%
47 3770 Cocinas, Calefones y otros de uso domstico a gas SENAE N/A 100%
48 3870 Camionetas y furgones cuyo PVP sea hasta de USD 30.000 SENAE N/A 5%
49 3871 Vehculos motorizados cuyo PVP sea hasta de USD 20.000 SENAE N/A 5%
50 3872 Vehculos motorizados excepto camionetas y furgonetas entre USD 20.000 y USD 30.000 SENAE N/A 10%
51 3873 Vehculos motorizados PVP sea superior a USD 30.000 y de hasta USD 40.000 SENAE N/A 15%
55 3877 Vehculos motorizados PVP sea superior a USD 70.000 SENAE N/A 35%
56 3878 Aviones,tricares,yates,barcos de recreacin SENAE N/A 15%
57 3880 Vehculos hbridos o elctricos cuyo PVP sea hasta USD 35.000 SENAE N/A 0%
58 3881 Vehculos hbridos o elctricos cuyo PVP sea mayor a USD 35.000 y de hasta USD 40.000 SENAE N/A 8%
62 3885 Vehculos hbridos o elctricos cuyo PVP sea mayor a USD 70.000 SENAE N/A 32%
(*) Tarifa especfica por litro de alcohol puro

(**) Tarifa especifica por 100 gramos de azcar
(***) Segn lo dispuesto en la Ley Orgnica para el Equilibrio de Finanzas Pblicas del 29 de abril de 2016, clasificacin y tarifas aplican desde mayo de 2016
NOTAS :
a. Hace referencia a las Tablas de Cdigos que se indican en el presente anexo.
b. Detallar lo correspondiente a los casilleros respectivos del Formulario 105 Declaracin y Pago del Impuesto a los Consumos Especiales ICE.
c. Corresponde al total de la cuenta contable: Ventas de bienes y servicios gravados con ICE y total cuenta contable Impuesto a los Consumos Especiales por Pagar, segn los libros mayores del
contribuyente.
d. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 6

Segn los libros contables del contribuyente (c) Diferencias (d)
Ventas Netas gravadas con ICE ICE por pagar
Diferencia en
Diferencia en ICE entre
Cdigo ICE Cdigo ICE segn libros mayores
Debe Haber Saldo Tarifa ICE Debe Haber Saldo libros y
Cuenta Calculado Cuenta
Contable Contable declaraciones
{11} {12} {13} = {12-11} {14} {15}={13*14} {16} {17} {18} = {17-16} {19}={18-15} {20}={18-7}
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Segn los libros contables del contribuyente (c)

Ventas Netas gravadas con ICE ICE por pagar
Pago
Total impuesto Intereses
previo Multas Total Pagado
a pagar Casillero Cdigo ICE
Casillero Casillero 904 Casillero 999 Debe Haber Saldo Tarifa ICE Cdigo Cuenta Debe Haber
Casillero 902 903 Cuenta Calculado
901 Contable
Contable
{11} {12} = {10-11} {13} {14} {15} = {12+13+14} {16} {17} {18} = {17-16} {19} {20}={18*19} {21} {22}
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Perodo: Mayo - Diciembre

2016 (***)
Tarifa Tarifa
especfica advalorem
0.16 N/A
0.16 N/A
12.00 75%
7.24 75%
0.18 N/A
N/A 10%
N/A 10%
0.18 N/A
Perodo: Mayo - Diciembre

2016 (***)
Tarifa Tarifa
especfica advalorem
0.16 N/A
0.16 N/A
12.00 75%
0.16 N/A
7.24 75%
0.18 N/A
N/A 10%
N/A 10%
0.18 N/A
Diferencias (d)
r
Diferencia en
Diferencia en
ICE entre libros
ICE segn
Saldo mayores y
libros
declaraciones
{23} = {22-21} {24}={23-20} {25}={23-12}

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 7
Detalle de pagos realizados con recursos ubicados en el exterior
Monto del pago Nombre de la

Fecha de Monto del
Nombre del proveedor/ beneficiario Descripcin detallada del servicio (abonos / institucin
adquisicin del servicio/bien Moneda Fecha de pago Moneda
del pago contratado/ bien adquirido cancelaciones) financiera del
bien/ servicio adquirido
(a) exterior
dd/mm/aaaa dd/mm/aaaa
TOTAL 0.00 0.00
Detalle de las divisas no retornadas por exportaciones de bienes / servicios
Fecha de arribo a Monto de la

Total neto Monto de la divisa divisa no Fecha de
puerto de destino/ ISD generado
No. DAE exportacin ingresada al pas ingresada al ingreso de la
inicio prestacin
(b) pas divisa al pas
servicio
(d)
(c)
{1} {2} {3 = 1 - 2} {4 = 3 * 5%}
dd/mm/aaaa 0.00 0.00 0.00 0.00 dd/mm/aaaa
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 {5}
ISD pagado por concepto de la presuncin de todo pago efectuado desde el exterior 0.00 {6}
Valor de ISD generado en divisas no retornadas por exportaciones 0.00 {7 = 5 - 6}
Valor de ISD generado en divisas no retornadas por exportaciones declarado (casillero 599 del
0.00 {8}
Formulario 109)
Diferencia (e) 0.00 {9 = 7 - 8}
Detalle de compensaciones efectuadas para extinguir obligaciones (incluye pago en especies)
Fecha de la Nombre del ISD pagado

Monto total de la Monto Diferencia No. adhesivo
compensacin / beneficiario de la ISD causado mediante
Nombre del proveedor obligacin compensado (e) del formulario
pago en especie compensacin formulario 109
adquirida 109
efectuado {1} (f) {2 = 1 * 5%} {3} {4 = 2 - 3}
dd/mm/aaaa 0.00 0.00
0.00 0.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 7
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NOTAS :
a. Corresponde a pagos parciales (abonos) o cancelaciones totales de bienes adquiridos o servicios contratados cuyos pagos se realicen con recursos ubicados en el exterior. Incluye amortizacin de crditos pagados
desde el exterior. Si una misma obligacin tiene ms de un abono o cancelacin se deber realizar un registro por cada operacin, incluyendo los datos de las columnas adyacentes.
b. Corresponde al nmero del documento nico de exportacin registrado en SENAE.
c. Corresponde a la fecha en que la mercadera referida en el literal (b) arrib al puerto de destino o para el caso de servicios se inici con la prestacin del servicio.
d. Debe detallar cada una de las fechas y montos en que la divisa fruto de la exportacin referida en el literal (b) ingres al pas, tomando en cuenta que si una exportacin tiene asociada a s ms de una entrada de
divisa al pas se deber registrar cada ingreso en una lnea incluyendo toda la informacin que se requiere.
e. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.
f. Corresponde al nombre del proveedor/ cliente/ otro con el que se efectu la compensacin o pago en especie para extinguir obligaciones adquiridas.

Pas donde se
encuentra ubicada la
cuenta bancaria del
contribuyente

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR
DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO A LA RENTA
Descripcin
OPERACIONES DE ACTIVO
CON PARTES OPERACIONES DE PASIVO
RELACIONADAS OPERACIONES DE INGRESO
LOCALES OPERACIONES DE GASTO
OPERACIONES DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, ADMINISTRATIVOS, DE CONSULTORA Y SIMILARES
CON PARTES
RELACIONADAS EN OPERACIONES DE PASIVO
PARASOS FISCALES,
JURISDICCIONES DE OPERACIONES DE INGRESO
MENOR IMPOSICIN Y
REGMENES FISCALES OPERACIONES DE GASTO
PREFERENTES
CON PARTES OPERACIONES DE PASIVO
RELACIONADAS EN
OPERACIONES DE INGRESO
OTROS REGMENES DEL
EXTERIOR OPERACIONES DE GASTO
TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Descripcin
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
LOCALES
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CUENTAS Y (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
COBRAR COMERCIALES LOCALES
CORRIENTES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTCIPES, LOCALES
BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
DOCUMENTOS POR CAPITAL DEL EXTERIOR
COBRAR CORRIENTES
EN EFECTIVO
DIVIDENDOS POR COBRAR
EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO
OTRAS CUENTAS Y LOCALES
DOCUMENTOS POR OTRAS RELACIONADAS
COBRAR CORRIENTES DEL EXTERIOR
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR
COBRAR POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
LOCALES
OTRAS NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
A COSTO AMORTIZADO
OTROS ACTIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS CORRIENTES MEDIDOS A COSTO
FINANCIEROS
AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
CORRIENTES
A VALOR RAZONABLE
PORCIN CORRIENTE RELACIONADAS
DE ARRENDAMIENTOS
FINANCIEROS POR
COBRAR NO RELACIONADAS
IMPORTE BRUTO
ADEUDADO POR LOS RELACIONADAS
CLIENTES POR EL
TRABAJO EJECUTADO
EN CONTRATOS DE NO RELACIONADAS
CONSTRUCCIN
CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)

ACTIVOS POR CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)
IMPUESTOS
CORRIENTES CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA)
OTROS
MERCADERAS EN TRNSITO
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA (NO PARA LA CONSTRUCCIN)
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIN PARA LA VENTA)
INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN (EXCLUYENDO OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA
VENTA)
INVENTARIOS
INVENTARIO DE SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y MATERIALES (NO PARA LA CONSTRUCCIN)
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA, SUMINISTROS Y MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIN
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES EN CONSTRUCCIN PARA LA VENTA
INVENTARIO DE OBRAS/INMUEBLES TERMINADOS PARA LA VENTA
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVENTARIOS POR AJUSTE AL VALOR NETO REALIZABLE
ACTIVOS NO COSTO
CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA
VENTA (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
PLANTAS VIVAS Y A COSTO

FRUTOS EN (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO
CRECIMIENTO A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA
ACTIVOS BIOLGICOS
A COSTO
ANIMALES VIVOS (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO
A VALOR RAZONABLE MENOS LOS COSTOS DE VENTA
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PREPAGADA
GASTOS PAGADOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ANTICIPADO
(PREPAGADOS) PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ANTICIPADO
OTROS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES
TERRENOS
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
EDIFICIOS Y OTROS COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES
INMUEBLES (EXCEPTO
TERRENOS) AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES

NAVES, AERONAVES,
BARCAZAS Y SIMILARES
AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
MAQUINARIA, EQUIPO, COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES

INSTALACIONES y
ADECUACIONES AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
PLANTAS COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES

PRODUCTORAS
(AGRICULTURA) AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
CONSTRUCCIONES EN CURSO Y OTROS ACTIVOS EN TRNSITO

PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACIN
VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL
TERRENOS
EDIFICIOS Y OTROS INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)
PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO POR NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
CONTRATOS DE MAQUINARIA, EQUIPO, INSTALACIONES Y ADECUACIONES
ARRENDAMIENTO EQUIPO DE COMPUTACIN
FINANCIERO
VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL
OTROS
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(-) DEPRECIACIN DEL COSTO HISTRICO ANTES DE REEXPRESIONES O REVALUACIONES
ACUMULADA DE
PROPIEDADES, PLANTA
Y EQUIPO DEL AJUSTE ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

PLUSVALA O GOODWILL (DERECHO DE LLAVE)
MARCAS, PATENTES, LICENCIAS Y OTROS SIMILARES
ADECUACIONES Y MEJORAS EN BIENES ARRENDADOS MEDIANTE ARRENDAMIENTO OPERATIVO
ACTIVOS INTANGIBLES DERECHOS EN ACUERDOS DE CONCESIN
OTROS
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES
A COSTO
TERRENOS
A VALOR RAZONABLE
PROPIEDADES DE A COSTO
EDIFICIOS
INVERSIN A VALOR RAZONABLE
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE PROPIEDADES DE INVERSIN
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIN
A COSTO
PLANTAS VIVAS Y (-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO
FRUTOS EN
CRECIMIENTO (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS BIOLGICOS
A COSTO
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO
ANIMALES VIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS BIOLGICOS MEDIDOS A COSTO
ACTIVOS PARA TANGIBLES
EXPLORACIN Y INTANGIBLES
EVALUACIN DE (-) DEPRECIACIN / AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN
RECURSOS MINERALES (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN
COSTO
EN SUBSIDIARIAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
COSTO
EN ASOCIADAS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR
INVERSIONES NO PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
CORRIENTES COSTO
EN NEGOCIOS
CONJUNTOS AJUSTE ACUMULADO POR APLICACIN DEL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR
PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN SOCIEDADES QUE NO SON SUBSIDIARIAS, NI ASOCIADAS, NI
NEGOCIOS CONJUNTOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE INVERSIONES NO CORRIENTES
LOCALES
RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CUENTAS Y (-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
COBRAR COMERCIALES LOCALES
NO CORRIENTES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR

RUC: XXXXXXXXXXXXX
CUENTAS Y
ANEXO No. 8 DOCUMENTOS POR
COBRAR COMERCIALES
NO CORRIENTES
CUENTAS Y BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
DOCUMENTOS POR DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
CAPITAL DEL EXTERIOR
COBRAR NO
CORRIENTES
OTRAS CUENTAS Y COMERCIALES POR INCOBRABILIDAD (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
DOCUMENTOS POR LOCALES
OTRAS RELACIONADAS
COBRAR NO DEL EXTERIOR
CORRIENTES
LOCALES
DEL EXTERIOR
A COSTO AMORTIZADO
OTROS ACTIVOS
(-) DETERIORO ACUMULADO DEL VALOR DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES MEDIDOS A COSTO
FINANCIEROS NO
AMORTIZADO (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
CORRIENTES
A VALOR RAZONABLE
PORCIN NO RELACIONADAS
CORRIENTE DE
ARRENDAMIENTOS
FINANCIEROS POR
COBRAR NO RELACIONADAS
POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS

POR PRDIDAS TRIBUTARIAS SUJETAS A AMORTIZACIN EN PERIODOS SIGUIENTES
ACTIVOS POR
POR CRDITOS CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)
IMPUESTOS DIFERIDOS
FISCALES NO CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IMPUESTO A LA RENTA)
UTILIZADOS OTROS
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL ACTIVO
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE OTRAS PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO (INFORMATIVO)
(-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE OTRAS
PARTIDAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO)
(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE
ACTIVOS INTANGIBLES (INFORMATIVO)
AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE PROPIEDADES DE INVERSIN (INFORMATIVO)
REVALUACIONES Y (-) DEPRECIACIN ACUMULADA DE LOS AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE
REEXPRESIONES DE PROPIEDADES DE INVERSIN (INFORMATIVO)
ACTIVOS
(INFORMATIVO) AJUSTES ACUMULADOS POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN
DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
(-) DEPRECIACIN/AMORTIZACIN ACUMULADA DEL AJUSTES ACUMULADO POR REEXPRESIONES O REVALUACIONES
DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS MINERALES (INFORMATIVO)
TOTAL DE LAS REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES POSITIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS
EXCLUIDOS DEL CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)
(-) TOTAL DEPRECIACIN ACUMULADA DEL AJUSTE ACUMULADO POR REVALUACIONES Y OTROS AJUSTES
NEGATIVOS PRODUCTO DE VALORACIONES FINANCIERAS EXCLUIDOS DEL CALCULO DEL ANTICIPO, PARA TODOS
LOS ACTIVOS (INFORMATIVO)
TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES AGROPECUARIAS (EXCLUYENDO SUS
REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)
TERRENOS QUE SE TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN ACTIVIDADES
EXCLUYEN DEL AGROPECUARIAS (INFORMATIVO)
CLCULO DEL TOTAL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE
ANTICIPO INTERS SOCIAL (EXCLUYENDO SUS REVALUACIONES O REEXPRESIONES) (INFORMATIVO)

RUC: XXXXXXXXXXXXX
TERRENOS QUE SE
ANEXO No. 8 DEL
EXCLUYEN
CLCULO
DETALLE DEL
ANTICIPO
TOTAL DETERIORO ACUMULADO DEL COSTO DE TERRENOS EN LOS QUE SE DESARROLLAN PROYECTOS
INMOBILIARIOS PARA LA VIVIENDA DE INTERS SOCIAL (INFORMATIVO)
TOTAL DE INTERESES IMPLCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS INGRESOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR ACUERDOS
QUE CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN FINANCIERA O COBRO DIFERIDO (INFORMATIVO)
ACTIVOS (FIDEICOMITIDOS Y GENERADOS) EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES
CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
ACTIVOS ADQUIRIDOS POR EL VALOR DE LAS UTILIDADES REINVERTIDAS GENERADAS EN EL PERODO ANTERIOR AL DECLARADO
(INFORMATIVO)
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS Y LOCALES
RELACIONADAS
DOCUMENTOS POR DEL EXTERIOR
PAGAR COMERCIALES LOCALES
DEL EXTERIOR
BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
CUENTAS Y DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
DOCUMENTOS POR CAPITAL DEL EXTERIOR
PAGAR CORRIENTES
OTRAS CUENTAS Y EN EFECTIVO
DOCUMENTOS POR DIVIDENDOS POR PAGAR
PAGAR CORRIENTES EN ACTIVOS DIFERENTES DEL EFECTIVO
LOCALES
OTRAS RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
LOCALES
DEL EXTERIOR
OBLIGACIONES CON LOCALES
RELACIONADAS
INSTITUCIONES DEL EXTERIOR
FINANCIERAS - LOCALES
DEL EXTERIOR
CRDITO A MUTUO
PORCIN CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
OTROS PASIVOS A COSTO AMORTIZADO
FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE
PORCIN CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO
PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO
PASIVOS CORRIENTES OBLIGACIONES CON EL IESS
POR BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS JUBILACIN PATRONAL
OTROS PASIVOS CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
POR GARANTAS
POR DESMANTELAMIENTO
POR CONTRATOS ONEROSOS
PROVISIONES POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
CORRIENTES POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS
OTRAS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS POR
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
INGRESOS DIFERIDOS
OTROS
OTROS PASIVOS TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
CORRIENTES OTROS
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
CUENTAS Y LOCALES
RELACIONADAS
DOCUMENTOS POR DEL EXTERIOR
PAGAR COMERCIALES LOCALES
NO CORRIENTES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
CUENTAS Y A ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTCIPES, LOCALES
DOCUMENTOS POR BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
PAGAR NO DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
CORRIENTES OTRAS CUENTAS Y CAPITAL
DOCUMENTOS POR
PAGAR NO CORRIENTES

