AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO Viernes 30 de junio de 2017

Circular N S-664-2017

Procedimientos de inscripcin
de informacin de inversiones y
metodologa de codificacin de la
informacin de los anexos y reportes
de inversiones de seguros

SEPARATA ESPECIAL
2 NORMAS LEGALES Viernes 30 de junio de 2017 / El Peruano

CIRCULAR N S-664-2017

Lima, 27 de junio de 2017

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Ref.: Procedimientos de inscripcin de informacin de inversiones
y metodologa de codificacin de la informacin de los
anexos y reportes de inversiones de seguros
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Seor
Gerente General

Srvase tomar conocimiento que, en uso de las atribuciones conferidas por los numerales 9 y 13 del artculo 349 de la
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros
Ley N 26702 y sus modificatorias, (en adelante, Ley General), esta Superintendencia ha resuelto establecer las
siguientes disposiciones con la finalidad de proporcionar a las empresas supervisadas los procedimientos de inscripcin
de informacin de inversiones, as como la metodologa de codificacin de la informacin a remitir en los anexos de
inversiones de seguros, requeridos segn el artculo 43 y la cuarta disposicin final y transitoria del Reglamento de
Inversiones de las Empresas de Seguros, aprobado por Resolucin SBS N 1041-2016, (en adelante, el Reglamento
de Inversiones). Habindose cumplido con lo dispuesto en el artculo 14 del Decreto Supremo N 001-2009-JUS y sus
normas modificatorias, la Superintendencia dispone la publicacin de la presente Circular:

I. mbito de aplicacin

La presente Circular aplica a las empresas sealadas en el literal D del artculo 16 de la Ley General, en adelante
las empresas.

II. Definiciones

Para efectos de la presente Circular se consideran las siguientes definiciones:

a) Anexos de inversiones: aquellos requeridos por el artculo 43 del Reglamento de Inversiones para el reporte de
informacin de todos los activos bajo el alcance de dicha norma.
b) Proceso de inscripcin: contempla los lineamientos, formatos y mecanismos de comunicacin que defina esta
Superintendencia, para obtener informacin sobre determinadas caractersticas de las inversiones en instrumentos
que no son emitidos en serie o son emitidos de manera privada. Este proceso tambin se emplea para recopilar
informacin que no se encuentre an codificada en una tabla de inversiones, y que sea requerida por la empresa
para elaborar sus anexos de inversiones, para completar los formatos del proceso de inscripcin o para cumplir
con reportes complementarios. Como respuesta, la Superintendencia brinda a la empresa los cdigos del campo
alcanzado bajo el proceso. Este proceso tambin considera el reporte de algn error que note una empresa
sobre la codificacin de un campo. La respuesta a este reporte de error depender de la evaluacin que realice la
Superintendencia sobre el caso.
c) Reportes complementarios: reportes sobre las inversiones de las empresas que complementan la informacin de
los anexos de inversiones, segn lo requerido por esta Superintendencia.
d) Tablas de inversiones: cuadros que contienen la codificacin que las empresas deben emplear en la elaboracin
de sus anexos de inversiones, en el llenado de los formatos del proceso de inscripcin y en el cumplimiento de
reportes complementarios. Cada tabla contiene la codificacin de un campo determinado.

III. Metodologa de codificacin

Conforme a lo sealado en el artculo 43 del Reglamento de Inversiones, las empresas deben presentar a esta
Superintendencia los anexos de inversiones segn la periodicidad requerida. En las notas metodolgicas de los
referidos anexos, se indica que algunos campos deben a ser registrados conforme a la metodologa de codificacin
y disposiciones que seale la SBS mediante Circular.

Al respecto, las empresas deben considerar en sus anexos de inversiones los cdigos que esta Superintendencia
distribuya mediante las tablas de inversiones y aquellos que obtenga a travs del proceso de inscripcin. La
distribucin de las tablas se realiza de manera electrnica, a travs del Portal del Supervisado u otro medio que
seale esta Superintendencia. Los avisos de actualizacin del contenido de estas tablas se comunican a las
empresas por va electrnica.

Esta Circular tambin alcanza la codificacin de campos que no son requeridos en los anexos de inversiones, sino
por el proceso de inscripcin. Las empresas deben emplear la codificacin de estos campos para el llenado de los
formatos del proceso de inscripcin, segn se indique.

La codificacin de las tablas de inversiones tambin debe ser empleada en la elaboracin de reportes
complementarios, cuando lo establezca esta Superintendencia.

Las pautas de codificacin que se consideran para cada campo son aquellas que se describen a continuacin. En
cada caso, se incluye como ejemplo un extracto de la tabla elaborada.

Cuando una tabla de inversiones no disponga de un cdigo requerido por una empresa, esta debe seguir el
proceso de inscripcin definido en la presente Circular, completando un formato cuyo diseo se muestra luego
del ejemplo de la tabla respectiva, va el mecanismo electrnico que ponga a disposicin esta Superintendencia.
A su vez, cuando la empresa note un error sobre un campo determinado, debe realizar un reporte siguiendo las
instrucciones que brinde esta Superintendencia.

En los campos de los anexos de inversiones, de los reportes complementarios o de los formatos del proceso de
inscripcin, cuyos cdigos se encuentran bajo el alcance de la presente Circular, las empresas no deben incluir
datos que no correspondan a una tabla de inversiones, o que no hayan sido obtenidos a travs de un proceso de
inscripcin.
 El Peruano / Viernes 30 de junio de 2017 NORMAS LEGALES 3
En los campos donde se requiera un nico dato (campos de opcin nica), pero se identifiquen diferentes
alternativas de respuesta (por ejemplo el campo Pas de Emisor, para el caso de emisores con actividades en
diferentes pases), se debe seleccionar aquella alternativa que sea la ms representativa. Esta seleccin debe ser
confirmada por la unidad de riesgos de la empresa.

1. Cdigo Moneda

Cdigo identificador de la moneda del instrumento de inversin o del subyacente; incluye monedas indexadas a la
inflacin.

Tipo de dato: Tres (3) caracteres alfanumricos. Diseo basado principalmente en la codificacin de monedas
internacionales ISO 4217.

Tabla N 01: Cdigo Moneda

Cdigo moneda Descripcin Moneda

AZN Manat azerbaiyano
CUC Peso cubano convertible
GHS Cedi ghans
MZN Metical mozambiqueo
RSD Dinar
() ()
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Nombre de la Moneda Indicar el nombre de la Moneda.
(Indexada / No Indexada), dependiendo si es o no una
Tipo de moneda moneda indexada a la inflacin, respectivamente.
Pas Indicar el Cdigo pas de la Moneda
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo de la moneda consistir de lo siguiente:

Correlativo: 3 caracteres alfanumricos.

2. Cdigo Intermediario

Cdigo del intermediario por el cual se realiz la operacin.

Tipo de dato: Tres (3) caracteres alfanumricos.

Tabla N 02: Cdigo Intermediario

Cdigo Intermediario Nombre Intermediario

001 BARCLAY INVESTMENTS, INC.
002 BARCLAYS BANK PLC
003 BBVA SECURITIES INC
004 BROWN BROTHERS HARRIMAN & CO.
005 BTG PACTUAL PERU SA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA
() ()
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Nombre intermediario Indicar el nombre de la empresa intermediaria contratada por la empresa.
Pas Indicar el Cdigo pas del intermediario.
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo del intermediario consistir de lo siguiente:

Correlativo: 3 caracteres alfanumricos.

3. Cdigo Tipo de tasa

Tipo de tasa empleado para el clculo de los intereses del instrumento de inversin.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

Tabla N 03: Tipo de tasa

Cdigo Tipo de Tasa Descripcin Tipo de Tasa

01 Tasa de inters nominal anual segn convencin ISDA-30/360 das.
02 Tasa de inters nominal anual segn convencin Actual/360 das.
4 NORMAS LEGALES Viernes 30 de junio de 2017 / El Peruano

Cdigo Tipo de Tasa Descripcin Tipo de Tasa

03 Tasa de inters nominal anual segn convencin Actual/365 das.
04 Tasa de inters nominal anual segn convencin Actual/Actual.
05 Tasa de inters nominal anual segn convencin ISMA-30/360 das.
() ()

Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Nombre de la tasa de inters, indicando el tipo de clculo,
Tipo de tasa su periodicidad y convencin, en caso aplique.

Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo de tipo de tasa consistir de lo siguiente:

Correlativo: 2 caracteres alfanumricos.

4. Cdigo de tasa variable

Cdigo identificador de la base de la tasa variable empleado para el clculo de los intereses del instrumento de
inversin. Se debe indicar NA en caso no aplique.

Tipo de dato: Ocho (8) caracteres alfanumricos.

Tabla N 04: Cdigo de tasa variable

Cdigo de tasa variable Descripcin

LG01MUSD Tasa Libor en US$ a 1 mes (Libor 1M-US$)
LG03MUSD Tasa Libor en US$ a 3 meses (Libor 3M-US$)
() ()
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Tasa de referencia Nombre de la tasa de referencia.
Periodo Periodo de la tasa de referencia (nmero meses).
Moneda Cdigo Moneda de la tasa de referencia.

Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo de tasa variable consistir de lo siguiente:

Tasa de referencia: 2 caracteres, el primer carcter es la letra inicial de la tasa de referencia y el segundo
carcter es la letra inicial del cdigo pas
Periodo: 3 caracteres alfanumricos por el periodo (ejemplo: 12M =12 meses)
Moneda: 3 caracteres alfanumricos correspondientes al cdigo de la moneda

5. Cdigo Pas

Cdigo identificador del pas del emisor, instrumento de inversin o del campo que lo requiera, basado principalmente
en la codificacin de pases internacionales ISO 3166.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

Tabla N 05: Cdigo pas

Cdigo Nombre Pas

AF Afganistn
AL Albania
DE Alemania
DZ Algeria
AD Andorra
() ()

6. Cdigo Emisor o Contraparte

Cdigo identificador de la entidad responsable del cumplimiento de los derechos adquiridos por la empresa, en la
compra de un instrumento de inversin. Se debe considerar a la contraparte del instrumento, cuando el emisor no
asuma la responsabilidad antes sealada. Esta identificacin debe ser confirmada por la Unidad de Riesgos de la
empresa.

Tipo de dato: Cuatro (4) caracteres alfanumricos.

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Tabla N 06: Cdigo emisor o contraparte

Cdigo Nombre Emisor o Contraparte

0001 21ST CENTURY FOX AMERICA INC
0002 ABBOTT LABORATORIES
0003 ABBVIE INC
0004 ABENGOA TRANSMISION SUR SA
0005 ADMINISTRADORA JOCKEY PLAZA SHOPPING CENTER SA
() ()
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Tipo de Emisor (*) Indicar el cdigo del Tipo de Emisor o contraparte.
Nombre del emisor Indicar el nombre del emisor o contraparte del instrumento de inversin.
Pas de Emisor Indicar el cdigo del pas del Emisor o contraparte.
Grupo Econmico Indicar el cdigo de Grupo Econmico del emisor o contraparte.
(*) En el caso de presentarse varios participantes en una emisin (ejemplo: concesiones con 2 o ms
participantes) se deber registrar en este campo al Emisor o Contraparte que tiene la posicin de control.
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo del emisor o contraparte consistir de lo siguiente:

Correlativo: 4 caracteres alfanumricos.

7. Cdigo Grupo Econmico

Cdigo identificador del grupo econmico del emisor o contraparte del instrumento de inversin.

Tipo de dato: Tres (3) caracteres alfanumricos.

Tabla N 07: Cdigo grupo econmico

Cdigo Grupo Descripcin Grupo Econmico

Econmico
001 AB INBEV
002 ABBOTT LABORATORIES
003 ABBVIE INC.
004 AHS HOSPITAL CORP
005 ALAMBRESA
() ()
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Nombre del Grupo Econmico (*) Indicar el nombre del Grupo Econmico del emisor o contraparte.
Pas del Grupo Econmico Indicar Cdigo pas del Grupo Econmico
(*) En el caso de presentarse varios participantes en una emisin (ejemplo: concesiones con 2 o ms
participantes) se deber registrar el Nombre del Grupo Econmico del Emisor o Contraparte que tiene la
posicin de control.
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo del grupo econmico consistir de lo siguiente:

Correlativo: 3 caracteres alfanumricos.

8. Cdigo Actividad Econmica

Cdigo identificador de la actividad econmica del emisor o contraparte del instrumento de inversin.

Tipo de dato: Seis (6) caracteres numricos, basados principalmente en el estndar Global Industry Classification
Standard GICS.

Tabla N 08: Cdigo actividad econmica

SECTOR GRUPO DE INDUSTRIAS CODIGO INDUSTRIA

101010 Equipos y Servicios de Energa
Energa Energa
101020 Petrleo, Gas y Combustibles
151010 Productos Qumicos
151020 Materiales de Construccin
Materiales Materiales 151030 Contenedores y Embalaje
151040 Metales y Minera
() ()
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9. Cdigos de clase de activo, subclase de activo y descripcin de activo

Son cdigos que describen el tercer, segundo y primer nivel de la clase de activo respectivamente. Las tablas que
describen a cada nivel se desarrollan a continuacin:

9.1. Cdigo de clase de activo (primer nivel)

Cdigo identificador de la clase activo a la que pertenece el instrumento de inversin.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres numricos.

Tabla N 09.1: Cdigo de clase de activo

Cdigo de clase de Clase de activo

activo
01 a) Efectivo y depsitos
02 b) Instrumentos representativos de deuda
03 c) Instrumentos representativos de capital
04 d) Inversin en inmuebles y otras formas de inversin inmobiliaria
05 e) Operaciones de reporte, prstamo de valores y otras operaciones similares
06 f) Primas por cobrar
07 g) Prstamos con garanta de plizas de seguros de vida
9.2. Cdigo de subclase de activo (segundo nivel)

Cdigo identificador de la subclase activo a la que pertenece el instrumento de inversin. Los ajustes que aplican
sobre cada caso corresponden a los sealados en el Reglamento de Inversiones.