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
DETALLE DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO AALA
CUENTAS Y
RENTA
ACCIONISTAS, SOCIOS, PARTCIPES,
DOCUMENTOS POR BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE
PAGAR NO DERECHOS REPRESENTATIVOS DE
CORRIENTES OTRAS CUENTAS Y CAPITAL DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS POR
PAGAR NO CORRIENTES LOCALES
OTRAS RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
LOCALES
DEL EXTERIOR
OBLIGACIONES CON LOCALES
RELACIONADAS
INSTITUCIONES DEL EXTERIOR
FINANCIERAS - NO LOCALES
DEL EXTERIOR
CRDITO A MUTUO
PORCIN NO CORRIENTE DE OBLIGACIONES EMITIDAS
OTROS PASIVOS A COSTO AMORTIZADO
FINANCIEROS NO
CORRIENTES A VALOR RAZONABLE
PORCIN NO CORRIENTE DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
PASIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
PASIVOS NO JUBILACIN PATRONAL
CORRIENTES POR
DESAHUCIO
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS OTROS PASIVOS NO CORRIENTES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
POR GARANTAS
POR DESMANTELAMIENTO
PROVISIONES NO POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
CORRIENTES POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS
OTRAS
ANTICIPOS DE CLIENTES
PASIVOS POR
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
INGRESOS DIFERIDOS
OTROS
OTROS PASIVOS NO TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)
CORRIENTES OTROS
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DEL PASIVO
TOTAL DE INTERESES IMPLCITOS NO DEVENGADOS (FUTUROS GASTOS FINANCIEROS EN EL ESTADO DE RESULTADOS) POR ACUERDOS QUE
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN FINANCIERA O PAGO DIFERIDO (INFORMATIVO)
PASIVOS INCURRIDOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES CONSTITUYENTE O
APORTANTE (INFORMATIVO)
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO
(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA
APORTES DE SOCIOS, ACCIONISTAS, PARTCIPES, FUNDADORES, CONSTITUYENTES, BENEFICIARIOS U OTROS TITULARES DE DERECHOS
REPRESENTATIVOS DE CAPITAL PARA FUTURA CAPITALIZACIN
RESERVA LEGAL
RESERVAS RESERVA FACULTATIVA
OTRAS
RESERVA DE CAPITAL
RESERVA POR DONACIONES
RESERVA POR VALUACIN (PROCEDENTE DE LA APLICACIN DE NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD - NEC)
SUPERVIT POR REVALUACIN DE INVERSIONES (PROCEDENTE DE LA APLICACIN DE NORMAS ECUATORIANAS DE
RESULTADOS CONTABILIDAD - NEC)
ACUMULADOS UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
(-) PRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(-) PRDIDA DEL EJERCICIO
SUPERVIT DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
REVALUACIN ACTIVOS INTANGIBLES
ACUMULADO

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
DETALLE DE LA DECLARACIN DE IMPUESTO
SUPERVIT DE A LA RENTA
REVALUACIN
ACUMULADO OTROS
GANANCIAS Y PRDIDAS ACUMULADAS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO MEDIDOS A VALOR
OTROS RESULTADOS RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO INTEGRAL
INTEGRALES GANANCIAS Y PRDIDAS ACUMULADAS POR LA CONVERSIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN NEGOCIO EN EL
ACUMULADOS EXTRANJERO
GANANCIAS Y PRDIDAS ACTUARIALES ACUMULADAS
LA PARTE EFECTIVA DE LAS GANANCIAS Y PRDIDAS DE LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA EN UNA COBERTURA
DE FLUJOS DE EFECTIVO
OTROS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DE TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO FISCAL
(INFORMATIVO)
DIVIDENDOS PAGADOS (LIQUIDADOS) A TITULARES DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

INGRESOS
Nmero de
Descripcin Casillero
(a)
VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA 6001
LOCALES DE BIENES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6003
GRAVADAS CON TARIFA DIFERENTE DE 0% DE IVA 6005
PRESTACIONES
LOCALES DE SERVICIOS
GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA 6007
INGRESOS DE
ACTIVIDADES DE BIENES 6009
ORDINARIAS EXPORTACIONES NETAS
DE SERVICIOS 6011
POR PRESTACIN DE SERVICIOS DE CONSTRUCCIN 6013
OBTENIDOS BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (RELACIONES DE
6015
AGENCIA)
OBTENIDOS POR ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 6017
POR REGALAS Y OTRAS A RESIDENTES O ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6019
CESIONES DE
DERECHOS A NO RESIDENTES NI ESTABLECIDAS EN ECUADOR 6021
PROCEDENTES DE SOCIEDADES RESIDENTES O ESTABLECIDAS
6023
EN ECUADOR
POR DIVIDENDOS
PROCEDENTES DE SOCIEDADES NO RESIDENTES NI
6025
ESTABLECIDAS EN ECUADOR
GANANCIAS NETAS POR MEDICIONES DE ACTIVOS BIOLGICOS A VALOR RAZONABLE
6027
MENOS COSTOS DE VENTA
GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN A VALOR
6029
RAZONABLE
GANANCIAS NETAS POR MEDICIN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A VALOR
6031
RAZONABLE
GANANCIAS NETAS POR DIFERENCIAS DE CAMBIOS 6033
UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6035
UTILIDAD EN LA ENAJENACIN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL 6037
INGRESOS DEVENGADOS POR SUBVENCIONES DEL GOBIERNO Y OTRAS AYUDAS
6039
GUBERNAMENTALES
DE ACTIVOS FINANCIEROS (REVERSIN DE PROVISIONES PARA
6041
CRDITOS INCOBRABLES)
DE INVENTARIOS 6043
GANANCIAS NETAS POR


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 6045

GANANCIAS NETAS POR DE ACTIVOS BIOLGICOS 6047
REVERSIONES DE DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6049
DETERIORO EN EL DE ACTIVOS INTANGIBLES 6051
VALOR DE PROPIEDADES DE INVERSIN 6053
DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EVALUACIN DE RECURSOS
6055
MINERALES
OTROS INGRESOS DE INVERSIONES NO CORRIENTES 6057
OTRAS 6059
POR GARANTAS 6061
POR DESMANTELAMIENTOS 6063
POR CONTRATOS ONEROSOS 6065
GANANCIAS NETAS POR POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS 6067
REVERSIONES DE POR REEMBOLSOS A CLIENTES 6069
PROVISIONES POR LITIGIOS 6071
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA
6073
COMBINACIN DE NEGOCIOS
OTRAS 6075
GANANCIAS NETAS POR JUBILACIN PATRONAL Y DESAHUCIO 6077

REVERSIONES DE
PASIVOS POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS OTROS 6079
DE RECURSOS PBLICOS 6081

RENTAS EXENTAS
PROVENIENTES DE
DONACIONES Y
APORTACIONES (PARA DE OTRAS LOCALES 6083
USO DE INSTITUCIONES
DE CARCTER PRIVADO
SIN FINES DE LUCRO)
DEL EXTERIOR 6085
POR REEMBOLSOS DE POR LUCRO CESANTE 6087

SEGUROS OTROS 6089
PROVENIENTES DEL EXTERIOR 6091
OTROS 6093
LOCAL 6095
RELACIONADAS
ARRENDAMIENTO DEL EXTERIOR 6097
MERCANTIL LOCAL 6099
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6101
COSTOS DE LOCAL 6103

TRANSACCIN RELACIONADAS
(COMISIONES DEL EXTERIOR 6105
BANCARIAS,
HONORARIOS, LOCAL 6107
TASAS, ENTRE NO RELACIONADAS
OTROS) DEL EXTERIOR 6109
INGRESOS
LOCAL 6111
INGRESOS FINANCIEROS INTERESES CON RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6113
FINANCIEROS Y OTROS INSTITUCIONES
FINANCIERAS LOCAL 6115
NO OPERACIONALES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6117
LOCAL 6119
INTERESES RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6121
DEVENGADOS CON
TERCEROS LOCAL 6123
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 6125
INTERESES IMPLCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN 6127
FINANCIERA O COBRO DIFERIDO
OTROS 6129
INGRESOS
FINANCIEROS Y OTROS
NO OPERACIONALES

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
GANANCIAS POR MEDICIN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS

6131
AL MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS 6133
GANANCIAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS 6135
TOTAL INGRESOS 6999
VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO) 6140
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO) 6141
DIVIDENDOS DECLARADOS (DISTRIBUIDOS) A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL
6142
(INFORMATIVO)
DIVIDENDOS COBRADOS (RECAUDADOS) POR EL CONTRIBUYENTE EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO) 6143
INGRESOS OBTENIDOS
POR LAS UTILIDADES (INFORMATIVO) 6144
ORGANIZACIONES
PREVISTAS EN LA LEY
DE ECONOMA
POPULAR Y SOLIDARIA EXCEDENTES (INFORMATIVO) 6145
(INFORMATIVO)
MONTO TOTAL CORRESPONDIENTE A LOS VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS
FACTURADO POR 6146
BAJO LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)
COMISIONISTAS Y
SIMILARES
(RELACIONES DE VALOR TOTAL CORRESPONDIENTE A LAS COMISIONES, DESCUENTOS, PRIMAS Y
AGENCIA) SIMILARES SOBRE LOS VALORES BRUTOS DE LOS BIENES O SERVICIOS VENDIDOS BAJO 6147
(INFORMATIVO) LA MODALIDAD DE COMISIONES O SIMILARES (INFORMATIVO)
INGRESOS GENERADOS POR COMPAAS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL POR SUS OPERACIONES HABITUALES
6148
DE TRANSPORTE (INFORMATIVO)
INGRESOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE
6149
ES CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA 6150
INGRESOS OBTENIDOS EN DINERO ELECTRNICO (INFORMATIVO) 6151
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL

COSTOS Y GASTOS
Nmero de
Descripcin Casillero
(a)
INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7001

COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7004
IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7007
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7010
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 7013
COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA 7016
COSTO DE VENTAS IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA 7019
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 7022
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7025
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 7028
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS 7031
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 7034
(+ / -) AJUSTES 7037
SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN MATERIA
7040
GRAVADA DEL IESS
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS REMUNERACIONES QUE NO
7043
CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS
GASTOS POR
BENEFICIOS A LOS
EMPLEADOS

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
GASTOS POR APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA) 7046

BENEFICIOS A LOS
HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS 7049
EMPLEADOS
HONORARIOS Y OTROS PAGOS A NO RESIDENTES POR SERVICIOS OCASIONALES 7052
JUBILACIN PATRONAL 7055
DESAHUCIO 7058
OTROS 7061
DEL COSTO HISTRICO ACELERADA 7064
DE PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA 7067
DEL COSTO HISTRICO DE PROPIEDADES DE INVERSIN 7070
DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN, EVALUACIN Y EXPLOTACIN
7073
DE RECURSOS MINERALES
GASTOS POR
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7076
DEPRECIACIONES
DEL AJUSTE PROPIEDADES DE INVERSIN 7079
ACUMULADO POR
REEXPRESIONES O ACTIVOS PARA EXPLORACIN, EVALUACIN Y EXPLOTACIN DE
7082
REVALUACIONES RECURSOS MINERALES
OTROS 7085
DE ACTIVOS BIOLGICOS 7088
OTRAS DEPRECIACIONES 7091
DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS INTANGIBLES 7094
DEL COSTO HISTRICO DE ACTIVOS PARA EXPLORACIN, EVALUACIN Y EXPLOTACIN
7097
DE RECURSOS MINERALES
GASTOS POR DEL AJUSTE ACTIVOS INTANGIBLES 7100
AMORTIZACIONES ACUMULADO POR ACTIVOS PARA EXPLORACIN, EVALUACIN Y EXPLOTACIN DE
7103
REEXPRESIONES O RECURSOS MINERALES
REVALUACIONES OTROS 7106
OTRAS AMORTIZACIONES 7109
DE ACTIVOS FINANCIEROS (PROVISIONES PARA CRDITOS INCOBRABLES)
DE INVENTARIOS 7115
DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
DE ACTIVOS BIOLGICOS
PRDIDAS NETAS POR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 7124
DETERIORO EN EL
VALOR DE ACTIVOS INTANGIBLES 7127
DE PROPIEDADES DE INVERSIN
DE ACTIVOS DE EXPLORACIN, EVALUACIN Y EXPLOTACIN DE RECURSOS MINERALES
DE INVERSIONES NO CORRIENTES
OTRAS 7139
POR GARANTAS 7142
POR DESMANTELAMIENTOS 7145
GASTOS DE POR REESTRUCTURACIONES DE NEGOCIOS
PROVISIONES POR REEMBOLSOS A CLIENTES
POR LITIGIOS
POR PASIVOS CONTINGENTES ASUMIDOS EN UNA COMBINACIN DE NEGOCIOS 7160
OTROS 7163
PRDIDA EN VENTA DE RELACIONADAS 7166
ACTIVOS NO RELACIONADAS 7169
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
TRANSPORTE
CONSUMO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
GASTOS DE VIAJE
GASTOS DE GESTIN
ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
SUMINISTROS, HERRAMIENTAS, MATERIALES Y REPUESTOS 7190
PRDIDA EN LA ENAJENACIN DE DERECHOS REPRESENTATIVOS DE CAPITAL
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7196
MERMAS 7199
SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES) 7202
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS 7205
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7208

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
COMISIONES Y LOCAL 7211

SIMILARES RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7214
OTROS GASTOS (DIFERENTES DE LAS
COMISIONES POR
LOCAL 7217
OPERACIONES NO RELACIONADAS
FINANCIERAS) DEL EXTERIOR 7220
LOCAL 7223
OPERACIONES DE RELACIONADAS
REGALAS, SERVICIOS DEL EXTERIOR 7226
TCNICOS,
ADMINISTRATIVOS, DE
CONSULTORA Y LOCAL 7229
SIMILARES NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR 7232
INSTALACIN, ORGANIZACIN Y SIMILARES 7235
IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO 7238
SERVICIOS PBLICOS 7241
PRDIDAS POR SINIESTROS
OTROS 7247
LOCAL
RELACIONADAS
ARRENDAMIENTO DEL EXTERIOR
MERCANTIL LOCAL
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
COSTOS DE LOCAL
TRANSACCIN RELACIONADAS
(COMISIONES DEL EXTERIOR
BANCARIAS,
HONORARIOS, LOCAL
TASAS, ENTRE NO RELACIONADAS
OTROS) DEL EXTERIOR
LOCAL
INTERESES CON RELACIONADAS
GASTOS FINANCIEROS DEL EXTERIOR
GASTOS FINANCIEROS INSTITUCIONES
FINANCIERAS LOCAL
Y OTROS NO NO RELACIONADAS
OPERACIONALES DEL EXTERIOR
LOCAL
INTERESES RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
PAGADOS A
TERCEROS LOCAL
NO RELACIONADAS
DEL EXTERIOR
REVERSIONES DEL DESCUENTO DE PROVISIONES QUE
FUERON RECONOCIDAS A SU VALOR PRESENTE
INTERESES IMPLCITOS DEVENGADOS POR ACUERDOS QUE
CONSTITUYEN EFECTIVAMENTE UNA TRANSACCIN
FINANCIERA O PAGO DIFERIDO
OTROS
PRDIDAS POR MEDICIN DE INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS AL
MTODO DE LA PARTICIPACIN (VALOR PATRIMONIAL PROPORCIONAL)
OTROS
PRDIDAS NETAS PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DISCONTINUADAS
TOTAL COSTOS 7991
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS
BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)
PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)
PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)
COSTOS Y GASTOS GENERADOS EN FIDEICOMISOS MERCANTILES O ENCARGOS FIDUCIARIOS DONDE EL CONTRIBUYENTE ES
CONSTITUYENTE O APORTANTE (INFORMATIVO)
GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA
COSTOS Y GASTOS REALIZADOS CON DINERO ELECTRNICO (INFORMATIVO)
OTROS CASILLEROS

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8
Descripcin
UTILIDAD DEL EJERCICIO

PRDIDA DEL EJERCICIO
PARTICIPACIN A TRABAJADORES
DEDUCCIONES ADICIONALES
AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA
INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO
COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO
POR VALOR NETO REALIZABLE DE INVENTARIOS (GENERACIN)
POR VALOR NETO REALIZABLE DE INVENTARIOS (REVERSIN)
POR PRDIDAS ESPERADAS EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN (GENERACIN)
POR PRDIDAS ESPERADAS EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN (REVERSIN)
POR COSTOS ESTIMADOS DE DESMANTELAMIENTO (GENERACIN)
POR COSTOS ESTIMADOS DE DESMANTELAMIENTO (REVERSIN)
POR DETERIOROS DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (GENERACIN)
POR DETERIOROS DEL VALOR DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (REVERSIN)
POR PROVISIONES (DIFERENTES DE CUENTAS INCOBRABLES, DESMANTELAMIENTO, DESAHUCIO Y JUBILACIN PATRONAL) (GENERACIN)
POR PROVISIONES (DIFERENTES DE CUENTAS INCOBRABLES, DESMANTELAMIENTO, DESAHUCIO Y JUBILACIN PATRONAL) (REVERSIN)
POR CONTRATOS DE CONSTRUCCIN (GENERACIN)
POR CONTRATOS DE CONSTRUCCIN (REVERSIN)
POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (GENERACIN)
POR MEDICIONES DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (REVERSIN)
INGRESOS (GENERACIN)
POR MEDICIONES DE
ACTIVOS BIOLGICOS INGRESOS (REVERSIN)
AL VALOR RAZONABLE
MENOS COSTOS DE PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS (GENERACIN)
VENTA
PERDIDAS, COSTOS Y GASTOS (REVERSIN)
AMORTIZACIN PRDIDAS TRIBUTARIAS DE AOS ANTERIORES (REVERSIN)
POR OTRAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS (GENERACIN)
POR OTRAS DIFERENCIAS TEMPORARIAS (REVERSIN)
ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLARADO
RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL
RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS
RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTCULOS PBLICOS
IMPUESTO A LA RENTA NICO (A partir del ejercicio 2015 registre la sumatoria de los valores pagados mensualmente por concepto de impuesto nico)
CRDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA NICO (A partir del ejercicio 2015 casilla informativa)
ANTICIPO DE IMPUESTO
A LA RENTA PRXIMO ANTICIPO DETERMINADO PRXIMO AO
AO
GASTO (INGRESO) POR GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE

IMPUESTO A LA RENTA
DEL PERIODO
(INFORMATIVO) GASTO (INGRESO) POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
NOTAS :
a. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y establec
b. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramen
c. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendacione

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 8

C.C: XXXXXXXX-X
ndice
DE LAS CUENTAS CONTABLES QUE LA CONFORMAN

Cdigo de Valor total del DIFERENCIAS
Nmero de Valor (c)
cuenta ejercicio fiscal
Casillero declarado Nombre de la Cuenta
contable auditado
(a) {1} (b) {2} {3}={2-1}
003 0.00 0.00 0.00
004 0.00 0.00 0.00
005 0.00 0.00 0.00
006 0.00 0.00 0.00
LARES 007 0.00 0.00 0.00
008 0.00 0.00 0.00
009 0.00 0.00 0.00
010 0.00 0.00 0.00
011 0.00 0.00 0.00
LARES 012 0.00 0.00 0.00
013 0.00 0.00 0.00
014 0.00 0.00 0.00
015 0.00 0.00 0.00
016 0.00 0.00 0.00
LARES 017 0.00 0.00 0.00
029 0.00 0.00 0.00

Cdigo de Saldo al final del DIFERENCIAS
Nmero de Valor (c)
contable auditado
(a) {1} (b) {2} {3}={2-1}
311 0.00 0.00 0.00

312 0.00 0.00 0.00
313 0.00 0.00 0.00
NTOS POR COBRAR
314 0.00 0.00 0.00
NCOBRABLES)
315 0.00 0.00 0.00
316 0.00 0.00 0.00
NTOS POR COBRAR
317 0.00 0.00 0.00
NCOBRABLES)
318 0.00 0.00 0.00
319 0.00 0.00 0.00
320 0.00 0.00 0.00

EL EFECTIVO 321 0.00 0.00 0.00
322 0.00 0.00 0.00
323 0.00 0.00 0.00
DOCUMENTOS POR
324 0.00 0.00 0.00
RABLES)
325 0.00 0.00 0.00
326 0.00 0.00 0.00
DOCUMENTOS POR
327 0.00 0.00 0.00
RABLES)
ndice
328 0.00 0.00 0.00

MEDIDOS A COSTO
329 0.00 0.00 0.00
330 0.00 0.00 0.00
331 0.00 0.00 0.00
332 0.00 0.00 0.00
333 0.00 0.00 0.00
334 0.00 0.00 0.00
335 0.00 0.00 0.00

336 0.00 0.00 0.00
337 0.00 0.00 0.00
338 0.00 0.00 0.00
339 0.00 0.00 0.00
340 0.00 0.00 0.00
N PARA LA VENTA) 341 0.00 0.00 0.00
RMINADOS PARA LA
342 0.00 0.00 0.00
RUCCIN) 343 0.00 0.00 0.00

344 0.00 0.00 0.00
345 0.00 0.00 0.00
346 0.00 0.00 0.00
LE 347 0.00 0.00 0.00
348 0.00 0.00 0.00
NTA 349 0.00 0.00 0.00
350 0.00 0.00 0.00

DOS A COSTO 351 0.00 0.00 0.00
352 0.00 0.00 0.00
353 0.00 0.00 0.00
DOS A COSTO 354 0.00 0.00 0.00
355 0.00 0.00 0.00
356 0.00 0.00 0.00
357 0.00 0.00 0.00
358 0.00 0.00 0.00
359 0.00 0.00 0.00
360 0.00 0.00 0.00
361 0.00 0.00 0.00
362 0.00 0.00 0.00

363 0.00 0.00 0.00
364 0.00 0.00 0.00
365 0.00 0.00 0.00
366 0.00 0.00 0.00
367 0.00 0.00 0.00
368 0.00 0.00 0.00
369 0.00 0.00 0.00
370 0.00 0.00 0.00
371 0.00 0.00 0.00

ndice
372 0.00 0.00 0.00

373 0.00 0.00 0.00
374 0.00 0.00 0.00
375 0.00 0.00 0.00
376 0.00 0.00 0.00
377 0.00 0.00 0.00
378 0.00 0.00 0.00
379 0.00 0.00 0.00
380 0.00 0.00 0.00
381 0.00 0.00 0.00
382 0.00 0.00 0.00
383 0.00 0.00 0.00
S 384 0.00 0.00 0.00
385 0.00 0.00 0.00
386 0.00 0.00 0.00

387 0.00 0.00 0.00
388 0.00 0.00 0.00
389 0.00 0.00 0.00
390 0.00 0.00 0.00
391 0.00 0.00 0.00
392 0.00 0.00 0.00
393 0.00 0.00 0.00
394 0.00 0.00 0.00
395 0.00 0.00 0.00
396 0.00 0.00 0.00
397 0.00 0.00 0.00
398 0.00 0.00 0.00
399 0.00 0.00 0.00
400 0.00 0.00 0.00
OSTO 401 0.00 0.00 0.00
DOS A COSTO 402 0.00 0.00 0.00
403 0.00 0.00 0.00
404 0.00 0.00 0.00
OSTO 405 0.00 0.00 0.00
DOS A COSTO 406 0.00 0.00 0.00
407 0.00 0.00 0.00
408 0.00 0.00 0.00
409 0.00 0.00 0.00
410 0.00 0.00 0.00
411 0.00 0.00 0.00
412 0.00 0.00 0.00
TICIPACIN (VALOR
413 0.00 0.00 0.00
414 0.00 0.00 0.00

TICIPACIN (VALOR
415 0.00 0.00 0.00
416 0.00 0.00 0.00

TICIPACIN (VALOR
417 0.00 0.00 0.00
AS, NI ASOCIADAS, NI
418 0.00 0.00 0.00
419 0.00 0.00 0.00

420 0.00 0.00 0.00
421 0.00 0.00 0.00
NTOS POR COBRAR
422 0.00 0.00 0.00
NCOBRABLES)
423 0.00 0.00 0.00
424 0.00 0.00 0.00
ndice
NTOS POR COBRAR

425 0.00 0.00 0.00
NCOBRABLES)
426 0.00 0.00 0.00
427 0.00 0.00 0.00
NTOS POR COBRAR

428 0.00 0.00 0.00
NCOBRABLES)
429 0.00 0.00 0.00
430 0.00 0.00 0.00
NTOS POR COBRAR
431 0.00 0.00 0.00
NCOBRABLES)
432 0.00 0.00 0.00
433 0.00 0.00 0.00
DOCUMENTOS POR
434 0.00 0.00 0.00
RABLES)
435 0.00 0.00 0.00
MEDIDOS A COSTO
436 0.00 0.00 0.00
437 0.00 0.00 0.00
438 0.00 0.00 0.00
439 0.00 0.00 0.00
440 0.00 0.00 0.00

441 0.00 0.00 0.00
442 0.00 0.00 0.00
NTA) 443 0.00 0.00 0.00
444 0.00 0.00 0.00
445 0.00 0.00 0.00
449 0.00 0.00 0.00
499 0.00 0.00 0.00
PIEDADES, PLANTA Y
460 0.00 0.00 0.00
UACIONES DE OTRAS
461 0.00 0.00 0.00
FORMATIVO) 462 0.00 0.00 0.00

REVALUACIONES DE
463 0.00 0.00 0.00
N (INFORMATIVO) 464 0.00 0.00 0.00

REVALUACIONES DE
465 0.00 0.00 0.00
CIN Y EVALUACIN
466 0.00 0.00 0.00
S O REVALUACIONES
467 0.00 0.00 0.00
ONES FINANCIERAS
468 0.00 0.00 0.00
Y OTROS AJUSTES
ICIPO, PARA TODOS 469 0.00 0.00 0.00
(EXCLUYENDO SUS
470 0.00 0.00 0.00
OLLAN ACTIVIDADES
471 0.00 0.00 0.00
ARA LA VIVIENDA DE
472 0.00 0.00 0.00
ndice
OLLAN PROYECTOS
473 0.00 0.00 0.00
OS) POR ACUERDOS

474 0.00 0.00 0.00
CONTRIBUYENTE ES
475 0.00 0.00 0.00
OR AL DECLARADO
476 0.00 0.00 0.00
511 0.00 0.00 0.00

512 0.00 0.00 0.00
513 0.00 0.00 0.00
514 0.00 0.00 0.00
515 0.00 0.00 0.00
516 0.00 0.00 0.00
517 0.00 0.00 0.00

EL EFECTIVO 518 0.00 0.00 0.00
519 0.00 0.00 0.00
520 0.00 0.00 0.00
521 0.00 0.00 0.00
522 0.00 0.00 0.00
523 0.00 0.00 0.00
524 0.00 0.00 0.00
525 0.00 0.00 0.00
526 0.00 0.00 0.00
527 0.00 0.00 0.00
528 0.00 0.00 0.00
529 0.00 0.00 0.00
530 0.00 0.00 0.00
531 0.00 0.00 0.00
532 0.00 0.00 0.00
533 0.00 0.00 0.00
534 0.00 0.00 0.00
535 0.00 0.00 0.00
536 0.00 0.00 0.00
537 0.00 0.00 0.00
538 0.00 0.00 0.00
539 0.00 0.00 0.00
540 0.00 0.00 0.00
541 0.00 0.00 0.00
542 0.00 0.00 0.00
543 0.00 0.00 0.00
544 0.00 0.00 0.00
545 0.00 0.00 0.00
546 0.00 0.00 0.00
547 0.00 0.00 0.00
548 0.00 0.00 0.00
549 0.00 0.00 0.00
550 0.00 0.00 0.00
553 0.00 0.00 0.00

554 0.00 0.00 0.00
555 0.00 0.00 0.00
556 0.00 0.00 0.00
557 0.00 0.00 0.00

ndice
558 0.00 0.00 0.00
559 0.00 0.00 0.00

560 0.00 0.00 0.00
561 0.00 0.00 0.00
562 0.00 0.00 0.00
563 0.00 0.00 0.00
564 0.00 0.00 0.00
565 0.00 0.00 0.00
566 0.00 0.00 0.00
567 0.00 0.00 0.00
568 0.00 0.00 0.00
569 0.00 0.00 0.00
570 0.00 0.00 0.00

571 0.00 0.00 0.00
572 0.00 0.00 0.00
573 0.00 0.00 0.00
574 0.00 0.00 0.00
575 0.00 0.00 0.00
576 0.00 0.00 0.00
577 0.00 0.00 0.00
578 0.00 0.00 0.00
579 0.00 0.00 0.00
580 0.00 0.00 0.00
581 0.00 0.00 0.00
582 0.00 0.00 0.00
583 0.00 0.00 0.00
584 0.00 0.00 0.00
585 0.00 0.00 0.00
586 0.00 0.00 0.00
587 0.00 0.00 0.00
588 0.00 0.00 0.00
589 0.00 0.00 0.00
599 0.00 0.00 0.00
POR ACUERDOS QUE
591 0.00 0.00 0.00
CONSTITUYENTE O
592 0.00 0.00 0.00
601 0.00 0.00 0.00

602 0.00 0.00 0.00
RES DE DERECHOS
603 0.00 0.00 0.00
604 0.00 0.00 0.00

605 0.00 0.00 0.00
606 0.00 0.00 0.00
607 0.00 0.00 0.00
608 0.00 0.00 0.00
NTABILIDAD - NEC) 609 0.00 0.00 0.00
S ECUATORIANAS DE
610 0.00 0.00 0.00
611 0.00 0.00 0.00

612 0.00 0.00 0.00
613 0.00 0.00 0.00
614 0.00 0.00 0.00
615 0.00 0.00 0.00
616 0.00 0.00 0.00
617 0.00 0.00 0.00
ndice
618 0.00 0.00 0.00

O MEDIDOS A VALOR
619 0.00 0.00 0.00
UN NEGOCIO EN EL
620 0.00 0.00 0.00
621 0.00 0.00 0.00

EN UNA COBERTURA
622 0.00 0.00 0.00
623 0.00 0.00 0.00

698 0.00 0.00 0.00
699 0.00 0.00 0.00
L EJERCICIO FISCAL
624 0.00 0.00 0.00
AL (INFORMATIVO) 625 0.00 0.00 0.00
Valor
Valor declarado Cdigo de Saldo al final del DIFERENCIAS
Nmero de (c)
declarado como Ingreso cuenta ejercicio fiscal
Casillero Nombre de la Cuenta
como Ingreso Exento / No contable auditado
Objeto
{1} (a) {2} (b) {3} {4}={3-1}

0.00 6002 0.00 0.00 0.00
0.00 6004 0.00 0.00 0.00
0.00 6006 0.00 0.00 0.00
0.00 6008 0.00 0.00 0.00
0.00 6010 0.00 0.00 0.00
0.00 6012 0.00 0.00 0.00
0.00 6014 0.00 0.00 0.00
0.00 6016 0.00 0.00

0.00
0.00 6018 0.00 0.00 0.00
0.00 6020 0.00 0.00 0.00
0.00 6022 0.00 0.00 0.00
0.00 6024 0.00 0.00

0.00
0.00 6026 0.00 0.00

0.00
0.00 6028 0.00 0.00

0.00
0.00 6030 0.00 0.00

0.00
0.00 6032 0.00 0.00

0.00
0.00 6034 0.00 0.00 0.00
0.00 6036 0.00 0.00 0.00
0.00 6038 0.00 0.00 0.00
0.00 6040 0.00 0.00

0.00
0.00 6042 0.00 0.00

0.00
0.00 6044 0.00 0.00 0.00
ndice
0.00 6046 0.00 0.00 0.00

0.00 6048 0.00 0.00 0.00
0.00 6050 0.00 0.00 0.00
0.00 6052 0.00 0.00 0.00
0.00 6054 0.00 0.00 0.00
0.00 6056 0.00 0.00

0.00
0.00 6058 0.00 0.00 0.00
0.00 6060 0.00 0.00 0.00
0.00 6062 0.00 0.00 0.00
0.00 6064 0.00 0.00 0.00
0.00 6066 0.00 0.00 0.00
0.00 6068 0.00 0.00 0.00
0.00 6070 0.00 0.00 0.00
0.00 6072 0.00 0.00 0.00
0.00 6074 0.00 0.00

0.00
0.00 6076 0.00 0.00 0.00
0.00 6078 0.00 0.00

0.00
0.00 6080 0.00 0.00

0.00
0.00 6082 0.00 0.00

0.00
0.00 6084 0.00 0.00

0.00
0.00 6086 0.00 0.00

0.00
0.00 6088 0.00 0.00 0.00
0.00 6090 0.00 0.00 0.00
0.00 6092 0.00 0.00 0.00
0.00 6094 0.00 0.00 0.00
0.00 6096 0.00 0.00 0.00
0.00 6098 0.00 0.00 0.00
0.00 6100 0.00 0.00 0.00
0.00 6102 0.00 0.00 0.00
0.00 6104 0.00 0.00
0.00
0.00 6106 0.00 0.00
0.00
0.00 6108 0.00 0.00
0.00
0.00 6110 0.00 0.00
0.00
0.00 6112 0.00 0.00 0.00
0.00 6114 0.00 0.00 0.00
0.00 6116 0.00 0.00 0.00
0.00 6118 0.00 0.00 0.00
0.00 6120 0.00 0.00 0.00
0.00 6122 0.00 0.00 0.00
0.00 6124 0.00 0.00 0.00
0.00 6126 0.00 0.00 0.00
0.00 6128 0.00 0.00

0.00
0.00 6130 0.00 0.00 0.00
ndice
0.00 6132 0.00 0.00

0.00
0.00 6134 0.00 0.00 0.00
0.00 6136 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
A DE LAS CUENTAS CONTABLES QUE LA CONFORMAN

Valor
Valor Valor declarado Cdigo de Saldo al final
Nmero de Nmero de
declarado declarado como Costo y cuenta del ejercicio
Casillero Casillero Nombre de la Cuenta
como Costo como Gasto Gasto No contable fiscal auditado
Deducible
{1} (a) {2} (a) {3} (b) {4}
0.00 0.00
0.00 7006 0.00 0.00
0.00 7008 0.00 7009 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 7018 0.00 0.00
0.00 7021 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 7038 0.00 7039 0.00 0.00
0.00 7041 0.00 7042 0.00 0.00
0.00 7044 0.00 7045 0.00 0.00

ndice
0.00 7047 0.00 7048 0.00 0.00

0.00 7050 0.00 7051 0.00 0.00
0.00 7053 0.00 7054 0.00 0.00
0.00 7056 0.00 7057 0.00 0.00
0.00 7059 0.00 7060 0.00 0.00
0.00 7062 0.00 7063 0.00 0.00
0.00 7065 0.00 7066 0.00 0.00
0.00 7068 0.00 7069 0.00 0.00

0.00 7071 0.00 7072 0.00 0.00
0.00 7074 0.00 7075 0.00 0.00
0.00 7077 0.00 7078 0.00 0.00

0.00 7080 0.00 7081 0.00 0.00
0.00 7083 0.00 7084 0.00 0.00
0.00 7086 0.00 7087 0.00 0.00

0.00 7089 0.00 7090 0.00 0.00
0.00 7092 0.00 7093 0.00 0.00
0.00 7095 0.00 7096 0.00 0.00
0.00 7098 0.00 7099 0.00 0.00
0.00 7101 0.00 7102 0.00 0.00
0.00 7104 0.00 7105 0.00 0.00
0.00 7107 0.00 7108 0.00 0.00

0.00 7110 0.00 7111 0.00 0.00
7113 0.00 7114 0.00 0.00
0.00 7116 0.00 7117 0.00 0.00
7119 0.00 7120 0.00 0.00
7122 0.00 7123 0.00 0.00
0.00 7125 0.00 7126 0.00 0.00
0.00 7128 0.00 7129 0.00 0.00
7131 0.00 7132 0.00 0.00
7134 0.00 7135 0.00 0.00
7137 0.00 7138 0.00 0.00
0.00 7140 0.00 7141 0.00 0.00
0.00 7143 0.00 7144 0.00 0.00
0.00 7146 0.00 7147 0.00 0.00
7149 0.00 7150 0.00 0.00
7152 0.00 7153 0.00 0.00
7155 0.00 7156 0.00 0.00
7158 0.00 7159 0.00 0.00
0.00 7161 0.00 7162 0.00 0.00
0.00 7164 0.00 7165 0.00 0.00
0.00 7167 0.00 7168 0.00 0.00
0.00 7170 0.00 7171 0.00 0.00
7173 0.00 7174 0.00 0.00
7176 0.00 7177 0.00 0.00
7179 0.00 7180 0.00 0.00
7182 0.00 7183 0.00 0.00
7185 0.00 7186 0.00 0.00
7188 0.00 7189 0.00 0.00
0.00 7191 0.00 7192 0.00 0.00
7194 0.00 7195 0.00 0.00
0.00 7197 0.00 7198 0.00 0.00
0.00 7200 0.00 7201 0.00 0.00
0.00 7203 0.00 7204 0.00 0.00
0.00 7206 0.00 7207 0.00 0.00
0.00 7209 0.00 7210 0.00 0.00
ndice
0.00 7212 0.00 7213 0.00 0.00
0.00 7215 0.00 7216 0.00 0.00
0.00 7218 0.00 7219 0.00 0.00
0.00 7221 0.00 7222 0.00 0.00
0.00 7224 0.00 7225 0.00 0.00
0.00 7227 0.00 7228 0.00 0.00
0.00 7230 0.00 7231 0.00 0.00
0.00 7233 0.00 7234 0.00 0.00

0.00 7236 0.00 7237 0.00 0.00
0.00 7239 0.00 7240 0.00 0.00
0.00 7242 0.00 7243 0.00 0.00
7245 0.00 7246 0.00 0.00
0.00 7248 0.00 7249 0.00 0.00
7251 0.00 7252 0.00 0.00
7254 0.00 7255 0.00 0.00
7257 0.00 7258 0.00 0.00
7260 0.00 7261 0.00 0.00
7263 0.00 7264 0.00 0.00
7266 0.00 7267 0.00 0.00
7269 0.00 7270 0.00 0.00
7272 0.00 7273 0.00 0.00

7275 0.00 7276 0.00 0.00
7278 0.00 7279 0.00 0.00
7281 0.00 7282 0.00 0.00
7284 0.00 7285 0.00 0.00
7287 0.00 7288 0.00 0.00
7290 0.00 7291 0.00 0.00
7293 0.00 7294 0.00 0.00
7296 0.00 7297 0.00 0.00
7299 0.00 7300 0.00 0.00
7302 0.00 7303 0.00 0.00
7305 0.00 7306 0.00 0.00
7308 0.00 7309 0.00 0.00
7311 0.00 7312 0.00 0.00

7314 0.00 7315 0.00 0.00
0.00
7992 0.00
7999 0.00 0.00
7901 0.00 0.00
7902 0.00 0.00
7903 0.00 0.00
ONTRIBUYENTE ES
7905 0.00 0.00
7906 0.00 0.00