Tipo de dato: Tres (3) caracteres numricos.

Tabla N 09.2: Cdigo de subclase de activo

Cdigo de subclase de Subclase de activo

activo
101 a.1) Efectivo en las bvedas de la empresa
102 a.2) Efectivo en cuentas corrientes y cuentas por cobrar y pagar
103 a.3) Depsitos
104 a.4) Otros instrumentos de efectivo y depsitos
201 b.1) Bonos
() ()
9.3. Cdigo de descripcin de activo (tercer nivel)

Cdigo identificador de la descripcin del activo a la que pertenece el instrumento de inversin.

Tipo de dato: Cinco (5) caracteres numricos.

Tabla N 09.3: Cdigo de descripcin de activo

Cdigo de descripcin
de activo Descripcin de activo
10101 a.1.1) Bveda
10201 a.2.1) Cuentas corrientes no restringidas
10202 a.2.2) Cuentas por cobrar por venta o cesin de inversiones
10203 a.2.3) Cuentas por pagar por compra o adquisicin de inversiones
10204 a.2.4) Fondos fijos
() ()
10. Cdigo Tipo de Emisor

Cdigo identificador del tipo de emisor o contraparte a la que pertenece el instrumento de inversin.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

Tabla N 10: Cdigo Tipo Emisor

Cdigo Tipo Emisor Descripcin

Entidades que correspondan a una institucin financiera local que cuenta con una clasificacin
01 de riesgo de fortaleza financiera de "A".
Para entidades que correspondan a una institucin financiera local que cuenta con una
02 clasificacin de riesgo de fortaleza financiera de mayor riesgo que "A".
03 Estado Peruano (Gobierno Central de la Repblica del Per y BCRP).
() ()
11. Cdigo de Registro pblico de valores

Cdigo identificador del regulador encargado del registro pblico de valores.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

 El Peruano / Viernes 30 de junio de 2017 NORMAS LEGALES 7
Tabla N 11: Cdigo de registro pblico de valores

Cdigo de registro Descripcin

pblico de valores
01 Superintendencia del Mercado de Valores
02 Securities and Exchange Commission
03 Superintendencia Valores y Seguros
04 Comisso de Valores Mobilirios
05 Comisin Nacional Bancaria y de Valores
() ()
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Nombre del Registro Pblico de Indicar el nombre del Ente Regulador del registro pblico de valores
Valores
Pas del Registro Pblico de Indicar el Cdigo Pas del Ente Regulador del registro pblico de valores
Valores
Direccin electrnica del Registro Indicar la direccin electrnica de la pgina web oficial del Ente
Pblico de Valores Regulador del registro pblico de valores
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo del Ente Regulador del Registro Pblico de valores consistir de lo siguiente:

Correlativo: 2 caracteres alfanumricos.

12. Cdigo de tipo de inmueble

Cdigo identificador del tipo de inmueble en el que invierte la empresa. Tambin aplica para los inmuebles de uso
propio.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

Tabla N 12: Cdigo Tipo de Inmueble

Cdigo de tipo de Descripcin

inmueble
01 Casa
02 Departamento
03 Oficina
() ()
13. Cdigo de tipo de amortizacin

Cdigo identificador del tipo de amortizacin del instrumento de inversin.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

Tabla N 13: Cdigo de tipo de amortizacin

Cdigo de tipo de Descripcin

amortizacin
01 Cupn Cero
02 Bullet
03 Amortizable
04 Cuota Fija
14. Cdigo de tipos de opcionalidad o tipo de vencimiento

Cdigo identificador del tipo de opcionalidad o vencimiento del instrumento de inversin.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

Tabla N 14: Cdigo Tipo de Opcionalidad

Cdigo de tipos de Descripcin

opcionalidad
01 Convertible
02 Fijo
03 Mltiples Opciones
04 Perpetuo con Rescate Europea
() ()
15. Cdigo mecanismo centralizado

Cdigo del mecanismo centralizado mediante el cual se negociaron los instrumentos de inversin.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

8 NORMAS LEGALES Viernes 30 de junio de 2017 / El Peruano

Tabla N 15: Cdigo mecanismo centralizado

Cdigo mecanismo Nombre mecanismo centralizado

centralizado
01 BOLSA VALORES DE LIMA
02 MERCADO PRIMARIO GOBIERNO
03 MERCADO PRIMARIO OFERTAS PRIVADAS
04 MERCADO PRIMARIO OFERTAS PUBLICAS
05 MERCADO SECUNDARIO OFERTAS PRIVADAS
06 DATATEC
() ()
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Nombre mecanismo centralizado Indicar el nombre del mecanismo centralizado.
Pas del mecanismo centralizado Indicar el Cdigo pas del mecanismo centralizado.
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo del mecanismo centralizado consistir de lo siguiente:

Correlativo: 2 caracteres alfanumricos.

16. Cdigo Custodio

Cdigo identificador del custodio del instrumento de inversin a la fecha de reporte.
Tipo de dato: Tres (3) caracteres alfanumricos.

Tabla N 16: Cdigo custodio

Cdigo Custodio
001 BANCO DE CREDITO DEL PERU S.A.
002 BANCO FINANCIERO DEL PERU S.A.
003 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU S.A.A. - INTERBANK
004 BBVA BANCO CONTINENTAL S.A.
() ()
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Nombre custodio Indicar el nombre de la entidad de custodia contratada por la empresa.
Pas de Custodio Indicar el Cdigo pas del custodio.

Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo del custodio consistir de lo siguiente:

Correlativo: 3 caracteres alfanumricos.

17. Cdigo Clasificadora de Riesgo
Cdigo identificador de la empresa clasificadora de riesgo.
Tipo de dato: Cinco (5) caracteres alfanumricos.

Tabla N 17: Cdigo Clasificadora de Riesgo

Cdigo Clasificadora de riesgo Nombre Clasificadora de riesgo Comentarios

CR001 Apoyo Clasificadora de riesgo local
CR002 PCR Clasificadora de riesgo local
CR003 Class Clasificadora de riesgo local
CR004 Equilibrium Clasificadora de riesgo local
() () ()
18. Cdigo Clasificacin de riesgo
Cdigo identificador de la Clasificacin de riesgo equivalente del instrumento de inversin o del subyacente.
Tipo de dato: Cinco (5) caracteres alfanumricos.