7907 0.00 0.00
ndice

Cdigo de Saldo al final del DIFERENCIAS
Nmero de Valor (c)
contable auditado
(a) {1} (b) {2} {3}={2-1}
801 0.00 0.00 0.00
802 0.00 0.00 0.00
803 0.00 0.00 0.00
810 0.00 0.00 0.00
811 0.00 0.00 0.00
812 0.00 0.00 0.00
813 0.00 0.00 0.00
814 0.00 0.00 0.00
815 0.00 0.00 0.00
816 0.00 0.00 0.00
817 0.00 0.00 0.00
818 0.00 0.00 0.00
819 0.00 0.00 0.00
820 0.00 0.00 0.00
821 0.00 0.00 0.00
L) (GENERACIN) 822 0.00 0.00 0.00
L) (REVERSIN) 823 0.00 0.00 0.00
824 0.00 0.00 0.00
825 0.00 0.00 0.00
826 0.00 0.00 0.00
827 0.00 0.00 0.00
828 0.00 0.00 0.00
829 0.00 0.00 0.00
830 0.00 0.00 0.00
831 0.00 0.00 0.00
833 0.00 0.00 0.00
834 0.00 0.00 0.00
835 0.00 0.00 0.00
851 0.00 0.00 0.00
855 0.00 0.00 0.00
856 0.00 0.00 0.00
857 0.00 0.00 0.00
858 0.00 0.00 0.00
862 0.00 0.00 0.00
e impuesto nico) 867 0.00 0.00

0.00
868 0.00 0.00 0.00
879 0.00 0.00

0.00
888 0.00 0.00

0.00
889 0.00 0.00

0.00
ara sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado.

uedan identificar claramente.
parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.
ndice

DIFERENCIAS
(c)
{5}={4-1-2}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
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0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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0.00
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0.00
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0.00
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0.00
0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 9
Variaciones en los principales conceptos del Impuesto a la Renta
Valor del ao
Valor del ao Variacin
anterior al
auditado respecto al
Concepto auditado
(a) ao anterior
(a)
{1} {2} {3}={1-2}
Operaciones con partes relacionadas del exterior Activo 0.00
Operaciones con partes relacionadas del exterior Pasivo 0.00
Operaciones con partes relacionadas del exterior Ingreso 0.00
Operaciones con partes relacionadas del exterior Gasto 0.00
Operaciones con partes relacionadas del exterior Regalas, servicios tcnicos,
0.00
administrativos, de consultora y similares
Efectivo y equivalentes al efectivo 0.00
Cuentas y documentos por cobrar con relacionadas 0.00
Cuentas y documentos por cobrar con no relacionadas 0.00
Otros activos financieros 0.00
Arrendamientos financieros por cobrar 0.00
Importe bruto adeudado por clientes en contratos de construccin 0.00
Activos por impuestos corrientes 0.00
Inventarios 0.00
Activos no corrientes mantenidos para la venta 0.00
Activos biolgicos 0.00
Gastos pagados por anticipado (prepagados) 0.00
Propiedades, planta y equipo neto 0.00
Activos intangibles 0.00
Propiedades de inversin 0.00
Activos para exploracin, evaluacin y explotacin de recursos minerales 0.00
Inversiones 0.00
Activos por impuestos diferidos 0.00
Otros activos 0.00
Cuentas y documentos por pagar con relacionadas 0.00
Cuentas y documentos por pagar con no relacionadas 0.00
Obligaciones con Instituciones Financieras 0.00
Pasivos por beneficios a empleados 0.00
Provisiones 0.00
Pasivos por ingresos diferidos 0.00
Otros pasivos 0.00
Capital 0.00
Aportes para futura capitalizacin 0.00
Reservas 0.00
Resultados acumulados 0.00
Otros resultados integrales acumulados 0.00
Ventas netas locales de bienes (actividades ordinarias) 0.00
Prestaciones locales de servicios (actividades ordinarias) 0.00
Exportaciones netas (actividades ordinarias) 0.00
Otros ingresos de actividades ordinarias 0.00
Otros ingresos 0.00
Ingresos financieros y otros no operacionales 0.00
Costo de ventas 0.00
Gastos pagados a empleados 0.00
Gastos por depreciaciones 0.00
Gastos por amortizaciones 0.00
Prdidas netas por deterioro en el valor 0.00
Gastos de provisiones 0.00
Prdidas en venta de activos 0.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 9
Gastos por promocin y publicidad 0.00

Gastos de viaje 0.00
Gastos por mermas 0.00
Gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas 0.00
Gastos por comisiones y similares (diferentes de las comisiones por operaciones
0.00
financieras)
Gastos por operaciones de regalas, servicios tcnicos, administrativos, de
0.00
consultora y similares
Gastos de instalacin, organizacin y similares 0.00
Otros gastos 0.00
Gastos financieros y otros no operacionales 0.00
Resultado bruto contable 0.00
Resultado operativo contable 0.00
Resultado neto contable 0.00
Ingresos exentos 0.00
Gastos no deducibles locales y del exterior 0.00
Deducciones adicionales 0.00
Ajuste por precios de transferencia 0.00
Generacin de diferencias temporarias (impuestos diferidos) 0.00
Reversin de diferencias temporarias (impuestos diferidos) 0.00
Impuesto a la renta causado 0.00
Anticipo del impuesto a la renta 0.00
Crditos tributarios 0.00
Retenciones en la fuente 0.00
Impuesto a la renta a pagar 0.00
Saldo a favor por impuesto a la renta 0.00
NOTAS :
a. Valores que debern tomarse de la agrupacin de varias casillas del impuesto a la renta, de acuerdo al concepto indicado.
b. Se deben colocar las justificaciones necesarias que respaldan la variacin. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar
explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

ndice
% variacin
respecto al Justificacin de la variacin
ao anterior (b)
{4}={3/2}
#DIV/0!
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#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
ndice
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
s, se debe revelar la
Z S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 10
CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES
INGRESOS EXENTOS / INGRESOS NO OBJETOS DE IMPUESTO A LA RENTA / INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NIC
Detalle de Ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico
Descripcin del ingreso Normativa de respaldo del

No. Casillero de
Cdigo de Nombre de la exento / no objeto de ingreso exento / no objeto
Descripcin la declaracin de
cuenta cuenta impuesto a la renta / de impuesto a la renta /
del ingreso impuesto a la
contable contable sujeto a impuesto a la sujeto a impuesto a la
renta
renta nico renta nico
(a) (b) (c) (d) (e)
Total segn libros contables {1}
Conciliacin de los ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico declarados vs. Libros
No. Casillero de la
Descripcin declaracin de impuesto a
la renta
Dividendos exentos y efectos por mtodo de participacin 804
Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta 805
Ingresos sujetos a impuesto a la renta nico 812
Total ingresos exentos / no objetos de impuesto a la renta / sujetos a impuesto a la renta nico declarados {2}
Diferencia (g) {3 = 1 - 2}
NOTAS :
a. Corresponde a la descripcin general del ingreso, por ejemplo: Ingreso exento, Ingreso no objeto de impuesto a la renta
o Ingreso sujeto a impuesto a la renta nico.
b. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados
financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado; en donde se
declararon los ingresos exentos, no objetos de impuesto a la renta o sujetos a impuesto a la renta nico.
c. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada
casillero se puedan identificar claramente.
d. Se deber especificar el tipo de ingreso exento, no objeto de impuesto a la renta o sujeto a impuesto a la renta nico
que se haya obtenido, por ejemplo: Ingresos generados por la enajenacin ocasional de inmuebles.
e. Se debe detallar la normativa que respalda al ingreso para considerarlo como exento, no objeto de impuesto a la renta o
sujeto a impuesto a la renta nico, por ejemplo: Numeral 14 del artculo 9 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
f. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal a anlisis en nmero y en valor
monetario de conformidad con el cdigo contable indicado.
g. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo,
como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 10
INGRESOS EXENTOS / INGRESOS NO OBJETOS DE IMPUESTO A LA RENTA / INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NIC

ndice
UESTO A LA RENTA NICO
No.
Operaciones Valor total en
efectuadas en libros
el ejercicio contables
fiscal
(f)
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
co declarados vs. Libros
Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ndice
UESTO A LA RENTA NICO
XXXXXX
XYZ S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 11
GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS /
GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SU
Detalle de gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos
generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico
Descripcin del gasto no deducible local y

No. Casillero de del exterior / incurridos para generar
Cdigo de Nombre de la
Descripcin la declaracin ingresos exentos / atribuidos a ingresos no
cuenta cuenta
del gasto de impuesto a la objetos de impuesto a la renta / incurridos
contable contable
renta para generar ingresos sujetos a impuesto a
la renta nico
(a) (b) (c) (d)
Total segn libros contables {1}
Aplicacin del ajuste cuando el contribuyente no haya diferenciado en su contabilidad los costos y gastos directamente atribuibles a
No. Casillero de la declaracin de impuesto

Descripcin
a la renta
Dividendos exentos y efectos por mtodo de 804
participacin
Otras rentas exentas e ingresos no objeto de 805
impuesto a la renta
Total Ingresos Exentos
Total Ingresos 6999
Porcentaje que representan los ingresos exentos sobre el total de ingresos
Total Costos y Gastos 7999
Valor que corresponde a Costos y Gastos Incurridos para Generar Ingresos Exentos
Clculo de la participacin a trabajadores atribuible a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la renta
No. Casillero de la declaracin de impuesto

Descripcin
a la renta
Dividendos exentos y efectos por mtodo de 804
participacin
Otras rentas exentas e ingresos no objeto de 805
impuesto a la rentapara generar ingresos exentos
Gastos incurridos
y gastos atribuidos a ingresos no objeto de 808
impuesto a la renta
Participacin a trabajadores atribuibles a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la
renta
Conciliacin de los gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingres
incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados vs. Libros
Descripcin
Gastos no deducibles locales


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 11
GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES Y DEL EXTERIOR / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS /
GASTOS ATRIBUIDOS A INGRESOS NO OBJETO DE IMPUESTO A LA RENTA / GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SU
Gastos no deducibles del exterior

Gastos incurridos para generar ingresos exentos y gastos atribuidos a ingresos no objeto de impuesto a la renta
Participacin a trabajadores atribuibles a ingresos exentos y no objeto del impuesto a la renta
Costos y gastos deducibles incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico
Total gastos no deducibles locales y del exterior / incurridos para generar ingresos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de
renta / incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados {13}
Diferencia (h) {14 = 1 + 8 + 12 - 13}
NOTAS :
a. Corresponde a la descripcin general del gasto, por ejemplo: Gasto no deducible local, gasto no deducible del exterior, gasto incurrid
ingresos exentos, gasto atribuido a ingresos no objetos de impuesto a la renta, gasto incurrido para generar ingresos sujetos a impuesto a la r
b. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para
establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado; en donde se declararon los gastos no deducibles locales y del exte
para generar ingresos exentos, atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a
c. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se pue
claramente.
d. Se deber especificar el tipo de gasto no deducible local y del exterior, incurrido para generar ingresos exentos, atribuido a ingresos
impuesto a la renta, incurrido para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico que se haya efectuado, por ejemplo: Gastos no
mantenimiento y reparaciones sustentados en comprobantes de venta que no cumplen con los requisitos establecidos en el reglamento corres
e. Se debe detallar la normativa aplicable para considerar al gasto no deducible local y del exterior, incurridos para generar ingresos exento
ingresos no objetos de impuesto a la renta, incurridos para generar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico, por ejemplo: Numeral 1 del a
Ley de Rgimen Tributario Interno.
f. Se deber especificar el tipo de ingreso exento, no objeto de impuesto a la renta o sujeto a impuesto a la renta nico que se haya obtenido
relaciona el costo o gasto, por ejemplo: Ingresos generados por la enajenacin ocasional de inmuebles.
g. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal a anlisis en nmero y en valor monetario de conformida
contable indicado.
h. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como
Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

C.C: XXXXXXXX-X
ndice
NGRESOS EXENTOS /
S PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO
atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para
Normativa aplicable para considerar al

Descripcin del ingreso
gasto no deducible local y del exterior / No.
exento / no objeto de
incurridos para generar ingresos Operaciones Valor total
impuesto a la renta /
exentos / atribuidos a ingresos no efectuadas en en libros
sujeto a impuesto a la
objetos de impuesto a la renta / el ejercicio contables
renta nico con el que se
incurridos para generar ingresos fiscal
relaciona el costo o gasto
sujetos a impuesto a la renta nico
(e) (f) (g)

0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
{1} 0 0.00
gastos directamente atribuibles a la generacin de ingresos exentos
Total Referencia
0.00 {2}
0.00 {3}
0.00 {4}={2 + 3}
0.00 {5}
0,00 {6}={4 / 5}
0.00 {7}
0.00 {8}={6 * 7}
a renta
Total Referencia
0.00 {9}
0.00 {10}
0.00 {11}
{12}={9*15%}+{{10-
0.00
11}*15%}
sos exentos / atribuidos a ingresos no objetos de impuesto a la renta /
Casillero de la declaracin de impuesto

Total
a la renta
806 0.00
ndice
NGRESOS EXENTOS /
S PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO
807 0.00
808 0.00
809 0.00
813 0.00
buidos a ingresos no objetos de impuesto a la
0.00
0.00
educible del exterior, gasto incurrido para generar

r ingresos sujetos a impuesto a la renta nico.
ntacin de estados financieros para sociedades y

os no deducibles locales y del exterior, incurridos
nerar ingresos sujetos a impuesto a la renta nico.
mponentes de cada casillero se puedan identificar
esos exentos, atribuido a ingresos no objetos de

efectuado, por ejemplo: Gastos no deducibles por
stablecidos en el reglamento correspondiente.
rridos para generar ingresos exentos, atribuidos a

nico, por ejemplo: Numeral 1 del artculo 10 de la
la renta nico que se haya obtenido con el que se
y en valor monetario de conformidad con el cdigo
nto al pie de este anexo, como en la parte de


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 12
GASTOS DE GESTIN
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin
No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin
impuesto a la renta
(a)
7992 Total gastos declarados
7185 Gastos de gestin declarados
Total gastos generales (base para el clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin)
-
- Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de gestin (b)
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin
7185 Gastos de gestin declarados

7186 Gastos de gestin declarados como no deducibles
- Gastos de gestin declarados como deducibles
- Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de gestin (c)
GASTOS DE VIAJE
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje
No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin
impuesto a la renta
(a)
6999 Total Ingresos declarados
804 Dividendos exentos y efectos por mtodo de participacin declarados
805 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta declarados
812 Ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados
Total ingresos gravados (base para el clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje)
-
- Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de viaje (d)
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje
7182 Gastos de viaje declarados

7183 Gastos de viaje declarados como no deducibles
- Gastos de viaje declarados como deducibles
- Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de viaje (e)
GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS

Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin
impuesto a la renta
(a)
- Utilidad gravable (base imponible) sin incluir lmites (f)
7205+7206 Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados
Base imponible ms el valor de los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (
- para el clculo del valor mximo de deducibilidad de los gastos indirectos asignados desde el exterior por pa
relacionadas)
Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas
-
- Valor mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas (h)
7205+7206 Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 12
7207 Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados como no deducibles
- Costos y gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas declarados como deducibles
Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos indirectos asignados desde el exterior por pa
-
relacionadas (i)
GASTOS DE PROMOCIN Y PUBLICIDAD

Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad
No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin
impuesto a la renta
(a)
6999 Total Ingresos declarados
804 Dividendos exentos y efectos por mtodo de participacin declarados
805 Otras rentas exentas e ingresos no objeto de impuesto a la renta declarados
812 Ingresos sujetos a impuesto a la renta nico declarados
Total ingresos gravados (base para el clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de promoci
-
publicidad)
- Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad (j)
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad
7173 Gastos de promocin y publicidad declarados

7174 Gastos de promocin y publicidad declarados como no deducibles
- Gastos de promocin y publicidad declarados como deducibles
Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de promocin y publicidad

-
GASTOS DE REGALAS, SERVICIOS TCNICOS, ADMINISTRATIVOS Y DE CONSULTORA PAGADOS A PARTES RELACIONADAS DEL
Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a part
No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin
impuesto a la renta
(a)
- Utilidad gravable (base imponible) sin incluir lmites (l)
Costos y gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a partes relacionadas del ex
7226+7227
declarados
Base imponible ms el valor de los gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consul
pagados a partes relacionadas del exterior (base para el clculo del valor mximo de deducibilidad de los gas
-
de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a partes relacionadas del exterior)
Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagad
-
partes relacionadas del exterior (m)
Valor mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora paga
-
a partes relacionadas del exterior (n)
7226+7227
declarados
7228
declarados como no deducibles
Costos y gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a partes relacion
-
del exterior declarados como deducibles

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 12
Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos

-
consultora (o)
GASTOS DE INTERESES POR CRDITOS DEL EXTERIOR CON PARTES RELACIONADAS

Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas
No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin
impuesto a la renta
(a)
- Valor total del endeudamiento externo (p)
698 Total Patrimonio
- Relacin entre el total del endeudamiento externo y el patrimonio del contribuyente
Porcentaje mximo de la relacin entre el total del endeudamiento externo y el patrimonio para la deducibilida
-
intereses por crditos del exterior con partes relacionadas (q)
- Valor de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas segn el contribuyente
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas (r)
7278+7290 Gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas declarados
7279+7291 Gastos de intereses por crditos del exterior con por partes relacionadas declarados como no deducibles
- Gastos de intereses por crditos del exterior con partes relacionadas declarados como deducibles
Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de intereses por crditos del exterior con pa
-
relacionadas (s)
GASTOS DE INSTALACIN, ORGANIZACIN Y SIMILARES

Clculo del valor mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares
No. Casillero de la
declaracin de
Descripcin
impuesto a la renta
(a)
- Utilidad gravable (base imponible)
7235+7236 Costos y gastos de instalacin, organizacin y similares
- Base imponible ms el valor de los gastos de instalacin, organizacin y similares
- Porcentaje mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares (t)
- Valor mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares
7235+7236 Costos y gastos de instalacin, organizacin y similares declarados

7237 Costos y gastos de instalacin, organizacin y similares declarados como no deducibles
- Costos y gastos de instalacin, organizacin y similares declarados como deducibles
Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos de instalacin, organizacin y similares

-
NOTAS :
a. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financiero
permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado.
b. Segn lo establecido en el numeral 10 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
d. Segn lo establecido en el numeral 6 del artculo 10 de la Ley de Rgimen Tributario Interno. En el caso de sociedades nuevas, la deducci
gastos durante los dos primeros aos de operaciones.
f. Considerar las disposiciones establecidas en la resolucin No. NAC-DGERCGC16-00000332.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 12
g. Segn lo establecido en el numeral 6-A () del artculo 10 de la Ley de Rgimen Tributario Interno. En el caso de las sociedades que se
negocio, ste porcentaje corresponder al 5% del total de los activos.
h. Segn lo establecido en el numeral (I) del artculo 30 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, en el caso
de Impuesto a la Renta no se admitirn los gastos indirectos asignados desde el exterior por partes relacionadas.
j. Segn lo establecido en el numeral 11 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
l. Considerar las disposiciones establecidas en las resoluciones No. NAC-DGERCGC16-00000332, No. NAC-DGERCGC15-00000571 y la Cir
m. Segn lo establecido en el numeral 16 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno. En el ca
en el ciclo preoperativo del negocio, ste porcentaje corresponder al 10% del total de los activos.
n. Segn lo establecido en el numeral 16 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, en caso
de impuesto a la renta, no sern deducibles los gastos de regalas, servicios tcnicos, administrativos y de consultora pagados a relacionadas
p. Segn lo establecido en el numeral (II) del artculo 30 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, se ente
total de deudas contradas con personas naturales y sociedades relacionadas del exterior.
q. Segn lo establecido en el numeral (II) del artculo 30 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, sern ded
crditos del exterior, siempre que la relacin entre el total del endeudamiento externo y su patrimonio no exceda del 300%. Para sucursal
petroleras, sociedades de hecho y dems sociedades que carecen de personalidad jurdica y fideicomisos mercantiles se deber hacer refer
la relacin con el total del endeudamiento externo, de acuerdo con lo que seala la normativa tributaria sealada para cada caso.
r. Segn lo establecido en el numeral (II) del artculo 30 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno, en caso d
el lmite establecido al momento del registro del crdito en el Banco Central, no ser deducible la porcin del gasto generado sobre el ex
perjuicio de la retencin en la fuente de Impuesto a la Renta sobre el total de los intereses.
t. Segn lo establecido en el numeral 17 del artculo 28 del Reglamento para la aplicacin de la Ley de Rgimen Tributario Interno. Para el ca
en el ciclo preoperativo del negocio, este porcentaje corresponder al 2% del total de los activos.
c, e, i, k, o, s, u. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como
Aspectos Tributarios.