Tabla N 18: Cdigo Clasificacin de Riesgo

Cdigo Clasificacin equivalente Clasificacin equivalente Categora equivalente

CE001 AAA AAA
CE002 AA+ AA
CE003 AA AA
CE004 AA- AA
() () ()
 El Peruano / Viernes 30 de junio de 2017 NORMAS LEGALES 9
19. Cdigo Fuente de Valor Razonable

Cdigo identificador de la fuente empleada por la empresa para obtener el valor razonable del instrumento de
inversin a reportar.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

Tabla N 19: Cdigo Fuente de Valor Razonable

Cdigo Fuente Descripcin Fuente Razonable

Valor Razonable
01 Vector de Precios SBS
02 Bloomberg BGN
03 Bloomberg BVAL
04 Bloomberg - LCPR
() ()
En caso la fuente de valor razonable empleada por la empresa no se encuentre listada en la tabla anterior, sta
deber solicitar su inscripcin mediante el siguiente formato:

Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Nombre Fuente Indicar el nombre de la fuente de valor razonable.
Pas de Fuente Indicar el Cdigo pas de la fuente de valor razonable
Metodologa modelo En caso de emplear modelos internos, adjuntar la metodologa
interno (*) de valorizacin respectiva.
(*) Slo ser de acceso a la empresa que lo registre
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo de la fuente de valor razonable consistir de lo siguiente:

Correlativo: 2 caracteres alfanumricos.

20. UBIGEO

Cdigo identificador de la ubicacin geogrfica del inmueble. En caso el inmueble se ubique en territorio nacional,
colocar el cdigo UBIGEO publicado por el Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).

Tipo de dato: Seis (6) caracteres alfanumricos

Tabla N 20: Cdigo UBIGEO

UBIGEO Departamento Provincia Distrito

999999 Exterior Exterior Exterior
010101 01 Amazonas 01 Chachapoyas 01 Chachapoyas
010102 01 Amazonas 01 Chachapoyas 02 Asuncin
010103 01 Amazonas 01 Chachapoyas 03 Balsas
010104 01 Amazonas 01 Chachapoyas 04 Cheto
010105 01 Amazonas 01 Chachapoyas 05 Chiliquin
() () () ()
21. Tipo de contrato

Cdigo identificador del Tipo de Contrato que respalda la generacin de flujos peridicos, producto de la cesin de
una inversin inmobiliaria a una contraparte, bajo un contrato de derecho real.

Tipo de dato: Dos (2) caracteres alfanumricos.

Tabla N 21: Cdigo Tipo de Contrato

Cdigo Tipo de Tipo de Contrato

Contrato
01 Contrato de Usufructo
02 Contrato de Arrendamiento
03 Contrato de Derecho de Superficie
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Nombre Tipo de Contrato Indicar el nombre del Tipo de Contrato suscrito.
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo del Tipo de Contrato consistir de lo siguiente:

Correlativo: 2 caracteres alfanumricos.

10 NORMAS LEGALES Viernes 30 de junio de 2017 / El Peruano

22. Cdigo Grupo de Obligaciones

Cdigo identificador del grupo homogneo de obligaciones de la empresa (propio de cada supervisado).
Tipo de dato: Once (11) caracteres alfanumricos.

Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Ramo Indicar "0" para ramos generales y "1" para ramos de vida.
Nombre del Grupo de Indicar el nombre del Grupo de Obligaciones.
Obligaciones
Indicar cdigo moneda de aquella que guarda la mayor participacin en el grupo de
Moneda de Obligaciones Obligaciones
Indicar el (los) cdigo(s) de riesgo(s) sealado(s) en el Captulo II Riesgos del
Plan de Cuentas para las Empresas del Sistema Asegurador, aprobado bajo
Cdigo(s) de riesgo(s) Resolucin SBS N 348-95 y sus normas modificatorias. Sealar OTR cuando las
obligaciones no corresponden directamente a un producto de seguros.
Comentarios Grupo Incluir comentarios breves que describan la seleccin del concepto OTR en el
Obligaciones campo anterior.
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo de grupo de obligaciones consistir de lo siguiente:

Cdigo empresa: 5 caracteres alfanumricos del cdigo de la empresa.

Ramo: 1 carcter alfanumrico.
Cdigo Moneda: 3 caracteres alfanumricos.
Correlativo: 2 caracteres alfanumricos.

Nota: Este cdigo slo ser de acceso a la empresa que lo registre.

23. Cdigo Portafolio de Inversin

Cdigo identificador del portafolio de inversin de la empresa (propio de cada supervisado).

Tipo de dato: Catorce (14) caracteres alfanumricos.

Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Cdigo Ramo Indicar "0" para ramos generales y "1" para ramos de vida.
Nombre del Portafolio de Inversin Indicar el nombre del Portafolio de Inversin
Indicar CP en caso sea de corto plazo y LP para largo plazo, segn
Plazo de Portafolio el horizonte de inversin predominante en el portafolio
Indicar Cdigo moneda de aquella que guarda la mayor participacin
Moneda de Portafolio en el Portafolio
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo de portafolio de inversin consistir de lo siguiente:

Cdigo de empresa: 5 caracteres alfanumricos del cdigo de la empresa.

Ramo: 1 carcter alfanumrico.
Plazo: 2 caracteres alfanumricos referidos al plazo (corto plazo: CP; largo plazo: LP)
Moneda: 3 caracteres alfanumricos.
Correlativo: 3 caracteres alfanumricos.

Nota: Este cdigo solo ser de acceso a la empresa que lo registre.

24. Cdigo Inversin

Tipo de dato: Doce (12) caracteres alfanumricos (solo nmeros y letras en maysculas).
Los cdigos de inversin de los instrumentos de deuda o de capital, sealados en el artculo 35 del Reglamento
de Inversiones, corresponden al cdigo ISIN (Internacional Securities Identification Number), siempre que cuenten
con este.
Para el resto de casos, la empresa debe emplear un Cdigo Inversin obtenido mediante el proceso de inscripcin.
Los formatos a emplear dependen de la clase y de la descripcin activo, segn lo descrito a continuacin:
Formatos del proceso de inscripcin:

24.1. Depsitos

Campo Descripcin
Cdigo Descripcin de activo Indicar el cdigo de Descripcin de activo (tercer nivel)
Cdigo Emisor Indicar el cdigo Emisor o contraparte del Instrumento
Cdigo Moneda Indicar cdigo de moneda
mbito Indicar "0" para mbito local y "1" para mbito extranjero
Colocar el nmero de cuenta dineraria. Sealar NA cuando
Nmero de cuenta dineraria no corresponda.
El Peruano / Viernes 30 de junio de 2017 NORMAS LEGALES 11
24.2. Instrumentos representativos de deuda o de capital