C.C: XXXXXXXX-X
ndice
VARIOS)
Referencia Valor
{1} 0.00
{2} 0.00
ucibilidad de gastos de gestin)
{3}={1-2} 0.00
{4} 2.00%
{5}={3*4} 0.00
{6} 0.00
{7} 0.00
{8}={6-7} 0.00
c) {9}={8-5} 0.00
Referencia Valor
{1} 0.00
{2} 0.00
s {3} 0.00
{4} 0.00
ducibilidad de gastos de viaje)
{5}={1-2-3-4} 0.00
{6} 3.00%
{7}={5*6} 0.00
{8} 0.00
{9} 0.00
{10}={8-9} 0.00
{11}={10-7} 0.00
por partes relacionadas
Referencia Valor
{1} 0.00
das declarados {2} 0.00
sde el exterior por partes relacionadas (base
ectos asignados desde el exterior por partes {3}={1+2} 0.00
el exterior por partes relacionadas (g)

{4} 5.00%
el exterior por partes relacionadas (h) {5}={3*4} 0.00
das declarados {6} 0.00

ndice
VARIOS)
das declarados como no deducibles {7} 0.00

acionadas declarados como deducibles {8}={6-7} 0.00
tos asignados desde el exterior por partes

{9}={8-5} 0.00
Referencia Valor
{1} 0.00
{2} 0.00
s {3} 0.00
{4} 0.00
e deducibilidad de gastos de promocin y
{5}={1-2-3-4} 0.00
j) {6} 4.00%
{7}={5*6} 0.00
{8} 0.00
{9} 0.00
{10}={8-9} 0.00
n y publicidad (k)
{11}={10-7} 0.00
AGADOS A PARTES RELACIONADAS DEL EXTERIOR

strativos y de consultora pagados a partes relacionadas del exterior
Referencia Valor
{1} 0.00
ltora pagados a partes relacionadas del exterior
{2} 0.00
tcnicos, administrativos y de consultora

valor mximo de deducibilidad de los gastos
{3}={1+2} 0.00
dos a partes relacionadas del exterior)
cos, administrativos y de consultora pagados a

{4} 20.00%
os, administrativos y de consultora pagados

{5}={3*4} 0.00

{6} 0.00

{7} 0.00
e consultora pagados a partes relacionadas

{8}={6-7} 0.00
ndice
VARIOS)
as, servicios tcnicos, administrativos y de

{9}={8-5} 0.00
on partes relacionadas
Referencia Valor
{1} 3,600,000.00
{2} 600,000.00
contribuyente {3}={1/2} 600.00%
terno y el patrimonio para la deducibilidad de
{4} 300.00%
el contribuyente {5} 100,000.00

l exterior con partes relacionadas (r) {6}={(5*4) / 3} 50,000.00
rados {7} 100,000.00

eclarados como no deducibles {8} 0.00
declarados como deducibles {9}={7-8} 100,000.00
ereses por crditos del exterior con partes

{10}={9-6} 50,000.00
Referencia Valor
{1} 100,000.00
{2} 0.00
n y similares {3}={1+2} 100,000.00
y similares (t) {4} 5.00%
y similares {5}={3*4} 5,000.00
{6} 10,000.00
no deducibles {7} 2,000.00
omo deducibles {8}={6-7} 8,000.00
n, organizacin y similares (u)

{9}={8-5} 3,000.00
enta y presentacin de estados financieros para sociedades y establecimientos
ey de Rgimen Tributario Interno.

n el caso de sociedades nuevas, la deduccin ser aplicada por la totalidad de estos
ndice
VARIOS)
terno. En el caso de las sociedades que se encuentren en el ciclo preoperativo del
ey de Rgimen Tributario Interno, en el caso de que no se determine base imponible

s relacionadas.
y de Rgimen Tributario Interno.
, No. NAC-DGERCGC15-00000571 y la Circular No. NAC-DGECCGC16-00000007.
Ley de Rgimen Tributario Interno. En el caso de las sociedades que se encuentren
Ley de Rgimen Tributario Interno, en caso de que no se determine base imponible

vos y de consultora pagados a relacionadas.
Ley de Rgimen Tributario Interno, se entender como endeudamiento externo, el
ey de Rgimen Tributario Interno, sern deducibles los intereses generados por sus
monio no exceda del 300%. Para sucursales extranjeras, consorcios de empresas
icomisos mercantiles se deber hacer referencia al valor sobre el cual se establece
taria sealada para cada caso.
ey de Rgimen Tributario Interno, en caso de que las relaciones de deuda, excedan

la porcin del gasto generado sobre el exceso de la relacin correspondiente, sin
ey de Rgimen Tributario Interno. Para el caso de las sociedades que se encuentren
as mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 13
DEDUCCIONES ADICIONALES
Detalle de deducciones adicionales
No.
Normativa Operaciones
Cdigo de Nombre de la Valor en
aplicable para efectuadas
cuenta cuenta Descripcin de la deduccin libros
considerar la en el
contable contable contables
deduccin ejercicio
fiscal
(a) (b) (c) (d)

0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
0 0.00
Total segn el contribuyente 0.00
Deducciones adicionales (valor registrado en el casillero 810 de la declaracin de Impuesto a la Renta)
Diferencia (g)
NOTAS :
a. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes del casillero se puedan
identificar claramente.
b. Se deber especificar el tipo de deduccin adicional que se haya efectuado, por ejemplo: Deducciones que correspondan a
remuneraciones y beneficios sociales sobre los que se aporte al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, por incremento neto de
empleos.
c. Se debe detallar la normativa aplicable para considerar la deduccin adicional, por ejemplo: Inciso cuarto, numeral 9 del artculo 10 de
la Ley de Rgimen Tributario Interno.
d. Corresponde a la sumatoria de las operaciones efectuadas en el ejercicio fiscal a anlisis en nmero y en valor monetario de
conformidad con el cdigo contable indicado.
e. Corresponde al porcentaje de deduccin adicional a considerar en base a la normativa aplicable, por ejemplo para el incremento neto
de empleos el porcentaje adicional a deducirse corresponde al 100%.
f. Corresponde al valor en libros por el % de deduccin adicional.
g. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la

ndice
Valor de la
% de deduccin
deduccin a
adicional a
considerar en
considerar en base
base a la
a la normativa
normativa
aplicable
aplicable
(e) (f)
0.00% 0.00
0.00% 0.00
0.00% 0.00
0.00% 0.00
0.00% 0.00
0.00% 0.00
0.00% 0.00
0.00
0.00
0.00
entes del casillero se puedan
cciones que correspondan a

cial, por incremento neto de
, numeral 9 del artculo 10 de
ero y en valor monetario de
mplo para el incremento neto
ie de este anexo, como en la
XXXXXXX XXXXXXXX
o. XXXXXXXXXXXXX
or Compaa XYZ S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 14
DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES
INCREMENTO NETO DE EMPLEOS
Clculo de la deduccin por incremento neto de empleos
Descripcin
Nmero de empleados nuevos durante el perodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del ejercicio fiscal auditado. (a)
Nmero de empleados que han salido en el perodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del ejercicio fiscal auditado.
Incremento Neto de Empleos
Valor total de remuneraciones y beneficios de ley sobre los que se aport al IESS pagados a los empleados nuevos
Valor promedio de remuneraciones y beneficios de ley a empleados nuevos
Gasto de nmina del ejercicio fiscal auditado. (b)

Gasto de nmina del ejercicio fiscal anterior al auditado.
Diferencia en el gasto de nmina entre los ejercicios fiscales
Deduccin por incremento neto de empleados calculada

Valor de la deduccin por incremento neto de empleos declarada en el impuesto a la renta
Diferencia (c)
EMPLEADOS CONTRATADOS CON DISCAPACIDAD O SUS SUSTITUTOS
Clculo de la deduccin por el pago a empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos
No. total de % de inclusin No. mnimo de No. total de personas con No. de personas contratadas
empleados bajo laboral a inclusin laboral a discapacidad o sus que exceden el nmero mnimo
relacin de personas con personas con sustitutos que trabajan en de inclusin laboral para
Mes dependencia discapacidad discapacidad en la la empresa personas con discapacidad
(d) (e) empresa (f) (g)
{1} {2} {3}={1*2} {4} {5}={4-3}

Enero 25 4% 1 1 0
Febrero 28 4% 1 2 1
Marzo 31 4% 1 2 1
Abril 31 4% 1 2 1
Mayo 35 4% 1 1 0
Junio 35 4% 1 1 0
Julio 40 4% 1 3 2
Agosto 40 4% 1 3 2
Septiembre 45 4% 1 3 2
Octubre 45 4% 1 4 3
Noviembre 50 4% 2 4 2
Diciembre 50 4% 2 5 3
Deduccin por empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos calculada
Valor de la deduccin por empleados contratados con discapacidad o sus sustitutos declarada en el impuesto a la renta
Diferencia (j)
EMPLEADOS ADULTOS MAYORES O MIGRANTES RETORNADOS MAYORES A CUARENTA AOS
Clculo de la deduccin por el pago a empleados contratados adultos mayores y migrantes retornados mayores a cuarenta aos

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 14
DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES
No. total de
Total Total remuneraciones y
empleados Total remuneraciones y
No. total de remuneraciones y beneficios sociales pagados a
migrantes beneficios sociales
empleados adultos beneficios sociales empleados adultos mayores y
retornados pagados a empleados
Mes mayores pagados a migrantes retornados mayores
mayores de 40 migrantes retornados
(k) empleados adultos a 40 aos
aos mayores de 40 aos
mayores (m)
(l)
{1} {2} {3} {4} {5}={3+4}

Enero 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00
Febrero 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00
Marzo 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00
Abril 1 3 400.00 1,200.00 1,600.00
Mayo 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Junio 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Julio 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Agosto 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Septiembre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Octubre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Noviembre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Diciembre 2 3 800.00 1,200.00 2,000.00
Deduccin por el pago a empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a 40 aos calculada
Valor de la deduccin por empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a 40 aos declarada en el impuesto a la renta
Diferencia (o)
NOTAS:
a. Corresponde al nmero de empleados contratados directamente que no hayan estado en relacin de dependencia con el mismo empleador, con sus par
relacionadas, en los tres aos anteriores y que hayan estado en relacin de dependencia por seis meses consecutivos o ms, dentro del respectivo ejercicio.
b. Sumatoria de las remuneraciones y beneficios de ley percibidos por los trabajadores en el ejercicio fiscal auditado.
d. Nmero total de empleados bajo relacin de dependencia con corte al ltimo da del mes.
e. Porcentaje legal de obligacin de contratar a personas con discapacidad de acuerdo con el artculo 47 de la Ley Orgnica de Discapacidades, cuando se cu
f. El artculo 48 de la Ley Orgnica de Discapacidades establece a quines se considera sustitutos y el artculo 8 del Reglamento a la Ley Orgnica de Dis
tengan una discapacidad igual o superior al treinta por ciento. El artculo 6 del Reglamento a la Ley Orgnica de Discapacidades, indica que los beneficios
aquellas personas cuya discapacidad sea igual o superior al cuarenta por ciento.
g. Para el caso de trabajadores con discapacidad existentes o nuevos, este beneficio ser aplicable durante el tiempo que dure la relacin laboral, y siemp
discapacidad.
h. Se refiere al valor de las remuneraciones y beneficios sociales pagados a empleados con discapacidad o sus sustitutos y sobre los cuales se aporte al Institu
i. La deduccin adicional no ser aplicable en el caso de contratacin de trabajadores que hayan sido dependientes del mismo empleador, de parientes dent
empleador en los tres aos anteriores.
k. Para el caso de personas adultas mayores se podr acceder a este beneficio desde el mes en que hubieren cumplido sesenta y cinco aos de edad y solam
l. Para el caso de migrantes retornados mayores de cuarenta aos, se podr acceder a este beneficio por un perodo de dos aos cuando se trate de
mecanismos establecidos por el ministerio rector de la poltica de movilidad humana y consten en el registro correspondiente.
m. Se refiere al valor de las remuneraciones y beneficios sociales pagados a empleados adultos mayores y migrantes retornados mayores a cuarenta aos sob
n. El beneficio se aplicar desde el inicio de la relacin laboral, por el lapso de dos aos, por una sola vez y proceder exclusivamente sobre aquellos meses e
c, j y o. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomend

ndice
Valor Referencia
10 {1}
2 {2}
8 {3} = {1 - 2}
5,000.00 {4}
500.00 {5} = {4 / 1}
45,000.00 {6}
40,000.00 {7}
5,000.00 {8} = {6 - 7}
4,000.00 {9} = SI{6>7; 5*3; 0}

5,000.00 {10}
-1,000.00 {11} = {9 - 10}
Valor total de remuneraciones y

beneficios sociales pagados a
Deduccin adicional por pago
empleados contratados con
a empleados contratados con
discapacidad o sus sustitutos
discapacidad o sus sustitutos
que exceden el porcentaje legal
(i)
mnimo de inclusin laboral
(h)
{6} {7}=SI{5>0;{6*150%};0}
0.00 0.00
500.00 750.00
500.00 750.00
500.00 750.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,000.00 1,500.00
1,000.00 1,500.00
1,000.00 1,500.00
1,500.00 2,250.00
1,000.00 1,500.00
1,500.00 2,250.00
12,750.00
13,000.00
-250.00
ndice
Deduccin adicional por pago a

empleados adultos mayores y
migrantes retornados mayores a
40 aos
(n)
{6}={5*150%}
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
33,600.00
36,000.00
-2,400.00
eador, con sus parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad o con sus partes
spectivo ejercicio.
ades, cuando se cuenta con un nmero mnimo de veinticinco (25) trabajadores.

ey Orgnica de Discapacidades, indica que podrn formar parte del porcentaje de inclusin laboral, quienes
que los beneficios tributarios previstos en la Ley Orgnica de Discapacidades, nicamente se aplicarn para
n laboral, y siempre que no hayan sido contratados para cubrir el porcentaje legal mnimo de personal con
s se aporte al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, cuando corresponda.

, de parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad o de partes relacionadas del
os de edad y solamente por dos aos.

uando se trate de ciudadanos ecuatorianos que tengan la condicin de migrante conforme a los criterios y
a cuarenta aos sobre los cuales se aporte al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, cuando corresponda.
e aquellos meses en que se cumplieron las condiciones para su aplicacin.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 15
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (a)
Activos por impuestos diferidos por crditos fiscales de periodos anteriores (retenciones, anticipos del impuesto a la renta y/o impuesto a la salida de divisas) (b)
Saldo neto del Saldo bruto del Saldo neto del

Ajustes por Variacin del saldo
Activo por Activo por Activo por
Valor recuperado nuevas del Activo por
Impuestos Impuestos Impuestos
Ao de origen Tipo (efectivamente estimaciones Impuestos
No. Cuenta Diferidos al 1 de Diferidos al 31 de Diferidos al 31 de
del crdito de crdito fiscal utilizado) contables (en Diferidos durante el Observaciones
Contable enero del diciembre del diciembre del
fiscal (c) (d) caso de aplicar) ejercicio fiscal
ejercicio fiscal ejercicio fiscal ejercicio fiscal
(e) auditado
auditado auditado auditado
{1} {2} {3} = {1-2} {4} {5} = {34} {6} = {5-1}

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos por impuestos diferidos por prdidas fiscales de periodos anteriores (f)
Saldo de
Saldo bruto del Saldo neto del
prdidas fiscales
Ajustes por nuevas Activo por Activo por
de periodos
estimaciones Impuestos Impuestos
anteriores por Tasa fiscal
No. Cuenta contables (en caso Diferidos al 31 de Diferidos al 31 de
Tipo amortizar al 31 de aplicada Observaciones
Contable de aplicar) diciembre del diciembre del
diciembre del
(g) ejercicio fiscal ejercicio fiscal
ejercicio fiscal
auditado auditado
auditado
{1} {2} {3} {4} = {{12}*3} {5} = {4-2}

Prdidas fiscales de periodos anteriores 0.00 0.00
Clculo del lmite del valor de la amortizacin de prdidas (h)
Valores declarados
Descripcin
Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014 Ao 2015 Ao 2016

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 15
Utilidad gravable 0.00 145,000.00 0.00 133,000.00 117,000.00

Prdida sujeta a amortizacin 200,000.00 0.00 25,000.00 0.00 0.00
Lmite de amortizacin de prdidas 0.00 36,250.00 0.00 33,250.00 29,250.00
Detalle de la amortizacin de prdidas
Amortizacin del perodo

Amortizacin
Valor declarado
Detalle Acumulada
Ao 2012 Ao 2013 Ao 2014 Ao 2015 Ao 2016
{1} {2} {3} {4} {5} {6} {7} = {2+3+4+5+6}

Prdida sujeta a amortizacin (valor declarado 2012) 200,000.00 0.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 200,000.00
Prdida sujeta a amortizacin (valor declarado 2014) 25,000.00 0.00 0.00 0.00 5,000.00 5,000.00 10,000.00
Valor declarado de la amortizacin de prdidas 0.00 50,000.00 50,000.00 55,000.00 55,000.00
Valor calculado de la amortizacin de prdidas 0.00 36,250.00 0.00 33,250.00 29,250.00
Diferencias (t) 0.00 13,750.00 50,000.00 21,750.00 25,750.00
Activos por impuestos diferidos por diferencias temporarias
Saldo bruto del Saldo neto del

Activo por Ajustes por nuevas Activo por Ao que se prev
Ao de Valor segn Diferencia Impuestos estimaciones Impuestos
Tasa Fiscal reversar toda la
Nombre de la reconocimiento Libros Base Fiscal Temporaria Diferidos al 31 de contables (en caso Diferidos al 31 de diferencia temporaria
No. Cuenta aplicada
Cuenta inicial de la (Base NIIF) (i) diciembre del de aplicar) diciembre del
Contable registrada al 31 de
Contable diferencia ejercicio fiscal (j) ejercicio fiscal diciembre del ejercicio
temporaria auditado auditado fiscal auditado
{1} {2} {3} = {1- 2} {4} {5} = {3*4} {6} {7} = {5-6}
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS (k)


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 15
Pasivos por impuestos diferidos por diferencias temporarias
Saldo del Pasivo Ao que se prev Saldo del Pasivo

reversar toda la por Impuestos Variacin del saldo del
Ao de por Impuestos
Valor segn Diferencia diferencia Diferidos al 31 de Pasivo por Impuestos
Nombre de la reconocimiento Tasa Fiscal Diferidos al 31 de
No. Cuenta Libros Base Fiscal Temporaria temporaria diciembre del Diferidos durante el
Cuenta inicial de la aplicada diciembre del
Contable (Base NIIF) (i) registrada al 31 de ejercicio fiscal ejercicio fiscal
Contable diferencia ejercicio fiscal
diciembre del anterior al auditado
temporaria auditado
ejercicio fiscal auditado
auditado
{1} {2} {3} = {1-2} {4} {5} = {3*4} {6} {7} = {5-6}
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONCILIACIN DEL INGRESO CONTABLE CON LA FACTURACIN EMITIDA EN EL EJERCICIO FISCAL
Devengo contable en resultados de ingresos diferidos que corresponden a aos anteriores; e ingresos diferidos no devengados contablemente que se registrarn en resultados en ejercicios fiscales subsiguientes.
Porcin del pasivo

Saldo del Porcin de todas
por ingreso diferido Monto de ingresos Saldo del pasivo
pasivo por las facturas
registrado al 31 de devengados por ingreso
ingreso diferido Monto de todas emitidas en el
diciembre del directamente en el diferido
registrado en las facturas ejercicio fiscal Ingreso contable
ejercicio fiscal ejercicio fiscal registrado en
libros al 31 de emitidas en el auditado y del ejercicio fiscal
No. Cuenta anterior y auditado en los que libros al 31 de
diciembre del ejercicio fiscal devengadas auditado
Contable devengado como no se haya emitido diciembre del
ejercicio fiscal auditado como ingreso (r)
ingreso contable la factura al cierre ejercicio fiscal
anterior al (n) contable en el
durante el ao del ejercicio fiscal auditado
auditado mismo ao
auditado (p) (q)
(l) (o)
(m)
{1} {2} {3} {4} {5} {6} = {1-2+3-4} {7} = {1+3+5-6}

0.00 0.00
0.00 0.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 15
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
REEXPRESIONES O REVALUACIONES DE ACTIVOS FIJOS (s)
Detalle de propiedades, planta y equipo reexpresados o revaluados cuyo gasto por depreciacin afecta al ejercicio fiscal auditado
Gasto No
Gasto Depreciacin Deducible por
Fecha de la correspondiente a reexpresin o Diferencias
Valor reexpresado la reexpresin o revaluacin (t)
Elemento de Propiedad, planta y equipo Clase Costo Histrico reexpresin o
o revaluado revaluacin segn
revaluacin
contribuyente
{1} {2} {3} = {1-2}

Edificios y otros inmuebles (excepto terrenos) 0.00
Naves, aeronaves, barcazas y similares 0.00
Maquinaria, equipo, instalaciones y adecuaciones 0.00
Plantas productoras (agricultura) 0.00
Otros 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NOTAS :
a. Activos por impuestos diferidos son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a recuperar en periodos futuros, relacionadas con:
- las diferencias temporarias deducibles;
- la compensacin de prdidas obtenidas en periodos anteriores, que todava no hayan sido objeto de deduccin fiscal; y
- la compensacin de crditos no utilizados procedentes de periodos anteriores.
b. Corresponde a la utilizacin de remanentes de anticipos, retenciones de Impuesto a la Renta de aos anteriores y/o Impuesto a la Salida de Divisas. Para que el sujeto pasivo pueda hacer uso del crdito tributario originado en
ampare), las retenciones que le hayan sido efectuadas o el impuesto a la salida de divisas, para el pago del Impuesto a la Renta causado de perodos futuros, este crdito tributario debe ser reconocido por la Administracin, o infor
casos y formas previstos en la normativa tributaria vigente.
c. Considerar que el impuesto pagado por concepto de salida de divisas, puede ser utilizado como crdito tributario desde el ejercicio fiscal 2012 y hasta 4 (cuatro) periodos fiscales posteriores.
d. Corresponde al valor de los crditos fiscales de periodos anteriores utilizados (recuperados) en la liquidacin del impuesto a la renta del ejercicio fiscal auditado.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 15
e. De acuerdo a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), el importe en libros de un activo por impuestos diferidos debe someterse a revisin al final de cada periodo sobre el que se informe. La entidad debe redu
medida que estime probable que no dispondr de suficiente ganancia fiscal, en el futuro, como para permitir cargar contra la misma la totalidad o una parte de los beneficios que comporta el activo por impuestos diferidos. Esta reduc
a ser probable que haya disponible suficiente ganancia fiscal. En consecuencia, este ajuste al saldo de los activos por impuestos diferidos es nicamente de carcter contable, en caso de aplicar, y no implica que el valor ajustado ha
ejercicio fiscal auditado.
f. Este cuadro tiene como objetivo reportar solamente el saldo del activo por impuesto diferido procedente de las 'prdidas fiscales de periodos anteriores por amortizar'.
g. Segn las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), los criterios a emplear para el reconocimiento de los activos por impuestos diferidos, que nacen de la posibilidad de compensacin de prdidas y crditos
reconocer activos por impuestos diferidos surgidos de las diferencias temporarias deducibles. No obstante, la existencia de prdidas fiscales no utilizadas puede ser una evidencia para suponer que, en el futuro, no se dispondr de
historial prdidas recientes, proceder a reconocer un activo por impuestos diferidos surgido de prdidas o crditos fiscales no utilizados, solo si dispone de una cantidad suficiente de diferencias temporarias imponibles, o bien si ex
futuro de suficiente ganancia fiscal, contra la que cargar dichas prdidas o crditos.
h. De conformidad con lo establecido en el artculo 11 de la Ley de Rgimen Tributario Interno en concordancia con el literal c) del numeral 8 del artculo 28 de su Reglamento.
i. Las diferencias temporarias son las que existen entre el importe en libros de un activo o pasivo en el estado de situacin financiera y su base fiscal. Las diferencias temporarias pueden ser:
(a) diferencias temporarias imponibles, que son aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades imponibles al determinar la ganancia (prdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libros del ac
(b) diferencias temporarias deducibles, que son aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades que son deducibles al determinar la ganancia (prdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libro
j. De acuerdo a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), el importe en libros de un activo por impuestos diferidos debe someterse a revisin al final de cada periodo sobre el que se informe. La entidad debe redu
medida que estime probable que no dispondr de suficiente ganancia fiscal, en el futuro, como para permitir cargar contra la misma la totalidad o una parte de los beneficios que comporta el activo por impuestos diferidos. Esta reduc
a ser probable que haya disponible suficiente ganancia fiscal.
k. Pasivos por impuestos diferidos son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a pagar en periodos futuros, relacionadas con las diferencias temporarias imponibles.
l. Corresponde al saldo de ingresos diferidos procedentes de periodos anteriores al ao auditado (que no fueron devengados en dichos aos), y que se espera devengar como ingreso contable en el ejercicio fiscal auditado y siguient
m. Corresponde a la porcin del pasivo por ingresos diferidos registrado al cierre del ejercicio fiscal anterior al auditado que se devenga como ingreso contable en el ao auditado. En ocasiones, podra ocurrir que todo el saldo de
ejercicio fiscal anterior al auditado se devengue como ingreso contable durante el ao auditado.
n. Corresponde a todo el valor facturado en el ao auditado.
o. Corresponde a la porcin del monto facturado en el ao auditado que se devenga como ingreso contable en ese mismo ao. En ocasiones, podra ocurrir que todo el monto facturado en un ao por una entidad se devenga como in
p. Corresponde al monto de ingresos que se devenga en el ao auditado de acuerdo con la tcnica contable, pero por los cuales an no se ha emitido una factura al cierre del ejercicio fiscal. Cuando se devengan ingresos contable
recibido anticipos (y, en consecuencia, no se han emitido facturas), generar a nivel contable el reconocimiento de una cuenta por cobrar correspondiente.
q. Corresponde al saldo del pasivo por ingreso diferido registrado al cierre del ao auditado. Para propsitos de este anexo, lo registrado en libros contables como pasivo por ingreso diferido debe cruzar con las sumas y restas
anteriormente.
r. Corresponde al ingreso contable del ao auditado, devengado segn la tcnica contable. Para propsitos de este anexo, lo registrado en libros contables como pasivo por ingreso diferido debe cruzar con las sumas y restas d
anteriormente.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 15
s. Es necesario destacar que el uso del valor razonable como costo atribuido en la fecha de transicin (reexpresiones de saldos) no significa lo mismo que el modelo de revaluacin como poltica de medicin posterior. A continuacin
a) El modelo de revaluacin se encuentra definido en la NIC 16 como un modelo de medicin posterior. La exencin (opcional) del costo atribuido se encuentra definida en la NIIF 1.
b) El modelo de revaluacin implica medir de manera peridica (cada ao, cada dos aos, cada tres aos, por ejemplo) el valor razonable de una lnea completa de activos (todos los terrenos, todos los edificios, todas las maquinaria
se puede escoger selectivamente para diferentes partidas de propiedades, planta y equipo (no implica valorizar toda una lnea de activos), y slo debe hacerse en la fecha de transicin (es decir, no implica una valoracin pos
generalmente corrige errores contables de ejercicios anteriores.
c) Los ajustes producidos en las propiedades, planta y equipo, utilizando el modelo de revaluacin, deben cargarse contra otro resultado integral (ORI) para luego acumularse en el supervit de revaluacin (patrimonio). El ajuste
seleccionadas de propiedades, planta y equipo debe registrarse contra los resultados acumulados (patrimonio), en la fecha de transicin.
La depreciacin posterior se basar en ese costo atribuido, y deber comenzar desde la fecha para la que la entidad fij ese costo atribuido. Generalmente, el uso del costo atribuido implicar un incremento del saldo en libros de l
vida til remanente del bien usando los principios de la NIC 16, generalmente ser ms amplia que la vida remanente tributaria. Por ende, el gasto por depreciacin que la entidad deber contabilizar luego de la transicin pued
registraba con los principios contables anteriores. Cabe destacar que, dentro del nuevo gasto por depreciacin generado, una parte corresponde al costo histrico (original), y otra parte del gasto por depreciacin corresponde a la p
tanto, parte del gasto por depreciacin de estos activos con costos atribuidos- ser no deducible, en particular, la parte correspondiente a la depreciacin proveniente del incremento por costo atribuido en la transicin a las N
proveniente del costo histrico (original). Asimismo, si en la valoracin posterior de un elemento de propiedades planta y equipo, se aplica una revaluacin (o varias revaluaciones), el efecto incremental no ser considerado para
gasto por depreciacin proveniente del costo histrico (original).
t. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Representante Legal Compaa XYZ S.A. Contador Compaa XYZ S.A
ndice
s
ndice
Saldo no
amortizado al 31 de
diciembre del
ejercicio fiscal
auditado
{8} = {1-7}
0.00
15,000.00
Saldo neto del

Variacin del saldo
Activo por
del Activo por
Impuestos
Impuestos
Diferidos al 31 de
Diferidos durante Observaciones
diciembre del
el ejercicio fiscal
ejercicio fiscal
auditado
anterior al auditado
{8} {9} = {7-8}

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
ndice
Observaciones
entes.
ndice
Observaciones
ginado en el pago del anticipo, anticipo mnimo (cuando la normativa lo

n, o informado a ella respecto de su utilizacin, de conformidad con los
ndice
debe reducir el importe del saldo del activo por impuestos diferidos, en la
Esta reduccin deber ser objeto de reversin, en la medida en que pase
ustado haya sido recuperado en la liquidacin del impuesto a la renta del
y crditos fiscales no utilizados, son los mismos que los utilizados para
pondr de ganancias fiscales. Por tanto, cuando una entidad tiene en su
bien si existe alguna otra evidencia convincente de que dispondr en el
ros del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado, o;

rte en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado.
debe reducir el importe del saldo del activo por impuestos diferidos, en la
Esta reduccin deber ser objeto de reversin, en la medida en que pase
y siguientes.
el saldo del pasivo por ingreso diferido (el 100%) registrado al cierre del
ga como ingreso en ese mismo ao de acuerdo con la tcnica contable.
s contablemente por conceptos por los cuales no se han hecho cobros o
y restas de los siguientes conceptos: (1) - (2) + (3) - (4), mencionados
y restas de los siguientes conceptos: (1) + (3) + (5) - (6), mencionados

ndice
ntinuacin, destacamos las diferencias:
maquinarias, entre otros). El costo atribuido es una exencin opcional que

acin posterior peridica). Las reexpresiones en la transicin a las NIIF
. El ajuste por costo atribuido (reexpresiones de saldos) en las partidas
libros de las Propiedades, planta y equipo en la fecha de transicin; y la

icin puede variar significativamente que el gasto por depreciacin que
nde a la porcin incrementada por el costo atribuido en la transicin. Por
n a las NIIF. Slo ser deducible la porcin del gasto por depreciacin
ado para fines fiscales. Nuevamente, slo ser deducible la porcin del
XXXXXX
XXXXXX
a XYZ S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 16
TARIFA IMPOSITIVA - REINVERSIN DE UTILIDADES Y CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA (a)
Clculo de la tarifa impositiva efectiva de impuesto a la renta SI
Valor del ejercicio

Descripcin fiscal anterior al
auditado
Composicin societaria correspondiente a parasos fiscales o regmenes de menor imposicin 40%
Composicin societaria restante 60%
El contribuyente cumpli con las normas que establecen las condiciones, plazos y excepciones para
informar la composicin societaria a travs del Anexo de Accionistas, Partcipes, Socios, Miembros de SI
Directorio y Administradores (APS)?
Tarifa impositiva efectiva 23.20%
Clculo de la utilidad efectiva
Valor del ejercicio

auditado
Utilidad del ejercicio (contable) - casillero 801 1,200,000.00
(-) Participacin a trabajadores - casillero 803 180,000.00
Utilidad efectiva calculada 1,020,000.00
Clculo del valor mximo de la utilidad a reinvertir para efectos de la reduccin de la tarifa impositiva
Frmula de clculo
[(1 - % RL) * UE] - {[% IR0 - (% IR0 * % RL)] * BI}

1 - (% IR0 - % IR1) + [(% IR0 - % IR1) * % RL]
Valor del ejercicio

auditado
% RL: Porcentaje Reserva Legal. (b) 10%
UE: Utilidad Efectiva. 1,020,000.00
% IR0: Tarifa original de impuesto a la renta. 23.20%
% IR1: Tarifa reducida de impuesto a la renta. 13.20%
BI: Base Imponible calculada de conformidad con las disposiciones de la LRTI y el RALRTI (casillero
1,300,000.00
836 - Formulario 101)
Valor mximo de utilidad a reinvertir y capitalizar 710,505.49
Utilidad a reinvertir y capitalizar declarada (casillero 844 - Formulario 101) 800,000.00
Diferencias en el valor de la utilidad a reinvertir (c) 89,494.51
Clculo del impuesto a la renta
Valor del ejercicio

auditado
Utilidad a reinvertir y capitalizar 710,505.49
% tarifa reducida de impuesto a la renta 13.20%
Valor del impuesto a la renta de la utilidad a reinvertir 93,786.73
Saldo de la utilidad gravable (casillero 845 - Formulario 101) 589,494.51
% tarifa original de impuesto a la renta 23.20%

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 16
TARIFA IMPOSITIVA - REINVERSIN DE UTILIDADES Y CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA (a)
Valor del impuesto a la renta del saldo de la utilidad gravable 136,762.73

Impuesto a la renta causado total calculado 230,549.45
Impuesto a la renta causado declarado (casillero 849 - Formulario 101) 221,600.00
Diferencias en el clculo del impuesto a la renta causado (c) 8,949.45
Informacin del incremento de capital efectuado en el ejercicio fiscal auditado
Descripcin Valor
Fecha de inscripcin de la escritura en el Registro Mercantil 20/07/2016
Valor a reinvertir calculado 710,505.49
Valor del incremento de capital que se registra en la escritura 700,000.00
Diferencias en el valor a reinvertir y capitalizar (c) 10,505.49
Informacin de los activos adquiridos que respaldan el incremento de capital
Se cuenta con el
No. Casillero de la
Cdigo de cuenta Nombre de la Cuenta Descripcin breve del informe del
declaracin de
contable Contable uso del activo reavalo del activio
impuesto a la renta
adquirido? (SI/NO)
Total de activos adquiridos

Utilidad a reinvertir y capitalizar calculada
Diferencias en el valor a reinvertir y capitalizar (c)
NOTAS :
a. De conformidad con lo establecido en el artculo 37 de la Ley de Rgimen Tributario Interno en concordancia con el artculo 51 d
Reglamento.
b. De conformidad a lo establecido en la Ley de Compaas por el tipo de compaa. La reserva legal puede ser del 0%, 5% o 10% s
corresponda.
c. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la par

ndice
NO
Valor del
ejercicio fiscal
auditado
30%
70%
NO
25.00%
Valor del
ejercicio fiscal
auditado
800,000.00
120,000.00
680,000.00
Valor del
ejercicio fiscal
auditado
10%
680,000.00
25.00%
15.00%
900,000.00
450,000.00
450,000.00
0.00
Valor del
ejercicio fiscal
auditado
450,000.00
15.00%
67,500.00
450,000.00
25.00%
ndice
112,500.00
180,000.00
161,100.00
18,900.00
Valor del bien
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
710,505.49
710,505.49
con el artculo 51 de su
del 0%, 5% o 10% segn
nexo, como en la parte de
XX XXXXXXXX
XXXXXXXXXX
mpaa XYZ S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 17
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR AL AUDITADO
Tipo % de
Normativa de respaldo de la
Descripcin de la exoneracin o rebaja (Exoneracin / exoneracin
exoneracin o rebaja
Rebaja) o rebaja
Exoneracin a todos los sectores econmicos de los Artculo 1 del Decreto Ejecutivo No. XX,
Exoneracin 100%
siguientes cantones XXXXXX. publicado en el R.O XX de dd/mm/aaaa.
Rebaja
Total
Valor declarado (casillero 872 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal anterior al auditado)
Diferencia (a)
Descripcin del concepto Normativa de respaldo del concepto
Total
Valor declarado (casillero 873 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal anterior al auditado)
Diferencia (a)
Descripcin
Anticipo calculado sin exoneraciones ni rebajas (casillero 871 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal anterior al auditado)
(-) Exoneraciones y rebajas al anticipo (casillero 872 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal anterior al auditado)
(+) Otros conceptos (casillero 873 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal anterior al auditado)
Anticipo determinado
Retenciones en la fuente
Anticipo a pagar (Primera Cuota)
Anticipo a pagar (Segunda Cuota)
Anticipo a pagar (Saldo a liquidarse en la declaracin del ao siguiente)
Conciliacin de valores pagados por anticipo de impuesto a la renta (primera y segunda cuota)
Valor pagado Diferencias Fecha de

Descripcin Valor a pagar
(impuesto) (a) pago
Anticipo a pagar (Primera Cuota) 0.00 0.00 0.00 dd/mm/aaaa

Anticipo a pagar (Segunda Cuota) 0.00 0.00 0.00 dd/mm/aaaa
Total 0.00 0.00 0.00
ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL AUDITADO