Campo Descripcin
Cdigo Descripcin de activo Indicar el cdigo de Descripcin de activo.
Indicar el Nemnico o Ticker. En caso el activo no sea identificado por este, se sealar el
cdigo CAVALI. De no contar con ninguno de ellos, indicar el cdigo CUSIP (Committee on
Ticker o Similar Uniform Securities Identification Procedures). En caso no se cuente con dicha informacin,
indicar el Cdigo Interno definido por la empresa.
Cdigo Emisor Indicar el cdigo del Emisor o contraparte
Cdigo Moneda Indicar cdigo de moneda de la emisin.
mbito Indicar "0" para mbito local y "1" para mbito extranjero.
Cdigo Pas Indicar el cdigo pas de riesgo del instrumento.
Cdigo Actividad Econmica Indicar el cdigo de la Actividad Econmica del instrumento.
Modalidad de Emisin Indicar "0" para oferta pblica y "1" para oferta privada.
Cuando la modalidad de la emisin sea pblica, indicar el Cdigo de Registro pblico de
Registro pblico de valores valores. Cuando la modalidad sea privada, o se traten de instrumentos emitidos por el
Gobierno Central o el Banco Central de Reserva del Per, sealar NA.
Fecha de emisin Indicar fecha de emisin (dd/mm/aaaa).
Cuando el instrumento se trate de acciones, indicar el nmero total de acciones en
Acciones en circulacin circulacin del mismo tipo. En caso contrario, indicar NA.
Prospecto de emisin Adjuntar el prospecto de emisin o documento similar.
24.2.1. Para el caso de instrumentos de deuda pertenecientes a las subclases de activo con cdigos: 201
(Bonos), 202 (Cdulas hipotecarias), 205 (Papeles comerciales), 206 (Acciones preferentes con derecho
a dividendo acumulativo), 208 (Instrumentos titulizados o instrumentos de deuda emitidos por fideicomisos
o por sociedades de propsito especial), la empresa deber adjuntar adicionalmente lo siguiente:

Campo Descripcin
Valor nominal Indicar el valor nominal de cada instrumento emitido, en la moneda de emisin.
Monto emisin Indicar el monto de la emisin, en la moneda de emisin.
Fecha de vencimiento Fecha de vencimiento del instrumento (dd/mm/aaaa).
Frecuencia Indicar la frecuencia de pago de cupones (mensual, trimestral, semestral o anual).
Tipo de tasa cupn Indicar el cdigo tipo de tasa.
Tasa Fija Indicar la tasa fija (en %, con cuatro decimales). Indicar el valor cero, cuando la tasa sea variable.
Cdigo tasa variable Si la tasa es variable, indicar cdigo de tasa variable. De lo contrario, indicar NA.
Si la tasa es variable, colocar el margen (en %, con cuatro decimales). Indicar el valor cero,
Margen cuando no corresponda.
Colocar la fecha de reprecio ms prxima (dd/mm/aaaa). Sealar NA cuando no
Fecha de reprecio corresponda.
Para el caso de Tipo de Tasa mixta. Indicar la frecuencia de pago luego del cambio
Cambio de frecuencia respectivo (mensual, trimestral, semestral o anual). Indicar NA cuando no aplique.
Cdigo de Tipo de amortizacin Indicar el cdigo de tipo de amortizacin.
Opcionalidad Indicar el cdigo de tipo de opcionalidad.
Cronograma de pagos (Cuponera) Adjuntar el formato de la cuponera (ver Formato N 01).
Cronograma de rescates Cuando presente opcionalidad, adjuntar el formato del cronograma de rescates (ver Formato N 02).
Formato N 01: Cronograma de Pagos (valores para una unidad del instrumento,
denominado en la moneda de la emisin, con siete decimales)

N Cupn Fecha (dd/mm/aaaa) Valor Inters Valor Amortizacin Valor Total

0
1
() () () () ()
Formato N 02: Cronograma de Rescates (valores en la moneda de la emisin, con siete decimales)

Fecha Precio Call Precio Put

Adicionalmente, para el caso de los activos de subclase 208 (Instrumentos titulizados o instrumentos de deuda
emitidos por fideicomisos o por sociedades de propsito especial), se deben completar los datos del siguiente
formato. Cada dato debe consignarse segn su respectivo cdigo de emisor. En caso no contar con dicho cdigo,
debe realizarse el proceso de inscripcin respectivo.

Campo
Instrumentos Titulizados (IT)
Sociedad Titulizadora de IT
Originador de IT
Colocador de IT
Emisiones de fideicomisos
Fideicomisario (trustee)
Fideicomitente
Descripcin
Indicar sociedad titulizadora
Indicar originador
Indicar colocador
Indicar fideicomisario
Indicar fideicomitente
12 NORMAS LEGALES Viernes 30 de junio de 2017 / El Peruano

Campo Descripcin
Emisiones de Vehculos de propsito Especial (SPV)
Originador del SPV Indicar originador
Administrador del SPV Indicar administrador
24.2.2. Para el caso de instrumentos de deuda pertenecientes a la subclase de activo con cdigos: 203 (Letras),
204 (Pagars), 207 (Certificados de depsito negociables, certificados bancarios y otros instrumentos
similares negociables), la empresa deber adjuntar adicionalmente lo siguiente:

Campo Descripcin
Indicar el valor nominal de cada instrumento emitido, en la moneda de la emisin,
Valor nominal con dos decimales.
Monto emisin Indicar el monto de la emisin, en la moneda de la emisin, con dos decimales.
Fecha de emisin Fecha de emisin del instrumento (dd/mm/aaaa).
Fecha de vencimiento Fecha de vencimiento del instrumento (dd/mm/aaaa).
Tipo de cambio de emisin Indicar el tipo de cambio contable de emisin, en caso de un CD BCRP Reajustable.
24.2.3. Para el caso de instrumentos de deuda perteneciente a la subclase de activo con cdigo 209 (Certificados de
participacin en fondos mutuos y fondos de inversin, que inviertan mayoritariamente en ttulos de deuda),
305 (Certificados de participacin en fondos de inversin, que no invierten principalmente en instrumentos de
deuda), 306 (Certificado de participacin en fondos mutuos, que no invierten principalmente en instrumentos
de deuda), y 307 (Certificados de Participacin en patrimonios en fideicomiso o en sociedades de propsito
especial), la empresa deber adjuntar adicionalmente la informacin del siguiente formato.
En los primeros dos (2) campos deben consignarse los datos segn el respectivo cdigo de emisor. En
caso no contar con dicho cdigo, debe realizarse un proceso de inscripcin.

Campo Descripcin
Sociedad Administradora Indicar la sociedad administradora.
Asesor de Inversin Indicar el asesor de inversin.
Nombre del Fondo Indicar el nombre del Fondo de mutuo o de Inversin.
Cuotas de participacin en circulacin Indicar el nmero de cuotas de participacin en circulacin.
Indicar el monto del capital comprometido (por la empresa, en la moneda de
Capital Comprometido Total emisin y en caso corresponda).
Periodo de Vigencia del Fondo Indicar el periodo de vigencia del Fondo en aos (en caso corresponda).
Periodo de Inversin Indicar el periodo de inversin del Fondo en aos (en caso corresponda).
24.3. Inversin en inmuebles y otras formas de inversin inmobiliaria

24.3.1. Para el caso de inversin en inmuebles, pertenecientes a las subclases de activo con cdigo 401
(Inmuebles - Inversin directa en terrenos e inmuebles terminados); 405 (Inversin directa en proyectos
inmobiliarios); 406 (Inmuebles futuros); y, 407 (Inmuebles arrendados con opcin de compra a favor del
arrendatario), la empresa deber adjuntar el siguiente formato:

Campo Descripcin
Cdigo Descripcin de activo Indicar el cdigo Descripcin de activo.
Direccin Indicar la direccin.
rea de terreno construido Indicar el rea de terreno construido en m2.
rea de terreno total Indicar el rea de terreno total en m2.
Ao de construccin Indicar el ao de construccin en formato aaaa. Indicar NA en caso no aplique.
Cdigo Tipo de inmueble Indicar cdigo de tipo de inmueble.
Indicar el monto del costo de transaccin incurrido en la operacin (en la
Costos de Transaccin moneda de la operacin).
Cdigo Moneda Indicar cdigo moneda de la inversin.
Cdigo Actividad Econmica Indicar el cdigo de la Actividad Econmica del emisor o contraparte.
Contrato Adjuntar el contrato de compra/venta o documento similar.
24.3.2. Para el caso de instrumentos correspondientes a inversin inmobiliaria, pertenecientes a las subclases de
activo con cdigo 402 (Certificados de participacin en fondos mutuos o fondos de inversin inmobiliaria) y
403 (Participaciones en fideicomisos o en sociedades de propsito especial con inversiones inmobiliarias),
la empresa deber adjuntar el siguiente formato:

Campo Descripcin
Cdigo Descripcin de activo Indicar el cdigo de Descripcin de activo.
Cdigo Emisor Indicar el cdigo del Emisor o contraparte del Instrumento Inmobiliario.
Indicar el monto del costo de transaccin incurrido en la operacin (en la
Costos de Transaccin moneda de la operacin).
Cdigo Moneda Indicar cdigo moneda de la emisin.
mbito Indicar "0" para mbito local y "1" para mbito extranjero.
Cdigo Pas Indicar el cdigo del pas de riesgo del instrumento.
Cdigo Actividad Econmica Indicar el cdigo de la Actividad Econmica del instrumento.
El Peruano / Viernes 30 de junio de 2017 NORMAS LEGALES 13

Campo Descripcin
Modalidad de Emisin Indicar "0" para oferta pblica y "1" para oferta privada.
Indicar el Cdigo del Ente Regulador del registro respectivo. Sealar NA para
Cdigo Registro pblico de valores instrumentos emitidos por el Gobierno Central o el Banco Central de Reserva del
Per y cuando no corresponda.
Prospecto de emisin Adjuntar el prospecto de emisin o documento similar.
Indicar el monto del capital comprometido (en la moneda de emisin). Indicar
Capital Comprometido Total NA cuando no aplique.
Indicar el periodo de vigencia del Fondo en aos (en caso corresponda). Sealar
Periodo de Vigencia del Fondo NA cuando no aplique.
Indicar el periodo de inversin del Fondo en aos (en caso corresponda).
Periodo de Inversin Sealar NA cuando no aplique.
Adicionalmente, para el caso de los pertenecientes a la subclase de activos con cdigo 402 (Certificados
de participacin en fondos mutuos o fondos de inversin inmobiliaria), la empresa debe completar el
siguiente formato. En los primeros dos (2) campos deben consignarse los datos segn el respectivo
cdigo de emisor. En caso no contar con dicho cdigo, debe realizarse un proceso de inscripcin.

Campo Descripcin
Sociedad Administradora Indicar la sociedad administradora.
Asesor de Inversin Indicar el asesor de inversin.
Nombre del Fondo Indicar el nombre del Fondo de mutuo o de Inversin.
A su vez, para el caso de los pertenecientes a la subclase de activos con cdigo 403 (Participaciones
en fideicomisos o en sociedades de propsito especial con inversiones inmobiliarias), la empresa debe
completar el siguiente formato. Deben consignarse los datos segn el respectivo cdigo de emisor. En
caso no contar con dicho cdigo, debe realizarse un proceso de inscripcin.

Emisiones de fideicomisos
Fideicomisario (trustee) Indicar fideicomisario
Fideicomitente Indicar fideicomitente
Emisiones de Vehculos de propsito Especial (SPV)
Originador del SPV Indicar originador
Administrador del SPV Indicar administrador
24.3.3. Para el caso de instrumentos correspondientes a crditos inmobiliarios, perteneciente a las subclase de
activo con cdigo 408, la empresa deber adjuntar el siguiente formato:

Campo Descripcin
Cdigo Descripcin de activo Indicar el cdigo Descripcin de activo.
Cdigo Emisor Indicar el cdigo del Emisor o contraparte del Instrumento Inmobiliario.
Costos de Transaccin Indicar el monto del costo de transaccin incurrido en la operacin (en la moneda de la operacin).
Cdigo Moneda Indicar cdigo moneda de la emisin.
Cdigo Actividad Econmica Indicar el cdigo de la Actividad Econmica principal a la que pertenece el instrumento.
Contrato Adjuntar el contrato relacionado.
24.4. Operaciones de reporte, prstamo de valores y otras operaciones similares

Campo Descripcin
Cdigo Descripcin de activo Indicar el cdigo de Descripcin de activo).
Cdigo Emisor Indicar el cdigo del Emisor o contraparte de la operacin.
Cdigo Moneda Indicar cdigo moneda de la operacin.
Indicar "0" para mbito local y
mbito "1" para mbito extranjero.
Cdigo Actividad Econmica Indicar el cdigo de la Actividad Econmica del instrumento.
Collateral Management Service Adjuntar el CMSA (en caso corresponda).
Agreement (CMSA)
Indicar 1 para delivery versus payment, 2 para delivery versus delivery, y 3 para payment
Modalidad de pago versus payment.
Cdigo de Intermediario Indicar el cdigo intermediario del involucrado en la operacin.
Fecha de Liquidacin Indicar la fecha de liquidacin (dd/mm/aaaa).
Margen requerido Corresponde al porcentaje del valor del prstamo que debe ser cubierto por el colateral.
Corresponde a la tasa de inters fija otorgada al prestamista en el caso de tratarse de
Comisin del prstamo prstamos OTC con garantas en ttulos valores.
Corresponde nicamente a los prstamos bajo de modalidad de mecanismos centralizados.
Comisin por pagar del Se deber considerar la comisin cobrada por la SAB prestamista en porcentaje (%) sobre el
intermediario valor nominal.

Metodologa de codificacin segn clase de activo:

24.5. Cabe indicar que para el caso de la subclase efectivo en las bvedas de la empresa, se deben emplear las
cuentas analticas empleadas en su registro contable. Cuando estas cuentas tengan menos de doce (12)
caracteres, se deben aadir (al final) tantos nmeros cero 0 como sean necesarios para alcanzar dicha
extensin de caracteres.
14 NORMAS LEGALES Viernes 30 de junio de 2017 / El Peruano

24.6. En el caso de la clase de activos de depsitos (excepto efectivo en bveda), el cdigo de inversin
consistir de lo siguiente:
Cdigo descripcin del activo: ltimos 2 dgitos - 2 caracteres numricos.
Cuatro ltimos dgitos del nmero de cuenta dineraria: 4 caracteres alfanumricos. O los ltimos 4
dgitos del contrato o pliza correspondiente para el caso de Depsitos.
Correlativos: 6 caracteres alfanumricos.
Nota: Este cdigo slo ser de acceso a la empresa que lo registre.