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 17
Tipo % de
Normativa de respaldo de la
Descripcin de la exoneracin o rebaja (Exoneracin / exoneracin
exoneracin o rebaja
Rebaja) o rebaja
Exoneracin a todos los sectores econmicos de los Artculo 1 del Decreto Ejecutivo No. XX,
Exoneracin 100%
siguientes cantones XXXXXX. publicado en el R.O XX de dd/mm/aaaa.
Rebaja
Total
Valor declarado (casillero 872 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal auditado)
Diferencia (a)
Descripcin del concepto Normativa de respaldo del concepto
Total
Valor declarado (casillero 873 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal auditado)
Diferencia (a)
Descripcin
Anticipo calculado sin exoneraciones ni rebajas (casillero 871 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal auditado)
(-) Exoneraciones y rebajas al anticipo (casillero 872 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal auditado)
(+) Otros conceptos (casillero 873 de la declaracin de I. Renta del ejercicio fiscal auditado)
Anticipo determinado
Retenciones en la fuente
Anticipo a pagar (Primera Cuota)
Anticipo a pagar (Segunda Cuota)
Anticipo a pagar (Saldo a liquidarse en la declaracin del ao siguiente)
NOTAS :
a. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la p

ndice
Exoneracin
Rebaja
espaldo de la
Valor
n o rebaja
o Ejecutivo No. XX,

0.00
X de dd/mm/aaaa.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
l concepto Valor
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Valor
rior al auditado) 0.00
ditado) 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
No.
Formulario Observacin
de pago
ndice
Exoneracin
Rebaja
espaldo de la
Valor
n o rebaja
o Ejecutivo No. XX,

0.00
X de dd/mm/aaaa.
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
l concepto Valor
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Valor
tado) 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
e este anexo, como en la parte de
XYZ S.A.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 18
Detalle de exoneracin y crdito tributario por leyes especiales
Cdigo de Valor de la
Nombre de cuenta Normativa aplicable exoneracin y
cuenta contable Descripcin de la exoneracin y
contable (en caso de de la exoneracin y crdito tributario a
(en caso de crdito tributario
aplicar) crdito tributario considerar en base a
aplicar)
la normativa
aplicable
(a) (b) (c)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total segn el contribuyente 0.00
Exoneracin y crdito tributario por leyes especiales (valor registrado en el casillero 862 de la declaracin 0.00
de Impuesto a la Renta)
Diferencia (d) 0.00
NOTAS :
a. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes del casillero se
puedan identificar claramente.
b. Se deber especificar el tipo de exoneracin y/o crdito tributario.
c. Se debe detallar la normativa aplicable para considerar la exoneracin y/o crdito tributario.
d. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como
en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 19
REVISIN DEL HECHO ECONMICO EN COSTOS Y GASTOS
Consulta del listado de sujetos pasivos considerados por el SRI como empresas inexistentes o fantasmas, personas naturales y sociedades con actividades supuestas y/o transacciones inexistentes (a)
Descripcin Dato
Sitio de consulta: http://www.sri.gob.ec/web/guest/empresas-inexistentes
Fecha de consulta:
Revisin del hecho econmico en los costos y gastos realizados con los sujetos pasivos considerados por el SRI como empresas inexistentes o fantasmas, personas naturales y sociedades con actividades supuestas y/o transacciones inexistentes
Detalle del registro contable del costo o gasto Revisin del documento de respaldo del costo o gasto Revisin de la retencin Revisin de notas de crdito Revisin de la utilizacin del Sistema Financiero Revisin del hecho econmico (informacin a ser llenada por el auditor externo)
Diferencias
Diferencias entre
Valor de la entre el valor Existen
Casillero de Valor de la Valor de la Valor total a pagar Persona Relacin de la el valor a pagar
Valor cargado Se posee el base base Valor del registro Valor Valor retenido La Valor de la base base Valor total de Se utiliz No. identificacin de Valor pagado con el valor documentos
la Cdigo de imponible Otros Valor total de deducible del contable con el Valor total Valor del por parte del Institucin Nmero de natural o persona natural o mediante el Se verific la Conclusin:
Nombre de Fecha del Descripcin al costo o Descripcin del bien o imponible Valor del IVA retenido por Impuesto adqusicin es Fecha de imponible con imponible con la nota de el Sistema la persona natural o pagado mediante Se dispone de Se verific el adicionales que
declaracin cuenta cuenta registro del registro documento Tipo de Fecha del Nmero de Nmero de Nmero RUC del proveedor Razn Social del proveedor servicio segn el documento con tarifa 0% con tarifa cargos la adquisicin costo o valor deducible Observacin Se efectu la Fecha de la Nmero de Nmero Nmero retenido Observacin afectada por la nota de Nmero de Nmero de Nmero IVA Observacin contribuyente Financiero Financiera Fecha de Forma de pago documento sociedad a nombre de sociedad a sociedad a nombre Sistema Observacin comprobantes de pago total de la transferencia respaldan la Es un costo o Observacin
de impuesto contable gasto tributario de documento documento autorizacin serie secuencial retencin? retencin autorizacin de serie secuencial por IVA a la Renta autorizacin serie secuencial tarifa 0% de IVA tarifa diferente crdito utilizada para pago utilizado para el nombre de de quien se efectu el Sistema del bien o gasto
contable contable contable tributario diferente de gasto segn una Nota de crdito para el quien se efectu el Financiero venta vlidos? transaccin? realizacin de la
a la renta (c) respaldo? de IVA de 0% de IVA el pago pago quien se el pago con el Financiero servicio? deducible?
0% de IVA documentos Crdito? pago? pago transaccin
(b) efectu el pago proveedor (d)
(d) econmica?
{15 =
{1} {2} {3} {4} {5} {6 = 2+3+4+5} {7 = 2+3} {8 = 1-7} {9} {10} {11 = 9+10} {12} {13} {14} {16 = 6-11-15} {17} {18 = 16-17}
12+13+14}
7004 5.1.2 XXXXXXX 1/10/2016 XXXXXXXXX 15,500.00 SI Factura 1/10/2016 XXXXXXXXXX XXX-XXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0.00 15,500.00 1,860.00 0.00 17,360.00 15,500.00 0.00 XXXXXXXXXXXXXXXX SI 1/10/2016 XXXXXXXXXX XXX-XXX XXXXXXXXXX 0.00 155.00 155.00 XXXXXXXXXXXXXXX NO - - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 XXXXXXXXXXXXXXX 17,205.00 SI Banco X 1/10/2016 Cheque propio XXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX 10,000.00 7,205.00 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX SI NO NO NO NO XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
7173 5.10.3 XXXXXXX 7/25/2016 XXXXXXXXX 18,925.00 SI Liquidacin de 7/25/2016 XXXXXXXXXX XXX-XXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0.00 18,925.00 2,649.50 0.00 21,574.50 18,925.00 0.00 XXXXXXXXXXXXXXXX SI 7/25/2016 XXXXXXXXXX XXX-XXX XXXXXXXXXX 0.00 189.25 189.25 XXXXXXXXXXXXXXX NO - - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 XXXXXXXXXXXXXXX 21,385.25 SI Banco X 7/25/2016 Cheque propio XXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX 15,000.00 6,385.25 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX SI NO NO NO NO XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
7185 5.4.6 XXXXXXX 11/13/2016 XXXXXXXXX 26,999.76 SI Factura 11/13/2016 XXXXXXXXXX XXX-XXX XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 0.00 23,684.00 3,315.76 0.00 26,999.76 23,684.00 3,315.76 XXXXXXXXXXXXXXXX SI 11/13/2016 XXXXXXXXXX XXX-XXX XXXXXXXXXX 0.00 236.84 236.84 XXXXXXXXXXXXXXX NO - - - - 0.00 0.00 0.00 0.00 XXXXXXXXXXXXXXX 26,762.92 SI Banco X 11/13/2016 Sin utilizacin de - XXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXX 0.00 26,762.92 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX SI NO NO NO NO XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
TOTAL 61,424.76 0.00 58,109.00 7,825.26 0.00 65,934.26 58,109.00 3,315.76 0.00 581.09 581.09 0.00 0.00 0.00 0.00 65,353.17 25,000.00 40,353.17
NOTAS :
a. El contribuyente a la fecha de elaboracin del presente anexo deber consultar el listado de sujetos pasivos considerados por el SRI como empresas inexistentes o fantasmas, personas naturales y
sociedades con actividades supuestas y/o transacciones inexistentes e identificar si en el ejercicio fiscal auditado efectu operaciones de costos y gastos con los mismos.
b. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101 de la declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el
ejercicio fiscal auditado; en donde se declar el costo o gasto.
c. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente.
d. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 20
Conciliacin del saldo de cuentas por cobrar
Descripcin
Saldo cuentas y documentos por cobrar de aos anteriores
Relacionados
No Relacionados
(+) Crditos concedidos en el perodo fiscal corriente
Relacionados
No Relacionados
(-) Cobros totales realizados en el perodo fiscal corriente
Relacionados
No Relacionados
(-) Bajas de cuentas y documentos por cobrar realizadas en el perodo fiscal corriente
Relacionados
No Relacionados
Saldo de cuentas y documentos por cobrar
Relacionados
No Relacionados
Cuentas y documentos por cobrar declarados
Relacionados declarados (casilleros 312+313+318+319+320+321+322+323+420+421+426+427+429+430)
No Relacionados declarados (casilleros 315+316+325+326+423+424+432+433)
Diferencias (c)
Relacionados
No Relacionados
Conciliacin del saldo del deterioro de cuentas por cobrar
Descripcin
Saldo deterioro acumulado al 31 de diciembre del ao anterior
Relacionados
No Relacionados
(+) Deterioro (gasto) del ao corriente
Relacionados
No Relacionados
(-) Bajas de cuentas por cobrar realizadas en el periodo fiscal corriente contra la provisin (deterioro acumulado)
Relacionados
No Relacionados
Saldo deterioro acumulado al 31 de diciembre del ao corriente
Relacionados
No Relacionados
Deterioro acumulado declarado
Relacionados declarado (casilleros 314+324+422+428+431)
No Relacionados declarado (casilleros 317+327+425+434)
Diferencias (c)
Relacionados
No Relacionados
Clculo del valor mximo de deducibilidad por deterioro en las cuentas por cobrar
No. Casillero
de la
declaracin Descripcin
de I. Renta
(a)
- Saldo de la cartera total

Porcentaje mximo del lmite del deterioro acumulado correspondiente a crditos incobrables (b)
-
- Lmite del valor del deterioro acumulado correspondiente a crditos incobrables
- Valor del deterioro acumulado correspondiente a crditos incobrables

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 20
- Valor para alcanzar el lmite en el deterioro acumulado correspondiente a crditos incobrables
Crditos comerciales concedidos en el ejercicio fiscal auditado a No Relacionados y que se encuentran pendientes de
-
cobro.
Porcentaje mximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos
-
incobrables) (b)
Clculo del valor de deducibilidad de gastos por deterioro en el valor de cuentas por cobrar (si existe un valor
-
pendiente para alcanzar el lmite del deterioro acumulado)
- Revisin del valor que puede sobrepasar el lmite del deterioro acumulado correspondiente a cuentas por cobrar
- Valor mximo de deducibilidad de gastos por deterioro en el valor de cuentas por cobrar
Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)
7113
declarados
Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)
7114
declarados como no deducibles
Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos
-
incobrables) declarados como deducibles
Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos
-
financieros (provisiones para crditos incobrables) (c)
NOTAS :
a. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y e
vigente para el ejercicio fiscal auditado.
b. Segn lo establecido en el numeral 11 del artculo 10 de la Ley de Rgimen Tributario Interno.
c. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendacione

C.C: XXXXXXXX-X
ndice
Referencia Valor Observaciones

{1} = {2 + 3} 8,000.00
{2} 1,000.00
{3} 7,000.00
{4} = {5 + 6} 6,000.00
{5} 2,000.00
{6} 4,000.00
{7} = {8 + 9} 3,000.00
{8} 2,000.00
{9} 1,000.00
{10} = {11+12} 1,000.00
{11} 0.00
{12} 1,000.00
{13} = {14 + 15} 10,000.00
{14} = {2 + 5 - 8 - 11} 1,000.00
{15} = {3 + 6 - 9 - 12} 9,000.00
{16} = {17 + 18} 9,000.00
{17} 1,000.00
{18} 8,000.00
{19} = {20 + 21} 1,000.00
{20} = {14 - 17} 0.00
{21} = {15 - 18} 1,000.00
Referencia Valor Observaciones

{22} = {23 + 24} 996.00
{23} 0.00
{24} 996.00
{25} = {26 + 27} 1,000.00
{26} 0.00
{27} 1,000.00
{28} = {29 + 30} 1,000.00
{29} = {11} 0.00
{30} = {12} 1,000.00
{31} = {32 + 33} 996.00
{32} = {23 + 26 - 29} 0.00
{33} = {24 + 27 - 30} 996.00
{34} = {35 + 36} 996.00
{35} 0.00
{36} 996.00
{37} = {38 + 39} 0.00
{38} = {32 - 35} 0.00
{39} = {33 - 36} 0.00
Referencia Valor
{40} = {13} 10,000.00

{41} 10.00%
{42} = {40 * 41} 1,000.00
{43} = {31} 996.00
ndice
{44} = {42 - 43} 4.00
{45} 500.00
{46} 1.00%
{47} = {45 * 46} 5.00
{48} 1.00
{49} = {47 - 48} 4.00
{50} 5.00
{51} 0.00
{52} = {50 - 51} 5.00
{53} = {52 - 49} 1.00
nancieros para sociedades y establecimientos permanentes,
en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 21
DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRDITOS INCOBRABLES EN LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
Detalle de provisiones constituidas de cartera especfica (a)
Crditos cubiertos
Saldo sujeto a % de Provisiones Provisiones
Total con garantas % de provisin
Tipo de riesgo Calificacin calificacin participacin requeridas constituidas
autoliquidables
{1} {2} {3}={1-2} {4} {5}={7/3} {6} {7}

CRDITOS COMERCIALES
A1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
RIESGO NORMAL A2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
DUDOSO RECAUDO D 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Crditos cubiertos
Saldo sujeto a % de Provisiones Provisiones
Total con garantas % de provisin
Tipo de riesgo Calificacin calificacin participacin requeridas constituidas
autoliquidables
{1} {2} {3}={1-2} {4} {5}={7/3} {6} {7}

CRDITOS DE CONSUMO
A1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CRDITOS DE VIVIENDA
A1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
MICROCRDITOS
A1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CRDITOS EDUCATIVOS
A1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
A3 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
B1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
RIESGO POTENCIAL
B2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
C1 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
DEFICIENTES
C2 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
PRDIDA E 0.00 0.00 0.00 #DIV/0! 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Detalle de otras provisiones adicionales constituidas para cartera de crditos
Valor de
Saldo del total de la Valor de
provisiones Provisiones exces. o
Tipo de provisin Tipo de crdito cartera al 31 de % de provisin provisiones Fundamento para la constitucin de la provi
constituidas (def)
(b) (c) diciembre requeridas (d)
{1} {2} {3}={1*2} {4} {5}={3-4}
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00
Detalle para provisiones sobre activos de riesgo y contingentes
Bienes
Operaciones Cuentas por
Inversiones Cartera de crditos adjudicados Otros activos Contingentes
Detalle interbancarias cobrar
por pago
{1} {2} {3} {4} {5} {6} {7}
Saldos a comienzo del ao 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cargado al gasto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Castigos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Recuperaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Reclasificaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilizacin por ventas y bajas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldos al fin de ao 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Clculo del valor mximo de deducibilidad por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables)
No. Casillero de la declaracin

de I. Renta Descripcin Referencia
(e)
Valor mximo de provisiones requeridas por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros cartera de crditos
- {1}
(provisiones para crditos incobrables) (f)
- Provisiones para cartera de crditos - Saldos a acumulados al comienzo del ao {2}

7113 Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables) declarados {3}
Provisiones para cartera de crditos - Castigos {4}
Provisiones para cartera de crditos - Recuperaciones {5}
Provisiones para cartera de crditos - Reclasificaciones {6}
Provisiones para cartera de crditos - Utilizacin por ventas y bajas {7}
- Provisiones para cartera de crditos - Saldos a acumulados al fin del ao {8}={2+3+4+5+6+7}
7114 Gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones para crditos incobrables) declarados como no deducibles {9}
Diferencia en el valor mximo de deducibilidad de gastos por prdidas netas por deterioro en el valor de activos financieros (provisiones
- {10}={8-1-9}
para crditos incobrables) (g)
NOTAS :
a. Corresponde al reporte al 31 de diciembre de la estructura 231-A del Resumen de Calificacin de cartera de crditos y contingentes y constitucin de provisiones reportado a la Superintendencia de Bancos.
b. Corresponde al tipo de provisin que se constituy (como por ejemplo: genrica, anticclica, etc.)
c. Se deber identificar a qu tipo de crdito corresponde (comercial, consumo, vivienda, microcrdito, etc.)
d. Corresponde al fundamento que respalda la constitucin de la provisin, se deber incluir la regulacin respectiva.
e. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado.
f. De conformidad con lo establecido en el numeral 11 del artculo 10 de la Ley de Rgimen Tributario Interno, las provisiones sern deducibles hasta por el monto que la Junta de Poltica y Regulacin Monetaria y Financiera estab
Para fines de la liquidacin y determinacin del impuesto a la renta, no sern deducibles las provisiones realizadas por los crditos que excedan los porcentajes determinados en el artculo 72 de la Ley General de Institucion
Sistema Financiero as como por los crditos vinculados concedidos por instituciones del sistema financiero a favor de terceros relacionados, directa o indirectamente, con la propiedad o administracin de las mismas; y en ge
tampoco sern deducibles las provisiones que se formen por crditos concedidos al margen de las disposiciones de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero.
g. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Provisiones
Provisiones en
Diferencia entre requerida mitigadas por
exceso o
y constituidas garantas
deficientes
hipotecarias
{8}={7-6} {9} {10}={9-8}
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
Provisiones en exceso o
deficientes
{8}={7-6}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
a la constitucin de la provisin
(d)
Total
{8}={1+2+3+4+5+6+7}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Valor
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Bancos.
jercicio fiscal auditado.

Monetaria y Financiera establezca.
la Ley General de Instituciones del
acin de las mismas; y en general,

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 22
Detalle de depreciacin de propiedades, planta y equipo
Saldo al 31 de
Tipo de propiedad planta Modelo de Cdigo de Nombre de Vida til del diciembre del Depreciacin Valor neto en
Costos Deterioro Reavalo
y equipo valoracin cuenta contable cuenta bien ao auditado Acumulada libros contables
(a) (b) (c) contable (d) segn libro
mayor
{1} {2} {3} {4} {5=1-2+3-4}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
No. Casillero de la
declaracin de impuesto Descripcin Referencia Valor
a la renta
7064+7065+7067+7068 Costo y gasto por depreciacin del costo histrico de propiedades, planta y equipo {9} 0.00
7076+7077 Costo y gasto por depreciacin del ajuste acumulado por reexpresiones o revaluaciones de propiedades, planta y equipo {10} 0.00
= Total costo y gasto por depreciacin de propiedades, planta y equipo declarado {11}={9+10} 0.00
- Gasto por depreciacin del ejercicio fiscal auditado segn detalle {12}={6} 0.00
- Diferencia en el gasto por depreciacin (e) {13}={11-12} 0.00
7066+7069+7078 Gasto por depreciacin declarados como no deducibles {14} 0.00

= Gasto por depreciacin declarados como deducibles {15}={11-14} 0.00
- Diferencia en el valor deducible de gastos por depreciacin (e) {16}={15-7} 0.00
NOTAS :
a. Se debe agrupar a los activos que pertenezcan a un mismo concepto y sean contabilizados y valorados de la misma forma. Por ejemplo: vehculos, edificios, maquinaria, etc.
b. Corresponde al mtodo de valoracin que se haya utilizado para el grupo de activos descritos en el casillero Tipo de propiedad planta y equipo, el cual puede ser modelo de revaluacin, modelo
costo-depreciacin-deterioro u otro que utilice la empresa.
c. Corresponde al cdigo de cuenta que agrupa al tipo de propiedad, planta y equipo.
d. Corresponde al tiempo de vida til que la sociedad ha establecido para el bien.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 22

Nmero de Gasto por
Resolucin de Gasto por Gasto por
Porcentaje de depreciacin depreciacin depreciacin
autorizacin
depreciacin del ejercicio deducible no deducible Observacin
para fiscal auditado
aplicado
depreciacin
acelerada
{6} {7} {8}
0.00 0.00 0.00


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 23
CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIN
Detalle de transacciones de ingresos y/o gastos en donde se aplicaron Convenios para Evitar la Doble Imposicin (CDI)
Datos de la persona natural / sociedad del exterior

No. Casillero
Cdigo de Monto total de
de la No. Pas de Es parte Normativa para ser
cuenta Moneda de la transaccin
declaracin de Identificacin Razn social residencia relacionada? considerada como Descripcin detallada de la transaccin
contable pago en la moneda de
I. Renta tributaria fiscal (SI/NO) parte relacionada
pago
(a) (b) (c)
TOTAL 0.00
Aplicacin de beneficios otorgados por los Convenios para Evitar la Doble Imposicin
Datos de la persona natural / sociedad del

Monto
exterior
Monto acumulado mximo
pagado en el ao a un sujeto a Valor % retencin del
Valor retenido
mismo proveedor en aplicacin excedente excedente Observaciones
No. Pas de dlares automtica
Identificacin Razn social residencia (e)
tributaria fiscal
{1} {2} {3 = 1 - 2} {4} {5 = 3 * 4}
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00
PAGOS AL EXTERIOR
Detalle de servicios contratados con el exterior
Datos del prestatario del servicio

No. Casillero
Cdigo de Monto del
de la
cuenta Descripcin detallada del servicio Moneda de servicio en la
declaracin de
contable contratado pago moneda de
I. Renta
pago

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 23
No. Casillero
Cdigo de Monto del
cuenta Descripcin detallada del servicio Moneda de servicio en la
declaracin de Identificacin Razn social residencia relacionada? considerada como
contable contratado pago moneda de
pago
(a) (b) (c)
TOTAL 0.00
Detalle de reembolsos al exterior por concepto de gastos incurridos en el exterior
Beneficiario o intermediario del reembolso Proveedor del bien y/o servicio

No. Casillero
Cdigo de
de la No. Pas de Es parte Normativa para ser Pas de Es parte
cuenta No. Identificacin
declaracin de Identificacin Razn social residencia relacionada? considerada como Razn social residencia relacionada?
contable tributaria
I. Renta tributaria fiscal (SI/NO) parte relacionada fiscal (SI/NO)
(a) (b) (c) (c)
TOTAL
Detalle de crditos del exterior y el pago de intereses y capital
Segn informacin registrada en los Formularios de Registro de C

Datos del prestamista Ubicacin del origen
No. Casillero
Cdigo de Es una entidad no
de la Es una Institucin
cuenta No. Pas de Es parte Normativa para ser financiera
declaracin de Financiera del exterior
contable Identificacin Razn social residencia relacionada? considerada como especializada
I. Renta legalmente
tributaria fiscal (SI/NO) parte relacionada calificada? Ciudad Pas
establecida? (SI/NO)
(SI/NO)
(a) (b) (c)


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 23
TOTAL
Informacin de derivados financieros que mantiene la empresa
Datos de la contraparte nacional o extranjera
No. Casillero
Cdigo de
de la No. Pas de Es parte Normativa para ser No. Contratos
cuenta Tipo de derivado financiero Activo
declaracin de Identificacin Razn social residencia relacionada? considerada como vigentes en el
contable (h) subyacente
I. Renta tributaria fiscal (SI/NO) parte relacionada ao auditado
(a) (b) (c)
TOTAL
INGRESOS DEL EXTERIOR
Detalle de ingresos recibidos del exterior (diferente de exportacin de bienes y servicios) (i)
Datos de la persona natural / sociedad del exterior que realiz el pago

No. Casillero
Cdigo de
cuenta Pas en el cual se Moneda de
declaracin de Identificacin Razn social residencia relacionada? considerada como Descripcin detallada del ingreso
contable obtuvo los ingresos pago
(a) (b) (c)
TOTAL

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 23
NOTAS :
a. Corresponde al nmero del casillero del formulario 101, Declaracin del impuesto a la renta y presentacin de estados financieros para sociedades y establecimientos permanentes, vigente para el ejercicio fiscal auditado; en d
el exterior.
b. Los cdigos de cuentas debern ser ingresados al mximo detalle posible, de tal forma que los componentes de cada casillero se puedan identificar claramente.
c. Corresponde a los datos de la persona natural / sociedad del exterior con la que se efectuaron las operaciones indicadas.
d. Corresponde al tipo de renta especificada en cada Convenio para Evitar la Doble Imposicin (CDI) que aplica a la transaccin informada, como por ejemplo: Beneficios Empresariales, Dividendos, Intereses, Regalas, Artistas, Es
e. Segn el monto establecido en la Resolucin No. NAC-DGERCGC16-00000204.
f. Se debe detallar el uso de los fondos provenientes del prstamo.
g. Corresponde a los desembolsos de dinero efectuados por el pago de intereses y capital del crdito en el exterior. Se debe registrar el valor acumulado desde el inicio del crdito.
h. Sealar la clase de derivado financiero por ejemplo: opciones, futuros, swaps, forwards, etc.
i. Se debern detallar los ingresos que obtuvo la compaa en el ao objeto de anlisis distintos a los provenientes de exportaciones de bienes y servicios, en los casos que aplique. Por ejemplo: ganancias de capital, dividendos, e
Nota general:
En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.

Requiere Identificacin del Razn social del
Tipo de Tipo de renta
Monto total de la Artculo del Efectu Porcentaje de Valor de la certificacin de auditor auditor
operacin segn CDI
transaccin en CDI que retencin? retencin segn retencin auditores independiente que independiente Observaciones
(Ingreso /
dlares aplic (SI/NO) CDI efectuada independientes? realiza la que realiza la
Gasto)
(SI/NO) certificacin certificacin
(d)
0.00 0.00

Efectu Valor de la certificacin de auditor auditor
Monto del servicio en Porcentaje de
retencin? retencin auditores independiente independiente que Observaciones
dlares retencin
(SI/NO) efectuada independientes? que realiza la realiza la
Efectu Valor de la certificacin de auditor auditor
Monto del servicio en Porcentaje de
retencin? retencin auditores independiente independiente que Observaciones
dlares retencin
(SI/NO) efectuada independientes? que realiza la realiza la
0.00 0.00

Normativa para ser certificacin de auditor auditor
Descripcin detallada del Moneda de Monto del gasto en Monto del gasto Porcentaje de Valor de la retencin
considerada como auditores independiente independiente
gasto pago la moneda de pago en dlares retencin efectuada
parte relacionada independientes? que realiza la que realiza la
0.00 0.00 0.00
rios de Registro de Crditos Externos del Banco Central del Ecuador (BCE)
Fecha de las operaciones
Tasa de Inters
Destino del crdito Monto del crdito del Crdito
Nmero del Porcentaje de tasa Plazo Monto del crdito
Moneda de pago en la moneda de (Fija o Variable)
Suscripcin Desembolso Registro registro de inters (meses) en dlares
pago
(f)
0.00 0.00
Valor del Valor del

derivado derivado
Fecha de
Fecha de inicio del financiero al financiero al Ganancia / Prdida
vencimiento Observaciones
contrato 01 de enero 31 de en el ao auditado
del contrato
del ao diciembre del
auditado ao auditado
0.00 0.00 0.00
Monto del Valor de la

Monto del ingreso en Porcentaje de
ingreso en retencin Observaciones
la moneda de pago retencin
dlares efectuada
0.00 0.00 0.00

cio fiscal auditado; en donde se declararon las operaciones con
s, Regalas, Artistas, Estudiantes, etc.
e capital, dividendos, entre otros.

bservaciones
Observaciones
Saldo del
Tipo de Costo /
capital al Pagos por Pagos de
Tipo de deuda cambio a la Saldo Gasto Pagos de
31 de intereses capital
(Originaria o fecha de inicial del financiero capital por el Observaciones
diciembre
Renegociada) registro capital del ao ao auditado
del ao
contable auditado
auditado
(g) (g)
0.00 0.00 0.00 0.00

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 24
SECTOR PETROLERO
INGRESOS PETROLEROS POR SERVICIOS PRESTADOS
Detalle de la facturacin por servicios prestados / Levantes y liquidaciones realizadas por la Secretara de Hidrocarburos (SH)
Facturacin por servicios prestados / Valor a pagar por la Secretara de Hidrocarburos
Produccin
Tarifa Valor Total Retencin Valor neto a No.
Fecha fiscalizada IVA Retencin IR
Mes No. Factura (b) facturado facturado IVA pagar Comprobante
Factura (a)
de retencin
{1} {2} {3} = {1*2} {4} = {3 * %IVA} {5} = {3+4} {6} {7} {8} = {5-6-7}
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Total {13} 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Segn Declaracin de Impuesto a la Renta (casillero 6005) {14} 0.00
Diferencia {15}= {14-13} (e) 0.00
LIQUIDACIN POR PAGO EN ESPECIE
Liquidacin por pago en Especie / Liquidacin y pago del Impuesto a la Salida de Divisas
Barriles recibidos por pago en Especie Liquidacin y pag


RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 24
SECTOR PETROLERO
Pagos
Precio de efectuados en Base
No. Parte Barriles Referencia Liquidado el exterior, Imponible
Fecha Consignatario Tipo de
Mes Documento Relacionada Destino Levantados (Mes por la SH sobre los para clculo
Vinculacin corriente -1) cuales se pag ISD
(Si / No)
ISD
(f) {1} {2} {3} = {1*2} {4} {5} = {3-4}

Enero 0.00 0.00
Febrero 0.00 0.00
Marzo 0.00 0.00
Abril 0.00 0.00
Mayo 0.00 0.00
Junio 0.00 0.00
Julio 0.00 0.00
Agosto 0.00 0.00
Septiembre 0.00 0.00
Octubre 0.00 0.00
Noviembre 0.00 0.00
Diciembre 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00 0.00
NOTAS :
a. Corresponde a los barriles de hidrocarburos producidos y entregados al Estado en el Centro de Fiscalizacin y Entrega.
b. Corresponde a la tarifa para campos en produccin y/o tarifa para Campos Nuevos o por Produccin incremental fruto de recuperacin mejorada.
c. Corresponde al ltimo precio promedio mensual de ventas externas de hidrocarburos de calidad equivalente, realizadas por EP Petroecuador (mes anterior).
d. Corresponde al volumen de barriles de Petrleo Crudo Oriente o Napo a levantar en el mes producto del pago en especie.
f. Corresponde a la operacin de transferencia de crudo al exterior efectuada por la SH (Secretaria de Hidrocarburos).

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 24
SECTOR PETROLERO

Pagos en especie efectuados por la SH
Precio de Levantes -
Liquidado por la Saldos por
Referencia Pago en
Secretaria de cobrar
(Mes especie
Hidrocarburos
corriente -1) (En barriles)
(En USD)
(c) (d)
{9} {10} {11} = {9*10} {12} = {8-11}
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Liquidacin y pago del ISD

No. de
ISD pagado adhesivo del
mediante Diferencia formulario
ISD
formulario (e) 109 mediante
109 el cual se
pag el ISD
{6} = {5*5%} {7} {8} = {7-6}

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
Tributarios.

RUC: XXXXXXXXXXXXX
ANEXO No. 25
SECTOR MINERO
DETALLE DEL CLCULO DE REGALAS MINERAS Y UTILIDADES ATRIBUIBLES AL ESTADO
REGALAS MINERAS DE METLICOS
Detalle de ingresos por venta de sustancias minerales metlicas por semestre y conciliacin de regalas mineras versus formulario 113
Rgimen Descripcin facturas

Nombre Descripcin
(Pequea / Perodo RUC / Razn social emitidas por
Cdigo Nombre titular concesin / Fecha de la factura emitidas
Mediana / Gran (I o II Mes No. Factura Identificacin cliente local / diferencias en precios, Peso
ARCOM concesin Planta de Factura por venta de
Minera / Planta de semestre) tributaria exterior cantidades, u otros
beneficio minerales
Beneficio) ajustes
TOTAL
REGALAS DE MINERALES NO METLICOS
Detalle de costo de produccin
Otro
Costos de operacin Depreciaciones / Amortizaciones Costos de transporte
Concepto rubro Valor Concepto rubro Valor Concepto rubro Valor Concept
Total Costos de operacin 0.00 Total Depreciaciones / Amortizaciones 0.00 Total Costos de transporte 0.00 Total Otros costos
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN
Detalle de costos por venta de minerales no metlicos por semestre

Rgimen
Nombre Toneladas
(Pequea / Perodo Costo de
Cdigo Nombre titular concesin / mtricas
Mediana / Gran (I o II Tipo mineral produccin Porcentaje
ARCOM concesin Planta de produccin por
Minera / Planta de semestre) (e)
beneficio ao
Beneficio)
TOTAL 0.00
UTILIDADES ATRIBUIBLES AL ESTADO
Detalle del clculo de las obligaciones de orden laboral contradas por los titulares de derechos mineros con sus trabajadores y conciliacin del clculo de utilidades atribuibles al Estado versus el formulario 106
% Utilidad
Valor utilidad Valor
atribuible al
Utilidad atribuible al % Utilidad Valor utilidad pagado
Tipo derecho Estado No. Formulario No. Adhesivo
Ao fiscal Rgimen Cdigo ARCOM contable Estado segn trabajadores trabajadores Cdigo impuesto Form.
minero segn Ley 106 Formulario 106
Ley Minera 106
Minera
{1} {2} {3} = {1*2} {4} {5} = {1*4} {6}

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00
NOTAS:
a. Corresponde al precio unitario del mineral. Explicar si el precio fue convertido a onzas troy.
b. En la descripcin de la nota de crdito se deber detallar el motivo de la emisin de la nota de crdito. En el caso de reliquidaciones por el mineral pagable se deber detallar el porcentaje que disminuye de la cantidad regis
original.
c. En caso de existir diferencias u observaciones, se debe revelar la explicacin de las mismas, tanto al pie de este anexo, como en la parte de Recomendaciones sobre Aspectos Tributarios.
d. Detallar el nmero de formulario y de adhesivo del formulario 113, y el nmero de formulario 106 si aplica. Detallar otras observaciones si aplica
e. Trasladar los valores del cuadro "Detalle de costo de produccin"

% que Valor ventas
Tipo de Valor sin IVA
Precio Valor sin IVA de la Fecha de No. Nota disminuye Valor ventas segn Diferencia
medida IVA Total Descripcin de la Nota Observaciones
unitario Factura la Nota de de del netas formulario (c) % regalas
(gramos / (b) de crdito (d)
(a) crdito crdito contenido / 113
TM)
cantidad
{1} {2} {3} = {1+2} {4} {5} = {1-4} {6} {7} = {5-6}
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros costos de produccin

(indirectos)
Concepto rubro Valor
al Otros costos de produccin (i 0.00

0.00
mulario 106
Diferencia
(c) Observaciones
Fecha pago
{7} = {5-6}
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
a cantidad registrada en la factura

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ANEXOS DEL INFORME DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.

PARTE I. ANEXOS GENERALES

SEGUIMIENTO DE LAS OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES SOBRE ASPECTOS TRIBUTARIOS

SISTEMA CONTABLE INFORMTICO

PARTE II. ANEXOS DE IMPUESTOS

RETENCIONES EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (INGRESOS EXENTOS / INGRESOS NO OBJETOS DE IMPUESTO A LA

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (GASTOS NO DEDUCIBLES - VARIOS)

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES)

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS PERMANENTES (DEDUCCIONES ADICIONALES - LABORALES)

CONCILIACIN TRIBUTARIA - DIFERENCIAS TEMPORARIAS

TARIFA IMPOSITIVA - REINVERSIN DE UTILIDADES Y CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA

EXONERACIN Y CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES

PARTE III. ANEXOS DE REVISIONES ESPECFICAS Y SECTORES ECONMICOS

DETERIORO DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS CORRESPONDIENTES A CRDITOS INCOBRABLES

DEPRECIACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

OPERACIONES CON EL EXTERIOR

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

en contra del SRI

IMPUESTO A LA RENTA / INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO)

ribuibles a la generacin de ingresos exentos

gresos no objetos de impuesto a la renta / incurridos para

LACIONADAS DEL EXTERIOR

enta y/o impuesto a la salida de divisas)

vengados contablemente que se registrarn en resultados

rales y sociedades con actividades supuestas y/o

CIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

ajadores y conciliacin del clculo de utilidades atribuibles al

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.

Datos del contribuyente sujeto a examen

Datos del representante legal

Datos del apoderado/a general o especial

Datos del contador/a (a)

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.

Datos de las personas naturales/sociedades que elaboraron el informe de precios de transferencia

Datos del auditor externo

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

el ejercicio fiscal anterior al auditado

el ejercicio fiscal anterior al auditado

el ejercicio fiscal anterior al auditado

el ejercicio fiscal anterior al auditado

el ejercicio fiscal anterior al auditado

el ejercicio fiscal anterior al auditado

el ejercicio fiscal anterior al auditado

gios tributarios en contra del SRI

el ejercicio fiscal anterior al auditado

el ejercicio fiscal anterior al auditado

el ejercicio fiscal anterior al auditado

e deber consignar en un cuadro aparte

nformes exigidos por la Ley de Rgimen

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.

Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX Sr. XXXXXXXXX XXXXXXXX

Seguimiento efectuado por el auditor

er presentado con el texto No

RAZN SOCIAL: COMPAA XYZ S.A.

Informacin del sistema contable informtico utilizado y su plataforma tecnolgica

Cliente - Servidor: _____ 3 capas: ______ 4 capas: ____ n capas: ______

Sistema operativo cliente (incluya versin):

Cliente - Servidor: _ 3 capas: 4 capas: n capas: ____

Servidor Propio: ___ Nube Privada: _ Nube Pblica: ___

Controles de entrada-origen: SI _ NO _

Controles de procesamiento: SI _ NO _

Dispone de autenticacin de usuarios: SI _ NO _

Posee un aplicativo para el manejo y diseo de consultas y reportes SI _ NO _

Posee diagrama de la topologa de la red: SI _ NO _