24.7. En el caso de las clases de activos de instrumentos representativos de deuda, instrumentos representativos
de capital, inversin en inmuebles y otras formas de inversin inmobiliaria, as como operaciones de
reporte, prstamo de valores y otras operaciones similares, el cdigo de inversin consistir de lo siguiente:
Descripcin del activo: 5 caracteres numricos del cdigo de descripcin del activo.
Emisor o contraparte: 4 caracteres alfanumricos del cdigo del emisor o contraparte. En el caso de las
inversiones inmobiliarias, se toman los siguientes caracteres INMU.
Correlativo: 3 caracteres alfanumricos.
Nota: Los cdigos de operaciones de reporte, prstamo de valores y otras operaciones similares slo
sern de acceso a la empresa que lo registre.
24.8. En el caso de la inversin en inmuebles y otras formas de inversin inmobiliaria, subclases de activo: 401,
405, 406, 407 y 408, el cdigo de inversin consistir de lo siguiente:
Cdigo de empresa: 5 caracteres alfanumricos del cdigo de la propia empresa.
4 caracteres alfanumricos. Tomar los siguientes caracteres INMU.
Correlativo: 3 caracteres alfanumricos.
Nota: Este cdigo slo ser de acceso a la empresa que lo registre.
24.9. En el caso de la subclase efectivo en las bvedas de la empresa, se deben emplear las cuentas analticas
empleadas en su registro contable. Cuando estas cuentas tengan menos de doce (12) caracteres, se deben
aadir (al final) tantos nmeros cero 0 como sean necesarios para alcanzar dicho nmero de caracteres.
24.10. En el caso de las clases de activos de primas por cobrar, el cdigo de inversin consistir de lo siguiente:

Descripcin de activo Cdigo de inversin

Primas por cobrar del seguro 60101000000
previsional
"VLS": Vehculos y Lneas aliadas de vehculos (cdigos de riesgo 21 y 22)
"CC": Seguros de Crdito y Cauciones (cdigos de riesgo 54, 55 y 56)
Primas por cobrar no vencidas "ORG": Otros Ramos Generales (cdigos de riesgo desde 01 hasta 59, excepto 21,
22, 54, 55 y 56)
y no devengadas
"OAE": Accidentes y Enfermedades (cdigos de riesgo 61, 63, 64 y 66)
"VID": Vida Individual o en Grupo de Corto Plazo (cdigos de riesgo 72, 73, 74, 80,
81 y 82)
Primas por cobrar no vencidas
a empresas de seguros 603010000000
cedentes
Prstamos con garanta de Cdigo de registro del producto de seguros (Cdigo SBS), otorgado por esta
Superintendencia y publicados en el portal web (Seccin Sistema de Seguros,
plizas de seguros de vida Relacin de productos de seguros que se ofrecen en el Mercado Peruano).
25. Cdigo Inversin del subyacente
Cdigo identificador del instrumento de inversin subyacente. Los cdigos de instrumento de inversin del
subyacente correspondern al cdigo ISIN (Internacional Securities Identification Number).
Tipo de dato: Doce (12) caracteres alfanumricos (slo nmeros y letras en maysculas).
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Cdigo Descripcin de activo Indicar el Cdigo Descripcin de activo.
Indicar el Nemnico o Ticker. En caso el activo no sea identificado por este, se sealar el
cdigo CAVALI. De no contar con ninguno de ellos. Indicar el cdigo CUSIP (Committee on
Ticker o Similar Uniform Securities Identification Procedures). En caso no se cuente con dicha informacin,
indicar el Cdigo Interno definido por la empresa.
Cdigo Emisor Indicar el cdigo del Emisor o contraparte del Instrumento.
Cdigo Moneda Indicar Cdigo moneda del instrumento.
mbito Indicar "0" para mbito local y "1" para mbito extranjero.
Cdigo Pas Indicar el Cdigo Pas del emisor o contraparte.
Cdigo Grupo Econmico Indicar el cdigo del Grupo Econmico del emisor o contraparte.
Cdigo Actividad Econmica Indicar el cdigo de la Actividad Econmica del emisor o contraparte.
Prospecto de emisin Adjuntar prospecto de emisin o documento que describa las condiciones de la inversin.
Cdigo inversin Indicar el Cdigo de inversin del instrumento que invierte en el subyacente.
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:

El cdigo para estos instrumentos de inversin consistir de lo siguiente:

Descripcin del activo: 5 caracteres numricos. (ver Tabla N 09.3).
Emisor: 4 caracteres alfanumricos. (ver Tabla N 06).
Correlativo: 3 caracteres alfanumricos.
 El Peruano / Viernes 30 de junio de 2017 NORMAS LEGALES 15
26. Cdigo de Inmueble nico
Slo en los casos en donde dos o ms inmuebles se definan como un inmueble nico, deber de completar la
siguiente informacin a fin de otorgar un cdigo de inmueble nico.
Tipo de dato: Tres (3) caracteres alfanumricos.
Formato del proceso de inscripcin:

Campo Descripcin
Direccin Indicar la referencia de la manzana en el que se ubican los inmuebles.
UBIGEO Indicar el cdigo de UBIGEO.
Cdigo de inversin de Indicar los cdigos de los inmuebles relacionados, y que se definan como
inmuebles relacionados inmueble nico.
Metodologa de codificacin del proceso de inscripcin:
El cdigo del inmueble nico consistir de lo siguiente:
Correlativo: 3 caracteres alfanumricos.
Nota: Este cdigo slo ser de acceso a la empresa que lo registre.

IV. Precisiones para completar los Anexos de Inversiones y Reportes Complementarios

Valor en libros
Valor en libros del instrumento de inversin a la fecha de reporte, considerando la categora contable respectiva,
en soles.
En el caso de las inversiones elegibles aplicadas por excepcin (IEAE), indicar en este campo el valor de las
inversiones segn las consideraciones del artculo 29 del Reglamento de Inversiones. Adicionalmente, cuando
el valor en libros sea mayor al valor razonable del instrumento, se deber reportar la diferencia entre ambos
conceptos como un nuevo instrumento no elegible; es decir, se deber aadir una nueva fila en el Anexo N ES-4
Inversiones Totales.
En el caso de las primas por cobrar y prstamos con garanta, colocar el valor correspondiente a inversiones
elegibles, de manera agrupada por clase de activo.
Clasificacin de riesgo

Clasificacin de riesgo equivalente segn lo sealado en los artculos 41 y 42 del Reglamento de Inversiones,
vigente a la fecha de reporte. En el caso de los Ttulos de Crdito Hipotecario Negociables (TCHN), se refiere a la
clasificacin del deudor, conforme al Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la Exigencia de
Provisiones, aprobado por Resolucin SBS N 11356-2008 y normas modificatorias.
As, a efectos de determinar la clasificacin de riesgo a considerar sobre un emisor, garante o instrumento financiero
determinado, de acuerdo con la normativa antes referida, su representada debe seguir los siguientes pasos: primero,
identificar la clasificacin de riesgo otorgada por cada una de las empresas clasificadoras sealadas en los Anexos
N 1 o N 2 del Reglamento de Inversiones, segn corresponda; luego, hallar la clasificacin equivalente de cada
una de las clasificaciones de riesgo obtenidas en el paso anterior; seguidamente, ordenar estas clasificaciones
equivalentes de mayor a menor riesgo; y por ltimo, tomar aquella que cumple con lo establecido en el artculo
41 o 42 del Reglamento de Inversiones, segn corresponda. La clasificacin de riesgo determinada conforme
al procedimiento anterior es la que debe reportar su representada a esta Superintendencia, cada vez que sea
solicitada como parte de los anexos de informacin normados por el Reglamento de Inversiones, o como parte de
pedidos especiales de informacin.
Ejemplo 01:
Se encuentra bajo evaluacin un instrumento de deuda de largo plazo del exterior. A continuacin, se detallan los
pasos que se deben seguir para determinar la clasificacin de riesgo equivalente del instrumento a considerar:

Paso 01: Se identifica que el instrumento posee las siguientes clasificaciones, otorgadas por las empresas
clasificadoras sealadas en el Anexo N 1 del Reglamento de Inversiones. En ese sentido, se aprecia que el
instrumento posee tres (3) clasificaciones de riesgo distintas:

Empresa Clasificadora de Riesgo Clasificacin

S&P BBB
Moodys Baa3
Fitch BBB
Paso 02: Se hallan las clasificaciones equivalentes de las clasificaciones antes identificadas:

Clasificacin
Empresa Clasificadora de Riesgo Equivalente
S&P BBB
Moodys BBB-
Fitch BBB
Paso 03: Se ordenan estas clasificaciones equivalentes, de mayor a menor riesgo:

Clasificacin
Orden Empresa Clasificadora de Riesgo Equivalente
1 Moodys BBB-
2 S&P BBB
3 Fitch BBB
16 NORMAS LEGALES Viernes 30 de junio de 2017 / El Peruano

Paso 04: Se toma aquella que cumple con lo establecido en el artculo 42 del Reglamento de Inversiones (aplicable
a instrumentos financieros).
Considerando que el instrumento cuenta con ms de dos (2) clasificaciones de riesgo distintas, se toma la segunda
que refleja el mayor riesgo (la segunda ms conservadora), que en este caso corresponde a BBB. Cabe destacar
que, en este caso, es indistinto que se reporte como empresa clasificadora de riesgo a S&P o a Fitch, dado que
sus clasificaciones comparten la misma clasificacin equivalente.
Ejemplo 02:
Retomando el caso descrito en el Ejemplo 01, asumiendo que se identifican las siguientes clasificaciones, como
resultado del Paso 01:

Empresa Clasificadora de Riesgo Clasificacin

S&P BBB-
Moodys Ba1
Fitch BBB
Luego del Paso 02 y 03, se tiene el siguiente resultado:

Orden Empresa Clasificadora de Riesgo Clasificacin Equivalente

1 Moodys BB+
2 S&P BBB-
3 Fitch BBB
Finalmente, considerando lo establecido en el Reglamento de Inversiones, la clasificacin de riesgo a considerar
es BBB- (la segunda ms conservadora); y la empresa clasificadora a reportar es S&P.
Latitud y Longitud
Coordenadas angulares de latitud (norte y sur) y longitud (este y oeste). Estas medidas permiten ubicar la direccin
geogrfica de los inmuebles en un mapa.
Por ejemplo, la sede central de la Superintendencia (Calle Los Laureles 214, San Isidro 15073, Per), tiene una
latitud de -12.092597 y una longitud de -77.046494. Esto significa que la sede central se encuentra aproximadamente
a 12 grados al sur del ecuador, y aproximadamente a 77 grados al oeste del primer meridiano.
Secuencia y Fecha Operacin de Compra
- Para el caso de las operaciones de Compras ("C") y Entradas ("E") realizadas en un mismo da, se deber indicar
el correlativo de la operacin realizada en el campo Secuencia. Asimismo, se deber dejar en blanco el campo
Fecha Operacin de Compra.
Ejemplo:
Si se efectu una compra el 03.01.2016 de 10 unidades de un bono A, se deber colocar nmero de secuencia de
dicha compra durante el mes de reporte. En este ejemplo, el nmero de secuencia ser 1. Posteriormente, si ese
mismo da se compra 5 unidades de un bono B, el nmero de secuencia a registrar ser 2. Asimismo, si tambin
se realiza una compra de 11 unidades adicionales del bono A ese mismo da, el nmero de secuencia a registrar
ser 3; y, as sucesivamente con las dems compras del da.
- Para el caso de las operaciones de Ventas ("V"), Redenciones ("R"), Rescate ("T") y Salidas (S), se deber
indicar el correlativo de registro de la compra o entrada de las unidades que se vendern en el campo Secuencia.
Asimismo, se deber colocar la fecha de compra de dichas unidades.
Ejemplo:
Si se efectu una venta durante el mismo mes de reporte u posteriores de los instrumentos de inversin en cartera,
se deber indicar la fecha de compra y secuencia registrada al momento de su compra. As por ejemplo, si se
efecta una venta el 08.01.2016 de 10 unidades del bono A, se deber indicar la fecha de compra y secuencia
que tuvo al momento de su adquisicin (03.01.2016 y 1 respectivamente).
V. Procedimiento de Inscripcin
La empresa deber solicitar a la Superintendencia la inscripcin de los cdigos que requiera, va mecanismo
electrnico, a fin de que puedan ser utilizados en los Anexos de inversio}nes. Para dicho efecto, la empresa cuenta
con un plazo para presentar a la Superintendencia los formatos especificados en la presente Circular, no mayor a
un (1) da hbil de haber efectuado la operacin de inversin correspondiente.
Los cdigos generados sern revisados y confirmados va el mecanismo electrnico de esta Superintendencia,
dentro de los tres (3) das hbiles de haber registrado el cdigo respectivo, excepto que se indique lo contrario en
el mencionado mecanismo electrnico y se genere de forma automtica.
Por otro lado, en caso se identifique errores en el proceso de inscripcin, la empresa deber subsanar los mismos
en un plazo de un (1) da hbil de haber sido reportado el error. Cabe sealar que las empresas no pueden remitir
informacin con errores que han sido previamente advertidos por esta Superintendencia.

VI. Vigencia
La presente Circular entrar en vigencia a partir del da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano. La
Superintendencia dictar las disposiciones operativas necesarias para su implementacin mediante Oficio Mltiple.

Atentamente,

SOCORRO HEYSEN ZEGARRA

Superintendenta de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

1538516-1